adbacka@adbacka · 2017-01-12 · neto dobitak/(gubitak) 2.314 (25.353) 209,13 2.4 racio analiza i...

Na osnovu člana 67.Zakona o tržištu hartija od vrdnosti i drugih finansijskih instrumenata (sl.glasnik RS br. 47/2006) i člana 4. Pravilnika o sadržini i načinu izvštavanja javnih društava i obaveštavanju o posdovanju akcija sa pravom glasa („Sl. Glasnik RS“, br. 100/2006 i 116/2006),

„BAČKA“ AD BA ČKA PALANKA (naziv i sdište eminenta)

OBJAVLJUJE GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU U 2011. GODINI

I OPŠTI PODACI

Poslovno ime „Bačka“ AD, Bačka Palanka

Sedište i adresa Bačka Palanka, Novosadski put 10

Matični broj 08150222

1.

PIB 100752071

2. Veb sajt i e-mail adresa www.adbacka.rs; [email protected]

3. Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata

BD.51559; 23.06.2005. godine

4. Delatnost (šifra i opis) 0146 – Uzgoj svinja

5. Broj zaposlenih(prosečan broj u 2011) 155 (prosek 153,4166)

6. Broj akcionara (na dan 31.12.2011) 189

7. Deset najvećih akcionara

Rb Ime i przim (poslovno ime) Broj akcija na dan 31.12.2011.godine

Učešće u osnovnom kapitalu na dan 31.12.2011. godine

1. Univerexport doo 177.363 58,74698

2. Akcijski fond republike Srbije 90.378 29,93541

3. Hristić Dimitrije 556 0,18416

4. Kljajić Mile 451 0,14938

5. Nef Stevan 432 0,14309

6. Ristić Dimitrije 402 0,13315

7. Savković Miroslav 393 0,13017

8. Vujić Savo 389 0,12885

9. Hanula Janko 372 0,12322

10. Mojić Zdravko 368 0,12189

8. Vrednost osnovnog kapitala 101.934.512,03

Broj izdatih akcija 301.910

ISIN broj RSBACKE06217

9.

CIF kod ESVUFR

10. Podaci o zavisnim društvima

Rb Poslovno ime Sedište i poslovna adresa

1. Univerexport doo Novi Sad, Sentandrejski put 165

2. Trgopromet ad Subotica, Segedinski put 80

3. Alba ad Novi Sad, Futoški put 93

11. Poslovno ime, sedište i poslovna adrsa revizorske kuće koja je rvidirala poslednji finansijski izveštaj

„Libra Audit“ doo, Novi Sad, Bogradski kej 3

12. Naziv organizovanog tržišta na koje su uključene akcije

Beogradska berza ad, Novi Beograd, Omladinskih brigada 1

II PODACI O UPRAVI DRUŠTVA

1. Članovi upravnog odbora (na dan 31.12.2011)

Rb Ime,prezime i prebivalište Obrazovanje, sadašnje zaposlnje (poslovno ime firme i radno mesto) članstvo u upravnim odborima drugih

društava

Isplaćeni neto iznos naknade

Broj i procenat akcija koje poseduju

u akcionarskom društvu

1. Dragoslav Vučurević, Novi Sad, predsednik UO

IV stepen, Zamnik gnralnog dirktora Univrxport doo, Novi Sad

0 0

2. Olivera Radovanović, Novi Sad, član UO

VII stepen, direktor maloprodaje Univrxport doo, Novi Sad

0 0

3. Ljubomir Majkić, Bačka Palanka, član UO

VII stepen, lic za bezbednost i zdravlje na radu, Bačka Palanka

0 0

4. Jovan Jaramaz, Lipar, član UO

IV stepen, radnik na održavanju, Bačka Palanka

0 0

5. Duško Vučurević, Novi Sad, član UO

IV stepen, samostalni referent nabavke i organizator kulturnih aktivnosti Univerxport doo, Novi Sad

0 0

2. Članovi Nadzornog odbora (na dan 31.12.2011)

Rb Ime,prezime i prebivalište Obrazovanje, funkcija, članstvo u nadzornim odborima drugih društava

Isplaćeni neto iznos naknade

Broj i procenat akcija koje poseduju

u akcionarskom društvu

1. Radojka Grmuša, Novi Sad, predsednik NO

VII stepen, rukovodilac službe računovodstva Univerexport doo, Novi Sad

0 0

2. Nina Šimić, Novi Sad, član NO

IV stepen, šef prodaje Univrexport doo, Novi Sad

0 0

3. Nadica Vrbica, Novi Sad, član NO

VII stepen, rukovodilac pravne službe Univerxport doo, Novi Sad

0 0

3. Kodeks ponašanja u pisanoj formi

Uprava AD Bačka nema usvojen pisani kodeks ponašanja

III PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA

1. Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike, sa navoñenjem slučajeva i razloga za odstupanje, i drugim načelnim pitanjima koja se odnose na voñenje poslova

Uprava je konstatovala da se poslovanje preduzeća u 2011. godini obavljalo u skladu sa usvojenom poslovnom politikom

2. Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza

2.1. Opis Iznos u hiljadama dinara %

Prihodi: 2011. 2010. 2011. 2010. 2011/2010 (index)

Poslovni prihodi 936.152 791.320 88,89 89,33 118,30

Finansijski prihodi 3.452 971 0,33 0,11 355,50

Ostali prihodi 113.496 93.597 10,78 10,56 121,26

Ukupno 1.053.100 885.888 100,00 100,00 118,86

Prihod od prodaje (delatnosti)

Prihod od prodaje robe 4.328 4.285 0,46 0,56 101,00

Prihod od prodaje gotovih proizvoda

410.529 317.348 44,09 41,31 129,36

Prihod od prodaje svežeg mesa 516.371 446.550 55,45 58,13 115,64

Ukupno 931.228 768.183 100,00 100,00 121,22

Prihodi od prodaje(tržišta)

Prodaja u zmlji 931.228 768.183 100,00 100,00 121,22

Prodaja u inostranstvu 0 0 0 0 0

Ukupno 931.228 768.183 100,00 100,00 121,22

2.2 Analiza rashoda

Opis Iznos (u hiljadama dinara) %

Rashodi: 2011. 2010. 2011. 2010. 2011/2010 (index)

Poslovni rashodi 1.057.020 878.144 96,97 96,37 120,37

Finansijski rashodi 2.209 13.653 0,20 1,50 16,18

Ostali rashodi 30.842 19.444 2,83 2,13 158,62

Ukupno 1.090.071 911.241 100,00 100,00 119,62

Poslovni rashodi:

Troškovi materijala 843.981 700.592 80,14 80,13 120,47

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

102.174 84.620 9,70 9,68 120,74

Troškovi amortizacije i rezervisanja

19.676 19.857 1,87 2,27 99,09

Ostali poslovni rashodi 87.310 69.197 8,29 7,92 126,18

Ukupno: 1.053.141 874.266 100,00 100,00 120,46

2.3 Analiza rzultata poslovanja

Opis Iznos (u hiljadama dinara)

Rezultat poslovanja 2011. 2010.

2011/2010 (index)

Poslovni dobitak/(gubitak) (120.868) (86.824) 139,21

Finansijski dobitak/(gubitak) 1.243 (12.682) 209,80

Ostali dobitak/(gubitak) 82.654 74.153 111,46

Dobitak/(gubitak) pre oporezivanja (36.971) (25.353) 145,82

Odloženi poreski prihodi 39.285 0 -

Neto dobitak/(gubitak) 2.314 (25.353) 209,13

2.4 Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja

Racio analiza

Opis 2011. 2010. 2011/2010 (index)

Prinos na ukupan kapital 0 0 0

Prinos na imovinu 0 0 0

Neto prinos na sopstveni kapital 1,19% 0,00% -

Stepen zaduženosti 80,09% 64,54% 124,09%

I stepen likvidnosti 0,23% 0,11% 209,09%

II stepen likvidnosti 13,24% 4,66% 284,12%

Iznos (u hiljadama dinara)

2011. 2010.

2011/2010 (index)

Neto obrtni kapital (519.739) (488.703) 106,35

2.5 Analiza pokazatelja u vezi akcija i tržišne kapitalizacije

Opis 2011. din.

2010. din.

2009. din.

Isplaćena dividenda po akciji - - -

3. Glavni kupci i dobavljači

3.1 Iznos (u hiljadama dinara)

Glavni kupci 2011. 2010.

2011/2010 (index)

Univerexport doo 651.448 540.728 120,48

Trgopromet ad 122.616 111.613 109,86

Dafar doo 9.329 5.489 169,96

3.2 Iznos (u hiljadama dinara)

Glavni dobavljači 2011. 2010.

2011/2010 (index)

Kontakt doo 268.689 138.155 194,48

Univerexport doo 230.335 190.616 120,84

Agro primat doo 26.260 51.235 51,25

4. Promene bilansnih vrdnosti

Iznos (u hiljadama dinara) Bilansna pozicija

2011. 2010.

2011/2010 (index)

Razlog promene

Nematerijalna ulaganja - - - -

Dugoročni finansijski plasmani - - - -

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

102.662 30.098 341,09 Povećanje potraživanja iz prodaje

Kratkoročne obaveze 775.184 646.032 119,99 Povećanje kratkoročnih obaveza zbog povećane količine nabavke sirovina o pomoćnog materijala kao i zbog produženog roka plaćanja nego u prethodnom periodu

Neto dobitak 2.314 (25.353) 209,13 Odloženi poreski prihodi perioda doveli su do pokrivanja gubitka iz redovnog poslovanja

5. Informacije o stanju (broj i %), sticanju,

prodaji i poništenju sopstevenih akcija U protekle dve godine nije bilo ni kupovine ni prodaje sopstvenih akcija društva

6. Iznos, način formiranja i upotreba

rezervi u poslednje dve godine U protekle dve godine nije bilo ni formiranja ni upotreb rezervi

IV OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA, PROMNA U POSLOVNIM

POLITIKAMA DRUŠTVA, KAO I GLAVNIH RAZLIKA I PRETNJI 1. Opis očekivanog razvoja društva u

narednom periodu Očekuje se porast prihoda od prodaje svežeg mesa i prerañevina od mesa što će uzrokovati manji poslovni gubitak u narednom periodu

2. Promena poslovnih politika Poslovna politika ostaje nepromenjena

3. Glavni rizici i prtnje kojima je društvo

izloženo Zbog pada kupovne moći potrošači su prinuñeni da smanje potrošnju odreñenih kategorija svežg mesa i mesnih prerañevina. Ograničenje maržiranja svežeg svinjskog i junećeg mesa znatno će uticati na smanjenje prihoda od prodaje.

V OPIS SVIH VAŽNIJIH POSLOVNIH DOGA ĐAJA KOJI SU NASTUPILI NAKON

ISTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE IZVEŠTAJ PRIPREMA 1. Bitni poslovni dogañaji koji su se desili od

dana bilansiranja do dana podnošenja izveštaja

Nije bilo bitnih poslovnih dogañaja od dana bilansiranja do dana podnošenja ovog izveštaja

2. Slučajevi u kojima postoji neizvesnost

naplate potraživanja iskazanih kao naplativa 31.12. ili mogućih budućih troškova koji mogu značajno uticati na finansijsku poziciju društva

Prema mišljenju rukovodstva preduzeća, nema takvih slučajeva

3. Naplaćena otpisana ili ispravljena

potraživanja Nije bilo naplaćenih otpisanih ili ispravljenih potraživanja do dana podnošenja ovog izveštaja

4. Sudski sporovi izgubljeni nakon isteka

poslovne godine Izgubljen je sudski spor sa našim bivšim zaposlenim radnikom koji je voñen od 2009. godine. Presuda je donesena 08.02.2012. godine prema kojoj se radniku mora isplatiti iznos od 667.597,00 dinara.

5. Ostale bitne promene podataka sadržanih u

prospektu, a koji nisu napred navedeni Nije bilo drugih bitnih promena podataka iz prospekta

VI ZNA ČAJNI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA

1. Prodaja proizvoda povezanim licima Prodato je mesa i mesnih prerañevina u vrednosti od 774.064.000,00 dinara povezanim pravnim licima i to Univerxport-u doo u vrednosti od 651.448.000,00 dinara i Trgopromet-u ad u vrednoszi od

122.616.000,00 dinara proizvoda.

Prodaja osnovnih sredstava povezanim

pravnim licima Nije bilo prodaje osnovnih sredstava povezanim pravnim licima

VII AKTIVNOSTI U OBLASTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA 1. Ulaganje u istraživanje i razvoj osnovne delatnosti,

informacione tehnologije i ljudske resurse Iznos (u hiljadama dinara)

2011. 2010. 2011/2010 (index)

Ulaganje u ispitivanje mesa i mesnih prerañevina - - -

Ulaganje u razvoj softvera - - -

Generalni direktor DRAGOSLAV VUČUREVIĆ JMBG:0103954800036 ________________________________________ (ime,prezime,JMBG i potpis direktora)

Društvo odgovara za tačnost i istinitost podataka navedenih u izveštaju na isti način kao i za istinitost i tačnost podataka navedenih u prospektu. NAPOMENA: Redovna godišnja skupština AD Bačka, Bačka Palanka u trenutku podnošenja ovog izveštaja nije održana, a ista će biti održana u junu 2012. godine na kojoj će se doneti odluka o usvajanju revizorskog izveštaja, odluka o raspodeli dobiti i odluka o usvajanju redovnih godišnjih finansijskih izveštaja za 2011. godinu.

ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА

ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ

Пословно име Akcionarsko drustvo"Backa"

10075207108150222 Backa PalankaМатични број ОпштинаПИБ

Backa Palanka 21400Место ПТТ број

Novosadski put 10Улица Број

ВРСТА ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА

редовни годишњи финасијски извештај за 2011. годину.

РАЗВРСТАВАЊЕ

У складу са чланом 7. Закона о рачуноводству и ревизији, а на основу података из финансијског извештаја за 2011. годину,

обвезник се разврстао као правно лице.велико

НАЧИН ДОСТАВЉАЊА ОБАВЕШТЕЊА О УТВРЂЕНИМ НЕДОСТАЦИМА/ПОТВРДЕ О РЕГИСТРАЦИЈИ

Начин доставе Oбвезнику на регистровану адресу.

Назив

Општина

Место ПТТ број

Улица Број

ПОДАЦИ О ЛИЦУ ОДГОВОРНОМ ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА

Назив/име и презиме 0308980800061 - Visekruna Dusan

Место Backa Palanka

Karadjordjeva 18Улица Број

E-mail [email protected]

021/6041-455Телефон

ИЗЈАВА: Гарантујем тачност унетих података

Законски заступник обвезника

Својеручни потпис

Име М.П.Dragoslav

ПрезимеVucurevic

ЈМБГ0103954800036

Broj zahteva:273018 Strana 1 od 18

Popunjava pravno lice - preduzetnik

Maticni broj Sifra delatnosti PIB

08150222 100752071

Popunjava Agencija za privredne registre

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla

Naziv :Akcionarsko drustvo"Backa"

Sediste : Backa Palanka, Novosadski put 10

BILANS STANJA7005011110154

na dan 31.12.2011. godine - u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomenabroj

I z n o s

Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4 5 6

001 675738 851498

AKTIVA

00 002

A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)

012 003

I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

01 bez 012 004

II. GOODWILL

005 671809 847569

III. NEMATERIJALNA ULAGANJA

020, 022, 023, 026,027(deo), 028

(deo), 029006 597222 739490

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

024, 027(deo), 028(deo)

007

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

021, 025, 027(deo),028(deo)

008 74587 108079

2. Investicione nekretnine

009 3929 3929

3. Bioloska sredstva

030 do 032, 039(deo)

010 3929 3929

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)

033 do 038, 039(deo) minus 037

011

1. Ucesca u kapitalu

012 255445 157329

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani

10 do 13, 15 013 152783 127231

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)

14 014

I. ZALIHE

015 102662 30098

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

20, 21 i 22, osim223

016 95250 24918

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)

223 017

1. Potrazivanja

23 minus 237 018

2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak

24 019 1754 716

3. Kratkorocni finansijski plasmani

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina


- u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s


27 i 28 osim 288 020 5658 44645. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja

1 2 3 4 65

288 021 39285 0

022 970468 1008827

V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

29 023

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)

024 970468 1008827

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)

193227101

PASIVA

88 025 3509 3509

A.KAPITAL(102+103+104+105+106-107+108-109-110)

E. VANBILANSNA AKTIVA

357700

30 102 101935

31 103

I. OSNOVNI KAPITAL

II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

101935

32 104

330 i 331 105 307074 472762

III. REZERVE

332 106

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

333 107

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

34 108 13565 12350

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

35 109 229347 229347

VII. NERASPOREDJENI DOBITAK

037 i 237 110

VIII. GUBITAK

111 777241 651127

IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

40 112 1457 0

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)

41 113 600 5095

I. DUGOROCNA REZERVISANJA

414, 415 114

II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)

41 bez 414 i 415 115 600 5095

1. Dugorocni krediti

116 775184 646032

2. Ostale dugorocne obaveze

42, osim 427 117 51680 85137

III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121+122)

427 118

1. Kratkorocne finansijske obaveze

43 i 44 119 708940 549116

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja

45 i 46 120 9594 8384

3. Obaveze iz poslovanja

47, 48 osim 481 i49 osim 498

121 4970 3395

4. Ostale kratkorocne obaveze

481 122

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak


5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840


Grupa racuna,racun



498 123V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE

1 2 3 4 65

124 970468 1008827

89 125 3509 3509

G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123)

D. VANBILANSNA PASIVA

dana 23.2. 2012. godineU

Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja

Zakonski zastupnik

M.P.

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07, 119/08 i 2/10)


5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840



08150222 100752071


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



BILANS USPEHA7005011110161

- u hiljadama dinarau periodod

2011 do 31.12.201101.01.

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5 6


A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 936152 791320

60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 931228 768183

62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 527 2381

630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 4178 19626

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 219 1130

II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 1057020 878144

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 3879 3878

51 2. Troskovi materijala 209 843981 700592

523. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi 210 102174 84620

54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 19676 19857

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 87310 69197

III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214 120868 86824

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3452 971

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 2209 13653

67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 113496 93597

57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 30842 19444

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218) 219

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218) 220 36971 25353

59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA 222

69 - 59XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

221



Grupa racuna,racun



B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-222) 223

1 2 3 4 5 6

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA(220-219+222-221) 224 36971 25353

721

G. POREZ NA DOBITAK

1. Poreski rashod perioda 225

722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227 39285 0

723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228

E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 +228) 230 0 25353

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 2292314 0

Ă…Â˝. NETO DOBITAK KOJI PRIPADAMANJINSKIM ULAGACIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234

1. Osnovna zarada po akciji 233



Zakonski zastupnik

M.P.





08150222 100752071


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE7005011110178

u periodu od .2011. do 31.12.2011. godine01.01 - u hiljadama dinara

P O Z I C I J AI z n o s

1


3 4

AOP

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2

1. Prodaja i primljeni avansi 1157450 771669302

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 1171600 787490301

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 0 2

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 14150 15819

303

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 1107080 718095

304

1. Isplate dobavljacima i dati avansi 825555 631245

305

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 136221 71106

306

3. Placene kamate 929 2559

307

4. Porez na dobitak

308

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 144375 13185

309

312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 64520 69395

310

311

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 65 22

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )

313

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloĂ…Âˇkihsredstava 65 22

314

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )

315

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja

316

5. Primljene dividende

317

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 16835 43909

318

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )

319

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloĂ…Âˇkihsredstava 16835 43909

320

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi )

321

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II )

322

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 16770 43887

323

324



P O Z I C I J A AOPI z n o s

1

Tekuca godina

3 4

Prethodna godina

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

2

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 27221 69492

1. Uvecanje osnovnog kapitala

325

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 0 50492

326

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 27221 19000

327

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 73933 95314

328

1. Otkup sopstvenih akcija i udela

329

2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 63525 88239

330

331

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334

4. Isplacene dividende 333

3. Finansijski lizing 332 10408 7075

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335 46712 25822

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 1198886 857004

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 1197848 857318

Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 1038 0

E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 0 314

Ă…Â˝. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 716 1030

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342) 343 1754 716



Zakonski zastupnik

M.P.





08150222 100752071


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU7005011110192

u periodu od .2011. do 31.12.2011. godine01.01 - u hiljadama dinara

Red. br.

Ostali kapital(racun 309)

AOPNeuplaceni

upisani kapital(grupa 31)

AOPEmisiona

premija (racun320)

Osnovni kapital(grupa 30 bez

309)

AOPO P I S AOP

4011Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______ 101935 414 427 440

1 2 3 4 5

2 402 415 428 441

3

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 442

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

404 101935 417 430 443

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini

405 418 431 444

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

406 419 432 445

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

407 101935 420 433 446

8

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

408 421 434 447

9

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

409 422 435 448

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

410 101935 423 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

413 101935 426 439 452



Red.br. O P I S AOP Rezerve (racun

321, 322)AOP

Revalorizacionerezerve (racuni

330 i 331)AOP

Nerealizovanidobici po osnovu

hartija od vrednosti(racun 332)

AOP

Nerealizovanigubici po osnovu

hartija od vrednosti(racun 333)

1 6 7 8 9

1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______

453 466 472762 479 492

2


454 467 480 493

3


455 468 481 494

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

456 469 472762 482 495

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini

457 470 483 496

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

458 471 484 497

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

459 472 472762 485 498

8


460 473 486 499

9


461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

462 475 472762 488 501

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 502

12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 165688 490 503

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

465 478 307074 491 504



Red.br. O P I S AOP

Nerasporedjenidobitak (grupa

34)

Gubitak do visinekapitala (grupa

35)

AOP AOP

Otkupljenesopstvene akcije

i udeli (racun037,237)

Ukupno(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)

1 10 11 12 13

AOP

3 507 533 546


2


506 532 545


505 12350 203994 531 544 383053

519

518

4 508 534 547

5 509 535 548

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnojgodini

12350 203994 383053

520

521

6 510 536 549

7 511 537 550

Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

25353 25353

Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

522

8 512 538 551


12350 229347 357700

523

524

9 513 539 552

525

10 514 540 553


526

11 515 541 554

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

12350 229347 357700527

12 516 542 555

Ukupna povecanja u tekuceoj godini 1215 1215528

13 517 543 556

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

165688

13565 229347 193227

529

530



Red.br.

O P I S AOPGubitak iznadvisine kapitala

(grupa 29)

1 14

2


558


557

3 559

4 560


5 561

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

6 562

Ukupna povecanja u prethodnojgodini

7 563

Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

8 564

Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

9 565


10 566


11 567

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

12 568

Ukupna povecanja u tekuceoj godini

13 569

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)



Zakonski zastupnik

M.P.





08150222 100752071


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



STATISTICKI ANEKS7005011110185

za 2011. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 2 2

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2

4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 153 150

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)

1 2 3 4 5 6

01 1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX

1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX

1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX

1.5. Stanje na kraju godine(606+607-608+609) 610

022. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva

2.1. Stanje na pocetku godine 611 1225938 378369 847569

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 130364 XXXXXXXXXXXX 130364

2.3. Smanjenja u toku godine 613 306124 XXXXXXXXXXXX 306124

2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX

2.5. Stanje na kraju godine(611+612-613+614) 615 1050178 378369 671809


III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

10 1. Zalihe materijala 616 33466 14495

11 2. Nedovrsena proizvodnja 617 112277 106989

12 3. Gotovi proizvodi 618 4335 4714

13 4. Roba 619 36 31

14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620

15 6. Dati avansi 621 2669 1002

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 152783 127231

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

300 1. Akcijski kapital 623 101935 101935

u tome : strani kapital 624

301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625


302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627


303 4. Drzavni kapital 629

305 6. Zadruzni udeli 631

304 5. Drustveni kapital 630

309 7. Ostali osnovni kapital 632

30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 101935 101935

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcija kao ceo broj


Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

1. Obicne akcije

1.1. Broj obicnih akcija 634 301910 301910

deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 101935 101935

2. Prioritetne akcije

2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637

300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 101935 101935


VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

201. Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016) 639 94153 24407

432. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 119) 640 708940 549116

deo 2283. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 641 8478 9586

274. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama) 642 93543 81812

435. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja) 643 1236430 948405

4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja) 644 97270 78239

4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja) 645 8704 7140

461, 462 i 7239. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca(potrazni promet bez pocetnog stanja) 647

4528. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 646 15166 12569

46510. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja) 648 135 40

47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama)

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649)

649

650

118687

2381506

96241

1807555

VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

513 1. Troskovi goriva i energije 651 44152 35562

520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 84846 70042

5213. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teretposlodavca 653 15590 12889

522, 523, 524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 229 479

526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655

529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 1509 1210

53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 58058 40515

deo 533,deo 540 ideo 525

9. Troskovi zakupnina zemljista 659

533, deo 540 i deo525

8. Troskovi zakupnina 658 1067 1291

536, 537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660

540

552

11. Troskovi amortizacije

553 13. Troskovi platnog prometa 663 604 796

12. Troskovi premija osiguranja

661

662

19318

12294

19857

14388



Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

554 14. Troskovi clanarina 664

555 15. Troskovi poreza 665 3502 2387

556 16. Troskovi doprinosa 666

562 17. Rashodi kamata 667 1588 2709

deo 560, deo 561 i562

18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 1588 2709

deo 560, deo 561 ideo 562

19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 891 1979

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 245236 206813

deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene 670

VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 4328 4285

6402. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina 673 219 1130

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674

deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675

651 5. Prihodi od clanarina 676

deo 660, deo 661,662

6. Prihodi od kamata 677 0 1


7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama 678

9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 4547 5416


8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679


IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4

1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682

3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja 683 219 291

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684

5. Ostala drzavna dodeljivanja 685 0 840

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi odinostranih pravnih i fizickih lica 686

7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687

8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688 219 1131



Zakonski zastupnik

M.P.



Налог за уплатууплатилац износ

Akcionarsko drustvo"Backa"

3.000,00

рачун примаоца840-29775845-87сврха

уплатенакнада за регистрацију и објављивање регистрованих

финансијских извештајапозив на број

09-08150222

прималац

Агенцијза за привредне регистре, Бранкова 25, 11000 Београд


IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

O REDOVNIM GODIŠNJIM FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA

ZA 2011. GODINU

"BAČKA" AD, BAČKA PALANKA

Novi Sad, april 2012. godine



I REDOVNI GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2011. GODINU

S A D R Ž A J

Strana Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1 - 2

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI:

Bilans uspeha 3 Bilans stanja 4 - 5 Izveštaj o tokovima gotovine 6 - 7 Izveštaj o promenama na kapitalu 8 Napomene uz revizorski izveštaj 9 - 24

1



Akcionarima i Upravnom odboru "BAČKA" AD, BAČKA PALANKA Izvršili smo reviziju priloženog bilansa stanja AKCIONARSKO DRUŠTVO "BAČKA" BAČKA PALANKA (u daljem tekstu: "BAČKA" AD ili Društvo) na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o promenama na kapitalu i bilansa tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja prikazanih na stranama 3 do 8, kao i za obelodanjivanja izvršena u statističkom aneksu i napomenama uz finansijske izveštaje, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu, sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura koje su odgovarajuće u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijkih izveštaja. Smatramo da su pribavljani revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za naše revizijsko mišljenje.

2

Osnov za modifikovano mišljenje

Povećanje vrednosti zaliha učinaka prezentiran u bilansu uspeha za 2011. godinu u iznosu od RSD 4.178 hiljada sadrži razliku od RSD 730 hiljada u odnosu na neto efekat promena zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje prezentiranih u bilansu stanja na dan 31. decembra 2011. godine. Zbog toga je u bilansu uspeha za 2011. godinu manje prikazano povećanje vrednosti zaliha učinaka za iznos od RSD 730 hiljada i manje je prikazan rezultat poslovanja za isti iznos.

Mišljenje

Po našem mišljenju, osim za efekte koje na finansijske izveštaje ima pitanje navedeno u prethodnom

pasusu, ovi finansijski izveštaji istinito i objektivno, po materijalno značajnim aspektima, prikazuju finansijski položaj "BAČKA" AD, Bačka Palanka na dan 31. decembra 2011. godine, rezultat njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije i osnovama za sastavljanje finansijskih izveštaja obelodanjenim u napomeni 2. uz redovne godišnje finansijske izveštaje.

Novi Sad, 29 April 2012. godine

"Libra Audit" d.o.o. Novi Sad

Gordan Ferenček Ovlašćeni revizor

„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA

3

BILANS USPEHA

u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine ( u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun

POZICIJA AOP Napomena

broj

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI 201 936.152 791.320

60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 3.4,4 931.228 768.183

62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 5 527 2.381

630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 6 4.178 1.841.786

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205 6 1.822.160

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 7 219 1.130

II. POSLOVNI RASHODI 207 1057020 878.144

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 3.5,8 3.879 3.878

51 2. Troškovi materijala 209 3.5,9 843.981 700.592

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 3.5,10 102.174 84.620

54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 3.11,11 19.676 19.857

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 3.5,12 87.310 69.197

III. POSLOVNA DOBIT 213

IV. POSLOVNI GUBITAK 214 120.868 86.824

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3.6,13 3.452 971

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 3.6,13 2.209 13.653

67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 3.7,14 113.496 93.597

57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 3.7,14 30.842 19.444

IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE

OPOREZIVANJA 219

X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE

OPOREZIVANJA 220 36.971 25.353

69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221

59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 36.971 25.353

G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 15

722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226

723 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227 39.285

D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU 228

Đ. NETO DOBITAK 229 2.314

E. NETO GUBITAK 230 25.353

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM

ULAGAČIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA

MATIČNOG PL 232

I. ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji 233

2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234

Napomene na stranama 9 do 24 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja


4

BILANS STANJA

na dan 31. decembra 2011. godine

( U hiljadama dinara)



broj

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V A

A. STALNA IMOVINA 001 675.738 851.498

00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002

012 II. GOODWILL 003

01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004

IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 3.10,16 671.809 847.569

020,022,023,026,027(d

eo),028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 3.10,16 597.222 739.490 024,027(deo) i

028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 021,025,027 (deo) i

028(deo) 3. Biološka sredstva 008 3.10,16 74.587 108.079

IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 3.929 3.929

030 do 032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 17 3.929 3.929 033 do 038,039(deo)

minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011

B. OBRTNA IMOVINA 012 255.445 157.329

10 do 13,15 I. ZALIHE 013 3.13,18 152.783 127.231

14

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 102.662 30.098

20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 3.14,19 95.250 24.918

223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017

23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 20 1.754 716

27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i AVR 020 21 5.658 4.464

288 III.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 32 39.285

V. POSLOVNA IMOVINA 022 970.468 1.008.827

29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023

D. UKUPNA AKTIVA 024 970.468 1.008.827

88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 025 33 3.509 3.509


5

BILANS STANJA

na dan 31. decembra 2011. godine – Nastavak

(U hiljadama dinara)


POZICIJA AOP Napo-mena broj

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A

A. KAPITAL 101 193.227 357.700

30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 22 101.935 101.935

31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103

32 III. REZERVE 104

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 23 307.074 472.762

332

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106

333

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107

34 VII. NERASPOREĐENA DOBIT 108 24 13.565 12.350

35 VIII. GUBITAK 109 25 229.347 229.347

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 777.241 651.127

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112 26 1.457

41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 113 600 5.095

414,415 1. Dugoročni krediti 114

41 bez 414 i 415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 27 600 5.095

III. KRATKOROČNE OBAVEZE 116 775.184 646.032

42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 28 51.680 85.137

427

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 29 708.940 549.116

45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 30 9.594 8.384

47 ,48 i 49, osim

481 i 498

5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 121 31 4.970 3.395

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122

498 IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123

V. UKUPNA PASIVA 124 970.468 1.008.827

89 G. VANBILANSNA PASIVA 125 33 3.509 3.509



6

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

u periodu od 01. januara do 31. decembra 2011. godine

( u hiljadama dinara)

POZICIJA AOP

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina


I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 1.171.600 787.490

1. Prodaja i primljeni avansi 302 1.157.450 771.669


3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 14.150 15.819

II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 1.107.080 718.095

1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 825.555 631.245

2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 136.221 71.106

3. Plaćene kamate 308 929 2.559

4. Porez na dobitak 309

5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 144.375 13.185

III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 64.520 69395

IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312

B TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 65 22

1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,

opreme i bioloških sredstava 315 65 22

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316

4. Primljene kamate 317

5. Primljene dividende 318

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 16.835 43.909

1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 16.835 43.909

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 323

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 16.770 43.887


7

IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

u periodu od 01. januara do 31. decembra 2011. godine – Nastavak (U hiljadama dinara)

POZICIJA AOP

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

V TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 27.221 69.492

1. Uvećanje osnovnog kapitala 326

2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 50.492

3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 27.221 19.000

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 73.933 95.314

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330

2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 63.525 88.239

3. Finansijski lizing 332 10.408 7.075

4. Isplaćene dividende 333

III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 46.712 25.822

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 1.198.886 857.004

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 1.197.848 857.318

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE 338 1.038

E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 314

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 716 1.030

Z.

POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA

GOTOVINE 341

I.

NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA

GOTOVINE 342

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 343 1.754 716



8

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine

U hiljadama RSD Osnovni kapital

Revalori-zacione rezerve

Dobit Gubitak Ukupno

Stanje na dan 1. januara 2011. godine 101.935 472.762 12.350 229.347 357.700

Neto dobitak tekuće godine - - 2.314 - 2.314

Prva primena MRS 19 - (1.099) (1.099)

Usklađevanje fer vrednosti nekretnina - (165.688) - - (165.688)

Stanje na dan 31. decembra 2011. godine 101.935 307.074 13.565 229.347 193.227


Neto dobitak tekuće godine - - - 25.353 25.353




Napomene revizora uz finansijske izveštaje

9

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

BAČKA AD Bačka Palanka osnovano je kao društveno preduzeće 1968. godine. Nakon privatizacije koja je izvršena 2001. godine Preduzeće je registrovano kao akcionarsko društvo čiji su većinski vlasnici radnici. Preduzeće se bavi proizvodnjom stoke, mesa i prerađevina od mesa. Celokupnu svoju proizvodnju BAČKA AD plasira na tržištu Republike Srbije. Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u velika srednja pravna lica. Sedište Preduzeća je Novosadski put 10, 21400 Bačka Palanka Poreski identifikacioni broj Preduzeća je 100752071. Matični broj Društva je 08150222 Prosečan broj zaposlenih u 2011. godini bio je 155 (u 2010. godini – 153 ).

2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona, primenom računovodstvenih politika iznetih u napomeni 3. ovog izveštaja.

Za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja utvrđeni su i objavljeni Okvir i MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembra 2010. godine i na kome se zasniva Zakon o računovodstvu i reviziji. Rukovodstvo Društva procenjuje uticaj promena u MRS, novih MSFI i tumačenja standarda na konsolidovane finansijske izveštaje. Izmene i dopune postojećih MRS-a, novi MSFI i tumačenja standarda, zamene važećih MRS-a novim, koji su stupili na snagu počev od 1. januara 2011. godine, kao i primena novih tumačenja koja su stupila na snagu u toku 2011. godine, nisu imali za rezultat značajnije promene računovodstvenih politika Društva, niti materijalno značajan uticaj na finansijske izveštaje u periodu početne primene. I pored toga što mnoge od ovih promena nisu primenljive na poslovanje Društva, rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti finansijskih izveštaja sa MSFI, koji se primenjuju na periode prikazane u priloženim finansijskim izveštajima.

Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja – 31. decembra 2011. godine i sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti pravnog lica. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan 31. decembra 2010. godine

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, koji u pojedinim delovima odstupa od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija kako to predviđa MRS 1 - Pezentacija finansijskih izveštaja. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI. Sadržinu godišnjeg računa, prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine bilans stanja, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu, izveštaj o tokovima gotovine, statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u (Napomeni 3) uz finansijske izveštaje, koje su zasnovane na važećim računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za kursiranje potraživanja i obaveza bili su sledeći:

31.12.2011. 31.12.2010.

EUR 104,6409 105,4982



10

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Pravila procenjivanja - osnovne pretpostavke

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti.

Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja se priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja o novčanim tokovima) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda , koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu. Finansijski izveštaji su sastavljeni pod predpostavkom da će Društvo poslovati u neograničenom vremenskom periodu i da će nastaviti sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja

Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri.

Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti može pouzdano da izmeri.

Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje budućih ekonomskih koristi povezano s povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza.

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava.

Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena kupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept očuvanja finansijskog kapitala. Očuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnim jedinicama - RSD. Po ovom konceptu dobitak je zarađen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.

3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Izvršen je preračun novčanih sredstava i realizovanih potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja i na dan realizacije potraživanja i obaveza. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda.

3.4. Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko-poverilački odnos i da je ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uzimajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje Društvo odobri. Razlika između poštene vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate. Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi:



11

- Društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva; - rukovodstvo Društva ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje

sa vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom; - kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri; - kada je verovatno da će poslovna promena biti praćena prilivom ekonomske koristi u

Društvo i - kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu

pouzdano da se izmere.

Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja.

3.5. Poslovni rashodi

Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije; troškovi proizvodnih usluga i nematerijalni troškovi.

Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su: - rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih

koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri;

- rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo uzročnosti);

- kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a povezanost sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske i razumne alokacije;

- rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u bilansu stanja kao sredstvo;

- rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva.

Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrđuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrđene razlike u ceni sadržanoj u vrednosti prodate robe na veliko.

Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrđuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrđene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.

3.6. Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja) i prihode i rashode od kursnih razlika.

3.7. Ostali prihodi i rashodi

Ostali prihodi obuhvataju: dobitke od prodaje osnovnih sredstava, viškove, prihode od smanjenja obaveza i ostale nepomenute prihode.

Ostali rashodi obuhvataju: Gubitke po osnovu otuđenja osnovnih sredstava, manjkove, rashode zaliha materijala i robe, obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i naknadno utvrđene rashode iz ranijih godina..

3.8. Dugoročna rezervisanja

Dugoročna rezervisanja se priznaju kada Društvo ima obavezu koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza i kad iznos obaveza može pouzdano da se izmeri.



12

Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a njihovo ukidanje vrši se u korist prihoda. Merenje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka koji su potrebni za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.

3.9. Porez na dobit

Tekući porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Porez na dobitak se obračunava po stopi od 10% na poresku osnovicu koja je prikazana u poreskom bilansu, nakon umanjenja za iskorišćene poreske kredite. Oporeziva osnovica uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha, koji je korigovan u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije.Gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 10 godina.

Odloženi porez

Odloženi porez na dobitak se obračunava za sve privremene razlike između poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskorišćenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da će postojati budući oporezivi dobici na teret kojih se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.

Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak perioda.

3.10. Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja i oprema i biološka sredstva

Nematerijalna ulaganja čini pravo korišćenja gradskog građevinskog zemljišta.

Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja: - koje služi za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se

koristi u administrativne svrhe; - koje društvo kontroliše kao rezultat prošlih događaja; i - od kojeg se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi.

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:

- koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga ili u administrativne svrhe;

- za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; i - čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po

zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nabavke i sve troškove dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.

Nakon što se prizna kao sredstvo, nakretnina, postrojenja i oprema iskazuju se po modelu troška nabavke ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvređenja.



13

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznate nekretnine, postrojenja i opremu pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva. Naknadni izdatak se tretira kao dodatno ulaganje, ako: - dolazi do produženja korisnog veka trajanja, uključujući i povećanje kapaciteta; - se nadgradnjom mašinskih delova postiže značajno unapređenje kvaliteta izlazni komponenti; - usvajanje novih proizvodnih procesa omogućava značajno smanjenje prethodno procenjenih

troškova poslovanja. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.

Biološka sredstva se odmeravaju prilikom početnog priznavanja, kao i na svaki datum bilansa stanja, po svojoj poštenoj vrednosti, umanjenoj za procenjene troškove prodaje na mestu žetve. Ukoliko poštena vrednost ne može pouzdano da se izmeri, biološko sredstvo se meri po svojoj nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja, umanjenoj za ukupno obračunatu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja.

Poljoprivredni porizvodi koji su ubrani od bioloških sredstava odmeravaju se po fer vrednosti umanjenoj za procenjene troškove prodaje u momentu ubiranja.

3.11. Amortizacija

Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu.

Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom primenom stopa koje se utvrđuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost umanjena za preostalu (rezidualnu) vrednost i iznos obezvređenja.

Preostala vrednost je neto iznos koji Društvo očekuje da će dobiti za sredstvo na kraju njegovog korisnog veka trajanja, po odbitku očekivanih troškova otuđenja.

Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično i ako su očekivanja zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Amortizacione stope, utvrđene na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe (bez utvrđivanja rezidualnog ostatka) su:

Korisni vek trajanja

Stopa amortizacije

Građevinski objekti 100 god. 1,00% Oprema za proizvodnju testenina i kartonske ambalaže 12 god. 8,33% Transportna sredstva (teretna i putnička) 10 god. 10,0% Nameštaj i poslovni inventar u trgovini 12 god. 8,33% Kancelarijska oprema 12 god. 8,33%

Elektronska oprema 9 god. 11,0%

Ostala nepomenuta oprema 16–17 g. 7,0–15,0%



14

3.12. Finansijski plasmani

Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava.

Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijski plasmani su klasifikovani u kategorije:

(a) finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja, početno priznata po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak;

(b) zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane Preduzeća i koji se ne drže radi trgovanja (c) finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju. Finansijsko sredstvo klasifikuje se kao finansijsko sredstvo koje se drži radi trgovanja ukoliko je to sredstvo deo portfelja sličnih sredstava za koje postoji obrazac trgovanja radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena ili marže dilera.

Finansijsko sredstvo se klasifikuje kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju ukoliko sasvim ne pripada ni jednoj od ostale dve gore navedene kategorije finansijskih sredstava. Posle početnog priznavanja, Društvo meri finansijska sredstva po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja, osim:

- Zajmova i potraživanja koja se mere po amortizovanoj ceni, primenom metoda efektivne kamatne stope;

- Ulaganja u vlasničke hartije koje se ne kotiraju na aktivnom tržištu i čija se fer vrednost ne može pouzdano izmeriti, koja se mere po nabavnoj ceni.

Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva početno priznatog po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak, priznaje se kao dobitak ili gubitak u bilansu uspeha.

Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskih sredstva raspoloživih za prodaju priznaje se kao nerealizovani dobitak/gubitak po osnovu hartija od vrednosti u okviru kapitala Društva.

3.13. Zalihe

Zalihe materijala, alata, inventara i robe se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju kupovnu cenu, uvozne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti, rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrđivanju troškova nabavke. Kursne razlike nastale od dana preuzimanja zaliha do dana plaćanja obaveza u stranoj valuti i troškovi kamata nisu uključeni u trošak nabavke.

Izlaz sa zaliha materijala, alata, inventara i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene.Sitan inventar i alat se otpisuju u celosti prilikom stavljanja u upotrebu

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se mere po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Cenu koštanja čine svi troškovi konverzije i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje, odnosno:

- troškovi direktnog rada; - troškovi direktnog materijala; i - indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi. Vrednost proizvodnje u toku i gotovih proizvoda utvrđena je svođenjem planske vrednosti zaliha na cenu koštanja putem alokacije odgovarajućih odstupanja od planskih cena.



15

U vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne ulaze, već predstavljaju rashod perioda: - neuobičajeno veliko rasipanje materijala, radne snage ili drugi troškovi proizvodnje; - troškovi skladištenja, osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre

naredne faze proizvodnje; - režijski troškovi administracije koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u

sadašnje stanje; i - troškovi prodaje.

Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost, umanjenu za procenjene troškove prodaje i procenjene troškove dovršenja. Ukoliko je neto prodajna vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda niža od njihove cene koštanja, vrši se delimičan otpis do neto prodajne vrednosti.

Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju.

3.14. Kratkoročna potraživanja i plasmani

Kratkoročna potraživanja i plasmani procenjuju se po nominalnoj vrednosti umanjenoj za procenjeni iznos nenaplativih potraživanja. Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i drugih povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.

Kratkoročni plasmani obuhvataju kratkoročne pozajmice sa rokom dospeća do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.

Kratkoročna potaživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po srednjem kursu važećem na dan transakcije. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem srednjem kursu NBS, a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda. Otpis kratkoročnih potaživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativnosti vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana, otpis, u celini ili delimično, vrši direktnim otpisivanjem. Verovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika, prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanje, vanparnično poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog organa, kao i u drugim slučajevima za koja Društvo poseduje verodostojnu dokumentaciju o nenaplativosti.)

3.15. Korekcija materijalno značajnih grešaka

Materijalno značajnom greškom smatra se iznos koji za više od 5% menja oporezivu dobit odnosno gubitak u poreskom bilansu (ukoliko je iznos greške niži, korekcija se sprovodi kroz bilans uspeha tekuće godine).

Materijalno značajni efekti naknadno utvrđenih grešaka se koriguju retroaktivno uz prilagođavanje uporednih podataka u finansijskim izveštajima, osim ako je to praktično neizvodljivo. Svaka korekcija koja iz toga proizilazi iskazuje se kao korekcija iznosa neraspoređenog dobitka ili gubitka na početku perioda.



16

4. PRIHODI OD PRODAJE

Domaće tržište

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Prihodi od prodaje usluga matičnom pravnom licu 655.733 539.099 Prihodi od prodaje proizvoda povezanim pravnim licima 122.604 111.504 Prihodi od prodaje proizvoda ostalim licima 148.563 113.295 Prihodi od prodaje robe ostalim licima 4.328 4.285

Ukupno 931.228 768.183

5. PRIHODI OD AKTIVIRANJAUČINAKA I ROBE

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Prihodi od aktiviranja sopstvenih proizvoda za sopstvene potrebe 527 2.381

Ukupno 527 2.381

6. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA

Gotovi proizvodi

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Stanje gotovih proizvoda na dan 31. decembra 4.334 4.714 Minus: Stanje gotovih proizvoda na dan 01. januara 4.714 5.428

Svega (smanjenje) / povećanje (380) (714)

Nedovršena priozvodnja

Stanje nedovršene proizvodanje na dan 31. decembra 112.277 106.989 Minus: Stanje nedovršene proizvodanje na dan 01. januara 106.989 86.654

Svega povećanje 5.288 20.335

Kumulativno 4.908 19.621

Neto efekat promena vrednosti zaliha učinaka prezentiran je u bilansu uspeha za 2011. godinu u iznosu od RSD 4.178 hiljada što čini razliku od RSD 730 hiljada u odnosu na neto efekat promena zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje prezentiranih u bilansu stanja na dan 31. decembra 2011. godine.

7. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Prihodi od subvencija i donacija 219 1.130

Ukupno 219 1.130

8. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Nabavna vrednost prodate robe 3.879 3.878

Ukupno 3.879 3.878

9. TROŠKOVI MATERIJALA 2011. 2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Troškovi materijala za izradu 787.344 652.048 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 12.485 12.982 Troškovi goriva i energije 44.152 35.562

Ukupno 843.981 700.592



17

10. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

2011. 2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 84.846 70.042 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 15.590

12.889

Troškovi naknada po ugovoru o delu 26 -

Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 203 106 Ostali lični rashodi i naknade :

- naknada troškova zaposlenima na službenom putu 105 95

- naknade troškova prevoza na rad i sa rada 1.403 1.115 - otpremnine - 373

Ukupno 102.174 84.620

11. TROŠKOVI AMORTIZACIJE REZERVISANJA

Troškovi amortizacije i rezervisanja u iznosu od RSD 19.857 hiljada (u 2010. godini RSD

19.857 hiljada) odnose se na: amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme u skladu sa napomenom 3.11. u iznosu od RSD 19.318 hiljada i na rezervisanja za otpremnine radnicima u iznosu od RSD 358 hiljada.

12. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Troškovi proizvodnih usluga

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Troškovi usluga na izradi učinaka - Troškovi transportnih usluga 4.556 1.680 Troškovi usluga održavanja 8.021 4.594 Troškovi zakupnine 1.068 1.289 Troškovi reklame i propagande 779 3.311 Troškovi sajmova 1.007 229 Troškovi lekova 7.890 - Troškovi informatičkih usluga 1.135 597 Trokovi zaštite na radu 153 - Troškovi komunalnih usluga 21.212 17.381 Troškovi registracije 377 313 Troškovi usluga ispitivanja 898 463 Troškovi veterinarskih usluga 9.014 8.127 Troškovi obezbeđenja 5.357 5.404 Troškovi usluga čišćenja 1.374 2.368 Troškovi putarina 200 22 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 373 141 Troškovi zdravstvenih usluga 708 671 Troškovi advokatskih usluga 126 176 Troškovi konsalting usluga - Troškovi revizije 203 202 Troškovi usluga za čišćenje prostorije - 2 Troškovi stručnog obrazovanja zaposlenih - 13 Troškovi ostalih usluga 1.871 676 Troškovi reprezentacije 3.505 3.063 Troškovi premija osiguranja 12.294 14.388 Troškovi platnog prometa 604 796 Troškovi članarina - Troškovi poreza 3.502 2.387 Ostali troškovi 1.083 904

Ukupno 87.310 69.197



18

13. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

Finansijski prihodi

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Prihodi od kamata - 2 Pozitivne kursne razlike 3.392 - Pozitivni efekti po osnovu valutne klauzule 60 Prihodi po osnovi kasa skonta - 969

Ukupno 3.452 971

Finansijski rashodi Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim pravnim licima:

- po osnovu kamata 601 - Rashodi po osnovu kamata 987 2.709 Negativne kursne razlike: - po osnovu preračuna obaveza i potraživanja u stranoj valuti na dan

bilansa stanja 10 3.242 - po osnovu preračuna novčanih sredstava u stranoj valuti na dan

bilansa stanja 3.684 Rashodi efekata valutne klauzule 611 4.007 Ostali finansijski rashodi 11

Ukupno 2.209 13.653

14. OSTALI PRIHODI I RASHODI

Ostali prihodi

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme - Dobici od prodaje materijala 4.240 - Viškovi 6.338 3.614 Naplaćena otpisana potraživanja 22.915 - Prihodi od smanjenja obaveza 177 852 Prihodi od naknađenih šteta 8.478 9.102 Naknadno primljen rabat 1.875 1.127 Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava 68.324 78.465 Ostali nepomenuti prihodi 1.147 437

Ukupno 113.496 93.597

Ostali rashodi Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje opreme 42 33 Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava 4.482 5.690 Gubici od prodaje materijala 10.143 - Manjkovi 430 452 Rashodi zaliha materijala 4.592 2.768 Troškovi sporova 268 709 Troškovi odobrenja kupcima 1.069 138 Rashodi iz ranijih godina 1.402 2.407 Obezvređenje bioloških sredstava 8.038 6.673 Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme - 391 Ostali nepomenuti rashodi 376 183

Ukupno 30.842 19.444



19

15. POREZ NA DOBITAK

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Finansijski rezultat u bilansu uspeha – gubitak pre oporezivanja 36.971 (25.353)

Neto kapitalni dobici

Usklađivanje rashoda u poreskom bilansu 3.136 5.245

Gubitak (obrazac PB-1) 40.107 (30.598)

Poreska osnovica - -

Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice) - -

POREZ NA DOBITAK (Obrazac PDP) - - Poreski rashod perioda (10% od iznosa kapitalnog dobitka - - Odloženi poreski rashod perioda - -

Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za poslovni i kapitalni podbilans. Vrši se usklađivanje pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina. Obračunati porez se umanjuje za poreske oslobođenja po osnovu poreskih podsticaja (ulaganja u osnovna sredstva iz oblasti poljoprivredne delatnosti)

16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Zemljišta

Građevinski objekti,

postrojenja i oprema

Osnovno stado

Nekretnine, postrojenja,

oprema i biološka

sredstva u pripremi

Ukupno nekretnine,

postrojenja, oprema i biološka sredstva

Nabavna vrednost

Stanje 01.01. 2010. 45.206 668.746 104.321 6.662 824.935

Revalorizacija po osnovu procene

Korigovano početno stanje 45.206 668.746 104.321 6.662 824.935

Nove nabavke i dati avansi 41.200 71.868 48.814 161.882

Otuđivanje, rashodovanje i obračun avansa 132 68.110 51.150 119.392

Stanje 31. decembra 2010. 45.206 709.814 108.079 4.326 867.425

Ispravka vrednosti 19.857 19.857

Stanje 01.01. 2011. 45.206 689.957 108.079 4.326 847.568

Revalorizacija po osnovu procene -165.688 -165.688

Korigovano početno stanje 45.206 524.269 108.079 4.326 681.880

Stanje 1. januara 2011. 45.206 524.269 108.079 4.326 681.880

Nove nabavke i dati avansi 23.000 17.741 60.586 29.037 130.364

Amortizacija za 2011. godinu 19.318 19.318

Otuđivanje i rashodovanje 65 94.078 26.975 121.118

Stanje 31. decembra 2011. 68.206 522.627 74.587 6.388 671.808

Sadašnja vrednost 31.12.2011. 68.206 522.627 74.587 6.388 671.808 Sadašnja vrednost 31.12.2010. 45.206 689.957 108.079 4.326 847.568

Saglasno rezultatima popisa imovine i obaveza i analitičkim evidencijama – knjigom osnovnih sredstava, izvršeno je usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem na dan 31.12.2011. godine.



20

17. UČEŠĆA U KAPITALU I OSTALI DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Učešća u kapitalu – „AIK“ a.d., Bačka Palanka 3.929 3.929 Učešća u kapitalu – „Vojvođanska banka a.d., Novi Sad 267 267 Ispravka vrednosti – „Vojvođanska banka a.d., Novi Sad (267) (267)

Ukupno 3.929 3.929

18. ZALIHE 2011. 2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Materijal 32.984 14.216 Rezervni delovi, alat i inventar 379 279 Nedovršena proizvodnja 112.277 106.989 Gotovi proizvodi 4.334 4.714 Roba 36 31 Dati avansi 2.669 1.002 Ispravka vrednosti zaliha 104

152.783 127.231

19. POTRAŽIVANJA

Potraživanja po osnovu prodaje

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Kupci – matično pravno lice 51.261 14.113 Kupci – ostala povezana pravna lica 2.741 1.188 Kupci u zemlji

41.034 32.904

Potraživanja iz specifičnih poslova 7.332 Minus: Ispravka vrednosti kupaca u zemlji (883) (23.799) Minus: Ispravka vrednosti Potraživanja iz specifičnih poslova (7.332)

Svega 94.153 24.406

Druga potraživanja Potraživanja od zaposlenih 509 343 Potraživanja za preplaćene ostale poreze i doprinose 152 17 Potraživanja od državnih organa i organizacija - refundacije 437 152

Svega 1.098 512

Ukupno 95.250 24.918

20. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti 230 137 Tekući (poslovni) račun 591 142 Blagajna 931 435 Devizni račun 2 2

Ukupno 1.754 716

21. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR

Porez na dodatnu vrednost (PDV)

2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)

Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost 33 33

Svega 33 33

Aktivna vremenska razgraničenja Unapred plaćeni troškovi – premije osiguranja 2.783 3.863 Razgraničeni porez na dodatu vrednost 2.800 566 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 42 1

Svega 5.625 4.431

Ukupno 5.658 4.464



21

22. OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital obuhvata sledeći oblik kapitala: 2011. 2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Obične akcije otvorenog akcionarskog društva 101.935 101.935

Ukupno 101.935 101.935

Akcionari Društva i knjigovodstvena vrednost osnovnog kapitala su:

2011.

2010. Akcija % (RSD 000) (RSD 000)

UNIVEREXPORT DOO, Novi Sad 177.363 58,75 59.883 101935 AKCIONARSKI FOND AD, Beograd 90.378 29,93 30.514 30.514 Akcije u vlasništvu fizičkih lica 34.169 11.32 11.538 11.538

Ukupno 301.910 100,00 101.935 101.935

Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i u toku poslovanja emitovane akcije sa pravom upravljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija. Nominalna vrednost jedne akcije na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 337,63. Izvršeno je usaglašavanje sa podacima Centralnog registra hartija od vrednosti.

23. REVALORIZACIONE REZERVE

Revalorizacione rezerve obuhvataju: 2011.

(RSD 000) 2010.

(RSD 000)

Revalor. rezerve po osnovu usklađivanja fer vrednosti nekretnina 472.762 472.726 Smanjenje revalorizacionih rezervi – svođenje na fer vrednost (165.688) -

Ukupno 472.762 472.726

Revalorizacione rezerve se ukidaju prilikom prodaje, rashodovanja ili na drugi način otuđenja sredstava, prenosom na neraspoređeni dobitak ranijih godina.

24. NERASPOREĐENI DOBITAK

Neraspoređeni dobitak odnosi se na:

2011.

2010. (RSD 000) (RSD 000)

Neraspoređeni dobitak ranijih godina 12.350 12.350 Neto dobitak tekuće godine 2.314 - Prva primena MRS 19 (1.099) -

Ukupno 13.565 12.350

25. GUBITAK

Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala i odnosi se na:

2011.

2010. (RSD 000) (RSD 000)

Nepokriveni gubitak ranijih godina 229.347 203.994 Gubitak perioda - 25.353

Ukupno 229.347 229.347



22

26. DUGOROČNA REZERVISANJA

2011.

2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Rezervisanja za otpremnine 1.457

Ukupno 1.457 -

27. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE

2011.

2010. (RSD 000) (RSD 000)

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 600 5.095

Ukupno 600 5.095

28. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Oznaka valute

Kamatna stopa

2011.

2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Kratkoročni krediti u zemlji

RAIFFEISEN Banka a.d., Beograd EUR u RSD

protivvrednosti Euribot +3,75%

godišnje - 52.749

Svega - 52.749

Deo dugoročnih kredita koji dospevaju do godinu dana

5.944 13.388

Svega 5.944 13.388

Ostale kratkoročne finansijske obaveze

Ostale kratkoročne finansijske obaveze zajam–Univerexport doo

RSD -

19.000 19.000

Ostale kratkoročne finansijske obaveze zajam- Trgopromet ad

26.736

Svega 45.736 19.000

Ukupno 51.680 85.137

29. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja

2011.

2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Primljeni avansi 27 30

Dobavljači - matično pravno lice 585.478 478.784

Dobavljači - povezana pravna lica 64 86

Dobavljači u zemlji 123.371 70.188

Dobavljači u inostranstvu - 26

Ostale obaveze iz poslovanja - 2

Obaveze iz specifičnih poslova - -

Ukupno 708.940 549.116



23

30. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Ostale kratkoročne obaveze obuhvataju:

2011.

2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 4.215 3.541

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 764 674

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1.274 1.176

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 1.359 1.205

Svega 7.679 6.596

Druge obaveze

Obaveze po osnovu kamata 14

Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 210 210

Obaveze prema zaposlenima 98 79

Ostale druge obaveze 1.607 1.485

Svega 1.915 1.788

Ukupno 9.594 8.384

31. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA

VREMENSKA RAZGRANIČENJA

2011.

2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Obaveze za porez na dodatu vrednost

Obaveze za PDV po izdatim fakturama po opštoj stopi 4.785 2.987

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 109

Unapred obračunati troškovi 32

Razgraničeni PDV 185 267

Ukupno 4.970 3.395

32. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

Odložena poreska sredstva , obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih gubitaka i kredita. Priznaju se u meri u kojoj je verovatno da će budući oporezivi dobitak biti ostvaren.

Odložene poreske obaveze obuhvataju iznose poreza na dobit koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika. U hiljadama dinara

2011. 2010.

Odložena poreska sredstva 39.285 0

Odložena poreska sredstva obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih gubitaka i po osnovu neiskorišćenih kredita.

Odložena poreska sredstva nastaju kao posledica različitih pravila za utvrđivanje računovodstvenog i oporezivog dobitka, i po tom osnovu formiranih odbitnih privremenih razlika kao i priznavanje poreskih gubitaka od kojih se u budućim obračunskim periodima očekuje korist i prenetih unapred neiskorišćenih poreskih kredita.



24

33. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

2011.

2010.

(RSD 000) (RSD 000)

Vanbilansna aktiva

Zemljište u kratoročnom zakupu 3.509 3.509

Vanbilansna aktiva

Zemljište u kratoročnom zakupu 3.509 3.509

IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA KO JI SADRŽI PODATKE PROPISANE ČLANOM 50, STAV 2, TAČKA 3 ZAKONA

O TRŽIŠTU KAPITALA Lica odgovorna za satavljanje godišnjem izveštaja su:

1. Dušan Višekruna – šef računovodstva 2. Dragoslav Vučurević – generalni direktor u javnom društvu.

Da je , prema njihovom najboljem saznanju, godišnji finansijski izveštaj sastavljen uz primenu odgovarajućih meñunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da je istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog društva. Odluka Skupštine o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja , nije doneta do isteka roka propisanog za objavljivanje godišnjeg izveštaja, ali će odluka o usvajanju godišnjeg izveštaja biti dostavljena u roku od 7 dana od dana donošenja odluke (čl. 51, stav 1, tačka 2 Zakona o tržištu kapitala). Šef računovodstva Generalni direktor Dušan Višekruna Dragoslav Vučurević U Bačkoj Palanci, 26.04.2012.godine.

„BA ČKA“ AD BA ČKA PALANKA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2011. GODINU

„AD BA ČKA“ BA ČKA PALANKA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2011. GODINU

S A D R Ž A J

Strana

Bilans uspeha Bilans stanja Izveštaj o tokovima gotovine Izveštaj o promenama na kapitalu Napomene uz finansijske izveštaje


BILANS USPEHA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine ( u hiljadama dinara)

Iznos Grupa računa, račun


broj Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI 201 936.152 791.320

60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 4 931.228 768.183

62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 4 527 2.381

630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 5 4.178 19.626

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 6 219 1.130

II. POSLOVNI RASHODI 207 1057020 878.144

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 7 3.879 3.878

51 2. Troškovi materijala 209 8 843.981 700.592

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 9 102.174 84.620

54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 11 19.676 19.857

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 10;12 87.310 69.197

III. POSLOVNA DOBIT 213

IV. POSLOVNI GUBITAK 214 120.868 86.824

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 13 3.452 971

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 14 2.209 13.653

67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 15 113.496 93.597

57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 16 30.842 19.444

IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE

OPOREZIVANJA 219

X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 220 36.971 25.353

69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221

59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 36.971 25.353

G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225

722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226

723 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227 34 39.285

D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU 228

Đ. NETO DOBITAK 229 2.314

E. NETO GUBITAK 230 25.353

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM

ULAGAČIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA

MATIČNOG PL 232 I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 233 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234


BILANS STANJA na dan 31. decembra 2011. godine

( U hiljadama dinara)

Iznos Grupa računa,

račun POZICIJA AOP

Napomena broj Tekuća

godina Prethodna

godina

A K T I V A

A. STALNA IMOVINA 001 675.738 851.498

00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002

012 II. GOODWILL 003

01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004

IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 671.809 847.569

020,022,023,026,027(deo),028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 18 597.222 739.490

024,027(deo) i 028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 021,025,027 (deo) i

028(deo) 3. Biološka sredstva 008 18 74.587 108.079

IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 3.929 3.929 030 do 032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 19 3.929 3.929 033 do 038,039(deo)

minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011

B. OBRTNA IMOVINA 012 255.445 157.329

10 do 13,15 I. ZALIHE 013 20 152.783 127.231

14

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 102.662 30.098

20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 21 95.250 24.918

223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017

23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 22 1.754 716

27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i AVR 020 23 5.658 4.464

288 III.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 34 39.285

V. POSLOVNA IMOVINA 022 970.468 1.008.827

29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023

D. UKUPNA AKTIVA 024 970.468 1.008.827

88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 025 35 3.509 3.509


BILANS STANJA na dan 31. decembra 2011. godine – Nastavak (U hiljadama dinara)

Iznos Grupa računa,

račun POZICIJA AOP

Napo-mena broj

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A

A. KAPITAL 101 193.227 357.700

30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 24 101.935 101.935

31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103

32 III. REZERVE 104

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 25 307.074 472.762

332

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106

333

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107

34 VII. NERASPOREĐENA DOBIT 108 26 13.565 12.350

35 VIII. GUBITAK 109 27 229.347 229.347

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 777.241 651.127

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112 28 1.457

41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 113 600 5.095

414,415 1. Dugoročni krediti 114

41 bez 414 i 415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 29 600 5.095

III. KRATKOROČNE OBAVEZE 116 775.184 646.032

42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 30 51.680 85.137

427

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 31 708.940 549.116 45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 120 32 9.594 8.384

47 ,48 i 49, osim 481 i 498 5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda 121 33 4.970 3.395

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122

498 IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123

V. UKUPNA PASIVA 124 970.468 1.008.827

89 G. VANBILANSNA PASIVA 125 35 3.509 3.509


IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01. januara do 31. decembra 2011. godine

( u hiljadama dinara)

Iznos POZICIJA AOP

Napomena broj Tekuća

godina Prethodna

godina


I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 1.171.600 787.490

1. Prodaja i primljeni avansi 302 1.157.450 771.669


3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 14.150 15.819

II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 1.107.080 718.095

1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 825.555 631.245

2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 136.221 71.106

3. Plaćene kamate 308 929 2.559

4. Porez na dobitak 309

5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 144.375 13.185

III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 64.520 69.395

IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312

B TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 65 22

1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,

opreme i bioloških sredstava 315 65 22

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316

4. Primljene kamate 317

5. Primljene dividende 318

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 16.835 43.909

1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 16.835 43.909

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranj a 323

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 16.770 43.887


IZVEŠTAJ O NOV ČANIM TOKOVIMA u periodu od 01. januara do 31. decembra 2011. godine – Nastavak

(U hiljadama dinara) Iznos


broj Tekuća godina

Prethodna godina

V TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 27.221 69.492

1. Uvećanje osnovnog kapitala 326

2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 50.492

3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 27.221 19.000

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 73.933 95.314

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 63.525 88.239 3. Finansijski lizing 332 10.408 7.075

4. Isplaćene dividende 333

III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansira nja 334

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 46.712 25.822

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 1.198.886 857.004 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 1.197.848 857.318 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE 338 1.038 E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 314

Ž. GOTOVINA NA PO ČETKU OBRA ČUNSKOG PERIODA 340 716 1.030

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA ČUNA GOTOVINE 341

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA ČUNA GOTOVINE 342

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRA ČUNSKOG PERIODA 343 1.754 716


IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine

Osnovni

kapital Otkupljen

e sopstvene

akcije

Ostali kapital

Neuplaćeni upisani kapital

Emisiona premija

Rezerve iz dobiti

Revalori-zacione rezerve

Nerealizovani

dobici po osnovu

hartija od vrednosti

Nerealizovani

gubici po osnovu

hartija od vrednost

Dobit Gubitak Ukupno Gubitak iznad visine

kapitala


Ispravka materijalno značajne greške i promena računovodstvene politike

Korigovano početno stanje 1.1.2010. godine 101.935 472.762 12.350 203.994 383.053

Ukupna povećanja u prethodnoj godini 25.353 25.353

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini


Ispravka materijalno značajne greške i promena računovodstvene politike u tekućoj godini-povećanje

Ispravka materijalno značajne greške i promena računovodstvene politike u tekućoj godini-smanjenje

Korigovano početno stanje na dan 01.01. tekuće godine 2011. 101.935 472.762 12.350 229.347 357.700

Ukupna povećanja u tekućoj godini 1.215 1.215

Ukupna smanjenja u tekućoj godini 165.688 165.688


„BA ČKA“ AD BA ČKA PALANKA Napomene uz finansijske izveštaje

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Preduzeće BAČKA AD Bačka Palanka osnovano je kao društveno preduzeće 1968. godine. Nakon privatizacije koja je izvršena 2001. godine Preduzeće je registrovano kao akcionarsko društvo čiji su većinski vlasnici radnici. Preduzeće se bavi proizvodnjom stoke, mesa i prerañevina od mesa. Celokupnu svoju proizvodnju BAČKA AD plasira na tržištu Republike Srbije. Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u velika srednja pravna lica. Sedište Preduzeća je Novosadski put 10, 21400 Bačka Palanka Poreski identifikacioni broj Preduzeća je 100752071 Matični broj Društva je 08150222 Prosečan broj zaposlenih u 2011. godini bio je 153,4166 (u 2010. godini – 149,75 ).Na dan 31.12.2011. godine BAČKA AD ima 155 zaposlena radnika, a na dan 31.12.2010. godine imala je 153 zaposlena radnika.

2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKI H IZVEŠTAJA

Preduzeće je na dan 01.01.2004. godine sastavio početni bilans stanja usglašen sa Meñunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i od tog dana Preduzeće primenjuje MSFI. Finansijski izveštaji su prikazani u hiljadama dinara, odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije, a prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike („Službeni glasnik RS“ br. 75/04).

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Pravila procenjivanja - osnovne pretpostavke

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogañaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti. Prema načelu nastanka poslovnog dogañaja učinci poslovnih promena i drugih dogañaja se priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogañaja (osim Izveštaja o novčanim tokovima) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda , koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takoñe i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu. Finansijski izveštaji su sastavljeni pod predpostavkom da će Preduzeće da posluje na neograničeni vremenski period i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja

Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u Preduzeće i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri. Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti može pouzdano da izmeri.


Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje budućih ekonomskih koristi povezano s povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza. Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava. Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena kupovna moć i predstavlja neto imovinu Preduzeća. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept očuvanja finansijskog kapitala. Očuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnim jedinicama - RSD. Po ovom konceptu dobitak je zarañen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.

3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Izvršen je preračun novčanih sredstava, potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda. Preračun potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom putem valutne klauzule vrši se po kursu važećem na dan bilansa stanja, s tim da se efekat knjiži kao finansijski prihod, odnosno rashod. Preduzeće je za kursiranje obaveza po osnovu lizinga koristilo prodajni kurs za devize Raiffeisen banke koji je na dan sastavljanja finansijskih izveštaja bio sledeći: Valuta 31. decembar 2011 31. decembar 2010

EUR 106,0012 106,8697 Preduzeće je za kursiranje obaveza po osnovu Fonda za razvoj od Autonomne Pokrajine Vojvodine koristilo prodajni kurs Narodne banke Srbije, a za kursiranje obaveza po osnovu zajma od Trgopromet AD koristilo srednji kurs Narodne banke Srbije koji je na dan sastavljanja finansijskih izveštaja bio sledeći:

Prodajni kurs za devize NBS Srednji kurs NBS Valuta

31.decembar 2011 31.decembar 2010 31.decembar 2011 31.decembar 2010

EUR 104,9548 105,8147 104,6409 105,4982

3.4. Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko-poverilački odnos i da je ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uzimajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje Preduzeće odobri. Razlika izmeñu poštene vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate. Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi:

� Preduzeće je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva; � rukovodstvo Preduzeća ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje sa

vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom; � kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri;


� kada je verovatno da će poslovna promena da bude praćena prilivom ekonomske koristi u Preduzeću i

� kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu pouzdano da se izmere.

Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja.

3.5. Poslovni rashodi

Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije i rezervisanja; troškovi proizvodnih usluga; i nematerijalni troškovi.

Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su: � rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi

koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri; � rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima ; � kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a povezanost

sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske i razumne alokacije;

� rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u bilansu stanja kao sredstvo;

� rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva.

Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrñuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrñene razlike u ceni i ukalkulisanog PDV sadržanih u vrednosti prodate robe na veliko.

Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrñuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrñene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.

3.6. Dobici i gubici

Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti, zatim nerealizovane dobitke po osnovu prodaje tržišnih hartija od vrednosti (u slučaju kada se vrednovanje hartija od vrednosti vrši po njihovim tržišnim vrednostima), kao i dobitke koji nastaju pri povećanju knjigovodstvene vrednosti stalne imovine usled prestanka delovanja uslova za smanjenje njihove vrednosti. Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično nadoknaditi od osiguravajućih društava, po osnovu primene principa impariteta (umanjenje vrednosti imovine).

3.7. Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih razlika; prihode i rashode iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima; i ostale finansijske prihode i rashode. Prihodi od dividendi priznaju se kao prihod u godini kada se iste odobre za isplatu.

3.8. Ostali prihodi i rashodi

Ostali prihodi obuhvataju dobitke po osnovu: prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava, prodaje hartija od vrednosti u učešću u kapitalu pravnih lica i prodaje materijala; viškova;


efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi; naplate otpisanih potraživanja; i ostalih nepomenutih prihoda.

Ostali rashodi obuhvataju rashode po osnovu: prodaje i rashodovanja nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava, prodaje hartija od vrednosti u učešću u kapitalu pravnih lica i prodaje materijala; manjkova; efekata ugovorene zaštite od rizika, osim efekata po osnovu valutne klauzule; i direktnih otpisa potraživanja.

3.9. Porez na dobit i odložena poreska sredstva i obaveze

Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa republičkim propisima. Poreska obaveza se obračunava po stopi od 10% na oporezivu dobit. Oporeziva dobit utvrñuje se u poreskom bilansu usklañivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha, koji je sačinjen u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardima i propisima kojima se ureñuje računovodstvo, za odreñene rashode i prihode saglasno poreskim propisima. Obračunati porez se umanjuje za poreske olakšice (ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj registrovanoj delatnosti, zapošljavanje novih radnika i ostvarivanje dobiti u novoosnovanoj poslovnoj jedinici u nedovoljno razvijenim područjima). Gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za smanjenje oporezive dobiti narednih perioda, ali ne duže od deset godina.

Odloženi porez na dobit se rezerviše u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu izmeñu poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima.

Iznos odloženog poreza na dobit se utvrñuje na osnovu zakonskih poreskih stopa koje su u primeni, ili se očekuje da će se primenjivati kada odnosna sredstva odloženog poreza na dobit budu realizovana, ili kada se obaveze odloženog poreza na dobit podmire.

Sredstva odloženog poreza na dobit se priznaju do obima u kome je verovatno da će buduća oporeziva dobit, u odnosu na koju privremene razlike mogu da se primene, biti na raspolaganju.

3.10. Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja, oprema, biološka sredstva i investicione

nekretnine

Nematerijalna ulaganja čine: ulaganja u razvoj; koncesije, patenti, licence i slična prava; goodwill; ostala nematerijalna ulaganja; nematerijalna ulaganja u pripremi; avansi za nematerijalna ulaganja. Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja: � koje služi za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koristi u

administrativne svrhe; � koje društvo kontroliše kao rezultat prošlih dogañaja; i � od kojeg se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi.

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:

� koja Preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe;

� za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; i � čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u

Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nabavke nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nabavke i sve troškove dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.


Nakon što se prizna kao sredstvo, nakretnina, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvreñenja. Na dan svakog bilansa stanja Preduzeće procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvreñeno. Ukoliko takva indicija postoji, Preduzeće procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati. Ako je nadoknadiva vrednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrednosti knjigovodstvena vrednost se svodi na nadoknadivu vrednost i istovremeno se smanjuju prethodno formirane revalorizacione rezerve po osnovu tog sredstva. Ako nisu formirane revalorizacione rezerve po osnovu sredstva čija je vrednost umanjena, ili su iskorišćene za druge svrhe, za iznos gubitka od umanjenja vrednosti priznaje se rashod perioda. Ako na dan bilansa stanja postoje nagoveštaji da prethodno priznat gubitak od umanjenja vrednosti ne postoji ili je umanjen, vrši se procena nadoknadive vrednosti tog sredstva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u prethodnim godinama priznaje se kao prihod, u slučaju da je primenjen osnovni postupak vrednovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme, odnosno kao povećanje revalorizacione rezerve ukoliko je primenjen alternativni postupak vrednovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme, a knjigovodstvena vrednost nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme se povećava do nadoknadive vrednosti.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznata nematerijalna ulaganja, nekretninu, postrojenja i opremu pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva. Naknadni izdatak se tretira kao dodatno ulaganje, ako:

� dolazi do produženja korisnog veka trajanja, uključujući i povećanje kapaciteta; � se nadgradnjom mašinskih delova postiže značajno unapreñenje kvaliteta izlaznih komponenti; i � usvajanje novih proizvodnih procesa omogućava značajno smanjenje prethodno procenjenih

troškova poslovanja. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.

Biološko sredstvo se meri prilikom početnog priznavanja, kao i na svaki datum bilansa stanja, po svojoj poštenoj vrednosti, umanjenoj za procenjene troškove prodaje na mestu žetve. Ukoliko poštena vrednost ne može pouzdano da se izmeri biološko sredstvo se meri po svojoj nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja, umanjenoj za ukupno obračunatu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvreñenja.

3.11. Amortizacija Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu.

Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom primenom stopa koje se utvrñuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost umanjena za preostalu (rezidualnu) vrednost i iznos obezvreñenja.

Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično i ako su očekivanja zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguju. Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

3.12. Finansijski plasmani

Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava.


Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se klasifikuju u četiri kategorije:

� finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja, početno priznata po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak;

� ulaganja koja se drže do roka dospeća; � zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane društva i koji se ne drže radi trgovanja i � finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju.

Finansijsko sredstvo se klasifikuje kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju ukoliko sasvim ne pripada ni jednoj od ostale tri gore navedene kategorije finansijskih sredstava.

Finansijsko sredstvo klasifikuje se kao finansijsko sredstvo koje se drži radi trgovanja, a ne kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju, ukoliko je to sredstvo deo portfelja sličnih sredstava za koje postoji obrazac trgovanja radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena ili marže dilera.

Posle početnog priznavanja, društvo meri finansijska sredstva, (uključujući i derivate koji su sredstva) po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuñenja, osim:

� Zajmova i potraživanja i Ulaganja koja se drže do dospeća koja se mere po amortizovanoj ceni, primenom metoda efektivne kamatne stope;

� Ulaganja u vlasničke hartije koje se ne kotiraju na aktivnom tržištu i čija se fer vrednost ne može pouzdano izmeriti, koja se mere po nabavnoj ceni.

U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje finansijskih sredstava i zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, poštenu (fer) vrednost najčešće nije moguće pouzdano utvrditi u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, kako to zahtevaju MSFI.

Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva ili obaveze (koja nije deo odnosa zaštite) početno priznata po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak, priznaje se kao dobitak ili gubitak u bilansu uspeha, a kod finansijske imovine raspoložive za prodaju na revalorizacionim rezervama.

3.13. Zalihe

Zalihe materijala i robe se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za dovoñenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju kupovnu cenu, uvozne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Preduzeće može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti, rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrñivanju troškova nabavke. Kursne razlike nastale od dana preuzimanja zaliha do dana plaćanja obaveza u stranoj valuti i troškovi kamata nisu uključeni u trošak nabavke.

Vrednost proizvodnje u toku i gotovih proizvoda utvrñena je svoñenjem planske vrednosti zaliha na cenu koštanja putem alokacije odgovarajućih odstupanja od planskih cena. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju.

3.14. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U izveštaju o novčanim tokovima pod gotovinom podrazumeva se gotovina, čekovi poslati na naplatu i sredstva na tekućim računima.

3.15. Porezi i doprinosi

Tekući gubitak Gubitak iz tekućeg perioda iskazan u poreskom bilansu će se koristiti za umanjenje poreske osnovice za buduće obračunske periode, ali ne duže od 10 godina.


3.16. Politika zaštite od rizika

Obaveza po kreditima čija je otplata vezana za kurs EUR-a je revalorizovana saglasno osnovnom ugovoru. Fer vrednost tih kredita izračunata je primenom ugovorene kamatne stope.

4. PRIHODI OD PRODAJE U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Prihodi od prodaje robe 4.328 4.285 2. Prihod od prodaje proizvoda i usluga 926.900 763.898 Prihod od prodaje proizvoda i usluga-matična zavisna pravna

lica – Univerexport doo 655.733 539.099 Prihod od prodaje proizvoda i usluga-povezana pravna lica –

Trgopromet AD 122.604 111.504 Prihod od prodaje proizvoda i usluga-druga pravna lica 148.563 113.295 3. Prihod od aktiviranja proizvoda i usluga 527 2.381 5. POVEĆANJE/(SMANJENJE) VREDNOSTI ZALIHA U ČINAKA U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Vrednost zaliha učinaka: 4.178 19.626 Povećanje vrednosti zaliha učinka: 1.969.328 1.841.786 Smanjenje vrednosti zaliha učinaka: 1.965.150 1.822.160 6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Prihodi od premija,dotacija,subvencija 219 1130 Prihodi od subvencija 0 839 Prihodi od donacija 219 291 7. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Nabavna vrednost prodate robe: 3.879 3.878 Trošak prodate robe 3.879 3.878 8. TROŠKOVI MATERIJALA U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Troškovi materijala: 843.981 700.592 Troškovi materijala za izradu 787.344 652.048 Troškovi režijskog matrijala i rezervnih delova 12.485 12.982 Troškovi goriva i energije 44.152 35.562


9. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LI ČNI RASHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Troškovi zarada,naknada zarada i ostali lični rashodi: 102.174 84620 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 84.846 70.042 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret

poslodavca 15.590

12.889 Troškovi naknada po ugovorima o privremenim i povremenim

poslovima 26

0 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 203 479 Ostali lični rashod 1.509 1.210 10. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA U hiljadama dinara 2011. 2010.

1. Trošak proizvodnih usluga 58.058 40.515

Trošak transportnih usluga 4.556 1.680

Troškovi usluga održavanja 8.021 4.594

Troškovi zakupnine 1.068 1.289

Troškovi sajmova 1.007 227

Troškovi reklame i propagande 779 3.311

Troškovi ostalih usluga 42.627 29.414

11. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Troškovi amortizacije 19.318 19.857 Trošak amortizacije grañevinski objekti 3.579 5.171 Trošak amortizacije postrojenja i oprema 15.739 14.686 2. Rezervisanja za odlazak u penziju 358 0 12. OSTALI POSLOVNI RASHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Nematerijalni troškovi 29.252 28.682

Troškovi neproizvodnih usluga 8.266 7.144 Troškovi reprezentacije 3.505 3.063 Troškovi premija osiguranja 12.294 14.388 Troškovi platnog prometa 604 796

Troškovi poreza 3.502 2.387 Ostali nematerijalni troškovi 1.081 904


13. FINANSIJSKI PRIHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Finansijski prihodi 3.452 971 Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 0 1 Prihodi od kamata 0 1 Pozitivne kursne razlike 3.392 0 Ostali finansijski prihodi 0 969 Prihodi efekata valutne klauzule 60 0 14. FINANSIJSKI RASHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Finansijski rashodi 2.209 13.653 Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim

licima 601 0 Rashodi po osnovu kamata 987 2.709 Negativne kursne razlike 10 6.926 Rashodi efekata valutne klauzule 611 4.007 Ostali finansijski rashodi 0 11 15. OSTALI PRIHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Ostali prihodi 113.496 93.597

Dobici od prodaje materijala 4.240 0 Viškovi 6.338 3.614 Naplaćena otpisana potraživanja 22.915 0 Prihodi od smanjenja obaveza 0 852 Ostali nepomenuti prihodi 11.595 10.666 Prihodi uskladjivanja bioloskih sredstava 68.324 78.465 Prihodi usklañivanja potraživanja i kratk.fin.plasmana 84 0

16. OSTALI RASHODI U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Ostali rashodi 30.842 19444

Gubici prodaje rashoda osn.sred. 42 33 Gubici prod.rash.bioloških sredstava 4.482 5.690 Gubici od prodaje materijala 10.143 0 Manjkovi 430 452 Rashodi zaliha meterijala,robe 4.592 2.768 Obezvreñenje bioloških sredstava 8.038 6.673 Obezvreñenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 391 Ostali nepomenuti rashodi 3.115 3.437


17. POREZ NA DOBITAK

U hiljadama dinara

2011. 2010.

Finansijski rezultat u bilansu uspeha (dobitak/gubitak pre oporezivanja) Neto kapitalni dobici (gubici) Poslovni dobitak (gubitak) Usklañivanje i korekcije rashoda u poreskom bilansu Usklañivanje i korekcija prihoda u poreskom bilansu Oporeziva poslovna dobit Umanjenje za iznos gubitka iz ranijih godina Kapitalni dobitak Umanjenje za iznos kapitalnih gubitaka ranijih godina Poreska osnovica Umanjenje za prihode od dividendi i udela u dobiti od rezidentnih obveznika Umanjena poreska osnovica (Obrazac PB-1) Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice) Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja i oslobañanja POREZ NA DOBITAK (Obrazac PDP) Poreski rashod perioda Odloženi poreski rashod perioda Odloženi poreski prihod perioda

Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za poslovni i kapitalni podbilans. Vrši se usklañivanje pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina i prihode od dividendi i udela u dobiti kod pravnih lica rezidenata. Obračunati porez se umanjuje za poreske osloboñenja po osnovu poreskih podsticaja (za zapošljavanje novih radnika, ulaganja u osnovna sredstva...)


18. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

U hiljadama dinara

Zemljišta

Šume i višegodišnji

zasadi

Grañevinski objekti, postrojenja i

oprema Investicione

nekretnine Osnovno

stado

Ostale nekretnine, postrojenja

i oprema

Nekretnine, postrojenja, oprema i

biološka sredstva u pripremi

Avansi za nekretnine,

postrojenja, opremu i biološka sredstva

Ukupno nekretnine,

postrojenja, oprema i biološka sredstva

Nabavna vrednost Stanje 01.01. 2010. 45.206 668.746 104.321 6.662 824.935 Revalorizacija po osnovu procene Korigovano početno stanje 45.206 668.746 104.321 6.662 824.935 Nove nabavke i dati avansi 41.200 71.868 48.814 161.882 Prenos sa osnovnih sredstava u pripremi Prenos (sa/na) izmeñu grupa * Obezvreñenje Otuñivanje, rashodovanje i obračun avansa 132 68.110 51.150 119.392 Revalorizacija Stanje 31. decembra 2010. 45.206 709.814 108.079 4.326 867.425 Ispravka vrednosti 19.857 19.857 Stanje 01.01. 2011. 45.206 689.957 108.079 4.326 847.568 Revalorizacija po osnovu procene -165.688 -165.688 Korigovano početno stanje 45.206 524.269 108.079 4.326 681.880 Stanje 1. januara 2011. 45.206 524.269 108.079 4.326 681.880 Nove nabavke i dati avansi 23.000 17.741 60.586 29.037 130.364 Amortizacija za 2011. godinu 19.318 19.318 Otuñivanje i rashodovanje 65 94.078 26.975 121.118 Obezvreñenje Revalorizacija Stanje 31. decembra 2011. 68.206 522.627 74.587 6.388 671.808 Sadašnja vrednost 31.12.2011. 68.206 522.627 74.587 6.388 671.808 Sadašnja vrednost 31.12.2010. 45.206 689.957 108.079 4.326 847.568


19. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u redovne akcije i udele društava, banaka i osiguravajućih društava. Iskazana su: - prema metodi nabavne vrednosti, po kojoj investitor iskazuje svoje ulaganje po nabavnoj vrednosti.

Investitor priznaje prihod samo u onoj meri u kojoj primi svoj deo iz raspodele nerasporeñene neto dobiti korisnika ulaganja, do koje doñe nakon dana kada ga je investitor stekao. Deo iz raspodele koji se primi u iznosu koji je viši od takve dobiti smatra se povraćajem investicija i iskazuje se kao smanjenje nabavne vrednosti investicije (MRS 27).

- u skladu sa MRS 27 i 39, na način opisan u tački 3(l). U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Dugoročni finansijski plasmani 3.929 3.929 Učešća u kapitalu drugih pravnih lica 4.195 4.195

Ostali dugoročni finansijski plasmani 84 84 Ispravka vrednosti dugoročnih plasmana (350) (350) 20. ZALIHE

U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Zalihe 152.783 127.231 Materijal 32.984 14.113 Alat i inventar 379 279 Nedovršena proizvodnja 112.277 106.989 Gotovi proizvodi 4.334 4.714 Roba 36 30 Dati avansi 2.669 1.002 Ispravka vrednosti zaliha 104 104 21. POTRAŽIVANJA

U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Potraživanja po osnovu prodaje 94.153 17.075 Kupci – matična zavisna pravna lica – Univerxport doo 51.261 14.113 Kupci – povezana pravna lica – Trgopromet AD 2.741 1.188 Kupci u zemlji 41.034 32.904 Ispravka vrednosti potraživanja (883) (23.799) 2. Druga potraživanja 1.098 512 Potraživanja od zaposlenih 509 343 Potraživanja od državnih organa i organizacija 152 152 Ostala potraživanja 437 17

22. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 1.754 716 Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti 230 137 Tekući (poslovni) račun 591 142 Blagajna 931 435 Devizni račun 2 2


23. POREZ NA DODATU VREDNOST I

AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Porez na dodatu vrednost 33 33 PDV potraživanja-više plaćeno 33 33 2. Aktivna vremenska razgraničenja 5.625 4.431 Unapred plaćenin troškovi premij osiguranja 2.783 3.864 PDV – razgraničeni aktivni 2.800 566 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 42 1 24. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL

Osnovni kapital "BAČKA" AD, BAČKA PALANKA obuhvata: akcijski kapital - obične akcije. Struktura osnovnog kapitala na dan 31. decembra 2011. i 2010. godine je sledeća: 31. decembar 2011. 31. decembar 2010. U hiljadama

dinara Broj

akcija U hiljadama

dinara Broj

akcija Obične akcije: 101.935 301.910 101.935 301.910 Ukupan akcijski kapital 101.935 301.910 101.935 301.910

Promene u broju akcija/udela u toku godine su:

Broj akcija/udela U hiljadama dinara 2011. 2011. 2010. 2010. Stanje na početku godine 101.935 301.910 101.935 301.910 Nova emisija akcija Novi udeli Stanje na kraju godine 101.935 301.910 101.935 301.910

25. REVALORIZACIONE REZERVE U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Revalorizacione rezerve 307.074 472.762 Revalorizacione rezerve po osnovu usklañivanja fer vrednosti 307.074 472.762


26. NERASPOREĐENA DOBIT/(GUBITAK)

Nerasporeñena dobit obuhvata nerasporeñenu dobit ranijih godina i nerasporeñenu dobit tekuće godine:

U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Nerasporeñeni dobitak ranijih godina 13.565 12.350 Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu materijalno

značajnih grešaka Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu promena

računovod. politika Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu sticanja i otuñenja

sopstvenih akcija Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu realizovanih

revalorizacionih rezervi Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu poreza na dobit Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu nematerijalnih

ulaganja Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu revalorizacije

učešća u kapitalu banaka

Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu kumuliranih revalorizacionih rezervi

Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu revalorizacionog dobitka

Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu goodwill-a

Korekcija dobiti ranijih godina – po osnovu ostalog Dobit tekuće godine

27. GUBITAK

Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala i odnosi se na:

U hiljadama dinara 2011. 2010.

1. Gubitak 229.347 229.347

Gubitak ranijih godina

229347 229347 Gubitak tekuće godine 0 0 28. DUGOROČNA REZERVISANJA 2011. 2010. 1. Dugoročna rezervisanja 1.457 0 Rezervisanja za odlazak u penziju 1.457 0

29. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Ostale dugoročne obaveze 600 5.095 Dugoročne obaveze – finansijski lizing 600 5.095


30. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze su obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa i one obuhvataju :


1. Kratkoro čni krediti u zemlji 0 52.749 2. Deo dugoročnih kredita sa godišnjim dospćem - lizing 5.944 13.389 3. Ostale kratkoročne finansijske obaveze - zajam 45.736 19.000 Ostale kratkoročne finansijske obaveze zajam–Univerexport doo 19.000 19.000 Ostale kratkoročne finansijske obaveze zajam- Trgopromet ad 26.736 0 31. OBAVEZE IZ POSLOVANJA U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Primljeni avansi 27 30 Primljeni avansi – povezana pravna lica – Trgopromet ad 1 6 Primljeni avansi ostala pravna lica 26 24 2. Dobavljači 708.913 549.086 Dobavljači – matična zavisna pravna lica – Univerexport doo 585.478 478.784 Dobavljači – povezana pravna lica – Trgopromet ad 64 86 Dobavljači u zemlji 123.371 70.188 Dobavljači u inostranstvu 0 26 Ostale obavez iz poslovanja 0 2 32. OBAVEZE ZA ZARADE I NAKNADE ZARADA I DRUGE OBAVEZE U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Obaveze za zarade i naknade zarada 7.679 6.596 2. Druge obaveze 1.915 1.789 33. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VRDNOST, PASIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA I DRUGE DAŽBINE U hiljadama dinara 2011. 2010. 1. Obaveze za porez na dodatu vrednost 4.785 2.987

2. Obaveze za poreze doprinose i druge dažbine 0 108

3. Pasivna vremenska razgraničenja 185 299

34. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE

Odložena poreska sredstva , obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih gubitaka i kredita. Priznaju se u meri u kojoj je verovatno da će budući oporezivi dobitak biti ostvaren. Odložene poreske obaveze obuhvataju iznose poreza na dobit koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika. Odložena poreska sredstva i obaveze po poreskom bilansu za 2011 godinu čine:


U hiljadama dinara

2011. 2010. Odložena poreska sredstva 39.285 0 Odložene poreske obaveze Odložena poreska sredstva obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim

periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih gubitaka i po osnovu neiskorišćenih kredita.

Odložena poreska sredstva nastaju kao posledica različitih pravila za utvrñivanje računovodstvenog i oporezivog dobitka, i po tom osnovu formiranih odbitnih privremenih razlika kao i priznavanje poreskih gubitaka od kojih se u budućim obračunskim periodima očekuje korist i prenetih unapred neiskorišćenih poreskih kredita.

Odložene poreske obaveze obuhvataju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih poreskih razlika i ostalih odloženih poreskih obaveza.

Odložene poreske obaveze nastaju kada se rashodi uključuju u utvrñivanje oporezivog rezultata pre nego što je uključen u utvrñivanje računovodstvenog rezultata, kao i kada se prihodi uključuju u utvrñivanje oporezivog rezultata nakon što je uključen u utvrñivanje računovodstvenog rezultata.

35. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA


Vanbilansna aktiva

3.509

3.509

Vanbilansna pasiva

3.509

3.509

U BAČKOJ PALANCI 24.02.2012.

DIREKTOR ________________________

adbacka@adbacka · 2017-01-12 · neto dobitak/(gubitak) 2.314 (25.353) 209,13 2.4 racio analiza i...

Documents