Presupuesto de mantenimiento

Presupuesto de mantenimiento

Borbolla Hernndez Jos Jair

Zavala Hernndez Eduardo

Prez Uvalle Ivn Alejandro

Que es el Presupuesto? Los presupuestos son generalmente, programas de inversiones y gastos que pretenden ajustarse a un comportamiento diseado en un periodo determinado de tiempo, considerando los altos porcentajes de gasto del costo de produccin, se justifican fcilmente y su elaboracin no debe ser una costumbre administrativa si no estn respaldados por informacin veraz. No debe ejecutarse en Mantenimiento ninguna labor sino est presupuestado su costo.El presupuesto no slo constituye un instrumento de gestin para el control de la eficacia del mantenimiento sino que, sobre todo, debe ser una herramienta de planificacin si se aprovecha su confeccin para hacer una profunda reflexin sobre el servicio que debemos implantar.

Factores a considerar para el presupuesto de un mantenimiento El presupuesto de un departamento de mantenimiento debera constar de al menos 4 partidas: mano de obra, materiales, medios y herramientas y servicios contratados.

Ejemplo :

MANO DE OBRA

Gastos de personal asociados a la mano de obra: Como el transporte del personal hasta la planta (en algunos pases y zonas este coste corre por cuenta del empresario) las dietas y gastos del personal desplazado, retenes y horas extras laborales, etc.

Costes de formacin. Este apartado, para empresas con una gestin excelente y preocupada por el rendimiento y la motivacin de su personal es un punto importante.

Es la suma de todos los repuestos y consumibles necesarios durante el periodo que se pretende presupuestar. REPUESTOS

Repuestos normales. Se trata de equipos estndar, y puede ser adquirido a varios fabricantes, por lo que los precios suelen ser ms competitivos

Repuestos especiales. Suele ser una de las partidas ms elevadas en una central de ciclo combinado. Son suministrados por el fabricante del equipo en exclusiva, que al no tener competencia, trabaja con mrgenes de beneficio elevados.MATERIALES CONSUMIBLES

Aceites y lubricantesFiltros de aire, aceite, etcElementos de estanqueidadDiverso material de ferreteraDiverso material elctricoConsumibles de tallerRopa de trabajoElementos de seguridadCombustible para vehculosOtros materiales

En ocasiones, especialmente en plantas alejadas de las principales zonas de suministro, es importante considerar los costes de transporte de materiales hasta la planta, pues pueden llegar a ser considerables

HERRAMIENTAS Y MEDIOS TCNICOS Es la suma del dinero que se prev emplear en la reposicin de herramienta y medios tcnicos extraviados o deteriorados, o en la adquisicin de nuevos medios. Hay que tener en cuenta que estos medios pueden ser comprados o alquilados. Las partidas alzadas a considerar en compras sern tres:

- REPOSICIN DE HERRAMIENTA

- ADQUISICIN DE NUEVA HERRAMIENTA Y MEDIOS TCNICOS

- ALQUILER DE MAQUINARIA En general, los medios alquilados suelen ser medios que no se utilizan de forma continua en la planta, y que por tanto, la frecuencia de su uso desaconseja su adquisicin.ASISTENCIAS EXTERNAS Los trabajos que habitualmente se contratan a empresas externas son los siguientes:Mano de obra especializada, de fabricantes (incluidos gastos de desplazamiento), para mantenimiento correctivoTrabajos en talleres externos (bobinado de motores, fabricacin de piezas, etc)

Servicios de Mantenimiento que deban ser realizados por empresas que cumplan determinados requisitos legales, y que puedan emitir una certificacin de haber realizado determinados trabajos. Entre otros estaran:

Grandes revisiones. Suele ser otra de las partidas ms importantes del presupuesto. El presupuesto puede contener esta partida especial, o no contenerla y repartirla en sus diferentes conceptos (mano de obra, materiales, etc).Mano de obra en puntas de trabajo a empresas generalistas. Esta mano de obra adicional permite flexibilizar la plantilla de manera que el departamento pueda dimensionarse para una carga de trabajo determinada, y cubrir los momentos de mayor necesidad de mano de obra con personal externo

De las cuatro partidas, la ms difcil de estimar a prioridad es la de materiales (repuestos y consumibles), ya que depende enormemente de lo que se avere o se este previendo remplazar .

Esta es adems una partida que depende mucho del estado de la planta, de la implantacin de tcnicas preventivas, del diseo y del montaje. Es la que ms posibilidades tiene de optimizacin.

EL CUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO Otra partida variable y problemtica es la de asistencias externas. Depende enormemente de la poltica de subcontratacin, de la especializacin y de la formacin del personal, y de la cantidad de tcnicos de que disponga el departamento.

Suele ser habitual no tener en cuenta los costes de horas extras, retenes, gastos de personal, y tambin suele ser habitual no tener en cuenta que la inflacin de la mano de obra especializada es superior a la marcada para otros sectores o para el pas. La presupuestacion de medios, herramientas y alquiler de equipos suele ser fcilmente presupuestable y presenta pocas desviaciones.

GRACIAS POR SU ATENCION !!