Állami számvevőszéki ellenőrzés tapasztalatai ellenőrzés: 2007. szeptember 12 – november...

Állami Számvevőszéki ellenőrzés Állami Számvevőszéki ellenőrzés tapasztalataitapasztalatai

Ellenőrzés: 2007. szeptember 12 – november 27.Ellenőrzés: 2007. szeptember 12 – november 27.

KIMVE - BudaörsKIMVE - Budaörs

2008. február 28.2008. február 28.

Csepel-sziget és Környéke Többcélú Önkormányzati TársulásCsepel-sziget és Környéke Többcélú Önkormányzati TársulásKistérségi Munkaszervezet Vezetők Egyesülete Kistérségi Munkaszervezet Vezetők Egyesülete Budaörs, 2008. február 28. Budaörs, 2008. február 28.

Társulás rövid általános bemutatásaTársulás rövid általános bemutatása

Társulás gazdálkodásaTársulás gazdálkodása

Társulás által felvállalt feladatokTársulás által felvállalt feladatok

ÁSZ ellenőrzés céljaÁSZ ellenőrzés célja

Ellenőrzéssel kapcsolatos tapasztalatokEllenőrzéssel kapcsolatos tapasztalatok


20 település (136 150 lakos)20 település (136 150 lakos)

Jelentős természeti értékekJelentős természeti értékek

Dinamikusan fejlődő lakosságszámDinamikusan fejlődő lakosságszám

Folyamatos fejlesztési igényFolyamatos fejlesztési igény


Társulási Tanács

Társulás Elnöke

Társulás Alelnöke

Munkaszervezet

Pénzügyi és EllenőrzőBizottság „Szigeti gerincút” előkészítő

Bizottság

Turisztikai és Natúrpark ügyeivel foglalkozó

Bizottság

Egészségügyi Bizottság51 számú főút ügyeivel foglalkozó Bizottság

Kistérségi Kerékpárút

előkészítő Bizottság

RSD és Környezetvédelmi

Bizottság


Kistérségi menedzser(munkaszervezet vezető)

Gazdasági vezetőPénzügyi ügyintéző

Oktatási és szociális referens

Kistérségi asszisztensTourinform Iroda:

- Irodavezető- Munkatárs


Többcélú Társulások által ellátandó feladat:Többcélú Társulások által ellátandó feladat:

oktatás és nevelésoktatás és nevelésszociális ellátásszociális ellátásegészségügyi ellátásegészségügyi ellátáscsalád- család- gyermekgyermek és ifjúság és ifjúságvédelemvédelemközművelődési, közgyűjteményi tevékenységközművelődési, közgyűjteményi tevékenységhelyi közlekedés, helyi közútfenntartáshelyi közlekedés, helyi közútfenntartásingatlan- és vagyongazdálkodásingatlan- és vagyongazdálkodásivóvízellátás, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, valamint bel- és csapadékvíz-elvezetésivóvízellátás, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, valamint bel- és csapadékvíz-elvezetéskommunális szolgáltatások és energiaellátáskommunális szolgáltatások és energiaellátáskörnyezet- és természetvédelem, valamint hulladékkezeléskörnyezet- és természetvédelem, valamint hulladékkezelésszennyvíztisztítás és –elvezetésszennyvíztisztítás és –elvezetésterületrendezésterületrendezésesélyegyenlőségi program megvalósításaesélyegyenlőségi program megvalósításafoglalkoztatásfoglalkoztatásgazdasági- és gazdasági- és turizmus fejlesztés, valamint idegenforgalomturizmus fejlesztés, valamint idegenforgalom állat- és növényegészségügyállat- és növényegészségügybelső ellenőrzésbelső ellenőrzésterületfejlesztésterületfejlesztés


Közoktatási társulások:Közoktatási társulások:

Csepel-sziget ésKörnyékeTöbbcélú

ÖnkormányzatiTársulás

IntézményiTársulásRáckeve-

Lórév

IntézményiTársulás

Kiskunlacháza-Áporka


Szigetbecse-Makád


Dunavarsány-Majosháza


Gyermekjóléti és Családsegítő társulások:Gyermekjóléti és Családsegítő társulások:

Csepel-Szigetés Környéke

TöbbcélúÖnkormányzati

Társulás

Gyermekjólétiés

CsaládsegítőSzolgálat

Dömsöd-Apaj

Gyermekjólétiés


Dunavarsány-DélegyházaMajosháza

Gyermekjólétiés


Kiskunlacháza-Áporka

Gyermekjólétiés


Szigethalom-Dunah.Taksony,Szcsép,Szszm,

Szújfalu

Gyermekjólétiés

CsaládsegítőSzolgálatRáckeve-

Makád, Lórév,Szigetbecse


Belső ellenőrzés:Belső ellenőrzés:

Csak a normatíva összegéigCsak a normatíva összegéig

Korábban két vállalkozó végezte (2004-2007)Korábban két vállalkozó végezte (2004-2007)

Egy vállalkozó végzi (2008- )Egy vállalkozó végzi (2008- )


Az ÁSZ Az ÁSZ ellenőrzés céljaellenőrzés célja annak megállapítása volt, hogy: annak megállapítása volt, hogy:

a többcélú kistérségi társulások megalakulására és működésük a többcélú kistérségi társulások megalakulására és működésük normatív ösztönzésére fordított pénzeszközök felhasználása normatív ösztönzésére fordított pénzeszközök felhasználása összhangban volt-e az önkormányzati közszolgáltatások összhangban volt-e az önkormányzati közszolgáltatások hatékonyabb megszervezésével;hatékonyabb megszervezésével;

a személyi-, tárgyi- és gazdálkodási feltételek megteremtésével, a a személyi-, tárgyi- és gazdálkodási feltételek megteremtésével, a feladatellátás érdekében biztosított kötött felhasználású feladatellátás érdekében biztosított kötött felhasználású támogatások ellenőrzési rendszerének kialakításával a többcélú támogatások ellenőrzési rendszerének kialakításával a többcélú kistérségi társulások felkészültek-e a feladatok közös ellátására;kistérségi társulások felkészültek-e a feladatok közös ellátására;

érzékelhető-e az egyes közszolgáltatások terén azok érzékelhető-e az egyes közszolgáltatások terén azok színvonalának növekedése, térségi kiegyenlítődés, a kistérségek színvonalának növekedése, térségi kiegyenlítődés, a kistérségek összehangolt fejlesztése.összehangolt fejlesztése.


Tapasztalatok :Tapasztalatok :

Társulás dokumentumainál vizsgálta:Társulás dokumentumainál vizsgálta:

Társulási Megállapodás és az Alapító Társulási Megállapodás és az Alapító Okirat módosulásaitOkirat módosulásait

Szervezeti Működési SzabályzatotSzervezeti Működési Szabályzatot

Munkaszervezetet és a gazdálkodást Munkaszervezetet és a gazdálkodást érintő szabályozottságotérintő szabályozottságot


Tapasztalatok:Tapasztalatok:Vizsgálta, hogy a Társulás rendelkezik –e Vizsgálta, hogy a Társulás rendelkezik –e azokkal a dokumentumokkal melyek, a azokkal a dokumentumokkal melyek, a normatíva igénylés alapját képzi:normatíva igénylés alapját képzi:

Intézményfenntartó Társulási Megállapodások Intézményfenntartó Társulási Megállapodások (szociális feladatok ellátására létrejött intézményi (szociális feladatok ellátására létrejött intézményi társulások esetében megállapodásra vonatkozóan a társulások esetében megállapodásra vonatkozóan a közigazgatási hivatal törvényes működésre közigazgatási hivatal törvényes működésre vonatkozó nyilatkozatának meglétét)vonatkozó nyilatkozatának meglétét)

Alapító OkiratokAlapító Okiratok Működési engedélyekMűködési engedélyek Megállapodás az Intézményfenntartó Társulás és a Megállapodás az Intézményfenntartó Társulás és a

Többcélú Kistérségi Társulás között Többcélú Kistérségi Társulás között


Tapasztalatok:Tapasztalatok:Közoktatási intézményi feladatok I.Közoktatási intézményi feladatok I.

az óvodai és az általános iskolai létszámadatok megfeleltek –e, a az óvodai és az általános iskolai létszámadatok megfeleltek –e, a jogszabályokban előírt átlaglétszám feltételeknekjogszabályokban előírt átlaglétszám feltételekneka bejáró gyermekek után járó támogatás igénylése során, csak azokat a a bejáró gyermekek után járó támogatás igénylése során, csak azokat a tanulókat vettük –e figyelembe, akiknek lakóhelye az intézmény tanulókat vettük –e figyelembe, akiknek lakóhelye az intézmény székhelyétől, telephelyétől különböző helyen van. székhelyétől, telephelyétől különböző helyen van. Az iskolabusszal utaztatott gyermekek alapján járó normatíva igénylése Az iskolabusszal utaztatott gyermekek alapján járó normatíva igénylése során érvényesült –e a költségvetési törvény 2007. év szeptember havi során érvényesült –e a költségvetési törvény 2007. év szeptember havi módosítása.módosítása.Az iskolabusszal történő utaztatás megoldási módját. Megvalósultak –e Az iskolabusszal történő utaztatás megoldási módját. Megvalósultak –e azok a törvényi feltételek, miszerint a busz menetrendtől független azok a törvényi feltételek, miszerint a busz menetrendtől független járatként közlekedik, és a tanulók mellett külön kísérő biztosított. járatként közlekedik, és a tanulók mellett külön kísérő biztosított. Tagintézményi, valamint a kistelepülési tagintézményi támogatás Tagintézményi, valamint a kistelepülési tagintézményi támogatás vonatkozásában vizsgálta, hogy az igénylés ténylegesen csak a vonatkozásában vizsgálta, hogy az igénylés ténylegesen csak a tagintézményként működő óvodákba és 1-4 évfolyamokra járó tagintézményként működő óvodákba és 1-4 évfolyamokra járó gyermekek után történt –e. gyermekek után történt –e.


Tapasztalatok:Tapasztalatok:Közoktatási intézményi feladatok II.Közoktatási intézményi feladatok II.

támogatások igénylése során szolgáltatott támogatások igénylése során szolgáltatott mutatószámok megegyeznek –e, az azt mutatószámok megegyeznek –e, az azt alátámasztó nyilvántartásokkalalátámasztó nyilvántartásokkal::

2006/2007 októberi közoktatási statisztika2006/2007 októberi közoktatási statisztika2007/2008 októberi közoktatási statisztika2007/2008 októberi közoktatási statisztika(átlaglétszám,bejáró gyermekek)(átlaglétszám,bejáró gyermekek)bejáró gyermekek iskolabusszal utaztatott név- és lakcím bejáró gyermekek iskolabusszal utaztatott név- és lakcím szerinti jegyzéke, külön jelölve ki az, aki közülük szerinti jegyzéke, külön jelölve ki az, aki közülük iskolabusszal utaztatottiskolabusszal utaztatott


Tapasztalatok:Tapasztalatok:Belső ellenőrzésnél vizsgálta:Belső ellenőrzésnél vizsgálta:

hogy a Társulás rendelkezik –e belső ellenőrzési kézikönyvvel, stratégiai hogy a Társulás rendelkezik –e belső ellenőrzési kézikönyvvel, stratégiai tervvel, valamint éves ütemtervveltervvel, valamint éves ütemtervvela feladatellátás módját. Külső erőforrás bevonásával történő a feladatellátás módját. Külső erőforrás bevonásával történő feladatellátás esetén a ellenőrzést végző szakértői szervezettel kötött feladatellátás esetén a ellenőrzést végző szakértői szervezettel kötött szerződés tartalmátszerződés tartalmáthogy a Társulási megállapodás rendelkezik –e, az ellenőrzéssel hogy a Társulási megállapodás rendelkezik –e, az ellenőrzéssel kapcsolatos hatáskörök megosztásárólkapcsolatos hatáskörök megosztásárólmeghatározásra került –e, a belső ellenőrzési feladatok meghatározásra került –e, a belső ellenőrzési feladatok finanszírozásában való részvétel módja, arányai és mutatóifinanszírozásában való részvétel módja, arányai és mutatóiaz állami támogatás igénylését megalapozó mutatószámok, azaz a az állami támogatás igénylését megalapozó mutatószámok, azaz a költségvetési szervek számának meghatározása a tényeknek költségvetési szervek számának meghatározása a tényeknek megfelelően történt –e. Ennek alátámasztására az önkormányzatok megfelelően történt –e. Ennek alátámasztására az önkormányzatok önálló illetve részben önálló intézményeinek alapító okiratait kértük be önálló illetve részben önálló intézményeinek alapító okiratait kértük be


Konklúzió:Konklúzió:

Törvényi szabályozás hiányaTörvényi szabályozás hiánya

Magasabb rendű szervek tanácstalanságaMagasabb rendű szervek tanácstalansága

Bevált gyakorlatok hiányaBevált gyakorlatok hiánya

Önálló ötletek alapján történő feladatellátásÖnálló ötletek alapján történő feladatellátás

Szakmai gyakorlati fórumok hiányaSzakmai gyakorlati fórumok hiánya


Feladatok a jövőre nézve:Feladatok a jövőre nézve:

éves költségvetési törvényekben előírt átlaglétszám éves költségvetési törvényekben előírt átlaglétszám feltételek teljesülésének ellenőrzésefeltételek teljesülésének ellenőrzéseszervezett információs rendszer kialakításaszervezett információs rendszer kialakításavállalkozások nyomon-követésevállalkozások nyomon-követése támogatásoktámogatások cél szerinti felhasználásának ellenőrzésecél szerinti felhasználásának ellenőrzéseadatbázis rendszer kialakítása, amely alkalmas a kistérség adatbázis rendszer kialakítása, amely alkalmas a kistérség ellátottsági helyzetének bemutatásáraellátottsági helyzetének bemutatására felmérni a kistérség az együttműködési formák felmérni a kistérség az együttműködési formák továbbfejlesztésével (intézményalapítás, intézményátvétel) a továbbfejlesztésével (intézményalapítás, intézményátvétel) a tkt. hogyan juthat többlet pénzügyi forrásokhoz és azok tkt. hogyan juthat többlet pénzügyi forrásokhoz és azok hatékonyabb felhasználása miként valósítható meghatékonyabb felhasználása miként valósítható meg

Köszönöm megtisztelő Köszönöm megtisztelő figyelmétfigyelmét

Csepel-sziget és Környéke Többcélú Csepel-sziget és Környéke Többcélú Önkormányzati Társulás MunkaszervezeteÖnkormányzati Társulás Munkaszervezete

[email protected]

Állami számvevőszéki ellenőrzés tapasztalatai ellenőrzés: 2007. szeptember 12 – november...

Documents