auditoria financiera periodo enero

7/24/2019 Auditoria Financiera Periodo Enero

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AUDITORIA FINANCIERA PERIODO ENERO DICIEMBRE 2013 / ENERO DICIEMBRE 2014

1.- GENERALIDADES

1.1 Entidd C!n"!#nt$

LAS BAMBAS S.A.

RUC: 20467561694

1.2 D!%i#i&i! L$'&

Calle Enrique Palai!" 557 Mira#!re" Li$a

1.3 O()$t! d$ & C!n"!#t!*i

El %re"en&e %r!e"! 'e "elei(n &iene %!r !)*e&! la !n&ra&ai(n 'e una e$%re"a Au'i&!ra

que e+e&uar, la Au'i&!ria -inaniera 'e l!" %er!'!" Ener! / iie$)re 201 Ener! /

iie$)re 20143 a la e$%re"a $inera LAS BAMBAS S.A.3 'e auer'! a l!" r$in!" 'e

Re+erenia 'el %re"en&e %r!e"! 'e "elei(n. La !n!a&!ria "e realiar, a &ra" 'e un

%r!e"! a)ier&! 'e "elei(n a la" S!ie'a'e" Au'i&!ra" 8ai!nale".

1.4 An#$+ d$& R$,$*i%i$nt!

El %r!e"! 'e "elei(n !n'ii!ne" 'e au'i&!ra "e irun"ri)en al !n&eni'! 'e l!"

r$in!" 'e Re+erenia 'R ane;a'a" en la" %re"en&e" Ba"e".

2.- ALOR REFERENCIAL

El al!r re+erenial a"ien'e a


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Re"!lui(n 'e C!n&ral!ra 8H 06/2007/C 'el 22.02.2007 / ReGla$en&! 'e la"

S!ie'a'e" 'e Au'i&!ria !n+!r$an&e" 'el Si"&e$a 8ai!nal 'e C!n&r!l.

Re"!lui(n 'e C!n&ral!ra 8H 460/200/C 'el 0.10.200 / M!'iai!ne" al

ReGla$en&! 'e la" S!ie'a'e" 'e Au'i&!ria !n+!r$an&e" 'el Si"&e$a 8ai!nal 'e

C!n&r!l.

Auer'! 'e ire&!ri! 8H 00/2005>01/- elarai(n Nura'a 'el %!"&!r. -!r$a&! 8 01.

2 elarai(n Nura'a 'el %!"&!r 'e auer'! al -!r$a&! 8 02.

Relai(n 'e&alla'a 'el equi%! 'e &ra)a*! %r!%ue"&! %ara la e*eui(n 'el "erii!3

'e)ien'! a'*un&ar l!" urrulu$" i&ae 'e a'a un! 'e l!" in&eGran&e"3 l!" uale"

'e)er,n &ener e;%erienia !$! $ni$! &re" 0 aK!" en au'i&!ra nanieraD 'el

Ne+e 'el equi%! 'e &ra)a*!3 el ual 'e)er, &ener e;%erienia $ni$a 'e &re" 0 aK!"


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en au'i&!ra naniera a%ai&ai(n en a"%e&!" nanier!" 'e !n&r!l in&ern!.

L!" 'a&!" !n"iGna'!" en e"&e '!u$en&!3 &en'r,n la ali'a' 'e elarai(n Nura'a.

4 El al!r &!&al 'e la !+er&a e!n($ia Car&a 'e C!$%r!$i"! 'e Pla! 'e E*eui(n

'el Serii!3 'e auer'! al -!r$a&! 8 0. El $!n&! &!&al 'e la %r!%ue"&a e!n($ia

l!" "u)&!&ale" 'e)er,n "er e;%re"a'!" @a"&a !n '!" 'ei$ale". La !+er&a

e!n($ia que "u%ere el al!r re+erenial "er, 'e"alia'a.

5 Are'i&ai(n 'e la e;%erienia la)!ral 'e la e$%re"a au'i&!ra3 $ni$! 5 aK!" 'e

e;%erienia en au'i&!ra" naniera"3 !n en&i'a'e" %I)lia" ! %ria'a". Se

are'i&ar, !n la %re"en&ai(n 'e !%ia 'e !n&ra&!" ! !n"&ania" 'e "erii!" 'e

au'i&!ra %re"&a'!" a en&i'a'e" %I)lia" ! %ria'a".

6 Currulu$ i&ae 'el equi%! 'e &ra)a*! a !+er&ar3 'e)i'a$en&e are'i&a'! !n !%ia"

'e !n&ra&!" ! !n"&ania" 'e "erii!" 'e au'i&!ra %re"&a'!" a en&i'a'e" %I)lia" !

%ria'a".

.2 R$'i+t*! d$ *ti#int$+ 5 $nt*$' d$ (+$+

El reGi"&r! 'e l!" %ar&ii%an&e" "e realiar, en el C!leGi! u$i! -ar$au&i!e%ar&a$en&al 'e Li$a3 "i&! en la Calle Enrique Palai!" 557 Mira#!re"3 en la" +e@a"

"eKala'a" en el r!n!Gra$a3 en el @!rari! 'e 09:00 a 1:00 @!ra".

En el $!$en&! 'el reGi"&r! 'el %ar&ii%an&e3 "e e$i&ir, la !n"&ania !rre"%!n'ien&e en el

que "e in'iar,: nI$er! !)*e&! 'el %r!e"!3 el n!$)re r$a 'e la %er"!na que reGi"&ra a

la e$%re"a.

.3 F!*%in d$ #!n+&t+ &+ (+$+

La" !n"ul&a" "e %re"en&ar,n %!r e"ri&!3 'e)i'a$en&e +un'a$en&a'a"3 +!lia'a" r$a'a"

%!r el Re%re"en&an&e LeGal 'e la e$%re"a3 an&e la en&anilla 'e Me"a 'e Par&e" 'el C!leGi!

u$i! -ar$au&i! e%ar&a$en&al 'e Li$a3 "i&! en la Calle Enrique Palai!" 557

Mira#!re"3 en la" +e@a" "eKala'a" en el r!n!Gra$a3 en el @!rari! 'e 09:00 a 1:00 @!ra"3'e)ien'! e"&ar 'iriGi'!" al Pre"i'en&e 'el C!$i& E"%eial 'el C


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A&&.: C!$i& E"%eialC


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FORMATO N; 1

CARTA DE PRESENTACIN < DECLARACION 7URADA DE DATOS DEL POSTOR

El que "e "u"ri)e3 ALARO PAC=ECO CALCINEi'en&ia'! !n 8= 8 40559023 RUC 8 2040457769 3 !n %!'er in"ri&! en la l!ali'a' 'e CUSC< en la -i@a 8 0055

A"ien&! 8 002 3 ECLAR< BAN< NURAME8< que la "iGuien&e in+!r$ai(n 'e $i

re%re"en&a'a "e "u*e&a a la er'a':

N!%(*$ ! R>n S!#i&?C


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FORMATO N 2

DECLARACIN 7URADA DEL POSTOR

S$!*?

C.P.C.C. M* L#n L$"

G$*$nt$ G$n$*&

EMPRESA MINERA LAS BAMBAS S.A.

C&&$ En*i,$ Pi!+ N*!. 6 Mi*H!*$+

P*$+$nt$.-

D$ n$+t* #!n+id$*#in?

El que "u"ri)e ALARO PAC=ECO CALCINE 3i'en&ia'! !n 8= 8 405902 3 !nRUC 20404577693 '!$iilia'! en A?. EL S! 'i"!r'an&e !n l! real3 el C!leGi!

e"&ar, %lena$en&e +aul&a'! %ara 'elarar in,li'a la %r!%ue"&a %re"en&a'a %!r $i

%er"!na en ualquier e&a%a 'el %r!e"! 'e "elei(n ! %!"&eri!r a l3 "ea "i "e

@u)iera ele)ra'! el !n&ra&! !rre"%!n'ien&e3 "in ninGIn 'ere@! ! rela$! >!

in'e$niai(n 'el %!"&!r.

A"i$i"$!3 e"&! %lena$en&e !n+!r$e !n e"&a elarai(n Nura'a.

C+#! 13 d$ n!"i$%(*$ d$ 201


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C


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FORMATO N 3

CARTA DE PROPUESTA ECONOMICA < PLAO DE E7ECUCION DEL SERICIO

S$!*?

C.P.C.C. M* L#n L$"

G$*$nt$ G$n$*&

EMPRESA MINERA LAS BAMBAS S.A.

C&&$ En*i,$ Pi!+ N*!. 6 Mi*H!*$+

P*$+$nt$.-

D$ n$+t* #!n+id$*#in

A !n&inuai(n3 @ae$!" 'e !n!i$ien&! que nue"&ra %r!%ue"&a e!n($ia e" 'e 113000.0000>100 8ue!" S!le"3 %!r l!" %er!'!" 'e Ener! iie$)re 201 2014.

i@! $!n&! inlue &!'!" l!" i$%ue"&!" 'e Le ualquier !&r! !ne%&! que %ue'a ini'ir

en el !"&! &!&al 'el "erii!.

A"i$i"$!3 'elar! que $i re%re"en&a'a "e !$%r!$e&e a e*eu&ar el "erii! $a&eria 'el

%re"en&e %r!e"en l!" %la!" e"&i%ula'!" en l!" r$in!" 'e Re+erenia.

C+#! 13 d$ n!"i$%(*$ d$ 201

C


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TERMINOSDE REFERENCIA JTdRK

AUDITORIA FINANCIERA PERIODO ENERO DICIEMBRE 2013 52014

C+#! 13 d$ n!"i$%(*$ d$ 201I. INFORMACION GENERAL

R>n S!#i&? LAS BAMBAS S.A.

RUC? 20461:4

R$*$+$ntnt$ L$'&? D*. M*i! 7&i! i+ $&i>

D!%i#i&i! L$'&? C&&$ En*i,$ Pi!+ N*!. 6 Mi*H!*$+ Li%

T$&@!n!? 44-328: - 44-2032

C!**$! E&$#t*ni#!? #!nt#t!+#,d&i%.!*' d$#n!#,d&i%.!*'($*n,di%.!*'

P!*t& E&$#t*ni#!? .#,d&i%.!*'

II. ANTECEDENTES

La 'en!$inai(n "!ial LAS BAMBAS S.A.. El !)*e&! "!ial 'e la C!$%aKa e" 'e'iar"e a lae;&rai(n 'e $inerale" n! +err!"!"3 %r!'ui(n !$erialiai(n 'e !nen&ra'!" 'e in3

%l!$! !)re. E" una e$%re"a $inera la"ia'a 'e auer'! a la la"iai(n =n'u"&rial

Uni+!r$e C==U3 )a*! la aGru%ai(n 120. El %la! 'e 'urai(n 'e la e$%re"a e"

in'e&er$ina'!. La Se'e Prini%al e"&, u)ia'a en La" BeG!nia" 8H 4413


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: r. .- N!" Nu,re EaGuirre

: r. .- Lui"


11/18

La e$%re"a 'e au'i&!ria 'uran&e la +a"e 'e %lanea$ien&! 'e)er, e+e&uar l!" %r!e'i$ien&!"

%ara i'en&iarla" ,rea" r&ia" a ealuar3 'e&er$inan'! el &i%! 'e %rue)a" a a%liar la" que

"er,n 'e"arr!lla'a" en el Me$!ran'! 'e Planea$ien&!.

Ti! d$ Adit!*i? Adit!*i Finn#i$*

P$*!d! d$ & Adit!*i? Adit!*i Finn#i$* $*i!d! En$*! Di#i$%(*$ 2010 52011

D$+#*i#in d$ &+ *in#i&$+ #ti"idd$+ ()! $Q%$n

X


12/18

a*a ar@i!" 'e la '!u$en&ai(n "u"&en&a&!ria 'e la" a&ii'a'e" naniera" 'e la

e$%re"a.

C!+t! d$ & Adit!* 5 M!d&idd$+ d$ P'!

LAS BAMBAS S.A. a)!nar, la re&ri)ui(n e!n($ia !n+!r$e al "iGuien&e 'e&alle:

X 25Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 al inii! 'el &ra)a*! 'e a$%!3 e" 'eir al inii! 'e la

au'i&!ra3 inlui'! la

en&reGa 'el %lan 'e &ra)a*!.

X 25Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 !n&ra la %re"en&ai(n 'el =n+!r$e B!rra'!r.

X 25Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 !n&ra la %re"en&ai(n 'el ! l!" in+!r$e " nal e"3 al

&r$in! 'el

e;a$en 'e au'i&!ra.

X 25 Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 01 'a @,)il %!"&eri!r a la a%r!)ai(n 'el =n+!r$e -inal

%!r el C!n"e*!

ire&i!.

P*!d#t!+ d$ & Adit!* EQt$*n

X Prei! al %aG! 'e l!" "erii!" "e eriar, el %r!'u&! en&reGa'! %!r la e$%re"a

Au'i&!ra3 l!" uale"

'e)er, inluir el i&a$en 'e Au'i&!ria "!)re la ra!na)ili'a' 'e l!" e"&a'!" nanier!"

'el %er!'!

Ener! F iie$)re 'el 201 2014.

X e)er, +!r$ular"e 'e auer'! a la" n!r$a" 'e au'i&!ra General$en&e ae%&a'a"

!n&ar, !n el

'i&a$en re"%e&i!3 n!&a" a l!" e"&a'!" nanier!" ane;!" a la in+!r$ai(n

naniera.

X e)er, e"&ar re'a&a'! en un lenGua*e "enill! lar!.

X i@! in+!r$e e"&ar, re+eri'a a l!" e"&a'!" nanier!"3 an,li"i" 'e uen&a"3

!niliai!ne" )anaria"3

arque!" 'e a*a3 uen&a" %!r !)rar3 uen&a" %!r %aGar3 a&i!" *!"3 inGre"!" Ga"&!".

X i@! in+!r$e inluir, la" ! &nia" a u&iliar"e3 que "ean realia'a" en el !r&! %la! "u

+a&i)ili'a'.

P$*& d$ & E%*$+ Adit!*

C!n!*%#in d$& E,i! d$ Adit!*i

El equi%! que %r!%!ne la e$%re"a 'e au'i&!ria e"&ar, !$%ue"&! %!r !n&a'!re" %I)li!"

!leGia'!" !&r!" e"%eiali"&a" ane" a l!" !)*e&i!" 'e la %re"en&e au'i&!ra naniera3

quiene" 'e)er,n !n&ar !n e;%erienia a%ai&ai(n en au'i&!ria3 'e)er,n !$! $ni$!

&ener &re" aK!" 'e e;%erienia en au'i&!ra naniera. Mni$! 0 %r!+e"i!nale" !n&a'!re"3'en&r! 'el equi%! 'e &ra)a*!.


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P*$*#in d$& P&n d$ Adit!*i 5 P*!'*% d$ Adit!*i

La e$%re"a 'e au'i&!ria 'e)er, %re%arar "u Plan 'e ra)a*! Pr!Gra$a 'e Au'i&!ra3

'e&er$inar, l!" !)*e&i!" e"%e!" r!n!Gra$a 'e e*eui(n 'el e;a$en.

A+$#t!+ d$ C!nt*!&

Si 'uran&e la e*eui(n 'e la au'i&!ra "e ei'eniar, in'ii!" ra!na)le" 'e la !$i"i(n 'e

'eli&! a" !$! e;e%i!nal$en&e3 la e;i"&enia 'e %er*uii! e!n($i! n! "u*e&! a reu%er!

a'$ini"&ra&i!3 la E$%re"a Au'i&!ra3 en au&ela 'e l!" in&ere"e" 'el C!leGi!3 !$uniar, al

ean! l!" @e@!" 'e&e&a'!"3 a!$%aKan'! la '!u$en&ai(n "u"&en&a&!ria3 %ara "u

ealuai(n ai!ne" %er&inen&e".

El 'e"arr!ll! 'e la Au'i&!ra3 a" !$! la ealuai(n 'el in+!r$e re"ul&an&e3 "e 'e)e e+e&uar

'e auer'! a la n!r$a&ia iGen&e3 aquella" que le +ueran a%lia)le" %!r "u na&uralea.

Z 8!r$a" Mni$a" a "er a%lia'a" en la au'i&!ria:

X 8!r$a" 'e Au'i&!ria eneral$en&e Ae%&a'a" F 8AA"

X 8!r$a" =n&ernai!nale" 'e Au'i&!ra F 8=A".

Z Re%re"en&an&e LeGal C!!r'ina'!r eneral

El re%re"en&an&e leGal 'e la en&i'a' e" el r. Mari! ?iKa" ?eli el C!!r'ina'!r eneral

'uran&e el %er!'! que !$%ren'e el %re"en&e e;a$en 'e au'i&!ra "er, la ra. Warla Bernal

M,laGa.

An$Q! N; 1 TdR

CALIFICACION DE LAS PROPUESTAS TECNICAS

La ealuai(n aliai(n 'e la" %r!%ue"&a" &nia" "e realiar, a%lian'! l!" ri&eri!"

+a&!re" "iGuien&e":

PUNTA7E MINIMO APROBATORIO * & $*t* d$ & *!$+t $#!n%i#? 0nt!+.

DE LA EMPRESA DE AUDITORIA? 0 nt!+E;%erienia la)!ral 'e la e$%re"a au'i&!ra %ar&ii%an&e:

Ma!r a 10 aK!": 20 %un&!"

Ma!r a 7 aK!" $en!r ! iGual a 10 aK!": 10 %un&!"

Ma!r a 5 aK!" $en!r ! iGual a 7 aK!": 5 %un&!"

E;%erienia 'e"e$%eK! 'e la e$%re"a au'i&!ra %ar&ii%an&e:

e)ien'! a'*un&ar !%ia" 'e !n&ra&!" ! !n"&ania" 'e liqui'ai(n 'e !n&ra&!"

E;%erienia en Au'i&!ra en En&i'a'e" PI)lia":

M," 'e C=8C< C!n&ra&!": 10 %un&!"

e RES @a"&a C=8C< C!n&ra&!": 5 %un&!"

E;%erienia en Au'i&!ra en C!leGi!" Pr!+e"i!nale":

M," 'e C=8C< C!n&ra&!": 10 %un&!"

e RES @a"&a C=8C< C!n&ra&!": 5 %un&!"

E;%erienia en Au'i&!ra en En&i'a'e" Pria'a" n! C!leGi!" Pr!+e"i!nale":

M," 'e C=8C< C!n&ra&!": 10 %un&!"


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e RES @a"&a C=8C< C!n&ra&!": 5 %un&!"

PLAO DE PRESTACION DEL SERICIO? 30 nt!+

e 0 'a" alen'ari!": 0 %un&!"

e 1 a 45 'a" alen'ari!": 20 %un&!"

e 46 a 59 'a" alen'ari!": 10 %un&!"

NUMERO DE INTREGANTES DEL E9UIPO DE TRABA7O? 20 nt!+

M," 'e 7 in&eGran&e": 20 %un&!" e 5 a 7 in&eGran&e": 10 %un&!" e a 4 in&eGran&e": 5

%un&!"

T!t& Pnt)$? 100


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An$Q! N 2

CONTRATO DE LOCACION DE SERICIOS AUDITORIA ETERNA

C!n"&e %!r el %re"en&e '!u$en&!3 el C!n&ra&! 'e L!ai(n 'e Serii!"3 que ele)ran 'e una

%ar&e3 la e$%re"a $inera LAS BAMBAS S.A.3 !n '!$iili! en Calle Enrique Palai!" 8r!.

5573 'i"&ri&! 'e Mira#!re"3 en Li$a3 que en l! "ue"i! "e 'en!$inar, LA E8=A !n RUC8 204675616943 re%re"en&a'a %!r

Mari! ?iKa" ?eli !n 8= 8 5657464 u! %!'er !n"&a in"ri&! %!r a&a 'e "e"i(n 'e

'ire&!ri! 0045 'el 25 'e *uni! 'el 20153 el a&a !rre a +!li!" 20 'el li)r! 'e a&a" 8

00125 3 leGalia'! el 25 'e *uni! 'el 2015D 'e la !&ra %ar&e C


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X 25Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 al inii! 'el &ra)a*! 'e a$%!3 e" 'eir al inii!

'e la au'i&!ra3 inlui'! la en&reGa 'el %lan 'e &ra)a*!. La "u$a 'e S>.

253000.00 $il 00>100 8ue!" S!le"X 25Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 !n&ra la %re"en&ai(n 'el =n+!r$e B!rra'!r. La

"u$a 'e S>.253000.00 $il 00>100 8ue!" S!le"X 25Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 !n&ra la %re"en&ai(n 'el ! l!" in+!r$e "

nal e"3 al &r$in! 'el e;a$en 'e au'i&!ra. La "u$a 'e S>. 253000.00 $il 00>100 8ue!" S!le"

X 25 Y 'el i$%!r&e !n&ra&a'!3 01 'a @,)il %!"&eri!r a la a%r!)ai(n 'el

=n+!r$e -inal %!r el C!n"e*! ire&i!. La "u$a 'e S>. 253000.00 $il

00>100 8ue!" S!le"

SETIMA.-ue'a lara$en&e e"&a)lei'! que n! e;i"&e !)liGai(n alGuna 'e %ar&e 'e LAE8=A 'e %r!%!ri!nar a L! 'e

ualquier !&ra n'!le que L


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DECIMO TERCERA.- A$)a" %ar&e" 'elaran e"&ar 'e auer'! !n el !n&eni'! 'el %re"en&e!n&ra&!3 en ir&u' 'e l! ual l! "u"ri)en en '!" e*e$%lare"3 en la iu'a' 'e Cu"!3 a l!" 15

'a" 'el $e" 'e 'iie$)re 'el aK! '!" $il quine.


18/18

An$Q!+?

. F!*%t! N; 1? E,i! d$ T*()!

(. C*!n!'*% d$ #ti"idd$+

F!*%t! N; 1

E9UIPO DE TRABA7O DE LA EMPRESA AUDITORA

8 8= 8

auditoria financiera periodo enero

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