avanta jele bugetului în bază de programe:

Finanţarea ProgramuluiNaţional de profilaxie şi control a HIV/SIDA/ITS-status quo şi perspectiveLilia Gantea, şef adjunct Direcţia economie, finanţe, evidenţă contabilă şi gestiune, Ministerul Sănătăţii

28 noiembrie 2009

Avantajele bugetului în bază de programe: Pune accentul pe Planificarea Strategică Îmbunătăţeşte transparenţa bugetului; Este mai uşor de a asigura suportul public pentru

programe; Asigură un nivel mai bun de control şi

responsabilitate; O cale mai bună de a argumenta cheltuielile în

Guvern şi Parlament.

Bugetul public al ocrotirii sănătăţii 2001-2009 (mln.lei)

3376,0

4412,1

2111,8

1571,81339,7

1080,3905,0

600,5

2628,6

0250500750100012501500175020002250250027503000325035003750400042504500

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Sistemul bugetar

Un sistem unitar de bugete şi fonduri, care constituie BUGETUL PUBLIC NAŢIONAL, cuprinzînd:

Bugetul de stat; Bugetul asigurărilor sociale de stat; Bugetele unităţilor administrativ-

teritoriale; Fondurile asigurărilor obligatorii de

asistenţă medicală.

Componentele Bugetului de stat:

Componenta de bază (mijloace bugetare); Mijloace speciale; Fonduri speciale; Proiectele investiţionale finanţate din

exterior.

Cheltuielile ocrotirii sănătăţii pe anii 2001-2005

2001 (executat)

2002 (executat)

2003 (executat)

2004 (executat)

2005 (executat)

Bugetul public al ocrotirii sănătăţii 600,5 905,0 1080,3 1339,7 1571,8

bugetul de stat 222,7 370,0 452,6 1000,4 1268,0

componenta de bază 168,0 262,7 312,6 813,9 1062,4

transferuri p/u asig.medicale     0,9 651,3 839,5

cheltuielile p/u întreţinerea instituţiilor medico-sanitare 151,9 220,1 254,8 99,4 107,8

cheltuielile p/u realizarea Programelor Naţionale (centralizat) 16,1 42,6 56,9 63,2 115,1

investiţii capitale 0,3 2,2 4,9 3,8 9,7

mijloace speciale 54,4 77,6 96,8 50,6 69,1

fondul special     0,1 0,3 0,9

proiecte investiţionale   27,5 38,2 131,8 125,9

bugetele UAT 377,8 535,0 616,3 53,1 35,3

fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală     12,3 937,5 1108,0

Cheltuielile ocrotirii sănătăţii pe anii 2006-2009

2006 (executat)

2007 (executat)

2008 (executat)

2009 (aprobat)

Bugetul public al ocrotirii sănătăţii 2111,8 2628,6 3376,0 4412,1

bugetul de stat 1541,7 1836,9 2107,3 2676,5

componenta de bază 1301,1 1586,6 1816,2 2310,1

transferuri p/u asig.medicale 1001,6 1195,0 1477,2 1820,8

cheltuielile p/u întreţinerea instituţiilor medico-sanitare 141,2 159,1 204,6 281,1

cheltuielile p/u realizarea Programelor Naţionale (centralizat) 158,3 232,5 134,4 208,2

investiţii capitale 13,2 51,3 61,4 23,5

mijloace speciale 95,4 109,7 106,4 107,8

fondul special 1,6      

proiecte investiţionale 130,4 89,3 123,3 235,1

bugetele UAT 86,3 92,1 52,3 84,9

fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală 1485,4 1894,6 2693,6 3471,5

Structura cheltuielilor bugetului public al ocrotirii sănătăţii după componente

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2001(executat)

2003(executat)

2005(executat)

2007(executat)

2009(aprobat)

fondurile asigurărilorobligatorii de asistenţămedicală

bugetele UAT

bugetul de stat

Structura FAOAM după componente

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2003(executat)

2005(executat)

2007(executat)

2009(aprobat)

contribuţii

transferuri p/u asig.medicale

Costurile activităţilor PN şi acoperirea lor financiară

59622,3

45089,4

49686,6

41734,4

47859,9

33003,7

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

2006 2007 2008

Costul activităţilor prevăzute înProgramul Naţional

Acoperirea financiară reală

Costurile serviciilor în cadrul PN

  2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Necesitătile reale

15164619,0 20480349,0 26525352,0 33245136,0 40720393,0 49925794,060525352,0

Acoperirea reală 7 903 321,0 15 121 951,0 12 765 586,0 12 354 861,0 12 664 584,0 13 000 194,0  

Deficitul financiar 7261298,0 5358398,0 13759766,0 20890275,0 28055809,0 36925600,0 60525352,0

% acoperirii 52% 74% 48% 37% 31% 26% 0%

Costurile serviciilor în cadrul PN

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Deficitul financiar

Acoperirea reală

Necesitătile reale

Ponderea cheltuielilor PN după componente

2006

5% 1%

92%

2%

comp de bază

granturi

surse externe

FAOAM

2007

6% 1%

91%

2%

comp de bază

granturi

surse externe

FAOAM

2008

5% 1%

92%

2%

comp de bază

granturi

surse externe

FAOAM

Constrîngerile:

lipsa unui sistem unic de evidenţă a resurselor; lipsa conturilor naţionale de sănătate, inclusiv şi

în domeniul HIV/SIDA; imposibilitatea măsurării alocaţiilor comparativ

cu cheltuielile reale, indicatorilor de program şi impactul cheltuielilor;

evidenţa financiară doar a cheltuielilor Programului Naţional, care sînt aprobate prin Legea bugetului de stat pe anul respectiv;

Constrîngerile:

evidenţa cheltuielilor conform clasificaţiei economice;

sisteme bugetare şi contabile diferite;creşterea permanentă a preţurilor la mărfuri şi

servicii şi tarifelor la serviciile comunale;costul (tarifele) serviciilor medicale nereale; limitarea cheltuielilor publice preconizate

ocrotirii sănătăţii.

Aspectele identificate:

formatul Bugetului Programului Naţional nu corespunde cu cerinţele unificate faţă de elaborarea documentelor de politici;

costul Programului Naţional existent nu reflectă necesităţile şi costurile reale;

existenţa deficitului de finanţe întru realizarea Programului Naţional;

lipsa unui plan de procurări;

Aspectele identificate:

lipsa unor indicatori de eficienţă; lipsa legăturii directe a resurselor financiare şi

cheltuielilor cu activităţile care pun în aplicare măsurile de politică;

o veriga slaba în coordonarea intersectoriala, adica cu alte ministere atît în coordonarea activităţilor cît şi în planificarea şi alocarea resurselor.

Recomandările:

Corelarea planificării strategice a politicilor, cu procesul de planificare bugetara (CCTM);

Îmbunătăţirea managementului finanţelor publice;

Reorientarea bugetului de la contribuţii spre rezultate;

Bugetul pe programe o abordare “de bază” în procesul de planificare bugetara;

Recomandările:

Fortificarea capacităţilor de planificare a cheltuielilor publice;

Generarea unor resurse suficiente şi constante; Implementarea şi dezvoltarea unui sistem de

evidenţă a resurselor; Instituirea contului naţional de cheltuieli în

domeniul HIV/SIDA;

Recomandările:

Estimarea necesităţilor şi costurilor reale ale activităţilor stipulate în Programul Naţional;

Implicarea nemijlocită în activitatea financiară a personalului implicat în elaborarea Programului Naţional, identificarea priorităţilor principale;

Asigurarea corespondenţei directe a cheltuielilor planificate cu obiectivele Programului Naţional;

Ajustarea priorităţilor strategice de cheltuieli a Programului Naţional la resursele disponibile;

Recomandările:

Utilizarea resurselor disponibile cît mai efectiv şi eficient posibil prin identificarea şi realocarea resurselor financiare interne spre asigurarea finanţării prioritare şi susţinerea politică a activităţilor Programului Naţional de pofilaxie şi control al infecţiei HIV/SIDA/ITS;

Aplicarea metodei moderne de alocare a resurselor în bază de performanţă şi în funcţie de eficienţa utilizării bugetelor existente;

Asigurarea transparenţei în utilizarea resurselor.