bank indonesia - bi.go.id · 2 lokasi usaha kabupaten tulu ngagung 3 dana yang diperlukan ... total...
TRANSCRIPT
i
KATA PENGANTAR Cetakan Syariah
Dalam rangka mengembangkan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), Bank Indonesia memberikan bantuan teknis dalam bentuk pelatihan dan penyediaan informasi. Salah satu informasi yang disediakan oleh Bank Indonesia adalah buku pola pembiayaan. Sampai saat ini, telah tersedia 76 judul komoditi. Buku pola pembiayaan tersebut semua mengunakan sistem konvensional (suku bunga).
Untuk mendukung perkembangan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) yang makin pesat pada tahun-tahun terakhir ini, Bank Indonesia mengusahakan penyediaan buku pola pembiayaan dengan sistem syariah. Buku pola pembiayaan syariah yang disediakan merupakan konversi dari data dan informasi buku yang sudah diterbitkan. Oleh karena itu bagi peminat yang ingin memanfaatkannya diharapkan dapat menyesuaikan dengan kondisi saat ini.
Dari 76 judul buku pola pembiayaan yang sudah tersedia, Bank Indonesia mengkonversikan ke sistem syariah sebanyak 15 judul buku pada tahun 2006 dan 4 judul buku pada tahun 2007. Satu diantara buku pola pembiayaan yang dikonversikan ke sistem syariah adalah industri sohun. Sedangkan produk pola pembiayaan yang digunakan adalah murabahah (jual beli).
Dalam penyusunan pola pembiayaan dengan sistem syariah, Bank Indonesia memperoleh bantuan dari banyak pihak antara lain PT. Bank Syariah Mandiri, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk, PT. Bank Syariah Muamalat Indonesia, PT. Bank Syariah Mega Indonesia dan berbagai nara sumber korespodensi baik dari dalam negeri maupun luar negeri. Atas sumbang pikir dan bantuan kelancaran penyusunan buku pola pembiayaan syariah ini, Bank Indonesia cq Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM-DKBU) menyampaikan terimakasih.
Sedangkan bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukkan bagi penyempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM-DKBU) menyampaikan terimakasih.
Gedung Tipikal (TP), Lt. V Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10110 Telp: (021) 381-8581, Fax: (021) 351 – 8951 Email: [email protected]
Akhir kata, semoga buku ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat memberikan kontribusi yang berarti bagi pengembangan UMKM dan Lembaga Keuangan Syariah.
Jakarta, Desember 2007
Direktorat Kredit, BPR dan UMKM
INDUSTRI SOHUN ii
RINGKASAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL SYARIAH USAHA INDUSTRI SOHUN
No UNSUR PEMBIAYAAN URAIAN
1 Jenis usaha Industri Sohun
2 Lokasi Usaha Kabupaten Tulungagung
3 Dana yang diperlukan - Investasi = Rp 317.875.000 - Modal Kerja = Rp 118.145.650
- Total = Rp 436.020.650
4 Sumber Dana Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dan modal sendiri
5 Plafon Pembiayaan Pembiayaan LKS untuk: Pembiayaan Investasi Pembiayaan Modal Kerja Total pembiayaan
6 Jangka Waktu Pembiayaan Pembiayaan investasi 3 tahun, tanpa masa tenggang (grace period) dan pembiayaan modal kerja 1 tahun
7 Tingkat Margin Murabahah 9% (setara flat per tahun pada bank konvensional)
8 Periode Pembayaran Pembiayaan Angsuran pembiayaan pokok dan margin dibayarkan setiap bulan
9 Kelayakan Usaha
- Periode Proyek 5 tahun
- Kapasitas Produksi 600 kg per hari/180.000 kg per tahun
- Tingkat Teknologi Manual-mesin sederhana
- Pemasaran Produk Pedagang pengepul/besar
10 Kelayakan Usaha a. Total margin yang diperoleh dari pembiayaan investasi dan modal kerja adalah Rp.33.660.000,-.
b. Usaha industri sohun, mampu menghasilkan keuntungan yang dapat digunakan untuk membayar kewajiban pembiayaan kepada LKS.
c. Dengan demikian industri sohun layak untuk diusahakan.
iii
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR ……………..................................………………………………......…
i
RINGKASAN EKSEKUTIF ………………………………………………………………………
ii
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………...
iii
DAFTAR TABEL …………………………………………………………………………..…….
v
DAFTAR GAMBAR …………………………………………………………………………......
vi
BAB I PENDAHULUAN
...……………………………………………………….…………...... 1
BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN .........................................................
3
2.1 Profil Usaha ................................................................................................... 3 2.2 Pola Pembiayaan ............................................................................................ 4
BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ...................................................................
5
3.1 Aspek Pasar ………………….………………………......................................... 5 3.1.1 Permintaan .......................................................................................... 5 3.1.2 Penawaran .......................................................................................... 6 3.1.3 Persaingan dan Peluang Usaha ............................................................ 7
3.2 Aspek Pemasaran ………………………………................................................ 8 3.2.1 Harga .................................................................................................. 8 3.2.2 Jalur Pemasaran Produk ....................................................................... 8 3.2.3 Kendala Pemasaran ............................................................................. 8
BAB IV ASPEK TEKNIS PRODUKSI ..…………………………….......................................
11
4.1 Lokasi Usaha ………………………………………........................................... 11 4.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan …………………………….............................. 11 4.3 Bahan Baku ………………………………….................................................... 12 4.4 Tenaga Kerja ………………………………….................................................. 13 4.5 Teknologi.............................................………………………………............... 14 4.6 Proses Produksi Sohun …………………………………………......................... 14 4.7 Jenis dan Mutu Produksi …………………………………………….................. 21 4.8 Produksi Optimum ………………………….................................................... 22 4.9 Kendala Produksi …………………………………………................................. 23
BAB V ASPEK KEUANGAN ..……………………………..................................................
25
5.1 Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah ………………………………………... 25 5.2 Pemilihan Pola Usaha ……………………………............................................. 26
5.2.1 Karakteristik Industri Sohun ................................................................. 26
INDUSTRI SOHUN iv
5.7 Proyeksi Rugi Laba ………………………………….........................................
33 5.8 Proyeksi Arus Kas …………………………………........................................... 33 5.9 Perolehan Margin Pembiayaan …………………………………....................... 34
BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN ……………….......... 35 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ………………….……………………..................... 35 6.2 Dampak Lingkungan …………………………………………........................... 35
BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN ………………………………………………………… 37
7.1 Kesimpulan ………………….……………………............................................ 37 7.2 Saran ………………………………………….................................................. 37
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
5.2.2 Pola Pembiayaan ................................................................................. 26 5.2.3 Produk Murabahah .............................................................................. 27
5.3 Asumsi dan Parameter Teknis untuk Analisis Keuangan ………...................... 28 5.4 Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional .......................................... 29
5.4.1 Biaya Investasi .................................................................................... 29 5.4.2 Biay Operasional .................................................................................. 30
5.5 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja ......................................... 30 5.6 Proyeksi Produksi dan Pendapatan …………………………………................. 32
v
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Sebaran Usaha Industri Sohun di Indonesia ................................................
3
Tabel 3.1 Perkembangan Ekspor Sohun Tahun 2000 - 2003 ...................................... 6
Tabel 3.2 Perkembangan Produksi Sohun Tahun 1998 - 2002 ...................................
6
Tabel 4.1 Fasilitas dan Peralatan Produksi ..................................................................
12
Tabel 4.2 Standar Mutu Sohun (SNI. 01-3723 -1995) ................................................
22
Tabel 5.1 Asumsi dan Parameter Teknis Industri Sohun .............................................
29
Tabel 5.2 Kebutuhan Biaya Investasi Industri Sohun ..................................................
29
Tabel 5.3 Kebutuhan Biaya Operasional Industri Sohun ............................................
30
Tabel 5.4 Kebutuhan Modal Kerja Industri Sohun ………………………………………
31
Tabel 5.5 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja .….................................
32
Tabel 5.6 Proyeksi Pendapatan Industri Sohun ………………………………...............
33
INDUSTRI SOHUN vi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Grafik perkembangan ekspor sohun tahun 2000-2003 .........................
6
Gambar 3.2 Grafik perkembangan produksi sohun tahun 1998-2002 ......................
7
Gambar 3.3 Alur pemasaran produk ........................................................................
8
Gambar 4.1 Diagram alir proses pembuatan sohun ..................................................
14
Gambar 4.2 Bak pencucian dan mesin pengaduk .....................................................
15
Gambar 4.3 Bak kecil penampungan dan penirisan pati ...........................................
16
Gambar 4.4 Tempat pembuatan adonan ..................................................................
17
Gambar 4.5 Proses pemasakan dengan blender .......................................................
17
Gambar 4.6 Mesin Ekstrusi Sohun ............................................................................
18
Gambar 4.7 Pengekstrusian Benang-benang Sohun .................................................
19
Gambar 4.8 Penjemuran Benang-benang Sohun ......................................................
20
Gambar 4.9 Benang Sohun Dipisahkan dari Loyang .................................................
20
Gambar 4.10 Sohun Siap Dikemas ...........................................................................
21
Gambar 4.11 Aktivitas Pengemasan .........................................................................
21
INDUSTRI SOHUN
1
BAB I
PENDAHULUAN
Makanan ini cukup akrab dimasyarakat dan telah dikenal turun temurun. Bentuknya yang
seperti benang, kenyal dan transparan sering menjadi penambah selera dalam masakan soto, sup
atau bakso. Makanan ini akrab ditelinga masyarakat sebagai sohun.
Sohun merupakan suatu produk bahan makanan kering yang dibuat dari pati dengan
bentuk khas (SNI 01-3723-1995). Berbagai macam pati sebagai bahan baku sohun dapat berasal
dari umbi-umbian, kacang hijau, jagung, ubi jalar (sweet potato), sagu, aren, midro/ganyong
(canna eduliker) dan tapioka. Di Indonesia umumnya sohun dibuat dari bahan dasar pati sagu atau
aren dan midro sebagai campuran. Di negara lain seperti di Cina bahan bakunya adalah mung
bean/pati kacang hijau atau di Korea dengan bahan baku sweet potato.
Di Indonesia, sohun dikenal juga sebagai soun, su un, soon, soo hun atau soo hon. Begitu
pula tiap negara memiliki penyebutan sendiri-sendiri, seperti harusame (Jepang), woon sen
(Thailand), kyazan (Burma), mien, bun tau (Vietnam), bi fun, ning fun, sai fun, fun see (China),
sohoon, tunghoon (Malaysia), pancit, sotanghon (Pilipina). Sementara didunia dikenal dengan
nama cellophane noodles, silver noodles, glass noodles, transparent vermicelli atau spring rain
noodles (terjemahan bahasa jepang dari harusame).
Jenis olahan pangan lainnya yang bentuknya hampir sama dengan sohun adalah bihun.
Namun keduanya mempunyai perbedaan seperti, bihun terbuat dari bahan dasar amilosa dan
dalam pembuatannya dikukus atau direbus, sedangkan sohun terbuat dari bahan dasar amilopektin
dan dalam pembuatannya harus direbus (Astawan, 2004). Sohun dibuat dari pati sedangkan bihun
dibuat dari beras. Demikian juga dalam pemanfaatannya bukan merupakan barang komplementer,
karena masing-masing mempunyai kegunaan yang khas.
Saat ini pemanfaatan sohun masih terbatas sebagai campuran makanan seperti sup, soto,
bakso, kimlo dan salad. Sohun sering juga digunakan dalam makanan vegetarian atau
ditambahkan dalam minuman/manisan atau dessert soups.
Ditinjau dari nilai gizinya, sohun sarat akan karbohidrat dan zat tenaga dengan kandungan
protein, lemak dan serat kasar yang rendah.
INDUSTRI SOHUN
3
BAB II
PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN
2.1 Profil Usaha
Usaha pengolahan sohun pada umumnya merupakan usaha perorangan dengan skala
usaha kecil sampai menengah dan merupakan usaha turun temurun. Usaha ini biasanya sebagai
usaha keluarga dalam artian pemilik dibantu oleh keluarganya dalam pengelolaannya, sementara,
tenaga kasar berasal dari luar keluarga. Namun demikian, berdasarkan kriteria Disperindag, semua
perusahaan merupakan usaha formal dalam artian mempunyai ijin usaha dan aspek legal lainya
seperti TDP, HO, IMB atau NPWP.
Sebaran industri sohun secara nasional paling banyak terdapat di Pulau Jawa. Diluar Pulau
Jawa hanya terdapat industri sohun di Sumatera Utara dan Sumatera Selatan. Tiga besar sentra
industri sohun di Indonesia berdasarkan direktori industri BPS tahun 2004 dengan urutan dari yang
paling banyak yaitu Cirebon (44 unit usaha), Tulungagung (17 unit usaha) dan Banyumas (13 unit
usaha). Sebaran industri sohun di Indonesia selengkapnya disajikan pada Tabel 2.1.
Tabel 2.1: Sebaran usaha industri sohun di Indonesia
Wilayah Jumlah Usaha
Cirebon 44
Tulungagung 17
Banyumas 13
Brebes 9
Purbalingga 6
Cilacap 5
Klaten 2
Palembang 2
Situbondo 2
Jember 2
Kuningan 1
Gresik 1
Lampung 1
Kudus 1
Asahan 1
Banyuwangi 1
Kediri 1
Madiun 1
Indonesia 110
Sumber : Direktori Industri 2004, Biro Pusat Statistik
Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
INDUSTRI SOHUN 4
2.2 Pola Pembiayaan
Kegiatan usaha pembuatan sohun mendapatkan fasilitas pembiayaan dari perbankan,
umumnya perbankan dengan sistem konvensional. Pembiayaan untuk usaha ini merupakan
pembiayaan komersial yang berupa pembiayaan modal kerja (KMK). Pembiayaan konvensional
tersebut menggunakan sistem rekening koran dengan suku bunga 15,5% per tahun dan
perhitungan bunga efektif, jangka waktu pengembalian 1 tahun serta tanpa masa tenggang (grace
period).
Persyaratan untuk memperoleh pembiayaan diatas yaitu memenuhi persyaratan jaminan
berupa sertifikat tanah/bangunan, tabungan deposito atau aset/barang bergerak. Pengikatan
jaminan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Bank akan mengenakan
biaya administrasi untuk proses pengajuan pembiayaan ini.
Disamping itu, karena industri sohun merupakan industri pengolahan makanan, maka ia
harus mendapat ijin dari instansi terkait seperti Departemen Perindustrian dan Perdagangan serta
Departemen Kesehatan. Perijinan tersebut diantaranya adalah tanda daftar industri, Surat Ijin Usaha
Perdagangan (SIUP), tanda daftar perusahaan dan ijin SB/MD dari Departemen Kesehatan,dan ijin
bebas gangguan lingkungan (HO).
Sumber pembiayaan selain dari bank konvesional di atas juga dapat berasal dari perbankan
syariah. Merujuk pada perkembangan perbankan syariah, maka pada buku ini akan disampaikan
contoh pembiayaan syariah. Salah satu contoh alternatif produk syariah yang digunakan untuk
pembiayaan industri sohun adalah murabahah (jual beli).
INDUSTRI SOHUN
5
BAB III
ASPEK PASAR DAN PEMASARAN
3.1 Aspek Pasar
3.1.1 Permintaan
Sohun merupakan produk yang banyak digunakan sebagai campuran untuk makanan
seperti sup, soto dan bakso, sehingga terdapat permintaan yang banyak dimasyarakat. Hal ini
karena masyarakat Indonesia sangat menyukai masakan tersebut. Namun data kuantitatif
permintaan sohun untuk pasar lokal maupun regional sulit didapatkan dari instansi terkait.
Permintaan sohun kepada pengusaha di Tulungagung lebih banyak berasal dari luar
kabupaten, antara lain dari Surabaya, Malang, Cirebon, Jakarta, Kalimantan Selatan, Kalimantan
Timur dan Sulawesi Tenggara. Permintaan yang besar juga ditandai dengan cukup besarnya impor
sohun. Permintaan sohun dimasyarakat akan semakin meningkat dengan semakin banyaknya
rumah makan-rumah makan yang menyajikan menu soto, sup dan bakso serta makanan lain yang
menggunakan sohun.
Disamping permintaan dalam negeri, sohun juga memenuhi permintaan luar negeri
(ekspor). Permintaan sohun di pasar luar negeri dinilai lebih besar dibandingkan permintaan
domestik. Pada tahun 2000 volume ekspor sebesar 125.861 kg setara dengan US$ 82.437. Pada
tahun 2003 volume ekspor sebesar 39.939 kg atau setara dengan US$ 45.214. Ekspor sohun tiap
tahunnya naik turun mengikuti permintaan pasar luar negeri sebagaimana disajikan pada Tabel 3.1
dan secara lebih jelasnya disajikan dalam Gambar 3.1. Negara-negara tujuan ekspor sohun selama
ini adalah Malaysia, Australia, Hongkong, Timor Timur, Brunei Darussalam, Singapura dan Amerika
Serikat.
Produk pangan sohun ini masih mempunyai prospek yang baik. Hal ini dikarenakan
konsumen sohun makin banyak dan adanya permintaan dari luar negeri yang potensial yang masih
belum bisa dipenuhi. Dari sisi produksi, tersedianya bahan baku yang melimpah di Indonesia.
Aspek Pasar dan Pemasaran
INDUSTRI SOHUN 6
Tabel 3.1: Perkembangan ekspor sohun tahun 2000-2003
Tahun Volume (Kg) Nilai (US$)
2000 125.861 82.437 2001 54.718 53.551 2002 181.457 44.007 2003 39.939 45.214
Sumber: Statistik Ekspor 2000-2003, BPS
Gambar 3.1: Grafik perkembangan ekspor sohun tahun 2000-2003
3.1.2 Penawaran
Dalam statistik industri, produksi sohun nasional menunjukkan kecenderungan meningkat
setiap tahunnya. Produksi paling banyak dalam rentang tahun 1998-2002 yaitu pada tahun 2001
sebesar 91.816.962 kg. Data produksi tahun terakhir yang tersedia (2002) yaitu sebesar
76.151.851 kg. Data lengkap produksi sohun secara nasional tahun 1998-2002 disajikan pada
Tabel 3.2 dan grafik perkembangan produksi disajikan pada Gambar 3.2.
Tabel 3.2: Perkembangan produksi sohun tahun 1998-2002
Tahun Volume (Kg) 1998 23.071.251 1999 17.465.538 2000 36.014.951 2001 91.816.962 2002 76.151.851
Sumber: Statistik Industri 1998-2002, BPS
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
2000 2001 2002 2003
Tahun
Nila
i
Nilai (US$) Volume (Kg)
INDUSTRI SOHUN
7
Gambar 3.2: Grafik perkembangan produksi sohun tahun 1998-2002
010,000,00020,000,00030,000,00040,000,00050,000,00060,000,00070,000,00080,000,00090,000,000
100,000,000
1998 1999 2000 2001 2002
Tahun
Volu
me
Produksi sohun di Indonesia dihasilkan oleh 110 unit usaha dengan skala kecil sampai
menengah (Direktori Industri, BPS 2004). Berdasarkan data instansi terkait, jumlah unit industri
sohun di lokasi usaha ini tercatat sebanyak 17 unit usaha. Kapasitas produksi setiap unit usaha
tersebut berkisar antara 100 ton – 350 ton per tahun atau rata-rata 258 ton per tahun.
3.1.3 Persaingan dan Peluang Pasar
Persaingan diindustri sohun dapat ditinjau dari aspek persaingan industri sejenis. Namun
bukan dalam aspek persaingan antar pengusaha lokal, karena antar pengusaha hampir tidak
terdapat persaingan, masing-masing mempunyai pasar tersendiri. Persaingan yang terjadi adalah
persaingan produk sohun lokal dengan produk impor yang mempunyai kualitas yang lebih baik dan
harga lebih bersaing. Sejauh ini, produk impor ini masih sedikit dan belum banyak mempengaruhi
pasar produk lokal.
Peluang pasar sohun masih terbuka untuk pasar lokal maupun ekspor. Peluang di pasar
lokal ditandai dengan kecenderungan menjamurnya rumah-rumah makan yang menyajikan menu
dengan bahan baku sohun. Begitu juga pasar ekspor masih terbuka luas. Peluang tersebut dapat
diwujudkan dengan meningkatkan daya saing produk di pasar ekspor dengan memperbaiki mutu
dan menyesuaikan dengan standar yang ada serta membuat variasi produk, misalnya sohun instan.
Aspek Pasar dan Pemasaran
INDUSTRI SOHUN 8
3.2 Aspek Pemasaran
3.2.1 Harga
Harga sohun dipasaran termasuk stabil. Perubahan harga dipicu oleh berubahnya semua
komponen biaya operasional usaha. Penyebab perubahan biaya operasional antara lain kenaikan
bahan bakar minyak (BBM). Kenaikan BBM terakhir (April 2005) menyebabkan kenaikan harga
bahan baku sebesar 1-2%, bahan pembantu sebesar rata-rata 15% dan biaya transportasi.
Sementara besar kecilnya permintaan atau pengaruh musim tidak mempengaruhi harga ditingkat
produsen.
Harga sohun ditingkat produsen pada awal tahun 2005 berkisar antara Rp. 3.000 –
Rp. 9.500 per kg untuk sohun dari bahan baku pati aren dan Rp. 4.500 – Rp. 6.900 per kg untuk
sohun dari bahan baku pati sagu.
3.2.2 Jalur Pemasaran Produk
Jalur pemasaran produk sohun oleh pengusaha relatif masih sederhana. Pengindustri sohun
menjual produknya kepada pedagang perantara/pengepul, kemudian para pengepul
mendistribusikan sohun kepada pedagang eceran. Pedagang eceran memasarkan langsung ke
konsumen atau pedagang kecil lainnya. Alur pemasaran sohun dari produsen sampai ke konsumen
disajikan pada Gambar 3.3.
Gambar 3.3: Alur pemasaran produk
3.2.3 Kendala Pemasaran
Pada umumnya pemasaran yang dilakukan pengindustri sohun melalui pelanggan masing-
masing (mempunyai pasar sendiri) atau pedagang pengepul yang langsung mendatangi pengusaha
untuk mendapatkan barang. Dengan demikian, relatif sedikit kendala yang muncul.
Meskipun begitu, ada beberapa kendala-kendala yang biasanya dihadapi pengusaha antara
lain minimnya informasi mengenai jumlah permintaan pasar yang dapat diperoleh pengusaha,
produk melimpah di pasar pada saat musim kering sehingga harus mengurangi produksi. Padahal
Pengusaha Pedagang Perantara/ Pengepul
Pedagang Eceran Konsumen
Sumber : Data primer
INDUSTRI SOHUN
9
pada musim kering justru produk sohun yang dihasilkan paling baik. Kendala lain yang dialami
adalah pemasaran ke luar negeri (ekspor), hal ini karena belum dipenuhinya standar mutu untuk
ekspor.
INDUSTRI SOHUN
11
BAB IV
ASPEK TEKNIS PRODUKSI
4.1. Lokasi Usaha
Industri sohun memerlukan area yang luas dan datar, air yang cukup, intensitas sinar
matahari yang baik dan sanitasi yang baik. Area yang luas dibutuhkan untuk penjemuran setelah
adonan dicetak. Lokasi penjemuran sebaiknya tidak berdebu, jauh dari pembuangan sampah atau
jalan raya.
Proses penjemuran membutuhkan intensitas sinar matahari yang baik dan merupakan salah
satu faktor kritis dalam pengolahan sohun. Buruknya intensitas sinar matahari pada saat
penjemuran menyebabkan proses pengeringan lama dan berakibat rendahnya produksi dan mutu
sohun serta dapat menyebabkan gagalnya proses pembuatan sohun. Air banyak digunakan dalam
proses pencucian bahan baku, pencampuran bahan dan pemasakan.
Lokasi usaha tidak harus dekat dengan sumber bahan baku, hal ini karena sifat bahan baku
yang awet dan hanya dihasilkan didaerah tertentu. Namun demikian lokasi usaha yang dekat
dengan bahan baku lebih baik untuk efisiensi biaya transportasi.
4.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan
Berbagai fasilitas dan peralatan produksi yang dibutuhkan dalam industri sohun antara
lain :
1. Lahan usaha sebagai tempat untuk kegiatan produksi, penyimpanan hasil produksi,
penjemuran dan pencucian bahan. Luas lahan yang dibutuhkan untuk kapasitas luaran 600
kg per hari adalah 2000 m2. Sebagian besar lahan usaha digunakan untuk proses
penjemuran, yaitu seluas 1500 m2.
2. Bangunan atau ruang produksi merupakan tempat kegiatan produksi berupa pencucian,
pemasakan, pengekstrusian dan pengemasan. Konstruksi dinding terbuat dari tembok
dengan atap berupa seng atau genteng. Ruang produksi yang diperlukan seluas 225 m2.
3. Gudang penyimpanan produk seluas 50 m2.
4. Tempat pencucian pati yang berupa bak-bak besar dan kecil serta mesin-mesin pengaduk
Aspek Teknis Produksi
INDUSTRI SOHUN 12
5. Mesin pengekstrusi yang digunakan untuk pengekstrusian adonan pati menjadi benang
sohun.
Selain itu diperlukan fasilitas dan peralatan lainnya seperti pengaduk/blender, loyang dari
seng dan rak-rak yang terbuat dari bambu atau bahan lainnya seperti besi. Rincian kebutuhan
fasilitas dan peralatan disajikan pada Tabel 4.1.
Tabel. 4.1: Fasilitas dan Peralatan Produksi
No Asumsi Satuan Jumlah/nilai
1 Mesin Pencuci dan bak penampungan Set unit 1
2 Pengaduk/Blender Unit 2
3 Mesin Pengekstrusi/Ekstruder Unit 2
4 Ketel uap/boiler (berbahan bakar gas) Unit 1
5 Loyang Unit 3200
6 Genset Unit 1
7 Pompa air Unit 2
8 Penampungan air Unit 2
9 Wajan/Kuali Unit 4
10 Kaleng/tong kecil 25 liter Unit 2
11 Timbangan besar 50 kg Unit 1
12 Timbangan kecil 5 kg Unit 3
13 Sealer Unit 3
14 Kereta dorong Unit 2
15 Rak penjemuran Set 204
16 Pengaduk Unit 4
17 Pipa/slang M 15
18 Bangunan produksi M2 225
19 Lahan penjemuran M2 1500
20 Gudang M2 50
21 Sumur Unit 1
Sumber: Data Primer, diolah
4.3. Bahan Baku
Bahan baku utama pembuatan sohun adalah pati sagu/aren yang diperoleh melalui
pemasok. Bahan baku ini merupakan produk lokal dan mudah didapatkan. Produksi pati sagu di
Indonesia pada akhir tahun 2004 mencapai 200.000 ton pertahun. Pati sagu ini banyak dihasilkan
di Indonesia terutama di luar Pulau Jawa, seperti Riau, Maluku dan Papua.
INDUSTRI SOHUN
13
Untuk memperoleh mutu sohun yang baik diperlukan pati sagu dari pohon sagu yang masa
produksinya sedang bagus/siap panen yaitu pada saat batang pohon mengandung pati paling
banyak. Hal ini biasanya tergantung jenis pohon sagu dan patokan yang digunakan oleh petani
sagu biasanya berupa perubahan fisik dari pohon sagu. Seperti pada pohon sagu jenis Metroxylon
rumpii martius, saat panen (kandungan pati paling tinggi) ditandai dengan menguningnya pelepah
daun, hilangnya duri yang terdapat pada pelepah daun kecuali sedikit pada bagian pangkal
pelepah serta terbentuknya daun muda dengan ukuran yang mengecil dan memendek. Fase ini di
Maluku dikenal dengan istilah fase Maputih. Sedangkan, pati dari pohon sagu muda mempunyai
rendemen rendah dan mempengaruhi mutu sohun yang dihasilkan. Pada umumnya rendemen pati
sagu dengan kualitas baik berkisar antara 60% - 70%.
Bahan tambahan yang digunakan dalam pembuatan sohun ini yaitu air, kaporit, dan
minyak sawit/mentega. Pati midro/ganyong sering ditambahkan untuk memperbaiki mutu sohun
yang dihasilkan seperti keuletan. Namun bahan ini sulit didapatkan sehingga jarang digunakan.
Pewarna biru sering juga digunakan untuk membuat sohun berwarna biru.
4.4. Tenaga Kerja
Industri sohun merupakan usaha padat karya, sehingga membutuhkan banyak tenaga kerja
manusia. Selain itu tenaga kerja diusaha ini tidak memerlukan keahlian/ketrampilan khusus.
Ketrampilan tingkat sederhana diperlukan untuk pengerjaan pemasakan dan pengekstrusian yang
dapat dengan mudah dipelajari dan dilatih.
Proses produksi yang membutuhkan paling banyak tenaga kerja yaitu proses
pengekstrusian sampai penjemuran dan pengemasan. Pada proses pengekstrusian diperlukan 9-10
orang permesin ekstrusi dengan perincian satu orang untuk mengoperasikan mesin, satu atau dua
orang menyiapkan dan memasang loyang dibawah mesin dan lainnya menjemur serta
mengumpulkan kembali loyang yang telah kering sohunnya. Sementara dalam proses pengemasan
membutuhkan tiga orang per mesin sealer (pengemas).
Sistem upah tenaga kerja pada usaha ini berupa bulanan, harian dan borongan. Sistem
bulanan berlaku untuk manajer dan bagian administrasi. Sistem harian digunakan untuk tenaga
kerja pada bagian pencucian, pemasakan dan penjemuran. Sistem borongan digunakan untuk
tenaga kerja pada bagian pengemasan.
Aspek Teknis Produksi
INDUSTRI SOHUN 14
4.5. Teknologi
Proses pengolahan sohun masih menggunakan teknologi yang sederhana. Tahapan-
tahapan proses pengolahan dapat dilakukan seluruhnya secara manual dengan tenaga manusia.
Dapat juga digunakan mesin-mesin sederhana hasil merakit sendiri/ buatan bengkel dengan
penggerak tenaga listrik, seperti digunakan dalam proses pencucian, pemasakan, pengekstrusian
dan pengemasan. Mesin-mesin tersebut dapat dipesan/didapatkan di pasar lokal atau dalam
propinsi.
4.6. Proses Produksi Sohun
Proses pembuatan sohun meliputi tahapan-tahapan : pencucian bahan baku (pati sagu),
pemasakan, pengekstrusian, penjemuran dan pengemasan. Diagram alir proses pembuatan sohun
disajikan pada Gambar 4.1.
Gambar 4.1: Diagram alir proses pembuatan sohun
Pemasakan
Bahanbaku
Pencucian Tahap I
Tahap II
Tahap III
Pengekstrusian
Penjemuran dengan sinar matahari
Pengemasan
INDUSTRI SOHUN
15
a. Pencucian bahan
Pati sagu yang didapatkan dari pemasok masih banyak mengandung kotoran berupa serat-
serat, pasir, tanah atau akar tanaman. Kotoran harus dihilangkan untuk mendapatkan pati sagu
yang bersih sehingga menghasilkan benang sohun yang bagus dan bermutu.
Proses pencucian berlangsung sampai kurang lebih tiga hari sehingga didapatkan pati yang
putih dan bersih dari kotoran. Secara garis besar tahapannya yaitu tahap pertama menghilangkan
kotoran berupa serat dan lainnya, tahap kedua pemutihan menggunakan larutan kaporit dan tahap
ketiga pembilasan agar pati tidak berbau kaporit serta pemisahan pati dari air.
Tahapan pertama yaitu pati sagu dimasukkan dalam bak pencucian berdiameter 2,4 m dan
tinggi 2 meter hingga kira-kira separuhnya. Kemudian ditambahkan air bersih dengan
perbandingan 1:1 dan dilakukan pengadukan menggunakan mesin pengaduk bertenaga listrik.
Kotoran-kotoran yang mengapung/mengumpul dipermukaan campuran dipisahkan dan dibuang.
Proses ini dilakukan selama setengah hari dan diakhiri dengan perendaman pati dengan air sampai
semalam. Gambar 4.2 memperlihatkan bak-bak pencucian dan mesin pencampuran.
Gambar 4.2: Bak pencucian dan mesin pengaduk
Tahapan kedua dimulai dengan melarutkan kaporit dengan air didalam bak pencucian dan
dibiarkan sebentar hingga bongkahan kaporit mengendap. Pati yang telah direndam semalam dan
bersih dipindahkan ke bak lain. Pada saat yang bersamaan ditambahkan air larutan kaporit yang
telah mengendap kaporitnya. Selanjutnya dilakukan pengadukan dan perendaman sampai pati
terpisah dengan air. Setelah pati mengendap, air dalam bak dibuang. Selanjutnya diulangi proses
pencucian dengan kaporit ini sampai tiga kali dengan menggunakan air larutan dari sisa kaporit
Aspek Teknis Produksi
INDUSTRI SOHUN 16
proses sebelumnya. Setelah pencucian ketiga dihasilkan pati yang putih bersih. Zat pemutih lain
yang dapat digunakan selain kaporit yaitu bisulfit.
Tahap terakhir, pati dicampur dengan air, diaduk sampai bau kaporit hilang. Selanjutnya
campuran pati dan air dipindahkan ke bak-bak kecil berukuran diameter 1 m dan tinggi 0,8 m dan
direndam. Setelah itu baru campuran ditempatkan didalam kantong-kantong kain untuk ditiriskan.
Gambar 4.3 memperlihatkan bak-bak kecil penampungan dan penirisan pati. Setelah dicuci bersih,
pati sagu siap untuk dimasak.
Gambar 4.3.: Bak kecil penampungan dan penirisan pati
Setelah pencucian biasanya dapat diketahui kualitas pati bahan baku. Hal ini diketahui dari
tekstur dan penampakan dari pati tersebut. Pencucian yang kurang bersih menyebabkan sohun
yang dihasilkan berwarna suram dan mudah patah. Padahal warna putih merupakan warna yang
disukai oleh konsumen.
b. Pemasakan
Pati yang telah bersih dari kotoran dimasukkan dalam wajan kemudian ditambahkan air
bersih dengan perbandingan 1:1. Pencampuran dapat dilakukan dengan manual menggunakan
tenaga manusia. Pencampuran dapat juga dilakukan dengan blender yang akan menghasilkan
adonan yang lebih rata dan homogen. Gambar 4.4 menyajikan tempat pencampuran dan
pemasakan adonan.
INDUSTRI SOHUN
17
Gambar 4.4: Tempat pembuatan adonan
Selanjutnya dilakukan pemasakan dengan uap yang berasal dari ketel uap/boiler yang
dialirkan melalui pipa-pipa panjang. Ketel uap ini menggunakan bahan bakar gas alam atau dapat
juga menggunakan bahan bakar yang lain yang ramah lingkungan seperti biogas, minyak bakar,
solar atau batubara.
Pemasakan dengan uap ini dilakukan selama ±1 menit sambil terus dilakukan pengadukan.
Adonan yang matang ditandai dengan terbentuknya adonan yang homogen, transparan dan
membentuk seperti gel. Proses pemasakan dan hasilnya disajikan pada Gambar 4.5. Adonan ini
harus benar-benar matang karena mempengaruhi mutu sohun yang dihasilkan. Adonan yang
kurang matang menyebabkan sohun mudah patah.
Gambar 4.5: Proses pemasakan dengan blender
Aspek Teknis Produksi
INDUSTRI SOHUN 18
c. Pengekstrusian
Adonan yang telah matang kemudian dimasukkan kedalam mesin ekstrusi (extruder)
sohun. Mesin ini menggunakan prinsip ekstrusi yang akan membentuk adonan menjadi benang-
benang sohun. Ekstrusi ini dilakukan melalui lubang-lubang kecil yang terdapat pada bagian bawah
mesin yang besarnya diameter lubang tersebut dapat diatur sesuai dengan keinginan, misalnya 0,5
mm, 1 mm dan sebagainya. Mesin ini digerakkan menggunakan tenaga listrik dengan sistem
hidrolik. Gambar 4.6 menyajikan mesin ekstrusi sohun.
Gambar 4.6: Mesin Ekstrusi Sohun
Benang-benang sohun hasil ekstrusi ditampung diatas loyang yang terbuat dari seng
dengan ukuran 125 cm X 30 cm yang telah diolesi dengan minyak sawit. Pengolesan dengan
minyak ini dilakukan agar nantinya benang-benang sohun tidak lengket di loyang sehingga mudah
diangkat dan teksturnya menjadi bagus.
Loyang-loyang dipasang secara manual di bawah mesin. Kemudian mesin akan
menggerakkan loyang sambil membentuk benang-benang sohun di atasnya. Loyang berisi
lembaran benang sohun ditempatkan di atas kereta agar memudahkan dalam pemindahan menuju
ke tempat penjemuran. Proses ekstrusi adonan sohun disajikan pada Gambar 4.7.
INDUSTRI SOHUN
19
Gambar 4.7.: Pengekstrusian Benang-benang Sohun
d. Penjemuran
Loyang-loyang yang berisi benang-benang sohun basah dipindahkan ke tempat
penjemuran dengan menggunakan kereta dorong. Loyang ditempatkan di atas rak-rak yang
terbuat dari bambu atau besi yang dibuat dengan tinggi ± 60 cm dari tanah dan jarak antar rak
disesuaikan dengan panjang dari loyang yang digunakan.
Penjemuran dilakukan di tempat terbuka menggunakan sinar matahari. Jika cuaca bagus
dan matahari bersinar terik, penjemuran dilakukan selama 2-3 jam. Penjemuran merupakan proses
yang menentukan dalam pembuatan sohun.
Apabila cuaca buruk karena mendung atau hujan, loyang dipindahkan ke dalam tempat
produksi dan dikeluarkan kembali ketika sinar matahari telah terik. Namun biasanya menghasilkan
sohun dengan mutu kedua. Proses penjemuran disajikan pada Gambar 4.8.
Aspek Teknis Produksi
INDUSTRI SOHUN 20
Gambar 4.8.: Penjemuran Benang-benang Sohun
Setelah 2-3 jam dan benang-benang sohun telah kering, loyang dikumpulkan untuk
dipisahkan sohunnya dan dikumpulkan di ruang pengemasan. Benang-benang sohun dipisahkan
dari loyang sebagaimana disajikan pada Gambar 4.9. Selanjutnya loyang dipindahkan ke dekat
mesin ekstrusi.
Gambar 4.9.: Benang Sohun Dipisahkan dari Loyang
e. Pengemasan
Benang sohun yang telah dipisahkan dari loyang dikumpulkan menjadi satu dalam ruang
pengemasan. Gambar 4.10 menyajikan tumpukan sohun yang siap untuk dikemas. Tahapan
pengemasan yaitu penggulungan sohun, penimbangan dan pengepakan dalam kantong plastik.
Masing-masing tahapan dikerjakan oleh satu orang pekerja. Pengemasan perlu penanganan yang
INDUSTRI SOHUN
21
baik agar mutu sohun tetap terjaga, terutama untuk pasar ekspor. Gambar 4.11 menyajikan
aktivitas pengemasan yaitu penggulungan, penimbangan dan pengepakan.
Gambar 4.10.: Sohun Siap Dikemas
Gambar 4.11.: Aktivitas Pengemasan
4.7 Jenis dan Mutu Produksi
Beberapa jenis sohun beredar di pasaran yang dapat dibedakan dari bahan bakunya. Jenis
pertama berbahan baku pati sagu yang banyak beredar di pasaran dan jenis kedua berbahan baku
pati aren. Keduanya merupakan produk lokal. Jenis lainnya yaitu sohun berbahan baku pati kacang
hijau (mung bean) yang merupakan produk impor.
Aspek Teknis Produksi
INDUSTRI SOHUN 22
Mutu produk sohun harus memenuhi syarat mutu yang telah ditetapkan oleh Dinas
Perindustrian dan Perdagangan yaitu SNI 01-3723-1995. Syarat mutu tersebut disajikan pada Tabel
4.2.
Tabel 4.2. Standar Mutu Sohun (SNI. 01-3723-1995)
No Kriteria Uji Satuan Persyaratan
1 Keadaan
1.1 Bau 1.2 Rasa 1.3 Warna
- - -
Normal Normal Normal
2 Uji tahan bentuk -
Tidak hancur jika direndam dalam air selama 10 menit
3 Air (%) b/b Maks. 14,5
4 Abu (%) b/b Maks. 0,5
5 Bahan tambahan makanan (pemutih) Sesuai SNI 0222-1987-M
6 Cemaran logam
6.1 Timbal (pb) 6.2 Tembaga (Cu) 6.3 Seng (Zn) 6.4 Raksa (Hg)
mg/kg mg/kg mg/kg mg/kg
Maks. 1,0 Maks. 10,0 Maks. 40,0 Maks. 0,05
7 Cemaran Arsen (Ar) mg/kg Maks. 0,5
8 Cemaran mikroba 8.1 angka lempeng total 8.2 E Coli 8.3 kapang
Koloni/g APM/g
Koloni/g
Maks. 106 Maks. 10 Maks. 104
Selain itu terdapat standar lain yang harus dipenuhi untuk produk makanan yang
dikeluarkan yaitu dari Dinas Perindustrian Daerah berupa Produk Industri Rumah Tangga (PIRT).
Ditambah lagi, Dinas Kesehatan yaitu Sertifikat Penyuluhan (SP). Namun untuk SP, saat ini sudah
tidak digunakan. Produk pangan sebaiknya juga didaftarkan ke Badan Pengawasan Obat dan
Makanan (POM) sehingga mendapatkan label MD.
4.8 Produksi optimum
Produksi optimum industri sohun ini adalah 600 kg per hari dengan menggunakan dua
mesin ekstrusi. Tingkat produksi sohun optimum sangat dipengaruhi oleh mutu bahan baku,
INDUSTRI SOHUN
23
efektifitas pemakaian mesin dan peralatan sesuai kapasitas terpasang, keterampilan tenaga kerja
serta musim.
4.9 Kendala produksi
Proses produksi sohun terdapat beberapa kendala dan hambatan. Dari segi bahan baku
yaitu berupa rendahnya mutu pati sehingga rendemennya rendah dan diperlukan pemutihan
(bleaching) agar sohun yang dihasilkan tidak kusam. Kendala lain yang dihadapi yaitu
ketergantungan terhadap musim karena produksi sohun membutuhkan panas matahari yang baik.
Pada saat musim penghujan, produksi sohun bisa turun hingga 30-40% dari kondisi normal.
Sedangkan dari segi tenaga kerja kendala yang dihadapi adalah sistem upah harian yang
menyebabkan keterikatan tenaga kerja dengan usaha rendah. Akibatnya pada saat ada pekerjaan
musiman lain yang lebih menjanjikan seperti musim panen padi, para pekerja meninggalkan
kegiatan produksi sohun untuk menjadi pekerja di sawah.
INDUSTRI SOHUN
25
BAB V
ASPEK KEUANGAN
Analisis aspek keuangan diperlukan untuk membantu pihak Lembaga Keuangan
Syariah/LKS mengetahui kelayakan usaha dari sisi keuangan, terutama kemampuan pengusaha
untuk mengembalikan pembiayaan yang diperoleh dari LKS. Analisis keuangan ini juga dapat
dimanfaatkan pengusaha dalam perencanaan dan pengelolaan usaha industri sohun.
5.1. Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah
Berbeda dengan produk pembiayaan konvensional yang hanya mengenal satu macam
produk yaitu pembiayaan dengan sistem perhitungan suku bunga. Sedangkan, pada pola syariah
mempunyai keragaman produk pembiayaan dan perhitungan keuntungan (perolehan hasil) yang
fleksibel.
Untuk produk syariah banyak ragamnya, diantaranya mudharabah, musyarakah, salam,
istishna, ijarah dan murabahah (lampiran 1). Dari produk tersebut, setiap produk juga masih
mempunyai turunannya. Oleh karena itu, pada pola pembiayaan syariah satu usaha bisa
memperoleh pembiayaan lebih dari satu macam produk.
Sedangkan untuk menghitung tingkat keuntungan yang diharapkan bisa menggunakan
sistem margin atau nisbah bagi hasil. Margin merupakan selisih harga beli dengan harga jual
sebagai besar keuntungan yang diharapkan. Nisbah bagi hasil adalah proporsi keuntungan yang
diharapkan dari suatu usaha. Pada perhitungan nisbah bagi hasil dapat menggunakan metode bagi
untung dan rugi (profit and loss sharing/PLS) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing).
Profit sharing, nisbah bagi hasil diperhitung -kan setelah dikurangi seluruh biaya (keuntungan
bersih). Sementara revenue sharing perhitungan nisbah berbasis dari pendapatan usaha sebelum
dikurangi biaya operasionalnya.
Keragaman produk pembiayaan dan perhitungan tingkat keuntungan ini dapat memberi
keluwesan/fleksibilitas baik untuk pihak LKS maupun pengusaha untuk memilih produk
pembiayaan yang sesuai dengan kemampuan dan kapasitasnya masing-masing. Bagi pihak LKS,
pemilihan ini dipengaruhi oleh tingkat kepercayaan dan tingkat resiko terhadap nasabah dan
usahanya. Sehingga bisa terjadi untuk usaha yang sama, mendapat produk pembiayaan maupun
besaran margin atau nisbah per nasabahnya berbeda.
Aspek Keuangan
INDUSTRI SOHUN 26
5.2 Pemilihan Pola Usaha
5.2.1 Karakteristik Industri sohun
Industri sohun dapat diusahakan, meskipun tidak dekat dengan sumber bahan baku. Hal ini
karena bahan baku untuk pembuatan sohun relatif tahan lama. Dengan demikian, industri
pembuatan sohun dapat dilakukan di tempat lain, sepanjang tersedia air dan tempat penjemuran.
Ditambah lagi, industri sohun dapat dilakukan baik dengan peralatan sederhana maupun dengan
bantuan teknologi (mesin). Oleh karena itu, industri sohun dapat dilakukan dalam skala rumah
tangga maupun industri.
Sedangkan untuk pasar, produk sohun masih sangat terbuka, hal ini terbukti masih
dibutuhkan impor sohun untuk memenuhi kebutuhan dalam negeri. Permintaan sohun cenderung
meningkat baik untuk pasar domestik maupun ekspor. Berdasarkan potensi pasarnya, maka
industri sohun memiliki prospek untuk dikembangkan.
5.2.2 Pola Pembiayaan
Dalam analisis keuangan dipilih usaha yang menggunakan peralatan yang sudah
memanfatkan mesin pada beberapa prosesnya walaupun masih sederhana. Proses yang
menggunakan mesin tersebut yaitu pencucian, pemasakan, pengekstrusian dan pengemasan.
Kapasitas produksi yang dipilih yaitu kapasitas luaran 600 kg per hari yang disesuaikan dengan
kapasitas mesin ekstrusi yang digunakan. Sedangkan bahan baku yang dipilih dalam pengolahah
sohun adalah pati sagu.
Perhitungan analisis keuangan didasarkan pada kelayakan industri sohun. Model kelayakan
usaha ini merupakan pengembangan industri sohun yang telah berjalan dan untuk menumbuhkan
kemandirian usaha serta upaya replikasi usaha di wilayah lain.
Merujuk pada sistem keuangan syariah yang mempunyai banyak ragam produk
pembiayaan, maka pada aspek keuangan ini akan disajikan contoh produk pembiayaan dengan
cara murabahah (jual beli) baik untuk pembiayaan investasi maupun untuk pembiayaan modal
kerja. Pertimbangannya adalah karena produk murabahah ini sudah banyak diterapkan dalam
praktek oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dan masyarakat pemakai pun sudah mengenal serta
mengakses pola pembiayaan tersebut.
Produk murabahah juga sebagai upaya untuk mitigasi resiko baik terhadap usaha maupun
nasabah, karena pada produk pembiayaan ini margin secara pasti ditentukan diawal akad. Di
samping itu, pembiayaan murabahah juga memberi pilihan pada bank maupun
INDUSTRI SOHUN
27
nasabah/pengusaha apakah pembiayaan akan digunakan untuk membiayai seluruh komponen
usaha (biaya investasi dan modal kerja) atau hanya untuk komponen-komponen tertentu saja.
Pada contoh perhitungan, akan disampaikan pembiayaan untuk membeli komponen-
komponen tertentu. Contoh yang disajikan diasumsikan untuk usaha baru atau peremajaan usaha.
Pembiayaan investasi untuk pengadaan peralatan empat buah bak besar dan elektro motor
berbaling, mesin pengekstrusi, ketel uap/boiler (berbahan bakar gas serta loyang dalam jangka
waktu 3 (tiga) tahun. Sedangkan pembiayaan modal kerja dipergunakan untuk membeli bahan
baku pati sagu dalam jangka waktu satu tahun.
5.2.3 Produk Murabahah
Produk pembiayaan murabahah (jual beli) merupakan produk yang paling banyak
dimanfaatkan baik oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) maupun oleh nasabah. Untuk mengenal
produk murabahah lebih jauh, berikut disampaikan penjelasan tentang produk murabahah yang
diambil dari Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional dan Peraturan Bank Indonesia No:
7/46/PBI/2005 tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana bagi Bank yang melaksanakan
Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.
Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan murabahah harus memenuhi rukun yaitu ada
penjual (bai’), ada pembeli (musytari), obyek barang yang diperjual belikan jelas, harga (tsaman)
dan ijab qabul (sighat).
Syarat-syarat yang berlaku pada murabahah antara lain:
1. Harga yang disepakati adalah harga jual, sedangkan harga beli harus diberitahukan.
2. Kesepakatan margin harus ditentukan satu kali pada awal akad dan tidak berubah selama
periode akad.
3. Jangka waktu pembayaran harga barang oleh nasabah ke bank /Lembaga Keuangan
Syariah (LKS) berdasarkan kesepakatan.
4. Bank dapat membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah
disepakati kualifikasinya.
5. Dalam hal bank mewakilkan kepada nasabah (wakalah) untuk membeli barang, maka akad
murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank.
6. Pembayaran secara murabahah dapat dilakukan secara tunai atau dengan cicilan.
Aspek Keuangan
INDUSTRI SOHUN 28
7. Bank dapat meminta nasabah untuk membayar uang muka (urbun) saat menandatangani
kesepakatan awal pemesanan barang oleh nasabah. Dalam hal bank meminta nasabah
untuk membayar uang muka maka berlaku ketentuan:
a. Jika nasabah menolak untuk membeli barang setelah membayar uang muka, maka
biaya riil bank harus dibayar dari uang muka tersebut dan bank harus mengembalikan
kelebihan uang muka kepada nasabah. Namun jika nilai uang muka kurang dari nilai
kerugian yang ditanggung oleh bank, maka bank dapat meminta pembayaran sisa
kerugiannya kepada nasabah,
b. Jika nasabah batal membeli barang, maka urbun yang telah dibayarkan nasabah
menjadi milik bank maksimal sebesar kerugian yang ditanggung oleh bank akibat
pembatalan tersebut. Jika urbun tidak mencukupi, nasabah wajib melunasi
kekurangannya.
5.3. Asumsi dan Parameter Teknis untuk Analisa Keuangan
Untuk penyusunan proyek kelayakan usaha diperlukan adanya beberapa asumsi mengenai
parameter teknologi proses maupun biaya. Asumsi ini diperoleh berdasarkan kajian terhadap usaha
industri sohun di Tulungagung serta informasi yang diperoleh dari pengusaha dan pustaka. Asumsi-
asumsi usaha disajikan secara ringkas pada Tabel 5.1 dan secara lengkap pada Lampiran 2.
Periode proyek diasumsikan selama 5 tahun yang ditentukan dengan memper-hatikan
umur ekonomis mesin-mesin utama produksi. Kegiatan produksi diasumsikan berjalan sepanjang
tahun, dengan 25 hari kerja perbulan dan rata-rata 7 jam kerja perhari.
Kapasitas produksi usaha diasumsikan sebesar 600 kg per hari atau setara dengan 180.000
kg per tahun. Harga jual produk diasumsikan sebesar Rp 6000 per kg dan hasil produksi
diasumsikan terjual seluruhnya. Sementara kapasitas operasi usaha diasumsikan optimal (100%)
mulai tahun ke-3 sampai akhir proyek (tahun ke-5). Sedangkan kapasitas operasi tahun ke-1
sebesar 80% dan tahun ke-2 sebesar 90%. Sementara bahan baku yang digunakan diasumsikan
dari jenis pati sagu.
Kegiatan pemasaran diasumsikan membutuhkan dana sebesar Rp. 500.000 per bulan atau
Rp. 6.000.000 setahun.
INDUSTRI SOHUN
29
Tabel 5.1.: Asumsi dan Parameter Teknis Industri Sohun
5.4 Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional
5.4.1 Biaya Investasi
Komponen biaya investasi mencakup biaya-biaya : 1) Perijinan, 2) Bangunan, 3) Pengadaan
alat dan mesin serta fasilitas lainnya. Biaya ini bersifat tetap dan dikeluarkan pada tahun ke-0 yaitu
sebelum kegiatan operasi usaha dilaksanakan. Total kebutuhan biaya investasi yang diperlukan
yaitu sebesar Rp. 317.875.000. Kebutuhan biaya untuk masing-masing komponen disajikan pada
Tabel 5.2. Rincian lengkap komponen biaya investasi disajikan pada Lampiran 3.
Tabel 5.2.: Kebutuhan Biaya Investasi Industri Sohun
No Komponen Biaya Total Nilai
1 Perijinan 2.500.000
2 Bangunan 179.350.000
3 Mesin/Peralatan 131.025.000
4 Fasilitas Lain 5.000.000
Total 317.875.000
Komponen biaya untuk bangunan dan pengadaan mesin/peralatan merupakan komponen
biaya yang paling besar nilainya. Secara berturut-turut kebutuhan biayanya sebesar 56,42% dan
41,22% dari total kebutuhan biaya investasi. Beberapa peralatan harus diganti (investasi ulang)
Diskripsi Nilai Satuan
Umur Proyek 5 tahunHari Kerja / bulan (7 jam perhari) 25 hari/bulanBulan Kerja / tahun 12 bulan/tahunKapasitas produksi sohun/hari 600 KgKapasitas produksi sohun per tahun 180,000 KgHarga jual sohun per Kg Rp6,000Margin Pembiayaan Murabahah 9.0%Jangka waktu pengembalian Pembiayaan modal kerja 1 TahunJangka waktu pengembalian Pembiayaan investasi 3 Tahun Pajak 15%Kapasitas operasi Kapasitas operasi tahun I 80.00% Kapasitas operasi tahun II 90.00% Kapasitas operasi tahun III-V 100.00%
Aspek Keuangan
INDUSTRI SOHUN 30
selama periode proyek berlangsung. Peralatan itu antara lain yaitu pompa air, slang, loyang
penjemuran dan kompor.
5.4.2 Biaya Operasional
Biaya operasional merupakan biaya yang diperlukan dalam kegiatan produksi. Komponen
biaya operasional mencakup biaya langsung/variabel dan biaya tetap. Komponen biaya langsung
terdiri dari biaya bahan baku, biaya bahan penolong, biaya tenaga kerja langsung dan biaya
pengemasan. Komponen biaya tetap terdiri dari tenaga kerja tetap, sewa lahan dan lainnya.
Kebutuhan biaya operasional industri pengolahan sohun pada kapasitas 100% besarnya
mencapai Rp. 817.523.800, dengan perincian biaya variabel sebesar Rp. 742.409.800 dan biaya
tetap sebesar Rp. 75.114.000. Komponen biaya operasional disajikan pada Tabel 5.3. Rincian
komponen biaya operasional disajikan pada Lampiran 4.
Tabel 5.3.: Kebutuhan Biaya Operasional Industri Sohun
No Komponen Biaya Nilai Total Nilai
1 Biaya langsung/variabel *) 742.409.800
~ Bahan baku 600.000.000
~ Bahan pembantu 42.178.800
~ Pengemasan 6.031.000
~ Tenaga kerja 94.200.000
2 Biaya tetap 75.114.000
Total 817.523.800
Keterangan: *) pada kapasitas 100%
Dalam Tabel 5.3 tampak bahwa biaya bahan baku merupakan komponen biaya operasional
terbesar yaitu 73,39% dari total kebutuhan biaya operasional.
5.5 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja
Kebutuhan dana untuk usaha industri sohun sebagaimana telah dijelaskan pada sub bab
terdahulu meliputi biaya investasi sebesar Rp. 317.875.000 dan biaya modal kerja sebesar Rp.
118.145.650. Dana investasi dan modal kerja tersebut ada yang bersumber dari pembiayaan LKS
dan dana milik sendiri.
Kebutuhan dana investasi, pada contoh untuk usaha baru (start up) atau peremajaan
usaha, komponen biaya investasi yang memperoleh pembiayaan LKS hanya untuk peralatan empat
buah bak besar dan elektro motor berbaling, mesin pengekstrusi, ketel uap/boiler berbahan bakar
INDUSTRI SOHUN
31
gas serta loyang dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun. Sedangkan komponen yang lain diasumsikan
telah dimiliki oleh pengusaha yang bersangkutan sebagai bagian dari kontribusinya dalam usaha.
Modal kerja merupakan dana yang digunakan untuk operasional usaha sampai usaha
tersebut menghasilkan uang/pendapatan. Besarnya kebutuhan modal kerja ditentukan berdasarkan
kebutuhan dana awal untuk satu kali siklus produksi. Pada industri sohun, modal kerja meliputi
biaya operasional usaha selama satu bulan sebesar Rp. 68.145.650, ditambah dengan stok bahan
baku untuk bulan kedua selama satu bulan sebesar Rp. 50.000.000, sehingga total modal kerja
sebesar Rp. 118.145.650. Komponen biaya modal kerja disajikan pada Tabel 5.4 di bawah ini.
Tabel 5.4.: Kebutuhan modal kerja industri sohun
Komponen Biaya Total Nilai
Biaya operasional 1 bulan penuh 68.145.650
~ Biaya variabel 61.886.150
~ Biaya tetap 6.259.500
Stok bahan baku bulan ke-2 50.000.000
Total Modal Kerja 118.145.650
Berkaitan dengan kebutuhan modal kerja, komponen yang dibiayai dari LKS hanya untuk
pembeliaan bahan baku yaitu pati sagu sebesar Rp. 50.000.000,-.. Kebutuhan komponen-
komponen biaya modal kerja yang lainnya juga diasumsikan sebagai bagian dari kontribusi
pengusaha yang bersangkutan.
Pengadaan mesin dan peralatan investasi serta pengadaan bahan baku yang dimaksud
pada pembiayaan tersebut di atas, dalam hal ini diasumsikan sudah tersedia dan telah dimiliki oleh
pihak LKS. Untuk mengadakan barang dan bahan ini pihak LKS dapat menggunakan pihak lain
dengan akad yang terpisah dari akad murabahah ini.
Keperluan dana investasi dan modal kerja merujuk pada asumsi dari contoh pembiayaan
syariah ditampilkan pada tabel 5.5 dan selengkapnya pada lampiran 8.
Aspek Keuangan
INDUSTRI SOHUN 32
Tabel 5.5. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja
No Rincian Biaya Proyek Total Biaya (Rp)
I Kebutuhan Modal Investasi 317.875.000
a. Pembiayaan 108.000.000
b. Dana sendiri 209.875.000
II Kebutuhan Modal Kerja (1 bulan) 118.145.650
a. Pembiayaan 50.000.000
b. Dana sendiri 68.145.650
III Total dana proyek yang bersumber dari 436.020.650
a. Pembiayaan 158.000.000
b. Dana sendiri 278.020.650
Jangka waktu pembiayaan untuk investasi selama tiga tahun tanpa grace period,
sedangkan pembiayaan modal kerja yang digunakan dalam analisis ini berjangka waktu satu tahun.
Pembiayaan modal kerja pada kenyataannya dapat diperpanjang lagi masa jangka waktunya
disesuaikan dengan kemampuan pengusaha membayar. Tingkat margin pembiayaan yang
digunakan untuk usaha baru (start up) adalah 9% (konvensional setara dengan suku bunga flat
p.a).
Pembayaran angsuran pembiayaan dalam perhitungan kelayakan diasumsikan secara tetap
dengan cara jumlah pembiayaan dibagi jangka waktu pembiayaan dengan mempertimbangkan
siklus produksinya.
5.6 Proyeksi Produksi dan Pendapatan
Berdasarkan asumsi, kapasitas produksi usaha perhari sebesar 600 kg atau 180.000 kg
pertahun. Sementara kapasitas operasi pada tahun pertama sebesar 80%, tahun kedua sebesar
90% dan tahun ketiga sampai akhir proyek sebesar 100%. Sedangkan harga jual produk sohun
diasumsikan sebesar Rp. 6.000 per kg.
Total pendapatan yang diperoleh pada tahun pertama pada kapasitas operasi 80% sebesar
Rp. 864.000.000, tahun kedua pada kapasitas operasi 90% sebesar Rp. 972.000.000 dan tahun
ketiga sampai tahun kelima pada kapasitas operasi 100% sebesar Rp. 1.080.000.000. Proyeksi
pendapatan disajikan pada Tabel 5.6. Perincian rencana produksi dan penjualan disajikan pada
Lampiran 5.
Tabel 5.6.: Proyeksi pendapatan industri sohun
INDUSTRI SOHUN
33
Uraian Tahun ke-1 Tahun ke-2 Tahun ke-3-5
Kapasitas 80% 90% 100%
Nilai Penjualan 864.000.000 972.000.000 1.080.000.000
5.7 Proyeksi Rugi Laba
Berdasarkan proyeksi produksi dan pendapatan, dapat diketahui pula proyeksi
keuntungan/kerugian usaha. Pada tahun pertama usaha dengan kapasitas produksi 80% diperoleh
keuntungan bersih setelah pajak sebesar Rp. 114.152.404,-, profit on sales 13.21% dan BEP
sebesar Rp 434.364.598,- atau 72.394 kg. Laba dan profit margin ini akan meningkat untuk
tahun-tahun berikutnya karena komponen biaya angsuran dan margin pembiayaan yang semakin
berkurang seiring dengan pelunasan. Selengkapnya dapat dilihat pada lampiran 6.
5.8 Proyeksi Arus Kas
Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu arus
masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari penjualan produk
sohun selama satu tahun. Diasumsikan kapasitas usaha berpengaruh pada besarnya volume
produksi yang akan menentukan nilai total penjualan. Untuk arus keluar meliputi biaya investasi,
biaya variabel termasuk angsuran pembiayaan, pajak penghasilan dan biaya pemasaran (distribusi).
Evaluasi kelayakan untuk industri sohun dengan pembiayaan murabahah dapat diukur dari
tingkat kemampuan membayar kewajiban angsuran kepada LKS. Hal ini dapat diketahui karena
pada produk murabahah besarnya margin sudah ditentukan di awal akad, sehingga pada analisa
laba rugi dan arus kas dapat dihitung kemampuan membayar berdasarkan dari pendapatan yang
diperoleh usaha tersebut. Dari arus kas diketahui bahwa pada tingkat margin 9 % p.a flat, usaha
ini mampu membayar kewajiban pembiayaannya dan menghasilkan keuntungan. Dengan demikian
industri sohun tersebut layak untuk dilaksanakan dan bisa dipertimbangkan untuk memperoleh
pembiayaan.
Pada analisa kelayakan dapat juga memakai beberapa indikator yang umum digunakan
pada perhitungan konvensional. Indikator tersebut meliputi IRR (Internal Rate of Return), Net B/C
Ratio (Net Benefit-Cost Ratio), PBP (Pay Back Period). Nilai IRR bisa menjadi indikator untuk
mengukur kelayakan usaha, semakin tinggi nilai IRR maka usaha tersebut semakin berpeluang
untuk menciptakan keuntungan. Meskipun demikian, indikator tersebut hanya sebagai alat bantu
Aspek Keuangan
INDUSTRI SOHUN 34
untuk menilai kelayakan suatu usaha. Besaran margin ataupun bagi hasil, harus ditetapkan atas
dasar kesepakatan kedua belah pihak (LKS dan pengusaha).
Proyeksi arus kas untuk kelayakan industri sohun selengkapnya ditampilkan pada
lampiran 7.
5.9 Perolehan Margin Pembiayaan
Pola pembiayaan syariah yang digunakan dalam industri sohun adalah murabahah (jual
beli). Pada kesempatan ini ditampilkan satu contoh alternatif pembiayaan yaitu untuk usaha baru
atau peremajaan usaha. Dari hasil perhitungan untuk tingkat margin 9% per tahun, selama tiga
tahun menghasilkan margin sebesar Rp.33.660.000,-. Tingkat margin ini diberlakukan flat (tetap)
per tahun, selama waktu pembiayaan yang disepakati. Selengkapnya, perhitungan perolehan
margin dapat dilihat pada lampiran 8.
Penentuan besaran margin, diutamakan berdasarkan pada base line data (data rujukan)
untuk setiap komponen usaha/sektor ekonomi. Tetapi karena pada saat ini data tersebut belum
tersedia, maka nilai margin mempertimbangkan informasi yang diperoleh dari praktek umum yang
diterapkan oleh perbankan syariah dan kesetaraan dengan suku bunga Bank Indonesia (SBI). Data
pola pembiayaan pada perbankan syariah dapat dilihat pada lampiran 9.
INDUSTRI SOHUN
35
BAB VI
ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN
6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial
Secara umum keberadaan dan pengembangan industri sohun memberikan dampak yang
positif bagi wilayah baik lokal maupun regional. Sifat industri sohun yang padat karya membuka
peluang kerja dan menyerap tenaga kerja serta meningkatkan pendapatan masyarakat disekitar
usaha. Efek lainnya yaitu berperan dalam peningkatan pendapatan daerah. Dilokasi usaha, tiap
unit usaha mempekerjakan 25 hingga 90 orang atau rata-rata 55 orang dengan jam kerja sekitar 6-
8 jam perhari.
Keberadaan industri pengolahan sohun memberikan nilai ekonomis yang lebih baik dan
meningkatkan nilai tambah bagi pati sagu sehingga dapat menyerap produksi pati sagu yang
melimpah di Indonesia. Berdasarkan statistik pemakaian bahan baku untuk industri makaroni, mi,
spagheti, bihun, sohun dan sejenisnya, terdapat peningkatan pemakaian pati sagu dari tahun
ketahun. Pemakaian pati sagu pada tahun 2001 sebesar 8.981 ton meningkat menjadi 13.268 ton
pada tahun 2002. Hal ini tentu juga berpengaruh pada peningkatan pendapatan petani sagu dan
pendapatan bagi daerah penghasil sagu.
6.2 Dampak Lingkungan
Pengolahan sohun menghasilkan limbah cair, padat dan gas. Limbah cair dihasilkan dari sisa
proses pencucian pati yang mengadung kaporit. Limbah ini sebagian besar termasuk bahan organik
yang bersifat biodegradable yaitu secara alami dapat atau mudah diurai oleh mikro organisme
(Djarwanti et al, 1992). Limbah cair ini dialirkan ke tempat penampungan, diendapkan, baru
dialirkan kesungai atau lubang penampungan sehingga diserap tanah. Limbah ini tidak berbahaya
bagi organisme tanah dan tanaman.
Limbah padat dihasilkan dari ceceran sohun pada proses pengekstrusian. Ceceran ini
biasanya diolah kembali jika memungkinkan, yaitu dengan cara dihaluskan dan dicampurkan
kembali dengan adonan pati untuk dimasak. Jika tidak memungkinkan limbah ini biasanya
digunakan untuk pakan ternak. Limbah padat juga dihasilkan pada saat pencucian pati pertama
kali. Limbah berupa kotoran serat dan lainnya dibuang dalam lubang pembuangan.
Aspek Ekonomi, Sosial dan Dampak Lingkungan
INDUSTRI SOHUN 36
Limbah gas dalam jumlah sedikit dihasilkan pada saat pemakaian kaporit. Namun gas ini
akan langsung menguap keudara karena berada di ruangan terbuka sehingga tidak berbahaya bagi
pekerja dan lingkungan sekitar.
INDUSTRI SOHUN
37
BAB VII
KESIMPULAN DAN SARAN
7.1. Kesimpulan
1. Industri pengolahan sohun merupakan industri yang masih berpotensi untuk
dikembangkan, dengan sumber bahan baku sagu yang sangat berlimpah di Indonesia
yaitu 200.000 ton pertahun dan besarnya potensi sagu yang belum termanfaatkan.
Industri ini juga meningkatkan nilai ekonomis pati sagu dan sebagai salah satu pangan
sumber karbohidrat.
2. Teknis produksi sederhana dan tanpa perlu keahlian khusus sehingga dapat diusahakan
dengan mudah dan kebutuhan modal investasi yang masih terjangkau untuk usaha
kecil/menengah.
3. Analisis aspek keuangan memperlihatkan bahwa dengan asumsi pendirian usaha baru
dengan produk mudarabah (jual beli), maka diperlukan modal usaha sebesar
Rp436.020.650,- yang terdiri dari modal investasi sebesar Rp317.875.000,- dan modal
kerja sebesar Rp118.145.650,-. Modal tersebut diasumsikan berasal dari pembiayaan
Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dan dari pemilik/pengusaha.
4. Berdasarkan analisis kelayakan keuangan usaha industri sohun layak untuk diusahakan.
Dengan masa proyek 5 tahun dan tingkat margin 9%, usaha ini dapat membayar
kewajiban kepada LKS dan menghasilkan keuntungan yang memadai bagi
pengusahanya.
5. Pengembangan usaha industri sohun memberikan manfaat yang positif baik dari aspek
sosial ekonomi baik lokal maupun regional antara lain menyerap pengangguran,
meningkatkan pendapatan petani sagu dan pendapatan daerah
7.2. Saran
1. Berdasarkan potensi bahan baku, prospek pasar, tingkat teknologi proses dan aspek
finansial, usaha industri sohun layak untuk direalisasikan dan disarankan Bank dapat
memberikan kredit untuk pengembangan usaha ini, khususnya terhadap usaha kecil
dan menengah.
Kesimpulan dan Saran
INDUSTRI SOHUN 38
2. Usaha industri sohun ini perlu terus dibina agar dapat meningkatkan mutu produknya
agar sesuai standar yang berlaku dengan cara upgrading teknologi sehingga prosesnya
lebih efektif dan efisien. Penyesuaian standar mutu juga diperlukan agar produk sohun
dapat bersaing dipasar ekspor.
3. Penanganan kebersihan dan kesehatan alat dan lingkungan yang lebih baik terutama
pada proses penjemuran dengan sinar matahari di ruang terbuka, sehingga mengurangi
kontaminasi bakteri, virus atau jamur dan bahan cemaran lain yang berbahaya bagi
manusia.
4. Penelitian yang berkesinambungan perlu dilakukan untuk menciptakan teknologi yang
lebih baik, bahan baku yang menghasilkan mutu sohun paling baik dan pengawasan
terhadap bahan baku/penolong yang berbahaya bagi manusia.
5. Secara finansial proyek ini layak untuk dibiayai, namun LKS tetap perlu melakukan
analisis pembiayaan yang lebih komprehensif berdasarkan prinsip kehati-hatian,
khususnya dalam penyaluran pembiayaan investasi untuk usaha baru ataupun
peremajaan usaha.
INDUSTRI SOHUN
39
DAFTAR PUSTAKA
Standar Nasional Indonesia, Sohun, Dinas Perindustrian dan Perdagangan Republik
Indonesia,1995.
Astawan, M., Membuat Mi dan Bihun, Penebar Swadaya, Jakarta, 2004.
Djarwanti, S. Murtinah dan Sartamtomo, Proses Pengolahan Limbah Industri Kecil Soon, Laporan
Penelitian, Balai Penelitian dan Pengembangan Industri, Semarang, 1992.
Himpunan Fatwa Dewan Syariah. 2003. Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia dan Bank
Indonesia.
Peraturan Bank Indonesia No: 7/46/PBI/2005 tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana
bagi Bank. 2005. Bank Indonesia.
DAFTAR WEBSITE
1. http://www.cuisinenet.com
2. http://www.ipb.ac.id
3. http://www.islamicfinanceonline.com
4. http://www.ifsb.org
5. http://www.isdb.org
6. http://www.bankislam.com.my
7. http://www.lariba.com
8. http://www.amss.net
INDUSTRI SOHUN
41
L A M P I R A N
Lampiran 1. Pengenalan Pola Pembiayaan Syariah
Pembiayaan Syariah
Bank syariah menunjukkan pertumbuhan yang meningkat. Ini di dorong oleh makin tumbuhnya kesadaran masyarakat untuk memilih produk yang halal. Pun karena jumlah penduduk Muslim di Indonesia yang paling banyak di dunia, merupakan potensi bagi keuangan syariah untuk menjadi bagian dalam pembiayaan ekonomi masyarakat.
Prinsip pembiayaan syariah yang mendasar adalah:
1. Keadilan, pembiayaan saling menguntungkan baik pihak yang menggunakan dana maupun pihak yang menyediakan dana.
2. Kepercayaan, merupakan landasan dalam menentukan persetujuan pembiayaan maupun dalam menghitung margin keuntungan maupun bagi hasil yang menyertai pembiayaan tersebut.
Untuk mendukung prinsip-prinsip tersebut agar dapat berjalan jauh dari prasangka, manipulasi, korupsi dan kolusi maka dibutuhkan informasi yang memadai. Informasi ini menjadi data pendukung yang dapat digunakan untuk mengambil keputusan yang proposional. Jenis informasi yang dimaksud antara lain:
1. Informasi data nasabah 2. Informasi data penjualan / pembelian / penyewaan riil 3. Proyeksi laporan keuangan 4. Akad pembiayaan
Lebih lanjut penjelasan dari informasi yang dibutuhkan adalah sebagai berikut:
a. Informasi data nasabah
Menyeleksi calon nasabah yang dapat dipercaya untuk memperoleh pembiayaan dilakukan melalui uji kelayakan nasabah. Uji kelayakan bentuknya berupa form pengisian yang memuat data pribadi dan data usaha calon nasabah. Pengisian form dilakukan melalui wawancara secara individual dan kunjungan ke tempat tinggal dan tempat usaha.
Informasi dari uji kelayakan ini sebagai pertimbangan apakah calon bisa menjadi nasabah atau tidak. Sekaligus juga menentukan jenis pembiayaan yang sesuai untuk nasabah bersangkutan.
b. Informasi data penjualan / pembelian / penyewaan riil
Informasi data penjualan/pembelian/ penyewaan riil merupakan data usaha yang sudah terjadi di lapangan. Data riil ini menjadi dasar perhitungan dari akad yang sudah disepakati. Dengan demikian tereliminer kerugian baik yang dirasakan oleh debitur maupun kreditur karena pelaksanaan akad dilandasi dengan data riil.
Lampiran
INDUSTRI SOHUN 42
Informasi ini bentuknya berupa form isian, yang diisi secara rutin sesuai dengan siklus usahanya oleh nasabah. Contoh bentuk form yang diberikan sesuai dengan jenis usahanya dan kebijakan LKS masing-masing.
c. Proyeksi laporan keuangan
Proyeksi laporan keuangan merupakan pelengkap informasi dalam menentukan persetujuan usulan pembiayaan usaha dari nasabah. Proyeksi dari laporan keuangan yang dimaksud terdiri dari proyeksi arus kas, proyeksi laba (rugi) dengan analisa kelayakan seperti NPV, IRR, BEP, B/C ratio, PBP, dll.
Proyeksi ini dibuat atas dasar asumsi-asumsi yang relatif tetap sepanjang umur usaha yang dibiayai. Sedangkan dalam hukum syariah semua transaksi harus riil. Oleh sebab itu dalam menentukan besaran nominal untuk bagi hasil tidak bisa merujuk pada hasil proyeksi (relatif tetap) tetapi harus merujuk pada transaksi riil (relatif berfluktuasi sesuai dinamika usahanya).
d. Akad pembiayaan
Akad pembiayaan merupakan kesepakatan antara shahibul maal dan mudharib. Akad ini sebagai landasan hukum syariah bagi transaksi pembiayaan. Akad pembiayaan sesuai dengan jenis pembiayaan usaha nasabah.
Produk pembiayaan syariah bermacam-macam, sebagaimana tersaji pada tabel di bawah ini:
Tabel Pengenalan Produk Syariah
Prinsip Dasar Jenis – Jenis
Bagi Hasil (Profit Sharing)
Al-Musyarakah (Partnership, Project Financing and Participation) Adalah penanaman dana dari shahibul maal (pemilik modal) untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua shahibul maal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing
Al-Mudharabah (Trust Financing, Trust Investment) Adalah akad kerjasama antara 2 pihak di mana pihak shahibul maal menyediakan modal dan pihak mudharib menjadi pengelola. Keuntungan usaha dibagi berdasarkan nisbah sesuai dengan kesepakatan. Pembagian nisbah dapat menggunakan metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing)
Al-Muzara’ah (Harverst-Yield Profit Sharing) Adalah kerja sama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap, di mana pemilik lahan memberikan lahan pertanian kepada si penggarap untuk ditanami dan diperlihara dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen
INDUSTRI SOHUN
43
Al Musaqah (Plantation Management Fee Based on Certain Portion of Yield) Adalah bentuk sederhana dari Al-muzara’ah dimana si penggarap hanya bertanggungjawab atas penyiraman dan pemeliharaan. Sebagai imbalan, si penggarap berhak atas nisbah tertentu dari hasil panen
Jual Beli (Sale and Payment Sale)
Bai’ Al Murabahah (Deferred Payment Sale) Adalah akad jual beli antara sebesar harga pokok barang ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati Barang yang dimaksud adalah barang yang diketahui jelas kuantitas, kualitas dan spesifikasinya
Bai’ as Salam (in front Payment Sale) Adalah jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu dengan pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh
Bai’ Al – Istishna’ (Purchase by Order or Manufacture) Jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan criteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan
Sewa (Operational Lease and Financial Lease)
Al-Ijarah (operational Lease) Adalah transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan atau upah mengupah atas suatu jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa atau imbalan jasa
AL- Ijarah Al Muntahia bit – Tamlik (Financial Lease with Purchase Option) Adalah sejenis perpaduan antara kontrak jual beli dan sewa atau akad sewa yang diakhiri dengan kepemilikan barang ditangan si penyewa
Jasa (Fee-Based Services)
Al Wakalah (Deputyship) Adalah penyerahan, pedelegasian atau pemberian mandat kekuasaan oleh seseorang kepada orang lain dalam hal-hal yang diwakilkan
Al-Kafalah (Guaranty) Merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung, atau mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berbegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin.
Al-Hawalah (Transfer service) Adalah pengalihan hutang dari orang yang berhutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya
Lampiran
INDUSTRI SOHUN 44
Ar-Rahn (Mortgage) Adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis
Al-qardh (soft and Benevolent Loan) Adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan
INDUSTRI SOHUN
45
Lampiran 2. Asumsi dan Parameter Teknis Industri Sohun
Diskripsi Nilai Satuan
Umur Proyek 5 tahunHari Kerja / bulan (7 jam perhari) 25 hari/bulanBulan Kerja / tahun 12 bulan/tahunKapasitas produksi sohun/hari 600 KgKapasitas produksi sohun per tahun 180,000 KgHarga jual sohun per Kg Rp6,000Margin Pembiayaan Murabahah 9.0%Jangka waktu pengembalian Pembiayaan modal kerja 1 TahunJangka waktu pengembalian Pembiayaan investasi 3 Tahun Pajak 15%Kapasitas operasi Kapasitas operasi tahun I 80.00% Kapasitas operasi tahun II 90.00% Kapasitas operasi tahun III-V 100.00%
Biaya pemasaran produk perbulan sebesar Rp. 500.000 atau per tahun 6,000,000Rp
Digantikan investasi pompa dan sumurKebutuhan air tidak dimasukkan dalam biaya operasi karena menggunakan pompa air
Lahan usaha disewa tiap tahun seluas 2000 m2
~ gensetModal kerja dihitung selama 1 bulan produksi ditambah stok bahan baku bulan kedua
borongan. Tenaga kerja untuk pengepakan disesuaikan dengan sealer, tiap sealer 3 org.
Peralatan pencucian terdiri dari :~ 4 bak besar berdiameter 2,4 m dengan kedalaman 2m~ 15 bak kecil berdiameter 1 m dengan kedalaman 0,80 m~ pengaduk elektro motor bertenaga listrik
Jumlah tenaga kerja 35 orang terdiri 2 tenaga tetap, 24 tenaga harian dan 9 tenaga
Lampiran
INDUSTRI SOHUN 46
Lampiran 3. Biaya Investasi Industri Sohun
No Nama Fasilitas Fisik SatuanJumlah
UnitHarga/Unit Total Umur
Penyusutan per tahun
Nilai Sisa
I Perijinan 1 2,500,000 2,500,000 II Bangunan
1 Pabrik M2 225 650,000 146,250,000 20 7,312,500 109,687,5002 Gudang M2 50 650,000 32,500,000 20 1,625,000 24,375,0003 Sumur Paket 1 600,000 600,000 25 24,000 480,000
Total Bangunan 179,350,000
III Mesin /Peralatan1 Peralatan dan Mesin Pencuci
~ 4 Bak besar dan elektro motor berbaling Unit 1 12,000,000 12,000,000 10 1,200,000 6,000,000~ Bak Kecil Unit 15 250,000 3,750,000 10 375,000 1,875,000~ Genset (20 pk) Unit 1 6,000,000 6,000,000 5 1,200,000~ Pompa air Unit 1 1,500,000 1,500,000 3 500,000 500,000~ Slang air M 15 15,000 225,000 3 75,000 75,000
2 Mesin Pengaduk/Blender Unit 2 750,000 1,500,000 5 300,0003 Mesin Pengekstrusi Unit 2 15,000,000 30,000,000 7 4,285,714 8,571,4294 Ketel uap/boiler (berbahan bakar gas) Unit 1 10,000,000 10,000,000 5 2,000,0005 Loyang Unit 3200 17,500 56,000,000 3 18,666,667 18,666,6676 Pompa air Unit 1 600,000 600,000 5 120,0007 Penampung air Unit 2 1,250,000 2,500,000 5 500,0008 Wajan Unit 4 200,000 800,000 5 160,0009 Kaleng Unit 2 35,000 70,000 5 14,00010 Timbangan 50 kg Unit 1 850,000 850,000 15 56,667 566,66711 Timbangan 5 kg Unit 2 200,000 400,000 15 26,667 266,66712 Sealer Unit 2 2,000,000 4,000,000 5 800,00013 Kereta dorong Unit 4 175,000 700,000 5 140,00014 Sendok pengaduk unit 4 25,000 100,000 2 50,000 50,00015 Kompor unit 1 30,000 30,000 3 10,000 10,000
Total Mesin/Peralatan 131,025,000
IV Fasilitas Lain Administrasi /Kantor paket 1 5,000,000 5,000,000 5 1,000,0002 Kendaraan angkut unit - 125,000,000 - 15 -
Total Fasilitas Lain 5,000,000
Jumlah Investasi 317,875,000 40,441,214 171,123,929
INDUSTRI SOHUN
47
Lampiran 4. Biaya Operasinal Usaha Industri Sohun
Biaya satu bulan dan setahun untuk kapasitas luaran 600 kg/hari
No Uraian SatuanKebutuhan
per hariKebutuhan per bulan
Biaya/unitBiaya per
bulanJumlah Biaya
per tahunI Biaya Langsung
1 Pati Sagu Kg 1000 25,000 2,000 50,000,000 600,000,000 2 Kaporit Kg 3 75 8,500 637,500 7,650,000 3 Minyak sawit Kg 3 75 4,000 300,000 3,600,000 4 Solar Liter 20 2,100 42,000 504,000 5 Oli Liter 1.5 10,000 15,000 180,000 6 Kain lap Kg 2 5,000 10,000 120,000 7 Gas alam Bulan 2,000,000 24,000,000 8 Listrik Bulan 500,000 6,000,000 9 Minyak tanah liter 8 1,300 10,400 124,800
10 Pengemasan1. Karung Lembar 20 500 20 10,000 120,000 2. Plastik (kemasan 1 ons) Kg 1 25 19,650 491,250 5,895,000 3. Plastik (kemasan bal) Kg 1 20,000 20,000 16,000
11 Tenaga Kerja Langsung1. Pencucian HOK 4 100 11,000 1,100,000 13,200,000 2. Pemasakan HOK 2 50 11,000 550,000 6,600,000 3. Pengepresan & penjemuran HOK 18 450 11,000 4,950,000 59,400,000 4. Pengepakan Rp/Karung 20 500 2,500 1,250,000 15,000,000
Jumlah Biaya Langsung 61,886,150 742,409,800
II Biaya Tetap1 Tenaga kerja tetap
1. Menejer Bulan 1 1,500,000 1,500,000 18,000,000 2. Administrasi Bulan 1 500,000 500,000 6,000,000
2 Sewa Lahan m2/bulan 2000 250 500,000 6,000,000 3 Bambu Batang 17 3,500 59,500 714,000 4 Telepon Bulan 250,000 3,000,000 5 Overhead Kantor/Administrasi Bulan 100,000 1,200,000 6 Biaya Perawatan & perbaikan Bulan 350,000 4,200,000 7 Biaya lain-lain (iuran, retribusi, dll) Bulan 500,000 6,000,000 8 Biaya transportasi bulan 2,500,000 30,000,000
Jumlah Biaya Tetap 6,259,500 75,114,000
Total Biaya Operasi 68,145,650 817,523,800
Kebutuhan Modal Kerja ~ Biaya operasi 1 bulan penuh 68,145,650 ~ Stok bahan baku bulan ke-2 50,000,000 Jumlah Modal Kerja 118,145,650
Lampiran
INDUSTRI SOHUN 48
Lampiran 5. Proyeksi Produksi dan Penjualan
No Uraian Tahun ke-1 Tahun ke-2 Tahun ke-3-5
80% 90% 100%
Volume Produksi 144.000 162.000 180.000
Harga Produk (Rp/Kg) 6.000 6.000 6.000
Nilai Penjualan
864.000.000 972.000.000
1.080.000.000
Lampiran 6. Proyeksi Laba Rugi
NO URAIAN TAHUN KE-1 TAHUN KE-2 TAHUN KE-3 TAHUN KE-4 TAHUN KE-5
A Penerimaan Penjualan 864,000,000 972,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 Total Penjualan 864,000,000 972,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000
B Pengeluaran Biaya Variabel 593,927,840 668,168,820 742,409,800 742,409,800 742,409,800 Biaya Tetap 75,114,000 75,114,000 75,114,000 75,114,000 75,114,000 Depresiasi 40,441,214 40,441,214 40,441,214 40,441,214 40,441,214 Margin Pembiayaan 14,220,000 9,720,000 9,720,000 - - Pemasaran/Distribusi 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 Total Pengeluaran 729,703,054 799,444,034 873,685,014 863,965,014 863,965,014
C R/L Operasi Sebelum Pajak 134,296,946 172,555,966 206,314,986 216,034,986 216,034,986Pajak (15%) 20,144,542 25,883,395 30,947,248 32,405,248 32,405,248
D Laba Setelah Pajak 114,152,404 146,672,571 175,367,738 183,629,738 183,629,738Profit on Sales 13.21% 15.09% 16.24% 17.00% 17.00%BEP Rupiah 434,364,598 419,968,445 419,968,445 388,872,756 388,872,756 Unit (Kg) 72,394 69,995 69,995 64,812 64,812
INDUSTRI SOHUN
49
Lampiran 7. Proyeksi Arus Kas
NO URAIAN TAHUN KE-0 TAHUN KE-1 TAHUN KE-2 TAHUN KE-3 TAHUN KE-4 TAHUN KE-5
A ARUS MASUK1. Penerimaan Penjualan - 864,000,000 972,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 1,080,000,0002. Pembiayaan ~ Investasi 108,000,000 ~ Modal Kerja 50,000,0003. Dana Sendiri ~ Investasi 209,875,000 ~ Modal Kerja 68,145,6504. Nilai Sisa - - - - - 171,123,929Total Arus Masuk 317,875,000 982,145,650 972,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 1,251,123,929Arus Masuk Bersih - 864,000,000 972,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 1,251,123,929
B ARUS KELUAR1. Biaya Investasi 317,875,000 - - 100,000 57,755,000 100,0002. Margin Pembiayaan (KI+KMK) 14,220,000 9,720,000 9,720,0003. Angsuran pokok (KI+KMK) 86,000,000 36,000,000 36,000,0004. Biaya Variabel 593,927,840 668,168,820 742,409,800 742,409,800 742,409,8005. Biaya Tetap 75,114,000 75,114,000 75,114,000 75,114,000 75,114,0006. Pemasaran 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,0007. Pajak 20,144,542 25,883,395 30,947,248 32,405,248 32,405,248Total Arus Keluar 317,875,000 795,406,382 820,886,215 900,291,048 913,684,048 856,029,048Arus Keluar Bersih 317,875,000 695,186,382 775,166,215 854,571,048 913,684,048 856,029,048
C ARUS KAS BERSIH (NCF) - 186,739,268 151,113,785 179,708,952 166,315,952 395,094,881Arus kas bersih -317,875,000 168,813,618 196,833,785 225,428,952 166,315,952 395,094,881Discount Factor (9%) 1.00000 0.91743 0.84168 0.77218 0.70843 0.64993
D PRESENT VALUE -317,875,000 154,874,879 165,671,059 174,072,513 117,822,414 256,784,564Kumulatif -317,875,000 -163,000,121 2,670,938 176,743,451 294,565,864 551,350,428
Lampiran
INDUSTRI SOHUN 50
Lampiran 8. Perolehan Margin Pembiayaan
Jumlah
1 Total Biaya Investasi 317,875,000 Pembiayaan untuk pembelian mesin dan peralatan 108,000,000
2 Total Biaya modal kerja 118,145,650 Pembiayaan pembeliaan bahan baku 50,000,000
3 Total Biaya produksi 436,020,650 a. Pembiayaan 158,000,000 b. Modal sendiri 278,020,650
4 Total pembiayaan dan Margin 191,660,000 a. Pembiayaan investasi 108,000,000 Margin Investasi 29,160,000 b. Pembiayaan modal kerja 50,000,000 Margin Modal kerja 4,500,000 c. Total margin 33,660,000
Keterangan:
Angsuran pengembalian pembiayaan
1 tahun 12 bulanMargin 9.0% (setara flat rate per tahun)
A Pembiayaan Investasi 108,000,000 Jangka waktu 3 tahunBesarnya margin 29,160,000 Uang muka 0Angsuran pokok per tahun 36,000,000 Angsuran margin per tahun 9,720,000
B Pembiayaan modal kerja 50,000,000 Jangka waktu 1 tahunBesarnya margin 4,500,000 Uang muka 0Angsuran pokok per tahun 50,000,000 Angsuran margin per tahun 4,500,000
Uraian
INDUSTRI SOHUN
51
Lampiran 9. Pola Pembiayaan Syariah pada Perbankan Syariah
No. Parameter BRI BMI BSM BSMI BNIS
1 Besar rata-rata (kisaran terkecil 9.45% - 18.26% 19% - 22% 19% - 22% 15% - 24% 9,00% - 10,00%dan terbesar) margin yang (flat rate p.a) eff. p.a eff. p.a eff. p.a. (flat rate p.a)diberikan sampai saat ini (tergantung
jangka waktu pembiayaan)
2 Besar rata-rata (kisaran terkecil menyesuaikan (95% - 5%) - kisaran bagsil Nasabah: Tergantung dan terbesar) nisbah bagi hasil dgn base rate (77% - 23%) dengan 0,3% - 85,3% Revenue atauyang diberikan sampai yg ada di BRI, yi: ekspektasi Bank: Profit mudharibsekarang 17% - 24% return bank: 14,7% - 99,7% Dengan patokan
eff. Rate p.a 16,08% - 19.08% expected returnp.a. effektif bank berkisar
Adapun nisbah bank 14% - 18% p.atergantung perban-dingan antara eksp.bank dan realisasi penjualan nasabah
3 Besar rata-rata (kisaran terkecil 9.45% -18.26% 19% - 22% 19% - 22% belum ada belum adadan terbesar) ijarah dan (flat rate p.a) eff. p.a portfolionya portfolionyaistishna' yang diberikan sampai (tergantungsekarang jangka waktu
pembiayaan)
Keterangan
*) Data per bulan Juni 20061 BRI = Bank Rakyat Indonesia2 BMI = Bank Muamalat Indonesia3 BSM = Bank Syariah Mandiri4 BSMI = Bank Syariah Mega Indonesia5 BNIS = Bank Negara Indonesia Syariah
Besaran *)