งบดุล - asia plus group · รายงานประจำปี 2551...

75

สนทรพย

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงน

เงนลงทนในตราสารหนและตราสารทนสทธ

เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทรวมสทธ

ลกหนสำนกหกบญช

ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาสทธ

ทดน อาคารและอปกรณสทธ

สนทรพยไมมตวตนสทธ

สนทรพยอน

รวมสนทรพย

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

หมายเหต

6

7

8

9

10

11

12, 13

14

15

16

2551

1,004,552,575

100,000,000

1,573,387,261

-

-

114,419,974

940,052,421

256,033,083

21,989,788

94,290,507

4,104,725,609

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

(หนวย : บาท)

2551

955,937,843

-

1,573,387,261

112,706,897

-

114,419,974

940,052,421

246,041,070

15,335,354

84,266,295

4,042,147,115

2550

799,063,469

90,000,000

1,888,570,346

-

2,748,709

727,965,615

1,626,353,383

302,593,268

22,430,698

102,462,011

5,562,187,499

2550

767,185,634

-

1,888,570,346

97,706,932

4,400,000

727,965,615

1,626,353,383

292,553,451

14,888,344

91,200,220

5,510,823,925

งบดลณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

บรษทหลกทรพย เอเซย พลส จำกด (มหาชน) และบรษทยอย

Nothing Great Has Ever Been Achieved Without Enthusiasm

รายงานประจำป 2551 บรษทหลกทรพย เอเซย พลส จำกด (มหาชน)76


หนสนและสวนของผถอหน

หนสน

เจาหนสำนกหกบญช

เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา

ประมาณการหนสน

ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย

คาใชจายคางจาย

หนสนอน

รวมหนสน

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน

ทนจดทะเบยน

หนสามญ 2,521,945,020 หน มลคาหนละ 1 บาท

ทนทออกและชำระแลว

หนสามญ 2,104,975,446 หน มลคาหนละ 1 บาท

(2550: หนสามญ 2,026,905,400 หน

มลคาหนละ 1 บาท)

สวนเกนมลคาหน

เงนรบลวงหนาคาหน

สวนเกน (ตำกวา) ทนทเกดจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน

กำไรสะสม

จดสรรแลว

สำรองตามกฎหมาย

ยงไมไดจดสรร

รวมสวนของผถอหน

รวมหนสนและสวนของผถอหน



17

18

19

20

20

8.7

23

2551

77,539,195

521,013,820

4,400,000

4,589,849

99,818,653

15,827,690

723,189,207

2,521,945,020

2,104,975,446

1,139,183,677

-

(110,905,817)

116,268,264

132,014,832

3,381,536,402

4,104,725,609



2551

77,539,195

521,013,820

4,400,000

-

78,570,856

14,324,766

695,848,637

2,521,945,020

2,104,975,446

1,139,183,677

-

(110,905,817)

116,268,264

96,776,908

3,346,298,478

4,042,147,115

2550

-

1,491,686,617

2,107,650

111,541,702

191,020,206

13,922,354

1,810,278,529

2,521,945,020

2,026,905,400

1,061,823,685

77,500

259,699,031

105,473,745

297,929,609

3,751,908,970

5,562,187,499

2550

-

1,491,686,617

2,107,650

105,794,973

175,673,757

13,167,049

1,788,430,046

2,521,945,020

2,026,905,400

1,061,823,685

77,500

259,699,031

105,473,745

268,414,518

3,722,393,879

5,510,823,925

งบดล (ตอ)ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

(นายกองเกยรต โอภาสวงการ) (นายประทป ยงวณชย)

กรรมการ กรรมการ

77

รายได

คานายหนา

คานายหนาจากการซอขายหลกทรพย

คานายหนาจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนา

คาธรรมเนยมและบรการ

กำไรจากการซอขายหลกทรพย

ขาดทนจากการซอขายตราสารอนพนธ

ดอกเบยและเงนปนผล

ดอกเบยเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย

รายไดอน

รวมรายได

คาใชจาย

คาใชจายในการกยมเงน

คาธรรมเนยมและบรการจาย

โอนกลบหนสญและหนสงสยจะสญ

สวนแบงขาดทนในบรษทรวม

ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวม

คาใชจายในการดำเนนงาน

คาใชจายเกยวกบพนกงาน

คาใชจายเกยวกบอาคารสถานทและอปกรณ

คาภาษอากร

คาตอบแทนกรรมการ

คาใชจายอน

รวมคาใชจาย

กำไรกอนภาษเงนได

ภาษเงนได

กำไรสทธสำหรบป



25

8.8

8.10

10

10

27

2551

900,155,782

39,254,140

191,209,366

55,598,278

(142,280)

114,351,093

56,528,781

8,640,069

1,365,595,229

19,449,309

171,445,338

(1,284,244)

3,331,890

1,416,819

592,245,132

184,567,296

6,387,695

5,017,500

91,403,730

1,073,980,465

291,614,764

(80,865,107)

210,749,657



2551

900,155,782

39,254,140

29,473,348

55,598,278

(142,280)

135,266,570

56,528,781

9,552,407

1,225,687,026

19,449,309

161,316,306

(1,284,244)

-

6,400,000

519,610,787

161,339,083

6,051,671

4,147,500

76,526,067

953,556,479

272,130,547

(67,103,723)

205,026,824

2550

1,100,162,573

31,072,490

181,516,758

260,031,899

(744,200)

108,372,496

42,686,354

13,940,722

1,737,039,092

16,259,564

125,931,162

(2,351,000)

1,651,291

-

675,098,977

200,718,599

8,067,294

5,267,500

78,685,073

1,109,328,460

627,710,632

(182,763,086)

444,947,546

2550

1,100,162,573

31,072,490

62,974,798

260,031,899

(744,200)

142,108,995

42,686,354

13,533,045

1,651,825,954

16,259,564

118,211,911

(2,351,000)

-

-

630,323,120

183,489,522

7,792,206

4,397,500

70,105,596

1,028,228,419

623,597,535

(169,108,500)

454,489,035

งบกำไรขาดทนสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550


78


รายงานประจำป 2551 บรษทหลกทรพย เอเซย พลส จำกด (มหาชน)


กำไรตอหน

กำไรตอหนขนพนฐาน

กำไรสทธ

จำนวนหนสามญถวเฉลยถวงนำหนก (หน)

กำไรตอหนปรบลด


จำนวนหนสามญถวเฉลยถวงนำหนก (หน)



22

2551

0.10

2,051,499,790

0.10

2,120,310,061



2551

0.10

2,051,499,790

0.10

2,120,310,061

2550

0.22

2,025,120,623

0.20

2,241,187,940

2550

0.22

2,025,120,623

0.20

2,241,187,940

งบกำไรขาดทน (ตอ)สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

(นายกองเกยรต โอภาสวงการ) (นายประทป ยงวณชย)

กรรมการ กรรมการ

79

งบแส

ดงกา

รเปล

ยนแป

ลงสว

นของ

ผถอห

นสำ

หรบป

สนส

ดวนท

31

ธนวา

คม 2

551

และ

2550

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

254

9

การเ

ปลย

นแป

ลงระ

หวา

งป

รายไ

ดทรบ

รใน

สวน

ของผ

ถอห

น

เงนล

งทนใ

นหลก

ทรพย

เผอข

าย

ผล

กำไร

ทรบร

ในสว

นของ

ผถอห

น

สว

นทโอ

นไปข

าดทน

เนอง

จากก

ารขา

ย

สว

นทโอ

นไปก

ำไรเ

นองจ

ากกา

รเปล

ยนปร

ะเภท

เงนล

งทน

รวม

รายไ

ดทรบ

รใน

สวน

ของผ

ถอห

น

กำไร

สทธส

ำหรบ

ป

เงนป

นผลจ

าย

โอนก

ำไรส

ะสมท

ยงไม

ไดจด

สรรเ

ปนสำ

รองต

ามกฎ

หมาย

ออกห

นสาม

ญเพ

มทน

เงนร

บลวง

หนาค

าหน

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

255

0

หมาย

เหตป

ระกอ

บงบก

ารเง

นเปน

สวนห

นงขอ

งงบก

ารเง

นน

2,02

2,83

2,01

2 - - - - - - -

4,07

3,38

8 -

2,02

6,90

5,40

0

3,7

70,8

96,5

41

44,6

37,3

29

(6,3

10,0

23)

6

11,6

83

38,9

38,9

89

4

44,9

47,5

46

(506

,074

,730

)

-

3,1

23,1

24

77,

500

3,75

1,90

8,97

0

1,06

0,82

4,92

1 - - - - - - -

998,

764 -

1,06

1,82

3,68

5

1

,949

,028

-

-

-

-

-

-

-

(1,9

49,0

28)

77

,500

77

,500

82,7

49,2

93

- - - - - -

22,7

24,4

52

- -

105,

473,

745

381,

781,

245

-

-

-

-

444,

947,

546

(506

,074

,730

)

(22,

724,

452)

-

-

297,

929,

609

220

,760

,042

4

4,63

7,32

9

(6,3

10,0

23)

61

1,68

3

3

8,93

8,98

9

-

-

-

-

-

259

,699

,031

24 23 20 20

หมา

ยเห

ตห

นสา

มญ

สวน

เกน

มลค

าหน

เงน

รบลว

งหน

าคา

หน

สวน

เกน

(ตำก

วา)

ทน

ทเก

ดจาก

การ

เปลย

นแป

ลงม

ลคาเ

งนลง

ทน

สำรอ

งตา

มกฎ

หม

ายกำ

ไรสะ

สมท

ยง

ไมได

จดสร

รรว

ม

งบกา

รเงน

รวม

(หนว

ย : บ

าท)

บรษ

ทห

ลกท

รพย

เอเซ

ย พ

ลส จ

ำกด

(มห

าชน

) และ

บรษ

ทยอ

ย

80



งบแส

ดงกา

รเปล

ยนแป

ลงสว

นของ

ผถอห

น (ต

อ)สำ

หรบป

สนส

ดวนท

31

ธนวา

คม 2

551

และ

2550

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

255

0

การเ

ปลย

นแป

ลงระ

หวา

งป

คาใช

จายท

รบรใ

นสว

นขอ

งผถอ

หน

เงนล

งทนใ

นหลก

ทรพย

เผอข

าย

ผล

ขาดท

นทรบ

รในส

วนขอ

งผถอ

หน

สว

นทโอ

นไปข

าดทน

เนอง

จากก

ารขา

ย

รวม

คาใช

จายท

รบรใ

นสว

นขอ

งผถอ

หน

กำไร

สทธส

ำหรบ

ป

เงนป

นผลจ

าย

โอนก

ำไรส

ะสมท

ยงไม

ไดจด

สรรเ

ปนสำ

รองต

ามกฎ

หมาย

ออกห

นสาม

ญเพ

มทน

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

255

1

หมาย

เหตป

ระกอ

บงบก

ารเง

นเปน

สวนห

นงขอ

งงบก

ารเง

นน

2,02

6,90

5,40

0 - - - - - -

78,0

70,0

46

2,10

4,97

5,44

6

3,7

51,9

08,9

70

(220

,194

,975

)

(150

,409

,873

)

(370

,604

,848

)

2

10,7

49,6

57

(365

,869

,915

)

-

1

55,3

52,5

38

3,3

81,5

36,4

02

1,06

1,82

3,68

5 - - - - - -

77,3

59,9

92

1,13

9,18

3,67

7

77

,500

-

-

-

-

-

-

(77,

500)

-

105,

473,

745 - - - - -

10,7

94,5

19

-

116,

268,

264

297,

929,

609

-

-

-

210,

749,

657

(365

,869

,915

)

(10,

794,

519)

-

132,

014,

832

259

,699

,031

(220

,194

,975

)

(150

,409

,873

)

(370

,604

,848

)

-

-

-

-

(110

,905

,817

)

24 23 20

หมา

ยเห

ตห

นสา

มญ

สวน

เกน

มลค

าหน

เงน

รบลว

งหน

าคา

หน

สวน

เกน

(ตำก

วา)

ทน

ทเก

ดจาก

การ

เปลย

นแป

ลงม

ลคาเ

งนลง

ทน

สำรอ

งตา

มกฎ

หม

ายกำ

ไรสะ

สมท

ยง

ไมได

จดสร

รรว

ม

งบกา

รเงน

รวม

(หนว

ย : บ

าท)

บรษ

ทห

ลกท

รพย

เอเซ

ย พ

ลส จ

ำกด

(มห

าชน

) และ

บรษ

ทยอ

ย

81

งบแส

ดงกา

รเปล

ยนแป

ลงสว

นของ

ผถอห

น (ต

อ)สำ

หรบป

สนส

ดวนท

31

ธนวา

คม 2

551

และ

2550

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

254

9

การเ

ปลย

นแป

ลงระ

หวา

งป

รายไ

ดทรบ

รใน

สวน

ของผ

ถอห

น

เงนล

งทนใ

นหลก

ทรพย

เผอข

าย

ผล

กำไร

ทรบร

ในสว

นของ

ผถอห

น

สว

นทโอ

นไปข

าดทน

เนอง

จากก

ารขา

ย

สว

นทโอ

นไปก

ำไรเ

นองจ

ากกา

รเปล

ยนปร

ะเภท

เงนล

งทน

รวม

รายไ

ดทรบ

รใน

สวน

ของผ

ถอห

น

กำไร

สทธส

ำหรบ

ป

เงนป

นผลจ

าย

โอนก

ำไรส

ะสมท

ยงไม

ไดจด

สรรเ

ปนสำ

รองต

ามกฎ

หมาย

ออกห

นสาม

ญเพ

มทน

เงนร

บลวง

หนาค

าหน

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

255

0

หมาย

เหตป

ระกอ

บงบก

ารเง

นเปน

สวนห

นงขอ

งงบก

ารเง

นน

2,02

2,83

2,01

2 - - - - - - -

4,07

3,38

8 -

2,02

6,90

5,40

0

3,7

31,8

39,9

61

44,6

37,3

29

(6,3

10,0

23)

6

11,6

83

38,9

38,9

89

4

54,4

89,0

35

(506

,074

,730

)

-

3,1

23,1

24

77,

500

3,7

22,3

93,8

79

1,06

0,82

4,92

1 - - - - - - -

998,

764 -

1,06

1,82

3,68

5

1

,949

,028

-

-

-

-

-

-

-

(1,9

49,0

28)

77

,500

77

,500

82,7

49,2

93

- - - - - -

22,7

24,4

52

- -

105,

473,

745

342,

724,

665

-

-

-

-

454,

489,

035

(506

,074

,730

)

(22,

724,

452)

-

-

268,

414,

518

220

,760

,042

4

4,63

7,32

9

(6,3

10,0

23)

61

1,68

3

3

8,93

8,98

9

-

-

-

-

-

259

,699

,031

24 23 20 20

หมา

ยเห

ตห

นสา

มญ

สวน

เกน

มลค

าหน

เงน

รบลว

งหน

าคา

หน

สวน

เกน

(ตำก

วา)

ทน

ทเก

ดจาก

การ

เปลย

นแป

ลงม

ลคาเ

งนลง

ทน

สำรอ

งตา

มกฎ

หม

ายกำ

ไรสะ

สมท

ยง

ไมได

จดสร

รรว

ม

งบกา

รเฉ

พาะ

กจกา

ร

(หนว

ย : บ

าท)

บรษ

ทห

ลกท

รพย

เอเซ

ย พ

ลส จ

ำกด

(มห

าชน

) และ

บรษ

ทยอ

ย

82



งบแส

ดงกา

รเปล

ยนแป

ลงสว

นของ

ผถอห

น (ต

อ)สำ

หรบป

สนส

ดวนท

31

ธนวา

คม 2

551

และ

2550

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

255

0

การเ

ปลย

นแป

ลงระ

หวา

งป

คาใช

จายท

รบรใ

นสว

นขอ

งผถอ

หน

เงนล

งทนใ

นหลก

ทรพย

เผอข

าย

ผล

ขาดท

นทรบ

รในส

วนขอ

งผถอ

หน

สว

นทโอ

นไปข

าดทน

เนอง

จากก

ารขา

ย

รวม

คาใช

จายท

รบรใ

นสว

นขอ

งผถอ

หน

กำไร

สทธส

ำหรบ

ป

เงนป

นผลจ

าย

โอนก

ำไรส

ะสมท

ยงไม

ไดจด

สรรเ

ปนสำ

รองต

ามกฎ

หมาย

ออกห

นสาม

ญเพ

มทน

ยอดค

งเห

ลอ ณ

วน

ท 3

1 ธน

วาคม

255

1

หมาย

เหตป

ระกอ

บงบก

ารเง

นเปน

สวนห

นงขอ

งงบก

ารเง

นน

2,02

6,90

5,40

0 - - - - - -

78,0

70,0

46

2,10

4,97

5,44

6

3,7

22,3

93,8

79

(220

,194

,975

)

(150

,409

,873

)

(370

,604

,848

)

2

05,0

26,8

24

(365

,869

,915

)

-

1

55,3

52,5

38

3,3

46,2

98,4

78

1,06

1,82

3,68

5 - - - - - -

77,3

59,9

92

1,13

9,18

3,67

7

77

,500

-

-

-

-

-

-

(77,

500)

-

105,

473,

745 - - - - -

10,7

94,5

19

-

116,

268,

264

268,

414,

518

-

-

-

205,

026,

824

(365

,869

,915

)

(10,

794,

519)

-

96,

776,

908

259

,699

,031

(220

,194

,975

)

(150

,409

,873

)

(370

,604

,848

)

-

-

-

-

(110

,905

,817

)

24 23 20

หมา

ยเห

ตห

นสา

มญ

สวน

เกน

มลค

าหน

เงน

รบลว

งหน

าคา

หน

สวน

เกน

(ตำก

วา)

ทน

ทเก

ดจาก

การ

เปลย

นแป

ลงม

ลคาเ

งนลง

ทน

สำรอ

งตา

มกฎ

หม

ายกำ

ไรสะ

สมท

ยง

ไมได

จดสร

รรว

ม

งบกา

รเฉ

พาะ

กจกา

ร

(หนว

ย : บ

าท)

บรษ

ทห

ลกท

รพย

เอเซ

ย พ

ลส จ

ำกด

(มห

าชน

) และ

บรษ

ทยอ

ย

83

กระแสเงนสดจากกจกรรมดำเนนงาน

กำไรสทธกอนภาษเงนได

รายการปรบกระทบกำไรสทธกอนภาษเงนไดเปนเงนสดรบ (จาย)

จากกจกรรมดำเนนงาน :-

คาเสอมราคาและรายจายตดบญช

โอนกลบหนสญและหนสงสยจะสญ

ขาดทน (กำไร) จากการตราคาหลกทรพย

ขาดทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน

ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนทวไป

สวนแบงขาดทนในบรษทรวม

ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวม

กำไรจากการจำหนายทดน อาคารและอปกรณ

กำไรจากการจำหนายเงนลงทนระยะยาว

ขาดทนจากอตราแลกเปลยน

ประมาณการหนสน

รายไดดอกเบยและเงนปนผล

รายไดดอกเบยเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย

คาใชจายดอกเบย

กำไรจากการดำเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพย

และหนสนดำเนนงาน

สนทรพยดำเนนงานลดลง (เพมขน)


เงนลงทนชวคราว


ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา



2551

291,614,764

67,328,471

(1,284,244)

7,336,917

-

7,820,000

3,331,890

1,416,819

(808,669)

(57,990,254)

-

2,292,350

(114,351,093)

(56,528,781)

19,449,309

169,627,479

(10,000,000)

(155,777,221)

613,545,641

687,585,206

6,014,347



2551

272,130,547

58,438,331

(1,284,244)

7,336,917

-

7,820,000

-

6,400,000

(825,864)

(57,990,254)

-

2,292,350

(135,266,570)

(56,528,781)

19,449,309

121,971,741

-

(155,777,221)

613,545,641

687,585,206

5,930,787

2550

627,710,632

70,473,021

(2,351,000)

(20,973,315)

925,799

-

1,651,291

-

(4,093,188)

(52,931,888)

313,482

-

(108,372,496)

(42,686,354)

16,259,564

485,925,548

70,000,000

(227,139,263)

(635,910,607)

32,822,431

(10,426,066)

2550

623,597,535

63,162,974

(2,351,000)

(20,973,315)

925,799

-

-

-

(4,093,188)

(52,931,888)

313,482

-

(142,108,995)

(42,686,354)

16,259,564

439,114,614

100,000,000

(227,139,263)

(635,910,607)

32,822,431

(4,987,800)

งบกระแสเงนสดสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550


84



หนสนดำเนนงานเพมขน (ลดลง)


เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา


หนสนอน

เงนสดจากกจกรรมดำเนนงาน

รบดอกเบยและเงนปนผล

รบดอกเบยเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย

จายดอกเบย

จายภาษเงนได

เงนสดสทธจากกจกรรมดำเนนงาน

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนปนผลรบจากบรษทยอย

เงนสดรบจากการลดทนและขายเงนลงทนระยะยาว

เงนสดจายซอเงนลงทนในบรษทยอย

เงนสดจายซอเงนลงทนในบรษทรวม

เงนสดจายซอเงนลงทนระยะยาว

เงนสดจายซอทดน อาคารและอปกรณและสนทรพยไมมตวตน

เงนสดรบจากการจำหนายทดน อาคารและอปกรณ

และสนทรพยทไมมตวตน

เงนปนผลรบจากเงนลงทนระยะยาว

เงนสดสทธจากกจกรรมลงทน

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจากการแปลงสภาพใบสำคญแสดงสทธ

จายเงนปนผล

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายป (หมายเหต 6)


2551

77,539,195

(970,672,797)

(92,714,026)

1,705,779

326,853,603

93,045,847

56,528,781

(19,449,309)

(186,870,644)

270,108,278

-

236,188,795

-

(2,000,000)

(93,000,000)

(20,497,276)

1,178,126

24,028,560

145,898,205

155,352,538

(365,869,915)

(210,517,377)

205,489,106

799,063,469

1,004,552,575



2551

77,539,195

(970,672,797)

(98,615,374)

958,160

282,465,338

88,807,321

56,528,781

(19,449,309)

(171,952,380)

236,399,751

23,999,984

236,188,795

(14,999,965)

(2,000,000)

(93,000,000)

(17,741,796)

6,394,257

24,028,560

162,869,835

155,352,538

(365,869,915)

(210,517,377)

188,752,209

767,185,634

955,937,843

2550

(131,153,308)

753,632,573

45,235,639

(5,169,956)

377,816,991

88,406,843

42,686,354

(16,259,564)

(128,195,084)

364,455,540

-

68,134,799

-

(4,400,000)

-

(30,351,487)

6,479,709

20,276,086

60,139,107

3,200,624

(506,074,730)

(502,874,106)

(78,279,459)

877,342,928

799,063,469

2550

(131,153,308)

753,632,573

44,117,437

(5,234,245)

365,261,832

84,091,563

42,686,354

(16,259,564)

(116,606,445)

359,173,740

25,999,981

68,134,799

-

(4,400,000)

-

(25,815,905)

6,479,709

20,276,086

90,674,670

3,200,624

(506,074,730)

(502,874,106)

(53,025,696)

820,211,330

767,185,634

งบกระแสเงนสด (ตอ)สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550


85

ขอมลเพมเตมประกอบกระแสเงนสด

รายการทมใชเงนสด: -

คาซออปกรณและสนทรพยไมมตวตนสวนทบนทกเปนหนสน

การเพมขน (ลดลง) ของสวนเกนทนทเกดจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน

โอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากหลกทรพยเผอขาย

เปนหลกทรพยเพอคา (ราคาทน)

โอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากเงนลงทนเผอขายระยะสน

เปนเงนลงทนเผอขายระยะยาว (ราคาทน)


2551

603,908

(370,604,848)

-

255,957,459



2551

603,908

(370,604,848)

-

255,957,459

2550

404,351

38,938,989

4,827,445

-

2550

404,351

38,938,989

4,827,445

-

งบกระแสเงนสด (ตอ)สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550


86




หมายเหตประกอบงบการเงนสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

1. ขอมลทวไป

1.1 บรษทหลกทรพย เอเซย พลส จำกด (มหาชน) (“บรษท”) จดตงขนเปนบรษทมหาชนและมภมลำเนาในประเทศไทย

โดยมทอยตามทจดทะเบยนตงอยเลขท 175 ชน 3/1 อาคารสาธรซตทาวเวอร ถนนสาทรใต แขวงทงมหาเมฆ เขตสาทร

กรงเทพฯ

บรษทฯ ประกอบกจการในประเทศไทยโดยไดรบอนญาตใหประกอบธรกจดงน

1. การเปนนายหนาซอขายหลกทรพย

2. การคาหลกทรพย

3. การเปนทปรกษาการลงทน

4. การจดจำหนายหลกทรพย

5. การเปนทปรกษาทางการเงน

6. การยมและใหยมหลกทรพย

7. การเปนตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนา

ตงแตวนท 7 กรกฎาคม 2551 บรษทฯไดลงนามในสญญาการเปนนายหนาซอขายหลกทรพยในลกษณะคคา (Exclusive

Partner) กบ ABN AMRO Bank N.V. ผานสาขาทฮองกง ทงน บรษทฯจะคดคาธรรมเนยมในการเปนนายหนาซอขาย

หลกทรพยจดทะเบยนกบบรษทดงกลาวในอตราไมนอยกวารอยละ 60 ของอตราคาธรรมเนยมทตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทยกำหนด

1.2 วกฤตการณทางเศรษฐกจ

วกฤตการณทางการเงนทเกดขนในประเทศสหรฐอเมรกาในชวงปทผานมา ไดสงผลกระทบตอสภาวะเศรษฐกจโลก

อยางรนแรง โดยจะเหนไดจากการลดลงอยางมากของราคาหนทวโลก ภาวะการตงตวของตลาดสนเชอ รวมทงการ

กยมระหวางธนาคาร การลมละลายของสถาบนการเงนขนาดใหญ และความเชอมนของผบรโภคทลดลง วกฤตการณ

ดงกลาว ไดสงผลกระทบอยางเปนสาระสำคญตอแผนการดำเนนธรกจและการเงนรวมถงมลคาของสนทรพยของ

ผประกอบการในประเทศไทยเปนจำนวนมาก ถงแมวารฐบาลของประเทศตางๆ ไดใชความพยายามในการทจะแกไข

ปญหาเหลาน แตยงคงมความไมแนนอนวาสภาวะเศรษฐกจของโลกจะกลบคนสสภาวะปกตเมอใด งบการเงนน

จดทำบนพนฐานขอเทจจรงของสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในปจจบน และประมาณการและขอสมมตฐานตางๆ

ทบรษทฯ พจารณาแลววาเหมาะสมในสถานการณปจจบน อยางไรกตาม งบการเงนนอาจไดรบผลกระทบในทางลบ

จากเหตการณตางๆ ทอาจจะเกดขนในอนาคต

1.3 บรษทหลกทรพยจดการกองทน แอสเซท พลส จำกด ซงเปนบรษทยอยของบรษทฯประกอบกจการในประเทศ

ไทย โดยไดรบใบอนญาตประกอบธรกจดงน

1. การจดการกองทนรวม

2. การจดการกองทนสวนบคคล

3. การเปนนายหนาซอขายหลกทรพยและการจดจำหนายหลกทรพยทเปนหนวยลงทน

4. การเปนผจดการเงนทนสญญาซอขายลวงหนา

87

1.4 บรษททปรกษา เอเซย พลส จำกด ซงเปนบรษทยอยของบรษทฯมภมลำเนาในประเทศไทยประกอบธรกจหลก คอ การเปนทปรกษาทางการเงน โดยสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยไดใหความเหนชอบ ในการเปนทปรกษาทางการเงนตงแตวนท 25 มถนายน 2551 ถงวนท 24 มถนายน 2556

1.5 ในระหวางปปจจบน บรษทฯ ไดปดดำเนนงานสำนกงานสาขาจำนวน 3 สาขา ทำให ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มสาขายอยจำนวน 21 สาขา (2550: 24 สาขา)

1.6 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ และบรษทยอยมพนกงานทงสน 659 คนและ 74 คน ตามลำดบ (2550 : 732 คน และ 47 คน ตามลำดบ)

1.7 เมอวนท 1 เมษายน 2551 ทประชมผถอหนบรษทฯไดมมตอนมตใหบรษทฯออกและเสนอขายหนก และ/หรอ หนก อนพนธ และ/หรอหนกในรปแบบใดๆ ภายในวงเงนรวมสงสดไมเกน 1,000 ลานบาท หรอมลคาเทยบเทาในเงนสกล อนๆ ได ทงน เพอใหบรษทฯสามารถทำธรกจใหมทมโอกาสสรางรายได ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯยงมได ดำเนนการออกหรอเสนอขายหนกและ/หรอหนกอนพนธ และ/หรอหนกรปแบบใดๆ ตามทกลาวขางตน

2. เกณฑในการจดทำงบการเงน

2.1 งบการเงนนจดทำขนตามมาตรฐานการบญชทกำหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 ประกอบกบประกาศ ของสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยแและตลาดหลกทรพย การแสดงรายการในงบการเงนนไดทำขนเพอใหเปนไปตามขอกำหนดของประกาศสำนกงานคณะกรรมการกำกบ หลกทรพยและตลาดหลกทรพยท สธ/น. 26/2549 เรอง แบบงบการเงนสำหรบบรษทหลกทรพย ลงวนท 29 มถนายน 2549

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปล มาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยดงกลาว

งบการเงนนไดจดทำขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

2.2 เกณฑในการจดทำงบการเงนรวม

ก) เมอวนท 11 เมษายน 2551 บรษทฯไดจดตงบรษทยอยเพมอกหนงบรษทคอบรษท ทปรกษา เอเซย พลส จำกด

เพอรองรบการขยายตวของธรกจทปรกษาทางการเงน โดยบรษทดงกลาวมทนจดทะเบยนจำนวน 15 ลานบาท

และบรษทฯถอหนในสดสวนรอยละ 100

ข) งบการเงนรวมน ไดจดทำขนโดยรวมงบการเงนของบรษทหลกทรพย เอเซย พลส จำกด (มหาชน) (ซงตอไปน

เรยกวา “บรษทฯ”) และบรษทยอย (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทยอย”) ดงตอไปน

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แอสเซท พลส จำกด

บรษท ทปรกษา เอเซย พลส จำกด

ชอบรษท ลกษณะธรกจ

ใหบรการจดการกองทน

ทปรกษาทางการเงน

ไทย

ไทย

100

100

100

-

2.9

-

9.9

2.4

7.2

-

3.9

0.7

จดตงขนในประเทศ

รอยละของการถอหน

รอยละของสนทรพยทรวมอยใน

สนทรพยรวม ณ วนท 31 ธนวาคม

รอยละของรายไดทรวมอยในรายไดรวม

สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2551(รอยละ)






88



ค) บรษทฯนำงบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดทำในงบการเงนรวมตงแตวนทไดมา (วนทบรษทฯ มอำนาจ

ในการควบคมบรษทยอย) จนถงวนทบรษทฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน

ง) งบการเงนของบรษทยอยไดจดทำขนโดยมรอบระยะเวลาบญชและใชนโยบายการบญชทสำคญเชนเดยวกน

กบของบรษทฯ

จ) ยอดคงคางระหวางบรษทฯ และบรษทยอย รายการคาระหวางกนทมสาระสำคญไดถกตดออกจากงบการเงน

รวมนแลว

2.3 บรษทฯไดจดทำงบการเงนเฉพาะกจการเพอประโยชนตอสาธารณะ ซงแสดงเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม

ตามวธราคาทน

2.4 บรษทฯไมไดรวมงบการเงนของบรษท ซาโต ดรงส จำกด ในการจดทำงบการเงนรวม เนองจาก บรษทฯไมมอำนาจ

ควบคมบรษทดงกลาว

3. การประกาศใชมาตรฐานบญชใหม

3.1 มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

สภาวชาชพบญชไดออกประกาศสภาวชาชพบญช ฉบบท 9/2550 ฉบบท 38/2550 และฉบบท 62/2550 ใหใช

มาตรฐานการบญชใหมดงตอไปน

ฉบบท 25 (ปรบปรง 2550) งบกระแสเงนสด

ฉบบท 29 (ปรบปรง 2550) สญญาเชา

ฉบบท 31 (ปรบปรง 2550) สนคาคงเหลอ

ฉบบท 33 (ปรบปรง 2550) ตนทนการกยม

ฉบบท 35 (ปรบปรง 2550) การนำเสนองบการเงน

ฉบบท 39 (ปรบปรง 2550) นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและขอผดพลาด

ฉบบท 41 (ปรบปรง 2550) งบการเงนระหวางกาล

ฉบบท 43 (ปรบปรง 2550) การรวมธรกจ

ฉบบท 49 (ปรบปรง 2550) สญญากอสราง

ฉบบท 51 สนทรพยไมมตวตน

มาตรฐานการบญชขางตนถอปฏบตกบงบการเงนสำหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2551

เปนตนไป ฝายบรหารของบรษทฯไดประเมนแลวเหนวา มาตรฐานการบญช ฉบบท 31 (ปรบปรง 2550) ฉบบท 33

(ปรบปรง 2550) และฉบบท 49 (ปรบปรง 2550) ไมเกยวเนองกบธรกจของบรษทฯ สวนมาตรฐานการบญชฉบบท 25

(ปรบปรง 2550) ฉบบท 29 (ปรบปรง 2550) ฉบบท 35 (ปรบปรง 2550) ฉบบท 39 (ปรบปรง 2550) ฉบบท 41

(ปรบปรง 2550) ฉบบท 43 (ปรบปรง 2550) และฉบบท 51 ไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำคญตองบการเงนสำหรบ

ปปจจบน

89

3.2 มาตรฐานการบญชทยงไมมผลบงคบใชในปปจจบน

สภาวชาชพบญชไดออกประกาศสภาวชาชพบญช ฉบบท 86/2551 ใหใชมาตรฐานการบญชใหมดงตอไปน

ฉบบท 36 (ปรบปรง 2550) การดอยคาของสนทรพย

ฉบบท 54 (ปรบปรง 2550) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย และการดำเนนงานทยกเลก

มาตรฐานการบญชขางตนถอปฏบตกบงบการเงนสำหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2552

เปนตนไป ฝายบรหารของบรษทฯไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการบญชฉบบดงกลาวจะไมมผลกระทบอยางเปน

สาระสำคญตองบการเงนสำหรบปทเรมใชมาตรฐานการบญชฉบบดงกลาว

4. นโยบายการบญชทสำคญ

4.1 การรบรรายไดและคาใชจาย

ก) คานายหนา

คานายหนาจากการซอขายหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาถอเปนรายได ณ วนททเกดรายการ

ข) คาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง รายไดคาบรการรบรเมอไดใหบรการแลวโดยพจารณาถงความ

สำเรจของงาน

คาธรรมเนยมการจดการและคาธรรมเนยมนายทะเบยนกองทนคดเปนอตรารอยละของมลคาสนทรพยสทธ

ของกองทนทบรษทยอยจดการและรบรเปนรายไดเมอไดใหบรการแลว

ค) ดอกเบยจากเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย

ดอกเบยถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคำนงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง เวนแตมความไมแนนอนในการ

เรยกเกบเงนตนและดอกเบย บรษทฯจงหยดรบรรายไดดอกเบยดงกลาวตามเกณฑคงคาง

กรณดงตอไปนถอวามความไมแนนอนในการเรยกเกบเงนตนและดอกเบย

(1) ลกหนทวไปทมหลกประกนตำกวามลหน

(2) ลกหนผอนชำระรายทมงวดการชำระเงนไมเกนสามเดอน ซงคางชำระเงนตนหรอดอกเบยตงแตสามเดอน

ขนไป

(3) ลกหนผอนชำระรายทมงวดการชำระเงนเกนกวาสามเดอน เวนแตมหลกฐานทชดเจนและมความเปนไป

ไดคอนขางแนทบรษทฯจะไดรบชำระหนทงหมด

(4) ลกหนสถาบนการเงนทมปญหา

(5) ลกหนอนทคางชำระดอกเบยตงแตสามเดอนขนไป

เงอนไขดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑทกำหนดโดยสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาด

หลกทรพย

ง) กำไร (ขาดทน) จากการซอขายหลกทรพย

กำไร (ขาดทน) จากการซอขายหลกทรพยถอเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนททเกดรายการ

จ) กำไร (ขาดทน) จากการซอขายตราสารอนพนธ

กำไร (ขาดทน) จากการซอขายตราสารอนพนธถอเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนททเกดรายการ


90 รายงานประจำป 2551 บรษทหลกทรพย เอเซย พลส จำกด (มหาชน)

ฉ) ดอกเบยและเงนปนผลจากเงนลงทน

ดอกเบยจากเงนลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคำนงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง เงนปนผลจาก

เงนลงทนถอเปนรายไดเมอมสทธในการรบเงนปนผล

ช) คาใชจาย

คาใชจายบนทกตามเกณฑคงคาง

4.2 ดอกเบยเงนกยม

ดอกเบยเงนกยมถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

4.3 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดในมอ เงนฝากธนาคารทกๆ ประเภททมวนถงกำหนดไมเกน 3 เดอน

นบจากวนทไดมาและไมมขอจำกดในการเบกใช รวมถงตวเงนประเภทเผอเรยกและตวเงนทมวนถงกำหนดภายใน

3 เดอนนบจากวนทไดมา และไมรวมเงนฝากทมภาระผกพน

4.4 เงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงน

เงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงน หมายถง เงนฝากประจำ ตวแลกเงนและตวสญญาใชเงนทออกโดยสถาบนการเงน

ทมอายคงเหลอเกนกวา 3 เดอน หรอทมวนทถงกำหนดภายใน 3 เดอนแตมความตงใจจะถอตอไปในรปแบบเดม

และเงนฝากทมภาระผกพน

4.5 การรบรและการตดบญชสนทรพยของลกคา

บรษทฯบนทกเงนทลกคาวางไวกบบรษทฯเพอการซอขายหลกทรพยบญชเงนสด การซอขายหลกทรพยในระบบเครดต

บาลานซ และการซอขายสญญาซอขายลวงหนาเปนสนทรพยและหนสนของบรษทฯเพอการควบคมภายในของบรษทฯ

และ ณ วนทในงบดลบรษทฯไดตดรายการดงกลาวออกทงดานสนทรพยและหนสน โดยจะแสดงเฉพาะสนทรพยท

เปนของบรษทฯเทานน

4.6 การยมและใหยมหลกทรพย

บรษทฯบนทกบญชรบรภาระทตองสงคนหลกทรพยทยมมาซงไดนำไปขายหรอใหยมตอเปน “เจาหนหนยม” ในงบดล

และ ณ วนสนปบรษทฯปรบปรงบญชเจาหนหนยม โดยคำนวณจากราคาเสนอขายลาสด ณ วนสนวนทำการสดทาย

ของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและบนทกการเปลยนแปลงมลคาดงกลาวในงบกำไรขาดทน บรษทฯ

บนทกบญชหลกทรพยซงนำไปใหลกคายมตอเปน “ลกหนยมหลกทรพย” ในงบดล เงนสดทนำไปวางเปนหลกประกน

หรอรบจากคสญญาบนทกในบญช “ลกหนทรพยสนวางประกน” หรอ “เจาหนทรพยสนทรบเปนประกน” และบนทก

คาธรรมเนยมการยมและการใหยมหลกทรพยตามเกณฑคงคาง

4.7 เงนลงทน

ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม บรษทฯบนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพย

เปนรายการกำไรหรอขาดทนในงบกำไรขาดทน

91

ข) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายทงทถอไวเปนเงนลงทนชวคราวและระยะยาวแสดงตามมลคายตธรรม บรษทฯ

บนทกการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยดงกลาวเปนรายการแยกตางหากในสวนของผถอหนจนกระทงจำหนาย

หลกทรพยดงกลาวออกไปจงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนในงบกำไรขาดทน

ค) เงนลงทนในตราสารหนทจะครบกำหนดชำระในหนงป และทจะถอจนครบกำหนดแสดงมลคาตามวธราคาทน

ตดจำหนาย บรษทฯตดบญชสวนเกน/สวนตำกวามลคาตราสารหนโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง ซงจำนวนทตด

จำหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบดอกเบยรบ

ง) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไป ซงแสดงตามราคาทนสทธจาก

คาเผอการดอยคา (ถาม)

จ) เงนลงทนในบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนรวมแสดงมลคาตามวธสวนไดเสย

ฉ) เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทน

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนทำการสดทาย

ของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของพนธบตรและตราสารหนถอพนฐานจากการคำนวณ

อตราผลตอบแทนหรอราคาจากสมาคมตลาดตราสารหนไทยแลวแตกรณ มลคายตธรรมของหนวยลงทนคำนวณจาก

มลคาสนทรพยสทธ (Net asset value) ของกองทน ณ วนสนป

บรษทฯจะบนทกขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารหนทจะถอไวจนครบ

กำหนดและเงนลงทนทวไปในงบกำไรขาดทน

บรษทฯใชวธถวเฉลยถวงนำหนกในการคำนวณตนทนของเงนลงทน

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน บรษทฯจะปรบเปลยนราคาของเงนลงทนใหมโดยใชมลคายตธรรม

ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนไดบนทกเปน

รายการกำไร (ขาดทน) ในงบกำไรขาดทน หรอแสดงเปนสวนเกน (ตำกวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาในสวนของ

ผถอหนและทยอยตดจำหนายตลอดอายทเหลอของตราสารหนแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน

4.8 ลกหนสำนกหกบญช

ลกหนสำนกหกบญช หมายถง ยอดดลสทธลกหนศนยรบฝากหลกทรพย (TSD) ทเกดจากการชำระราคาซอขาย

หลกทรพยผานสำนกหกบญชของศนยรบฝากหลกทรพย และยอดดลสทธลกหนสำนกหกบญชสญญาซอขายลวงหนา

(TCH) รวมถงเงนทไดนำไปวางเปนประกนกบ TCH ในการทำธรกรรมอนพนธ

4.9 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาและการตงคาเผอหนสงสยจะสญ

ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ยอดดลสทธลกหนธรกจหลกทรพยและลกหนธรกจ

สญญาซอขายลวงหนาหลงหกคาเผอหนสงสยจะสญ โดยลกหนธรกจหลกทรพยหมายถงลกหนทซอขายหลกทรพย

ดวยเงนสด ลกหนเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย โดยใชทรพยสนทซอนนมาวางเปนประกน และลกหนอน เชน ลกหน

ซอหลกทรพยดวยเงนสดทไมสามารถชำระเงนไดภายในระยะเวลาทกำหนด ลกหนทอยระหวางดำเนนคด ประนอมหน

หรอผอนชำระ เปนตน

บรษทฯตงคาเผอหนสงสยจะสญโดยการประเมนฐานะของลกหนแตละรายโดยพจารณาความเสยงในการเรยกชำระ

และมลคาของหลกทรพยทใชคำประกนและตงคาเผอหนสงสยจะสญเมอหนนนมหลกประกนไมเพยงพอและ/หรอ

มโอกาสทไดรบชำระคนไมครบ ทงนบรษทฯถอพนฐานการจดชนหนและการตงสำรองตามหลกเกณฑดงน



ก) มลหนจดชนสญ หมายถง

(1) มลหนของลกหนทไดตดตามทวงถามจนถงทสดแลวแตไมไดรบการชำระหน และบรษทฯไดดำเนนการ

จำหนายหนสญจากบญชลกหนตามกฎหมายภาษอากรแลว

(2) มลหนทบรษทฯไดทำสญญาปลดหนให

ข) มลหนจดชนสงสย หมายถง มลหนเฉพาะสวนทสงเกนกวาหลกประกนของลกหนทเขาลกษณะ ดงน

(1) ลกหนทวไป ลกหนสถาบนการเงนทมปญหาและลกหนอนทมหลกประกนตำกวามลหน

(2) ลกหนผอนชำระรายทมงวดการชำระเงนไมเกนสามเดอน ซงคางชำระเงนตนหรอดอกเบยตงแตสามเดอน

ขนไป

(3) ลกหนผอนชำระรายทมงวดการชำระเงนเกนกวาสามเดอน เวนแตมหลกฐานทชดเจนและมความเปนไปได

คอนขางแนทบรษทฯจะไดรบชำระหนทงหมด

ค) มลหนจดชนตำกวามาตรฐาน หมายถง มลหนสวนทไมสงเกนกวาหลกประกนของลกหนทเขาลกษณะตาม ข)

โดยบรษทฯตดจำหนายลกหนจดชนสญออกจากบญชทนททพบรายการและตงคาเผอหนสงสยจะสญเตมจำนวน

ของมลหนจดชนสงสย ซงเงอนไขดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑทกำหนดโดยสำนกงานคณะกรรมการกำกบ

หลกทรพยและตลาดหลกทรพย

4.10 ทดน อาคารและอปกรณและคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามราคาทน อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหลงหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอ

การดอยคาของสนทรพย (ถาม)

คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณคำนวณจากราคาทนของสนทรพยโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานโดย

ประมาณดงน

อาคารชด 30 ป

อาคาร 20 ป

เครองตกแตงและเครองใชสำนกงาน 3, 5 ป

ยานพาหนะ 5 ป

ไมมการคดคาเสอมราคาสำหรบทดนและสนทรพยระหวางตดตง

คาเสอมราคารวมอยในการคำนวณงบกำไรขาดทน

4.11 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจำหนาย

สนทรพยไมมตวตนแสดงตามราคาทนหกคาตดจำหนายสะสมและคาเผอการดอยคาสะสม (ถาม) บรษทฯ และบรษท

ยอยตดจำหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจำกดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจ

ของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา บรษทฯ

และบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลาการตดจำหนายและวธการตดจำหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนป

เปนอยางนอย คาตดจำหนายรบรเปนคาใชจายในงบกำไรขาดทน

93

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใชประโยชนจำกดมดงน

อายการใหประโยชน

สมาชกสนามกอลฟ 10 ป

ซอฟทแวร 5 ป

คาธรรมเนยมใบอนญาตธรกจหลกทรพยประเภท

- การจดจำหนายหลกทรพย 5 ป

- การจดการกองทนรวม 5 ป

- การจดการกองทนสวนบคคล 5 ป

คาธรรมเนยมสมาชกตลาดอนพนธ 5 ป

4.12 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนทในงบดล บรษทฯและบรษทยอยจะทำการประเมนการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณหรอสนทรพยไมม

ตวตนอนของบรษทฯและบรษทยอย หากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา บรษทฯและบรษทยอยรบร

ขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตำกวามลคาตามบญชของสนทรพยนน

ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใช

สนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชสนทรพย บรษทฯและบรษทยอยประมาณ

การกระแสเงนสดในอนาคตทกจการคาดวาจะไดรบจากสนทรพยและคำนวณคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใช

อตราคดลดกอนภาษทสะทอนถงการประเมนความเสยงในสภาพตลาดปจจบนของเงนสดตามระยะเวลาและ

ความเสยงซงเปนลกษณะเฉพาะของสนทรพยทกำลงพจารณาอย ในการประเมนมลคายตธรรมหกตนทนใน

การขาย บรษทฯและบรษทยอยใชแบบจำลองการประเมนมลคาทดทสดซงเหมาะสมกบสนทรพย ซงสะทอนถง

จำนวนเงนทกจการสามารถจะไดมาจากการจำหนายสนทรพยหกดวยตนทนในการจำหนาย โดยการจำหนายนน

ผซอกบผขายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะ

ของผทไมมความเกยวของกน

บรษทฯและบรษทยอยจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในงบกำไรขาดทน

4.13 เจาหนสำนกหกบญช

เจาหนสำนกหกบญช หมายถง ยอดดลสทธเจาหนศนยรบฝากหลกทรพย (TSD) ทเกดจากการชำระราคาซอขาย

หลกทรพยผานสำนกหกบญชของศนยรบฝากหลกทรพย และยอดดลสทธเจาหนสำนก หกบญชสญญาซอขาย

ลวงหนา (TCH)

4.14 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา

เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ภาระของบรษทฯจากการประกอบธรกจหลกทรพย และ

ธรกจสญญาซอขายลวงหนาทมตอบคคลภายนอก เชน ยอดดลสทธเจาหนลกคาทซอหลกทรพยดวยเงนสด ภาระ

ทตองสงมอบหลกทรพยเนองจากการขายชอรตหรอการยมหลกทรพย และภาระทตองสงคนทรพยสนทบรษทฯถอ

ไวเพอเปนประกนการใหยมหลกทรพย เปนตน

94



4.15 สญญาเชาระยะยาว

สญญาระยะยาวเพอเชาสนทรพยทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญยงคงอยกบผใหเชา

จะจดเปนสญญาเชาดำเนนงาน เงนทตองจายภายใตสญญาเชาดำเนนงานสทธจากสงตอบแทนจงใจทไดรบจาก

ผใหเชาจะบนทกในงบกำไรขาดทนโดยใชวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชานน

คาใชจายทเกดขนจากการยกเลกสญญาเชาดำเนนงานกอนหมดอายการเชา เชน เบยปรบทตองจายใหแกผใหเชา

จะบนทกเปนคาใชจายในรอบระยะเวลาบญชทการยกเลกนนเกดขน

4.16 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอำนาจควบคมบรษทฯ หรอถกควบคมโดย

บรษทฯไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯ

นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลซงมอทธพลอยางเปนสาระสำคญกบ

บรษทฯผบรหารสำคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯ ทมอำนาจในการวางแผนและควบคมการดำเนนงานของ

บรษทฯ

4.17 ประมาณการหนสน

บรษทฯรบรประมาณการหนสนเมอมภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลวและมความเปนไป

ไดคอนขางแนนอนทบรษทฯจะสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และ

บรษทฯสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

4.18 เงนตราตางประเทศ

รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพย และ

หนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทในงบดล

กำไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคำนวณผลการดำเนนงาน

4.19 ตราสารอนพนธทางการเงน

สญญาซอขายลวงหนา

บรษทฯบนทกภาระจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนาของบรษทฯ ซงมไวเพอคาเปนรายการนอกงบดล เงนวาง

ประกนในการทำสญญาซอขายลวงหนาดงกลาวบนทกในบญชลกหนสำนกหกบญชสญญาซอขายลวงหนา และบรษทฯ

จะรบรกำไร (ขาดทน) จากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของสญญาดงกลาวในงบกำไรขาดทน มลคายตธรรมของ

สญญาซอขายลวงหนาคำนวณจากราคาทใชชำระราคา ณ สนวนทำการของบรษท ตลาดอนพนธ (ประเทศไทย) จำกด

(มหาชน)

สญญาออปชน

บรษทฯบนทกคาสทธทจาย (สถานะซอ) และคาสทธทไดรบ (สถานะขาย) ณ วนททำการซอหรอขายสญญาออปชน

ทอางองกบดชน SET 50 ในบญชสนทรพยอนพนธทางการเงนอน และบญชหนสนอนพนธทางการเงนอนตามลำดบ

และบรษทฯจะรบรกำไร (ขาดทน) จากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของคาสทธดงกลาวในงบกำไรขาดทน มลคา

ยตธรรมคำนวณจากราคาทใชชำระราคา ณ สนวนทำการของบรษท ตราสารอนพนธ (ประเทศไทย) จำกด (มหาชน)

95

สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา

ลกหนและเจาหนตามสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาจะถกแปลงคาตามอตราแลกเปลยน ณ วนสนงวด

บญชกำไรขาดทนทยงไมเกดขนจากการแปลงคาเงนตราตางประเทศดงกลาวจะถกบนทกในงบกำไรขาดทน สวนเกน

หรอสวนลดทเกดขนจากการทำสญญาจะถกตดจำหนายดวยวธเสนตรงตามอายของสญญา

4.20 ผลประโยชนพนกงาน

บรษทฯรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมและกองทนสำรองเลยงชพบนทกเปนคาใช

จายเมอเกดรายการ

บรษทฯไดออกใบสำคญแสดงสทธทจะซอหนสามญใหแกกรรมการและพนกงานของบรษทฯและบรษทยอย ซงจะ

บนทกรายการในงบการเงนเมอมการใชสทธ

4.21 ภาษเงนได

บรษทฯบนทกภาษเงนไดโดยคำนวณจากกำไรสทธทางภาษตามกฎหมายภาษอากร โดยในป 2551 คำนวณขนใน

อตรารอยละ 25 ของกำไรกอนภาษหลงจากบวกกลบดวยสำรองและคาใชจายตางๆ ทไมอนญาตใหถอเปนคาใชจาย

ในการคำนวณภาษ ทงน อตราดงกลาวเปนไปตามพระราชกฤษฎกาออกความตามในประมวลรษฎากรวาดวยการ

ลดอตรารษฎากร (ฉบบท 475) พ.ศ. 2551 ลงวนท 29 กรกฎาคม 2551

บรษทยอยบนทกภาษเงนไดโดยคำนวณจากกำไรสทธทางภาษตามกฎหมายภาษอากร ซงคำนวณขนในอตรา

รอยละ 30 ของกำไรกอนภาษหลงจากบวกกลบดวยสำรองและคาใชจายตางๆ ทไมอนญาตใหถอเปนคาใชจายใน

การคำนวณภาษ

5. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสำคญ

ในการจดทำงบการเงนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป ฝายบรหารจำเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการใน

เรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจำนวนเงนทแสดงในงบการเงน

และตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจำนวนทประมาณการไว การใช

ดลยพนจและการประมาณการทสำคญมดงน

การรบรและตดรายการสนทรพยและหนสน

ในการพจารณาการรบรหรอการตดบญชสนทรพยและหนสน ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการพจารณาวาบรษทฯไดโอน

หรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยและหนสนดงกลาวแลวหรอไม โดยใชดลยพนจบนพนฐานของขอมลทด

ทสดทรบรไดในสภาวะปจจบน

คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพย

บรษทฯจะตงคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายและเงนลงทนทวไป เมอฝายบรหารใชดลยพนจในการ

พจารณาวามลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวลดลงอยางมสาระสำคญ และเปนระยะเวลานานรวมถงเปนเงนลงทน

ในธรกจทไดรบผลกระทบอยางมากจากภาวะวกฤตเศรษฐกจในปจจบน ซงอาจตองใชระยะเวลานานทมลคายตธรรม

ของเงนลงทนดงกลาวจะปรบเพมขน การทจะสรปวาเงนลงทนดงกลาวไดลดลงอยางมสาระสำคญหรอเปนระยะเวลานาน

หรอเปนธรกจทไดรบผลกระทบหรอไมนนจำเปนตองใชดลยพนจของฝายบรหาร

96



คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวม

บรษทฯพจารณาคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวม เมอพบวาบรษทรวมดำเนนธรกจทไดรบผลกระทบอยางมาก

จากภาวะวกฤตเศรษฐกจในปจจบน ซงอาจตองใชระยะเวลานานทมลคาของเงนลงทนดงกลาวจะปรบเพมขน ฝายบรหาร

พจารณาปรบลดมลคาของเงนลงทนดงกลาวตามดลยพนจของฝายบรหาร อยางไรกตาม การใชประมาณการและขอสมมต

ทแตกตางกนอาจมผลตอจำนวนคาเผอการดอยคา ดงนนการปรบปรงคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวมดงกลาว

อาจมขนไดในอนาคต

คาเผอหนสงสยจะสญของลกหนธรกจหลกทรพย

คาเผอหนสงสยจะสญของลกหนธรกจหลกทรพยเกดจากการปรบมลคาของลกหนจากความเสยงดานเครดตทอาจเกดขน

ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนของลกหนแตละราย โดยพจารณาความเสยง

ในการเรยกชำระและมลคาของหลกทรพยทใชคำประกน อยางไรกตาม การใชประมาณการและขอสมมตฐานทแตกตางกน

อาจมผลตอจำนวนคาเผอหนสงสยจะสญ ดงนน การปรบปรงคาเผอหนสงสยจะสญอาจมขนไดในอนาคต

ทดน อาคารและอปกรณและคาเสอมราคา

ในการคำนวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจำเปนตองทำการประมาณอายการใชงาน และมลคา

ซากเมอเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใชงานและมลคาซากใหม หากมการเปลยนแปลงเชนนน

เกดขน

นอกจากนฝายบรหารจำเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจาก

การดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนตำกวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการนฝายบรหารจำเปนตอง

ใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

สนทรพยไมมตวตน

ในการบนทกและวดมลคาของสนทรพยไมมตวตน ณ วนทไดมา ตลอดจนการทดสอบการดอยคาในภายหลง ฝายบรหาร

จำเปนตองประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตจากสนทรพยหรอหนวยของสนทรพยทกอใหเกดเงนสด

รวมทงการเลอกอตราคดลดทเหมาะสมในการคำนวณหามลคาปจจบนของกระแสเงนสดนนๆ

สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาดำเนนงานหรอสญญาเชาการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการ

ประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวาบรษทฯและบรษทยอยไดโอน หรอรบโอนความเสยงและ

ผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม

มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขาย

คลอง ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนคและแบบ

จำลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจำลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาด โดยคำนงถง

สภาพคลอง ขอมลความสมพนธและการเปลยนแปลงของมลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว

97

คดฟองรอง

บรษทฯมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคด

ทถกฟองรองแลวและบนทกประมาณการหนสนดงกลาว ณ วนทในงบการเงน อยางไรกตาม ผลทเกดขนจรงอาจแตกตาง

ไปจากทไดมการประมาณการไว

6. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

(หนวย: บาท)

* ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 บญชเงนฝากธนาคารจำนวน 100 ลานบาท ตดภาระคำประกนวงเงนเบกเกนบญช

ธนาคาร บรษทฯไดเปลยนหลกประกนดงกลาวเปนพนธบตรรฐบาลในเดอนมกราคม 2551 แลว

7. เงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงน


เงนสด

เงนฝากกระแสรายวนและออมทรพย

เงนฝากประจำทมอายไมเกนกวา 3 เดอน

ตวเงนทมอายไมเกนกวา 3 เดอน

หก : เงนฝากและตวเงนในนามบรษทฯ

เพอลกคา

รวม

2551

2,535,146

98,137,334

300,000,000

1,592,000,000

(988,119,905)

1,004,552,575

2551

2,498,600

91,559,148

300,000,000

1,550,000,000

(988,119,905)

955,937,843

2550

2,558,249

52,832,330

100,000,000*

1,365,000,000

(721,327,110)

799,063,469

2550

2,532,972

45,979,772

100,000,000*

1,340,000,000

(721,327,110)

767,185,634


30,000,000

60,000,000

90,000,000

ตวเงนทมอายไมเกนกวา 3 เดอน แตม

ความตงใจทจะถอในรปแบบเดม

ตวเงนทมอายเกนกวา 3 เดอน

รวม

100,000,000

-

100,000,000

2551


25512550 2550

-

-

-

-

-

-

98



8. เงนลงทนในตราสารหนและตราสารทน

8.1 ราคาทนและมลคายตธรรม


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ


หลกทรพยเพอคา

หลกทรพยหนทน

หลกทรพยจดทะเบยน

บวก : คาเผอการปรบมลคา

หลกทรพยหนทนสทธ

รวมหลกทรพยเพอคาสทธ

หลกทรพยเผอขาย

หลกทรพยหนทน

หนวยลงทน

หก: คาเผอการปรบมลคา

หลกทรพยหนทนสทธ

ตราสารหน

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ

ตราสารหนภาคเอกชน

บวก (หก): คาเผอการปรบมลคา

ตราสารหนสทธ

รวมหลกทรพยเผอขายสทธ

ตราสารหนทจะครบกำหนดภายใน 1 ป



รวมตราสารหนทจะครบกำหนดภายใน 1 ป

รวมเงนลงทนชวคราวสทธ

393,161,479

2,954,606

396,116,085

396,116,085

299,730,127

(1,984,842)

297,745,285

275,795,143

112,233,412

11,700,329

399,728,884

697,474,169

109,934,006

-

109,934,006

1,203,524,260

281,107,718

10,291,523

291,399,241

291,399,241

785,040,685

(8,092,923)

776,947,762

137,250,031

78,669,686

(1,813,257)

214,106,460

991,054,222

-

3,008,825

3,008,825

1,285,462,288

396,116,085

-

396,116,085

396,116,085

297,745,285

-

297,745,285

284,908,150

114,820,734

-

399,728,884

697,474,169

109,954,900

-

109,954,900

291,399,241

-

291,399,241

291,399,241

776,947,762

-

776,947,762

136,890,900

77,215,560

-

214,106,460

991,054,222

-

3,035,070

3,035,070

ราคาทน /ราคาทน

ตดจำหนาย

2551 2550


ตดจำหนายมลคายตธรรม มลคายตธรรม

99


งบการเงนรวม และงบการเงนเฉพาะกจการ

8.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 บรษทฯมเงนลงทนในกองทนตางประเทศดงน


เงนลงทนระยะยาว หลกทรพยเผอขาย หลกทรพยหนทน หลกทรพยจดทะเบยน หนวยลงทน บวก (หก): คาเผอการปรบมลคา หลกทรพยหนทนสทธ รวมหลกทรพยเผอขายสทธ เงนลงทนทวไป หลกทรพยหนทน หลกทรพยอน หก : คาเผอการดอยคา รวมเงนลงทนทวไปสทธรวมเงนลงทนระยะยาวสทธรวมเงนลงทนสทธ

Strategic Global Opportunities Fund

GS Capital Partners II Offshore, LP.

กองทนเปดแอสเซทพลสนปปอนโกรท

กองทนเปดแอสเซทพลสเอเชยน

สเปเชยลซททเอชนส

กองทนเปดแอสเซทพลสบรค

กองทนเปดแอสเซทพลสพรเมยมปนผล

รวม

100,000,000

35,898,846

49,550,000

26,407,459

40,000,000

40,000,000

291,856,305

2551

ราคาทน คาเผอการปรบมลคา ราคาตามบญช

2551 25512550 2550 2550

100,000,000

35,898,846

80,000,000

50,000,000

20,000,000

-

285,898,846

(32,172,712)

(34,184,961)

(20,372,617)

(13,432,946)

(20,859,114)

1,417,600

(119,604,750)

8,202,312

(34,184,961)

(14,222,660)

(5,906,000)

351,724

-

(45,759,585)

67,827,288

1,713,885

29,177,383

12,974,513

19,140,886

41,417,600

172,251,555

108,202,313

1,713,885

65,777,340

44,094,000

20,351,724

-

240,139,262

224,843,452 262,207,709

(120,621,305) 366,429,856 366,429,856

45,458,846(42,025,701)

3,433,145 369,863,001 1,573,387,261

315,843,452 6,406,250 269,605,211 591,854,913 591,854,913

45,458,846(34,205,701)

11,253,145 603,108,058 1,888,570,346

577,361,02514,493,888

-591,854,913591,854,913

180,990,287185,439,569

-366,429,856366,429,856



2551 2550


ตดจำหนายมลคายตธรรม มลคายตธรรม

100



8.3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 เงนลงทนของบรษทฯไดรวมตราสารหนซงมมลคาตามบญชจำนวน 109.9 ลานบาท

และมมลคายตธรรมจำนวน 110.0 ลานบาท ซงบรษทฯไดนำไปคำประกนวงเงนเบกเกนบญชธนาคาร

8.4 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 บรษทฯมเงนลงทนประเภทตราสารหน (ราคาตามบญช) แยกตามระยะ

เวลาทเหลอของสญญาดงน





ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด


รวม








ณ วนท 31 ธนวาคม 2551


ระยะเวลาครบกำหนด

ระยะเวลาครบกำหนด

ภายใน 1 ป


เกน 5 ป

เกน 5 ป

ไมมกำหนด


รวม

รวม

1 - 5 ป

1 - 5 ป

9,887,100

-

109,934,006

119,821,106

126,657,300

20,036,300

3,008,825

149,702,425

275,021,050

109,545,534

-

384,566,584

-

52,373,860

-

52,373,860

-

5,275,200

-

5,275,200

10,233,600

4,805,400

-

15,039,000

-

-

-

-

-

-

-

-

284,908,150

114,820,734

109,934,006

509,662,890

136,890,900

77,215,560

3,008,825

217,115,285


101

8.5 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมสดสวนการถอหนวยลงทนของกองทนเปดแอสเซทพลสตราสารหน รอยละ 27.9

ซงมราคาตามบญชเทากบ 120.0 ลานบาท (2550 : กองทนเปดแอสเซทพลสตราสารหน 2 รอยละ 21.3 มราคา

ตามบญชเทากบ 61.8 ลานบาท) อยางไรกตาม บรษทฯไมถอวาการลงทนในกองทนเปดตามทกลาวขางตน

เปนเงนลงทนในกจการรวม เนองจากบรษทฯไมมอทธพลอยางมสาระสำคญในการกำหนดนโยบายการเงนและ

การดำเนนงานของกองทนดงกลาวซงอยภายใตการจดการทเปนอสระของผจดการกองทนตามรายละเอยดของ

โครงการจดการกองทนรวมและอยภายใตการกำกบดแลของสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาด

หลกทรพย

บรษทฯลงทนในหนวยลงทนของกองทนเปดดงกลาวเนองจากมความเสยงตำและเพอใหไดผลตอบแทนทสงกวาการ

ฝากธนาคาร นอกจากน บรษทฯมความตงใจทจะถอหนวยลงทนดงกลาวในระยะสน ดงนน บรษทฯจงบนทกเงน

ลงทนในกองทนดงกลาวเปนเงนลงทนชวคราวประเภทเผอขาย เพอสะทอนใหเหนถงวตถประสงคในการลงทน

8.6 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 เงนลงทนทวไปในกจการทบรษทฯถอหนตงแตรอยละ 10 ของจำนวนหนทออก

จำหนายแลวของกจการนนมดงน


ชอบรษท

ยอดยกมาตนป

เปลยนแปลงระหวางป

- จากการตราคา

- จากการขาย

- จากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน

ยอดคงเหลอปลายป

259,699,031

(220,194,975)

(150,409,873)

-

(110,905,817)

220,760,042

44,637,329

(6,310,023)

611,683

259,699,031

ประเภทธรกจ

2551


25502551

2550

ราคาทน ราคาทน

มลคาเงนลงทนสทธ

มลคาเงนลงทนสทธ

สดสวนเงนลงทน


(รอยละ) (รอยละ)

ธรกจรวมลงทน 500 500500 50010.00 10.00

หนสามญ

บรษท บางกอก เอสเอมบซ คอนซลตง จำกด

8.7 สวนเกน (ตำกวา) ทนทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน


102



กำไร (ขาดทน) ทยงไมเกดขนของหลกทรพยเพอคา

ขาดทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน

ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนทวไป

กำไรจากการขายหลกทรพยเพอคา

กำไรจากการขายหลกทรพยเผอขาย

กำไรจากการขายเงนลงทนทวไป

รวม


ประเภทเพอคา

ประเภทเผอขาย

เงนลงทนระยะยาว

ประเภทเผอขาย

เงนลงทนทวไป

รวม

(7,336,917)

-

(7,820,000)

5,694,870

65,060,325

-

55,598,278

16,722,364,377

991,772,446

236,188,795

-

17,950,325,618

20,973,315

(925,759)

-

172,884,119

14,168,336

52,931,888

260,031,899

9,618,155,767

737,041,210

156,000

67,978,799

10,423,331,776



2550

2550

2551

2551

8.8 กำไรจากการซอขายหลกทรพย (หนวย : บาท)

8.9 ในระหวางป บรษทฯไดรบเงนจากการขายเงนลงทนแยกตามประเภทดงน


103

ดอกเบยรบ

เงนฝากสถาบนการเงน

ลกหนอน



เงนปนผล

หลกทรพยเพอคา


เงนลงทนทวไป


รวม

มลคาการซอ

มลคาการขาย

ซอ

ขาย

16,813

16,722

10,842

10,922

51,714,323

203,162

9,803,807

348,277

20,684,820

20,220,733

1,133,900

37,999,973

142,108,995

47,119,376

208,753

10,516,694

3,247,423

22,852,628

24,914,113

1,407,600

24,999,983

135,266,570

55,977,797

203,162

9,803,807

348,277

20,684,820

20,220,733

1,133,900

-

108,372,496

51,203,882

208,753

10,516,694

3,247,423

22,852,628

24,914,113

1,407,600

-

114,351,093

9,261

9,618

1,297

1,297

งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม



25502550 25512551

2550

2550

2551

2551

8.10 ดอกเบยและเงนปนผล (หนวย : บาท)

8.11 ในระหวางป บรษทฯมรายการซอและขายเงนลงทนในหลกทรพยดงตอไปน

ก) เงนลงทนชวคราวในหลกทรพยหนทนในความตองการของตลาด

(หนวย : ลานบาท)

ข) สญญาฟวเจอรทอางองกบดชน SET 50 ทซอขายในตลาดอนพนธ (ประเทศไทย)

(จำนวนสญญา)

104



8.12 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมเงนลงทนทวไปในบรษททมปญหาเรองการดำรงอยของกจการ จำนวน

7.8 ลานบาท อยางไรกตาม บรษทฯไดบนทกคาเผอการดอยคาของเงนลงทนดงกลาวเตมจำนวนแลว

9. เงนลงทนในบรษทยอย(หนวย : ลานบาท)

10. เงนลงทนในบรษทรวม

10.1 รายละเอยดของบรษทรวม(หนวย : ลานบาท)


ชอบรษท

ชอบรษท

ชอบรษท

ลกษณะธรกจ

ลกษณะธรกจ



ราคาทน

ราคาทน

งบการเงนรวม

งบการเงนเฉพาะกจการ




2551

2551

2551

2551

2551

2551

2550

2550

2550

2550

2550

2550





คาเผอการดอยคา

ของเงนลงทน

คาเผอการดอยคา

ของเงนลงทน

มลคาตามบญชตามวธสวนไดเสยสทธ

มลคาตามบญชตามวธสวนไดเสยสทธ

บรษท ซาโต ดรงส จำกด

รวม


รวม

จดจำหนายไวนขาว

จดจำหนายไวนขาว

ไทย

ไทย

50

50

50

50

6.4

6.4

6.4

6.4

4.4

4.4

4.4

4.4

1.4

1.4

6.4

6.4

-

-

-

-

-

-

-

-

2.7

2.7

4.4

4.4

บรษทหลกทรพยจดการกองทน

แอสเซท พลส จำกด

บรษท ทปรกษา เอเซย พลส จำกด

รวม

ทนชำระแลว ราคาทนเงนปนผลทบรษทฯ

รบระหวางปสดสวนเงนลงทน

2551 2551 2551

100

15

100

100

100

-

100

-

97.7

15.0

112.7

97.7

-

97.7

25.0

-

25.0

38.0

-

38.0

2550 2550 2550 25502551(รอยละ) (รอยละ)

105


รวม

ชอบรษท

บรษท ซาโต ดรงส จำกด 11.2 7.2 3.8 5.7 1.7 1.0 3.0 0.7 (6.7) (3.3)

ทนเรยกชำระ

ณ วนท 31 ธนวาคม

สนทรพยรวมณ วนท

31 ธนวาคม

หนสนรวมณ วนท


รายไดรวมสำหรบปสนสดวนท31 ธนวาคม

ขาดทนสทธ สำหรบปสนสดวนท


(3.3)

(3.3)

(1.7)

(1.7)

-

-

-

-

งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม

25502550 25512551

2551 2551 2551 2551 25512550 2550 2550 2550 2550

สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวมในระหวางป

เงนปนผลทบรษทฯรบระหวางป

10.2 สวนแบงขาดทนและเงนปนผลรบ


10.3 ขอมลทางการเงนโดยสรปของบรษทรวม


10.4 สวนแบงขาดทนในบรษท ซาโต ดรงส จำกด สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 ทรวมอยในงบกำไร

ขาดทนรวมของบรษทฯคำนวณขนจากงบการเงนทตรวจสอบแลวโดยผสอบบญชอน

11. ลกหนสำนกหกบญช


ลกหนศนยรบฝากหลกทรพย

ลกหนสำนกหกบญชสญญาซอขายลวงหนา

หก: ลกหนสำนกหกบญชสญญาซอขายลวงหนาในนามบรษทฯ

เพอลกคา

ลกหนสำนกหกบญชสญญาซอขายลวงหนา - สทธ

รวม

108,537,285

20,461,689

(14,579,000)

5,882,689

114,419,974

726,381,505

16,227,656

(14,643,546)

1,584,110

727,965,615


25502551

ชอบรษท



12. ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา


ลกหนธรกจหลกทรพย

ลกหนซอหลกทรพยดวยเงนสด

เงนใหกยมเพอซอหลกทรพย

ลกหนอน

รวม

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ

ลกหนธรกจหลกทรพย - สทธ

ลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา

ลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา

รวม

มลหนปกต

มลหนจดชนตำกวามาตรฐาน

มลหนจดชนสงสย

รวม

939

1

74

1,014

1,625

1

76

1,702

-

-

(74)

(74)

-

-

(76)

(76)

939

1

-

940

1,625

1

-

1,626

ลกหน

ธรกจหลกทรพย

ลกหน


2551 2550

คาเผอหน

สงสยจะสญ

ทตงโดย

บรษทฯ



ทตงโดย

บรษทฯ

มลคาลกหน

สทธหลงหก



มลคาลกหน

สทธหลงหก



469,384,064

469,683,560

74,972,855

1,014,040,479

(74,370,351)

939,670,128

382,293

940,052,421

797,729,627

827,059,667

76,331,982

1,701,121,276

(75,654,595)

1,625,466,681

886,702

1,626,353,383


25502551

12.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมลกหนซอหลกทรพยทระงบการรบรรายไดเปนจำนวนเงนประมาณ 75.0 ลานบาท

(2550: 76.3 ลานบาท)

12.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 บรษทฯไดจำแนกลกหนธรกจหลกทรพยตามประกาศคณะกรรมการกำกบ

หลกทรพยและตลาดหลกทรพย เรอง การจดทำบญชเกยวกบลกหนดอยคณภาพของบรษทหลกทรพย ซงลกหน

จดชนสรปไดดงน


107

13. คาเผอหนสงสยจะสญ


14. ทดน อาคารและอปกรณ


ยอดตนป

หก: โอนกลบหนสงสยจะสญ

หนสญตดบญช

บวก: หนสญไดรบคน

ยอดปลายป

ราคาทน

31 ธนวาคม 2550

ซอเพม

จำหนาย



52,297,924

-

-

-

52,297,924

258,869,035

-

-

-

258,869,035

193,297,334

1,332,980

(2,190,460)

(9,527,866)

182,911,988

418,724,403

10,827,120

(27,575,950)

(9,183,152)

392,792,421

56,289,614

1,612,100

(2,928,000)

-

54,973,714

979,478,310

13,772,200

(32,694,410)

(18,711,018)

941,845,082

ทดน อปกรณสำนกงาน


อาคาร ยานพาหนะเครองตกแตงสำนกงาน

รวม

75,654,595

(1,284,244)

-

-

74,370,351

78,037,616

(2,351,000)

(41,775)

9,754

75,654,595


25502551




ราคาทน 31 ธนวาคม 2550 ซอเพม จำหนาย ตดจำหนาย 31 ธนวาคม 2551คาเสอมราคาสะสม 31 ธนวาคม 2550 คาเสอมราคาสำหรบป จำหนาย ตดจำหนาย 31 ธนวาคม 2551มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2550 31 ธนวาคม 2551

คาเสอมราคาทอยในงบกำไรขาดทนสำหรบป: 2550 2551

52,297,924---

52,297,924

-----

52,297,92452,297,924

258,869,035---

258,869,035

118,690,5908,804,996

--

127,495,586

140,178,445131,373,449

178,829,191 843,315

(6,351,755)(9,527,866)

163,792,885

155,457,146 10,840,312

(5,260,375)(9,217,057)

151,820,026

23,372,045 11,972,859

412,005,466 10,331,005(30,787,643)

(9,183,152)382,365,676

353,736,942 26,273,850(29,590,623)

(9,026,735)341,393,434

58,268,524 40,972,242

51,434,614 1,382,500(11,294,258) - 41,522,856

32,998,101 7,121,594

(8,021,435) - 32,098,260

18,436,513 9,424,596

953,436,230 12,556,820(48,433,656)(18,711,018)898,848,376

660,882,779 53,040,752(42,872,433)(18,243,792)652,807,306

292,553,451246,041,070

57,159,772 53,040,752




รวม


คาเสอมราคาสะสม 31 ธนวาคม 2550 คาเสอมราคาสำหรบป จำหนาย ตดจำหนาย 31 ธนวาคม 2551มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2550 31 ธนวาคม 2551

คาเสอมราคาทอยในงบกำไรขาดทนสำหรบป: 2550 2551

-----

52,297,92452,297,924

118,690,5908,804,996

--

127,495,586

140,178,445131,373,449

164,775,066 14,162,865

(2,086,763)(9,217,057)

167,634,111

28,522,268 15,277,877

358,602,852 27,575,661(27,310,192)

(9,026,735)349,841,586

60,121,551 42,950,835

34,816,534 8,952,180

(2,927,998) - 40,840,716

21,473,080 14,132,998

676,885,042 59,495,702(32,324,953)(18,243,792)685,811,999

302,593,268256,033,083

62,547,796 59,495,702




รวม

109


คาสมาชกสนามกอลฟ

ซอฟทแวร

คาใบอนญาตประกอบ


คาสมาชกตลาดอนพนธ

รวม

คาสมาชกสนามกอลฟ

ซอฟทแวร

คาสมาชกตลาดอนพนธ

รวม

9.1 ป

1 - 5 ป

0.7 - 1.1 ป

2.7 ป

9.1 ป

1 - 5 ป

2.7 ป

1

18,695,172

410,411

3,325,114

22,430,698

1

11,563,229

3,325,114

14,888,344

1,064,238

18,490,847

109,589

2,325,114

21,989,788

(108,815)

(3,821,538)

(1,000,000)

(4,930,353)

1,064,238

11,946,002

2,325,114

15,335,354

1,173,052

5,751,581

-

-

6,924,633

1,173,052

4,211,481

-

5,384,533

(108,815)

(5,955,906)

(300,822)

(1,000,000)

(7,365,543)

-

(7,170)

-

(7,170)

อายการตดจำหนาย

คงเหลอ ณ วนท


อายการตดจำหนาย

คงเหลอ ณ วนท


มลคาสทธ

ตามบญช ณ วนท











ซอเพม

ซอเพม



* มลคาสทธตามบญช ณ วนจำหนาย


จำหนาย* ตดจำหนาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมอปกรณจำนวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอย ราคาทนกอน

หกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาวมจำนวนเงนประมาณ 387 ลานบาท (2550: 401 ลานบาท)

15. สนทรพยไมมตวตน


ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมสนทรพยไมมตวตนจำนวนหนงซงตดคาตดจำหนายหมดแลวแตยงใชงานอย

ราคาทนกอนหกคาตดจำหนายสะสมของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวมจำนวนเงนประมาณ 21 ลานบาท (2550: 16

ลานบาท)

110



เงนมดจำ

เงนสมทบกองทนชำระราคา

คาใชจายจายลวงหนา

รายไดคาธรรมเนยมและ

บรการคางรบ

เงนปนผลคางรบ

เงนประกนหลกทรพยเพอ

ความมนคง

อนๆ

รวม

เจาหนธรกจหลกทรพย

เจาหนซอขายหลกทรพยดวยเงนสด

เจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา

เจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา

รวม

คดฟองรอง

19,504,486

34,143,280

5,961,891

20,335,125

325,971

5,000,000

9,019,754

94,290,507

20,137,333

29,796,231

8,041,512

27,913,689

1,464,430

5,000,000

10,108,816

102,462,011

1,490,987,858

698,759

1,491,686,617

2,107,650

520,823,150

190,670

521,013,820

4,400,000

18,123,874

34,143,280

4,521,693

785,503

13,325,962

5,000,000

8,365,983

84,266,295

18,756,721

29,796,231

7,165,534

7,414,803

13,464,422

5,000,000

9,602,509

91,200,220

2551

2551

2551

25512550

2550

2550

2550





16. สนทรพยอน(หนวย : บาท)

17. เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา(หนวย : บาท)

18. ประมาณการหนสน

18.1 รายละเอยดของประมาณการหนสน(หนวย : บาท)

111

ภาษเงนไดหก ณ ทจายรอนำสง

ภาษมลคาเพมรอนำสง

อนๆ

รวม

ยอดคงเหลอ ณ วนตนป

เพมขนระหวางป

ยอดคงเหลอ ณ วนปลายป

3,351,855

4,381,397

8,094,438

15,827,690

4,280,223

3,762,975

5,879,156

13,922,354

2,107,650

2,292,350

4,400,000

2,107,650

-

2,107,650

2,885,997

3,863,788

7,574,981

14,324,766

4,055,706

3,335,594

5,775,749

13,167,049

2551

2551

25512550

2550

2550




19. หนสนอน (หนวย : บาท)

20. ทนเรอนหน

เมอวนท 28 ธนวาคม 2550 มการใชสทธใบสำคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯ จดสรรใหแกผถอหนเดม

(ASP-W1) จำนวน 38,750 หนวย ซอหนสามญจำนวน 38,750 หน ในราคาหนละ 2 บาท บรษทฯไดรบเงนเพมทนขางตน

จำนวน 77,500 บาท ในเดอนธนวาคม 2550 บรษทฯ จดทะเบยนเพมทนทออกและชำระแลวกบกระทรวงพาณชย

เมอวนท 8 มกราคม 2551 และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยไดรบหนสามญขางตนเปนหลกทรพยจดทะเบยน

แลวตงแตวนท 14 มกราคม 2551 เปนตนไป ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 บรษทฯ บนทกจำนวนเงนรบจากการเพมทนดงกลาว

จำนวน 77,500 บาท ไวเปนรายการแยกตางหากในงบดลภายใตบญช “เงนรบลวงหนาคาหน”

นอกจากน ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯไดรบชำระคาหนเพมทนจากการใชสทธของใบสำคญ

แสดงสทธทจดสรรใหแกผถอหนเดม (ASP-W1) รวมทงสวนทจดสรรใหแกกรรมการและพนกงานของบรษทฯ และบรษท

ยอยครงท 2 (ESOP-WB) ทำใหทนชำระแลวของบรษทฯเปลยนแปลงจาก 2,026,905,400 บาท ในป 2550 เปน

2,104,975,446 บาท การเพมทนของบรษทฯในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 มรายละเอยดดงน

18.2 การเปลยนแปลงของประมาณการหนสน(หนวย : บาท)

112



28 ธ.ค. 50

31 ม.ค. 51

30 เม.ย. 51

30 ม.ย. 51

30 ก.ย. 51

รวม

ESOP-WB

ASP-W1

ASP-W1

ASP-W1

ESOP-WB

ASP-W1

ASP-W1

1.0

2.0

38,750

44,422

59,540

16,245,000

61,031,820

1: 11.92619

1: 1

2

2

1

2

2

(59,540)

(77,321,242)

8 ม.ค. 51

11 เม.ย. 51

13 พ.ค. 51

11 ก.ค. 51

9 ต.ค. 51

(4,810)

(397,081,344)

14 ม.ค. 51

22 เม.ย. 51

16 พ.ค. 51

15 ก.ค. 51

14 ต.ค. 51

62,490*

-

38,750

44,422

710,054

16,245,000

61,031,820

78,070,046

126,840

474,402,586

วนท

ใชสทธ

ประเภท

ใบสำคญ

แสดงสทธ

* ใชสทธครงสดทายในวนทำการสดทายของเดอนตลาคม 2552

หนสามญจดทะเบยน

หนสามญทออกและชำระแลว

จำนวนหนสามญ ณ วนตนป

เพมจากการใชสทธใบสำคญแสดงสทธ

จำนวนหนสามญ ณ วนปลายป

2,521,945,020

2,026,905,400

78,070,046

2,104,975,446

2,521,945,020

2,022,832,012

4,073,388

2,026,905,400

2551 2550

จำนวน

ทใชสทธ

อตราการใช

สทธตอ 1 หนวย

ใบสำคญ


(หนวย) (หน)

(หนวย) (หนวย) (หนวย) (หนวย)

(บาท)

(บาท)

ราคาใชสทธ

วนทจดทะเบยนกบ

กระทรวงพาณชย

จำนวนใบสำคญ

แสดงสทธทยกเลก

หรอหมดอาย

ในระหวางป


แสดงสทธทม

การใชสทธ

ในระหวางป

วนทตลาดหลกทรพย

รบเปนหลกทรพย

จดทะเบยน


แสดงสทธคงเหลอ

ณ วนท


ชนดใบสำคญ


ราคาใชสทธ

ตอ

1 หนสามญ

จำนวนหนสามญทออกเนองจากการใชสทธ

จำนวนใบสำคญแสดงสทธคงเหลอ

ณ วนท31 ธนวาคม 2550

รายการกระทบยอดจำนวนหนสามญ

(หนวย : หน)

หนสามญจดทะเบยนทยงไมไดเรยกชำระเปนหนสามญทสำรองไวเพอออกตามการใชสทธตามใบสำคญแสดงสทธทจะ

ซอหนสามญตามทกลาวไวในหมายเหต 21

21. ใบสำคญแสดงสทธ

ใบสำคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯมรายละเอยดดงน

113

22. กำไรตอหน กำไรตอหนขนพนฐานคำนวณโดยการหารกำไรสทธสำหรบปดวยจำนวนถวเฉลยถวงนำหนกของหนสามญทออกอยใน ระหวางป

กำไรตอหนปรบลดคำนวณโดยการหารกำไรสทธสำหรบปดวยผลรวมของจำนวนหนสามญถวเฉลยถวงนำหนกทออก อยในระหวางปกบจำนวนถวเฉลยถวงนำหนกของหนสามญทบรษทฯอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาปรบลด ทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาไดมการแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนปหรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา

กำไรตอหนขนพนฐานและกำไรตอหนปรบลดแสดงการคำนวณไดดงน



ผลกระทบของหนสามญเทยบเทาปรบลด

ESOP-WB

ASP-W1


กำไรสทธทเปนของผถอหนสามญ

สมมตวามการใชสทธซอหนสามญ

จากใบสำคญแสดงสทธ



ผลกระทบของหนสามญเทยบเทาปรบลด

ESOP-WB

ASP-W1


กำไรสทธทเปนของผถอหนสามญ

สมมตวามการใชสทธซอหนสามญ

จากใบสำคญแสดงสทธ

210,749,657

--

210,749,657

205,026,824

--

205,026,824

0.10

0.10

0.10

0.10

2,051,499,790

599,65168,210,620

2,120,310,061

2,051,499,790

599,65168,210,620

2,120,310,061

2,025,120,623

2,612,121213,455,196

2,241,187,940

2,025,120,623

2,612,121213,455,196

2,241,187,940

444,947,546

--

444,947,546

454,489,035

--

454,489,035

0.22

0.20

0.22

0.20

2551(บาท)

2551(บาท)

2551(บาท)

2551(บาท)

2551(หน)

2551(หน)

2550(หน)

2550(หน)

2550(บาท)

2550(บาท)

2550(บาท)

2550(บาท)



จำนวนหนสามญถวเฉลย

จำนวนหนสามญถวเฉลย



ถวงนำหนก

ถวงนำหนก



114



23. สำรองตามกฎหมาย ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำกด พ.ศ. 2535 บรษทฯตองจดสรรกำไรสทธ ประจำปสวนหนงไวเปนทนสำรองไมนอยกวารอยละ 5 ของกำไรสทธประจำปหกดวยขาดทนสะสมยกมา(ถาม) จนกวาทนสำรองจะมจำนวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สำรองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนำไป จายเปนเงนปนผลได

ในระหวางป 2551 และ 2550 บรษทฯไดจดสรรกำไรสทธประจำปจำนวน 10.8 ลานบาท และ 22.7 ลานบาท ตามลำดบ

ไปเปนทนสำรองตามกฎหมาย

24. เงนปนผล


25. รายไดคาธรรมเนยมและบรการ


เงนปนผล

เงนปนผลประจำปสำหรบป 2549

เงนปนผลระหวางกาลสำหรบป 2550

เงนปนผลประจำปสำหรบป 2550

เงนปนผลระหวางกาลสำหรบป 2551

ทประชมสามญผถอหนเมอวนท 5 เมษายน 2550

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 14 กนยายน 2550

ทประชมสามญผถอหนเมอวนท 1 เมษายน 2551

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 18 สงหาคม 2551

0.17

0.08

0.12

0.06

344,047,110

162,027,620

243,233,298

122,636,617

เงนปนผลจาย

ตอหนเงนปนผลจายอนมตโดย

การจดจำหนายหลกทรพย

ตวแทนซอขายหนวยลงทน

ทปรกษาทางการเงน

การใหยมหลกทรพย

การจดการกองทนสวนบคคล

การจดการกองทนรวม

อน ๆ

รวม

915,000

6,527,403

50,340,000

1,827,535

37,824,640

76,884,453

16,890,335

191,209,366

3,536,250

6,185,529

51,457,290

283,129

40,991,956

67,857,794

11,204,810

181,516,758

915,000

9,017,869

17,170,000

1,827,535

-

-

542,944

29,473,348

3,536,250

7,662,584

51,457,290

283,129

-

-

35,545

62,974,798

2551 25512550 2550


115

26. กองทนสำรองเลยงชพ บรษทฯและพนกงานของบรษทฯ และบรษทยอยและพนกงานของบรษทยอยไดรวมกนจดตงกองทนสำรองเลยงชพขน ตามพระราชบญญตกองทนสำรองเลยงชพ พ.ศ. 2530 บรษทฯ บรษทยอยและพนกงานของแตละบรษทจายสมทบ กองทนดงกลาวเปนรายเดอนในอตรารอยละ 4 ถง 8 ของเงนเดอน กองทนสำรองเลยงชพนบรหารโดยธนาคารกรงเทพ จำกด (มหาชน) และบรษทหลกทรพยจดการกองทน กสกรไทย จำกด และจะถกจายใหกบพนกงานในกรณทออกจากงาน ตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษทฯ และบรษทยอยในระหวางป บรษทฯและบรษทยอยไดจายเงนสมทบกองทนดงน


27. คาตอบแทนกรรมการ คาตอบแทนกรรมการน เปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของบรษทฯและบรษทยอยตามมาตรา 90 ของพระราช บญญตบรษทมหาชนจำกด โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนเกยวของทจายใหกบกรรมการซงดำรงตำแหนงเปน

ผบรหารของบรษทฯและบรษทยอย

28. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ในระหวางป บรษทฯและบรษทยอยมรายการทางธรกจทสำคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาว

เปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงระหวางบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปน

ไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน


เงนสมทบกองทนสำรองเลยงชพ

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการกำหนดราคา

2551 2550

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,490,466

-

24,999,983

900,000

267,400

5,597,310

1,477,055

1,893

37,999,973

-

-

-

ตามทระบในสญญา

รอยละ 0.75 ตอปของมลคา

สนทรพยสทธของกองทน

ตามอตราทประกาศจาย

กบผลงทนทวไป

ตามทตกลงรวมกน



2551 2550

รายการธรกจกบบรษทยอย

(ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว)

รายไดคาธรรมเนยม

คาธรรมเนยมการจดการ

กองทนสวนบคคล

เงนปนผลรบ



ขายสนทรพย

22.4 21.9 19.5 20.2

2551 25512550 2550


116



งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการกำหนดราคา

2551 2550

16,098,582

22,600,113

1,077,601

50,043,541

3,931,478

1,864,479

231,256

1,440,000

557,576

561

14,210,882

27,587,677

5,712,921

53,065,781

4,515,790

1,427,338

4,663

1,440,000

430,935

-

16,098,582

22,600,113

1,065,121

40,933,379

3,829,257

1,851,014

231,256

1,440,000

557,576

561

14,210,882

27,587,677

5,712,921

46,465,107

4,427,080

1,427,338

4,663

1,440,000

430,935

-

ตามอตราทคดกบลกคาทวไป/

ตามราคาทระบในสญญา

ตามอตราทประกาศจาย

กบผลงทนทวไป

ตามอตราตลาด

ตามราคาทระบไวในสญญา

ตามอตราทคดกบลกคาทวไป

ตามอตราทคดกบลกคาทวไป

ตามอตราตลาด




2551 2550

รายการธรกจกบกจการท

เกยวของกน

รายไดคานายหนา คาธรรมเนยม

และคาบรการอน ๆ

เงนปนผลรบ


คาใชจายเกยวกบอาคาร

สถานทและอปกรณ

คาธรรมเนยมธนาคาร


ดอกเบยจาย

คาทปรกษาจาย

ซอสนทรพย




ยอดคงคางระหวางบรษทฯ บรษทยอยและบรษททเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 มรายละเอยดดงน

บรษทยอย

(ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว)

คาธรรมเนยมและบรการคางรบ



บคคลและกจการทเกยวของกน

เงนฝากสถาบนการเงนในนาม

บรษทฯและเพอลกคา

ลกหนธรกจหลกทรพย


ดอกเบยคางรบ

เงนประกน


เจาหนธรกจหลกทรพย


-

-

-

90,854,692

21,928,623

-

13,365

9,161,218

11,074

44,864,489

1,331,306

-

-

-

38,853,166

71,521,194

1,464,430

4,607,855

9,168,609

12,759

5,911,416

1,569,299

126,901

12,999,991

107,555

84,894,869

21,928,623

-

12,376

7,923,036

11,074

44,864,489

1,223,306

280,797

11,999,992

-

38,853,064

71,521,194

1,464,430

4,607,855

7,930,427

12,759

5,911,416

1,474,999

2551 25512550 2550


117

ชอ

ธนาคารกรงเทพ จำกด (มหาชน)

บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จำกด

(มหาชน)

บรษท บางกอกคลบ จำกด

กองทนรวมบางกอกการเดน

กองทนรวมสาธรซตทาวเวอร

กองทนรวมบางกอกอะพารทเมนท

กองทนรวมเอมโพเรยมทาวเวอร

กองทนเปดแอสเซทพลสตราสารหน

กองทนเปดแอสเซทพลสตราสารหน 2

กองทนเปดแอสเซทพลสทรพยมนคง 6

กองทนเปดแอสเซทพลสทรพยมนคง 6M1

กองทนเปดแอสเซทพลสทวเงนออม 3

กองทนเปดแอสเซทพลสทวเงนออม 4

กองทนเปดแอสเซทพลสสถาบนปนผล

กองทนเปดแอสเซทพลสนปปอนโกรท

กองทนเปดแอสเซทพลสหนระยะยาวทวกำไร

กองทนเปดเอฟไอเอฟตราสารหน 3M8



กองทนเปดแอสเซทพลสเอเชยนสเปเชยลซททเอชนส

กองทนเปดแอสเซทพลสบรค

กองทนเปดแอสเซทพลสพรเมยมปนผล

กองทนเปดพนธบตรคมครองเงนตนคนกำไร 12M1

กองทนเปดแอสเซทพลสแอคทฟตราสารหน 5

กองทนเปดแอสเซทพลสแอคทฟพนธบตร 1



กองทนเปดแอสเซทพลสพรเมยม 6M2

รวม

บวก: คาเผอการปรบมลคา

สทธ

ผถอหน

ผถอหนและมกรรมการรวมกน

ผถอหนและมกรรมการรวมกน

บรหารโดยบรษททเกยวของกน




บรหารโดยบรษทยอย





















196,035,000

16,833,187

1,240,000

761,250

389,000

1,000,000

4,100,000

120,000,000

-

-

19,631,998

5,000,000

10,000,000

55,279,962

49,550,000

10,000,000

-

-

-

26,407,459

40,000,000

40,000,000

9,818,167

10,000,000

10,000,000

10,000,000

20,000,000

20,000,000

676,046,023

(68,030,669)

608,015,354

309,680,000

6,163,452

1,240,000

761,250

545,000

1,000,000

4,100,000

30,000,000

60,000,000

30,000,000

20,000,000

-

-

115,000,000

80,000,000

10,000,000

90,040,685

150,000,000

30,000,000

50,000,000

20,000,000

-

-

-

-

-

-

-

1,008,530,387

253,309,975

1,261,840,362

ความสมพนธ

2551 2550


ราคาทน


นอกจากน บรษทฯมวงเงนเบกเกนบญชทงหมดจำนวน 30 ลานบาทกบธนาคารซงเปนบรษททเกยวของกน อยางไรกตาม ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 บรษทฯไมไดเบกใชวงเงนดงกลาว

ยอดคงเหลอของเงนลงทนในบรษททเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 มดงน

118



เมอวนท 25 มกราคม 2550 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตใหบรษทฯขายหนสามญของบรษทหลกทรพย จดการกองทนรวม บวหลวง จำกด จำนวน 125,000 หน ในราคาหนละ 520 บาท ซงเปนราคาทตอรองกนคดเปนจำนวน เงนรวม 65 ลานบาท ใหแกธนาคารกรงเทพ จำกด (มหาชน) ซงเปนบรษททเกยวของกน สงผลใหเกดกำไรจากการขาย เงนลงทนดงกลาวจำนวน 52.5 ลานบาท บรษทฯไดรบเงนจากการขายหนดงกลาวแลวเมอวนท 26 มกราคม 2550

ในระหวางป บรษทฯมรายการซอและขายหนวยลงทนของกองทนซงบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทนแอสเซท พลส จำกด ซงเปนบรษทยอยของบรษทฯ โดยราคาทซอขายถอตามมลคาสนทรพยสทธของกองทนซงเปนราคาทคดกบผลงทน ทวไป รายละเอยดมดงน


กองทนเปดแอสเซทพลสตราสารหนกองทนเปดแอสเซทพลสตราสารหน 2กองทนเปดแอสเซทพลสทรพยมนคง 6กองทนเปดแอสเซทพลสทรพยมนคง 6M1กองทนเปดแอสเซทพลสทวเงนออม 3กองทนเปดแอสเซทพลสทวเงนออม 4กองทนเปดแอสเซทพลสสถาบนปนผลกองทนเปดแอสเซทพลสนปปอนโกรทกองทนเปดแอสเซทพลสหนระยะยาวทวกำไรกองทนเปดเอฟไอเอฟตราสารหน 3M8กองทนเปดเอฟไอเอฟตราสารหน 3M9กองทนเปดเอฟไอเอฟตราสารหน 6M8กองทนเปดแอสเซทพลส เอเชยนสเปเชยลซททเอชนสกองทนเปดแอสเซทพลสบรคกองทนเปดแอสเซทพลสพรเมยมปนผลกองทนเปดพนธบตรคมครองเงนตนคนกำไร 12M1กองทนเปดแอสเซทพลสแอคทฟตราสารหน 5กองทนเปดแอสเซทพลสแอคทฟพนธบตร 1กองทนเปดแอสเซทพลสแอคทฟพนธบตร 2กองทนเปดแอสเซทพลสแอคทฟพนธบตร 4กองทนเปดแอสเซทพลสพรเมยม 6M2กองทนเปดเอฟไอเอฟตราสารหน 6M11กองทนเปดแอสเซทพลสพรเมยรกองทนเปดแอสเซทพลสทวเงนออม 1กองทนเปดแอสเซทพลสทวเงนออม 2กองทนเปดพนธบตรคมครองเงนตน 3M1

31,233,524-

31,391,400-------

151,195,500-

----

-----

30,000,000-

52,188,503125,152,946

20,231,819

30,000,00030,000,00030,000,00020,000,000

--

115,000,000-

10,000,00090,040,685

300,000,00030,000,000

50,000,00020,000,000

--

-----

30,000,000--

60,000,000-

30,817,22462,676,09831,090,32020,749,600

--

60,000,00022,399,800

-91,295,657

151,343,77730,491,700

14,303,095--

186,993

------

5,001,450---

120,000,000--

20,000,0005,000,000

10,000,000------

-20,000,00040,000,00010,000,000

10,000,00010,000,00010,000,00020,000,00020,000,000

-5,000,000

---

25512551 25502550


ซอหนวยลงทน ขายหนวยลงทน

119

จำนวนภาระผกพนของบรษทฯและบรษทยอยดงกลาวขางตนเปนภาระผกพนตามสญญาเชาและสญญาบรการ ททำกบบรษททเกยวของกนจำนวน 65.5 ลานบาท (เฉพาะของบรษทฯ: 54.2 ลานบาท)

2) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มภาระทตองจายเงนคาธรรมเนยมซอขายหลกทรพยใหกบตลาดหลกทรพย แหงประเทศไทยเปนรายเดอนเดอนละ 50,000 บาท และในอตรารอยละ 0.005 ของมลคาซอขายหลกทรพย

3) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มภาระทตองจายคาธรรมเนยมสมาชกกองทนคมครองผลงทนในหลกทรพย ซงอยภายใตการดแลของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเปนรายเดอนในอตรารอยละ 0.0005 ของมลคาการ ซอขายหลกทรพย

4) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มภาระตองจายคาธรรมเนยมการประกอบธรกจการเปนนายหนาซอขาย หลกทรพยการคาหลกทรพย การเปนทปรกษาการลงทน และการจดจำหนายหลกทรพย โดยจายคาธรรมเนยม ดงกลาวใหกบสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยในอตรารอยละ 1 ตอปของ รายไดจากการประกอบธรกจหลกทรพยขางตน คาธรรมเนยมดงกลาวกำหนดขนตำ 500,000 บาท ตอป และสงสด ไมเกน 5,000,000 บาท ตอป



คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

จายชำระภายใน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ภายใน 1 ปภายใน 1 - 5 ป

39.441.0

30.938.2

82.1 109.8 53.3 87.1

25512551 25502550


คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในป 2551 และ 2550 บรษทฯและบรษทยอยไดจายเงนเดอน โบนส เงนสมทบกองทนสำรองเลยงชพ คาเบยประชมและเงน

บำเหนจใหแกกรรมการและผบรหารดงน

29. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน 29.1 ภาระผกพน

1) บรษทฯและบรษทยอยไดเขาทำสญญาเชาดำเนนงานทเกยวของกนการเชาพนทในอาคาร อายของสญญา มระยะเวลาตงแต 1 ป ถง 3 ป และสญญาดงกลาวเปนสญญาทบอกเลกไมได

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ และบรษทยอยมจำนวนเงนขนตำทตองจายในอนาคตทงสนภายใต สญญาเชาดำเนนงานและสญญาบรการทบอกเลกไมไดดงน

120



5) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมภาระตองจายเงนสมทบใหกบกองทนทดแทนความเสยหายในระบบการ ชำระราคาและสงมอบหลกทรพยซงอยภายใตการดแลของบรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จำกด เปน รายเดอนในอตรารอยละ 0.008 ถงรอยละ 0.016 ของมลคาการชำระและรบชำระราคาหลกทรพยสทธของบรษทฯ ในแตละเดอน

6) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มภาระทตองนำสงคาธรรมเนยมซอขายสญญาซอขายลวงหนาใหกบบรษท ตลาดอนพนธ (ประเทศไทย) จำกด (มหาชน) โดยคดคาธรรมเนยมในอตรา 2.45 บาท ถง 35 บาท ตอสญญา ซอขายลวงหนา

7) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมภาระผกพนตามสญญารบบรการการชำระหนตามสญญาซอขายลวงหนา กบบรษท สำนกหกบญช (ประเทศไทย) จำกด โดยคดคาธรรมเนยมรายป 300,000 บาท และในอตรา 1.05 บาท ถง 15 บาท ตอสญญาซอขายลวงหนา

8) บรษทฯไดทำสญญารวมลงทนในกองทนตางประเทศแหงหนงซงจะตองลงทนในวงเงน 2,000,000 เหรยญสหรฐฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มภาระจะตองลงทนอกจำนวน 67,780 เหรยญสหรฐฯ

9) ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมภาระผกพนเกยวกบเงนลงทนทยงไมไดเรยกชำระในบรษท ซาโต ดรงส จำกด จำนวน 2 ลานบาท

10) บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาอนญาตใหใชโปรแกรมคอมพวเตอรและสญญาเชาโปรแกรมคอมพวเตอร

กบบรษทแหงหนงเปนจำนวนเงน 0.9 ลานบาท

29.2 หนสนทอาจเกดขน

29.2.1 หนงสอคำประกนธนาคาร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 มหนงสอคำประกนทออกโดยธนาคารในนามบรษทฯเหลออยเปนจำนวน 1.6 ลานบาท (2550: 1.6 ลานบาท) ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจ ของบรษทฯ

29.2.2 คดฟองรอง

บรษทฯ ไดถกฟองรองในคดตางๆ ทสำคญดงน

1) บรษทฯ มคดคางอยในศาลจงหวดชลบรตงแตป 2537 โดยบรษทฯถกฟองในขอหารวมกนแพรขาว เกยวกบขอเทจจรงตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพยฯ และในเดอนพฤศจกายน 2549 ศาลอทธรณพพากษายกฟองบรษทฯ แลว คดนอยระหวางการพจารณาของศาลฎกา ฝายบรหารของ บรษทฯเหนวาบรษทฯจะไมไดรบผลเสยหายจากคดฟองรองดงกลาว

2) บรษทฯ ไดถกฟองในคดแพงในป 2537 ในขอหาละเมดเรยกรองคาเสยหายเปนจำนวน 37.64 ลานบาท ขณะนคดอยระหวางการสบพยานโจทกและศาลไดมคำสงใหจำหนายคดไวชวคราว ฝายบรหารของ บรษทฯ เหนวาบรษทฯจะไมไดรบผลเสยหายจากคดฟองรองดงกลาว

121

3) ในป 2545 บรษทฯ ไดรบความเสยหายเนองจากการทจรตโดยเจาหนาทการตลาด และไดฟองดำเนนคด

กบเจาหนาทการตลาดดงกลาวแลว ซงคดอยในระหวางการพจารณาของศาล บรษทฯ ไดบนทกคา

เผอผลเสยหายแลว จำนวน 22 ลานบาท

4) ในเดอนกนยายน 2548 บรษทฯไดถกฟองในคดแพงในฐานะจำเลยท 2 ในขอหาละเมดเรยกรองคา

เสยหายเปนจำนวน 30 ลานบาท ขณะนคดอยระหวางการพจารณาของศาล ฝายบรหารของบรษทฯ

เหนวาบรษทฯจะไมไดรบผลเสยหายจากคดฟองรองดงกลาว

5) ในเดอนสงหาคม 2549 บรษทฯไดถกฟองรองในคดแพงเพอเรยกทรพยคน โดยถกเรยกรองคาเสยหาย

จำนวน 4.4 ลานบาท ขณะนอยระหวางการพจารณาของศาล บรษทฯไดบนทกคาเผอผลดสยหายแลว

จำนวน 4.4 ลานบาท

30. การเสนอขอมลทางการเงนจำแนกตามสวนงาน

บรษทฯ และบรษทยอยดำเนนกจการใน 4 สวนงานหลก คอ สวนงานนายหนาซอขายหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา สวนงานวาณชธนกจ สวนงานจดการกองทน และสวนงานคาหลกทรพย บรษทฯ ดำเนนธรกจในสวนงานทาง

ภมศาสตรหลกในประเทศ

ขอมลทางการเงนจำแนกตามสวนงานของบรษทฯ และบรษทยอยสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

มดงตอไปน

สวนงานนายหนา

ซอขายหลกทรพยและ


รายไดจากภายนอก

รายไดทงสน

ขาดทนจากการดอยคา

กำไร (ขาดทน) จากการ

ดำเนนงานตามสวนงาน

รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน:



คาใชจายในการดำเนนงาน

ดอกเบยจาย

ภาษเงนไดนตบคคล


907

907

-

198

1,126

1,126

-

224

67

67

-

(1)

59

59

-

9

135

135

-

37

125

125

-

44

101

101

(9)

(14)

304

304

-

290

1,210

1,210

(9)

220

118

37

(64)

(19)

(81)

211

1,614

1,614

-

567

105

18

(46)

(16)

(183)

445

สวนงาน

วาณชธนกจ

สวนงาน

คาหลกทรพย

สวนงาน

จดการกองทน งบการเงนรวม

25502550255025502550 25512551255125512551




สวนงานนายหนา

ซอขายหลกทรพยและ


ทดน อาคารและอปกรณและ

สนทรพยไมมตวตน - สทธ

- สวนงาน

- สวนกลาง

รวม

สนทรพยสวนกลาง

รวมสนทรพย

41 61 4 7 13 18 - - 58

220

278

3,827

4,105

86

239

325

5,237

5,562

สวนงาน

วาณชธนกจ

สวนงาน

คาหลกทรพย

สวนงาน

จดการกองทน งบการเงนรวม

25502550255025502550 25512551255125512551


31. เครองมอทางการเงน

31.1 นโยบายการบรหารความเสยง

เครองมอทางการเงนทสำคญของบรษทฯและบรษทยอยตามทนยามอยในมาตรฐานการบญช ฉบบท 48 “การแสดง

รายการและการเปดเผยขอมลสำหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงน เงนลงทน ลกหนสำนกหกบญช ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา รายไดคาธรรมเนยมและบรการคางรบ เจาหนสำนกหกบญช และเจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบายการบรหาร

ความเสยงดงน

ความเสยงดานการใหสนเชอ

บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนธรกจหลกทรพย และรายไดคาธรรมเนยม

และบรการคางรบ ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกำหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอท

เหมาะสม ดงนนบรษทฯและบรษทยอยจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสำคญจากการใหสนเชอ

นอกจากน การใหสนเชอของบรษทฯและบรษทยอยไมมการกระจกตวเนองจากบรษทฯและบรษทยอยมฐานของ

ลกคาทหลากหลายและมอยจำนวนมากราย จำนวนเงนสงสดทบรษทฯและบรษทยอยอาจตองสญเสยจากการให

สนเชอคอมลคาตามบญชของลกหนธรกจหลกทรพยและรายไดคาธรรมเนยมและบรการคางรบทแสดงอยในงบดล

ความเสยงจากอตราดอกเบย

บรษทฯ และบรษทยอยมความเสยงจากอตราดอกเบยทสำคญอนเกยวเนองกบเงนฝากสถาบนการเงน เงนลงทน

ในตราสารหน และลกหนเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนจดอย

ในประเภทระยะสนและมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตรา

ตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของบรษทฯและบรษทยอยจงอยในระดบตำ

123

มอตรา

ดอกเบยปรบ

ขนลงตาม

อตราตลาด

มอตรา




สนทรพยทางการเงน



เงนลงทนในตราสารหนและ

ตราสารทนสทธ


ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญา

ซอขายลวงหนา

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ

คางรบ

หนสนทางการเงน


เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญา

ซอขายลวงหนา







ลกหนธรกจหลกทรพยและ



คางรบ



เจาหนธรกจหลกทรพยและ


74

-

-

-

470

-

-

-

68

-

-

-

470

-

-

-

862

-

-

-

-

-

-

-

830

-

-

-

-

-

-

-

42

100

120

-

-

-

-

-

32

120

-

-

-

-

-

-

-

-

385

-

-

-

-

-

-

385

-

-

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

75

-

-

-

-

-

-

-

75

-

-

-

27

-

1,063

114

469

20

77

521

26

1,063

113

114

469

1

77

521

1,005

100

1,573

114

1,014

20

77

521

956

1,573

113

114

1,014

1

77

521

0.5

-

-

-

5.5 - 8.0

-

-

-

0.5

-

-

-

5.5 - 8.0

-

-

-

2.5 - 3.625

2.70 - 3.20

3.70 - 5.50

-

-

-

-

-

2.5 - 3.625

3.70 - 5.50

-

-

-

-

-

-

เมอทวงถาม


ลกหน

ดอย

คณภาพ

ลกหน

ดอย

คณภาพ

ภายใน1 ป


1 - 5 ป

1 - 5 ป

เกน 5 ป

เกน 5 ป

อตราลอยตว


อตราดอกเบย

(รอยละ)


(รอยละ)

ระยะเวลาการกำหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบกำหนด


ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน






อตราคงท


รวม

รวม

ไมม

ดอกเบย

ไมม

ดอกเบย



ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 สนทรพยและหนสนทางการเงนทสำคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย

และสำหรบสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกำหนดหรอวนทม

การกำหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการกำหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน

124



มอตรา




มอตรา









เงนลงทนในบรษทรวม





คางรบ









เงนลงทนในบรษทรวม





คางรบ




7

60

-

-

-

827

-

-

-

-

-

-

-

827

-

-

480

-

-

-

-

-

-

-

455

-

-

-

-

-

-

-

269

30

150

-

-

-

-

-

269

150

-

-

-

-

-

-

-

-

52

-

-

-

-

-

-

52

-

-

-

-

-

-

-

-

15

-

-

-

-

-

-

15

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

76

-

-

-

-

-

-

-

76

-

-

43

-

1,671

3

728

798

28

1,492

43

1,671

98

4

728

798

7

1,492

767

1,888

98

4

728

1,701

7

1,492

799

90

1,888

3

728

1,701

28

1,492

0.5

MLR - 3.45

-

-

-

5.5 - 8.0

-

-

-

-

-

-

-

5.5 - 8.0

-

-

3.05 - 5.0

3.1

3.75 - 7.03

-

-

-

-

-

3.05 - 5.0

3.75 - 7.03

-

-

-

-

-

-



ลกหน

ดอย

คณภาพ

ลกหน

ดอย

คณภาพ



1 - 5 ป

1 - 5 ป

เกน 5 ป

เกน 5 ป




(รอยละ)


(รอยละ)











รวม

รวม

ไมม

ดอกเบย

ไมม

ดอกเบย



125

ความเสยงดานสภาพคลอง

วนททครบกำหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบดล ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 มดงน









963-

--

--

-

-

924

---

--

-

-

42100

120114

46920

77

521

32

120-

114

4691

77

521

--

385-

--

-

-

-

385--

--

-

-

--

5-

--

-

-

-

5--

--

-

-

--

1,063-

470-

-

-

-

1,063113

-

470-

-

-

--

--

75-

-

-

-

---

75-

-

-

1,005100

1,573114

1,01420

77

521

956

1,573113114

1,0141

77

521



1 - 5 ป

1 - 5 ป

เกน 5 ป

เกน 5 ป



รวม

รวม

ลกหนดอยคณภาพ


สนทรพยทางการเงนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงนเงนลงทนในตราสารหนและ ตราสารทนสทธลกหนสำนกหกบญชลกหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนารายไดคาธรรมเนยมและบรการคางรบหนสนทางการเงนเจาหนสำนกหกบญชเจาหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา

สนทรพยทางการเงนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเงนลงทนในตราสารหนและ ตราสารทนสทธเงนลงทนในบรษทยอยลกหนสำนกหกบญชลกหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนารายไดคาธรรมเนยมและบรการคางรบหนสนทางการเงนเจาหนสำนกหกบญชเจาหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา



126











530-

---

--

-

498

----

--

-

26990

150-

728

79828

1,492

269

150--

728

7987

1,492

--

52--

--

-

-

52---

--

-

--

15--

--

-

-

15---

--

-

--

1,6713-

827-

-

-

1,67198

4-

827-

-

--

---

76-

-

-

----

76-

-

79990

1,8883

728

1,70128

1,492

767

1,88898

4728

1,7017

1,492



1 - 5 ป

1 - 5 ป

เกน 5 ป

เกน 5 ป



รวม

รวม



สนทรพยทางการเงนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเงนฝากระยะยาวในสถาบนการเงนเงนลงทนในตราสารหนและ ตราสารทนสทธเงนลงทนในบรษทรวมลกหนสำนกหกบญชลกหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนารายไดคาธรรมเนยมและบรการคางรบหนสนทางการเงนเจาหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา

สนทรพยทางการเงนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเงนลงทนในตราสารหนและ ตราสารทนสทธเงนลงทนในบรษทยอยเงนลงทนในบรษทรวมลกหนสำนกหกบญชลกหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนารายไดคาธรรมเนยมและบรการคางรบหนสนทางการเงนเจาหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา



127

ความเสยงจากอตราแลกเปลยน บรษทฯ มความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสำคญอนเกยวเนองจากการลงทนและการรบบรการเปนเงนตราตางประเทศ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 บรษทฯ มยอดคงเหลอของสนทรพยทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศดงน

ตราสารอนพนธทางการเงน บรษทฯมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศเนองจากการลงทนในสกลเงนตางประเทศ บรษทฯ ไดเขาทำสญญา

ซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาเพอปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยนซงมอายสญญาไมเกน 1 ป

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯมสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาคงเหลอดงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มยอดคงเหลอของมลคายตธรรมของตราสารอนพนธทางการเงน นอกงบดลดงน

สกลเงน

สกลเงน

เหรยญสหรฐฯ

เหรยญสหรฐฯ

สญญาฟวเจอรสของดชน SET50 สถานะขาย 24,688 24,688- -

0.9 34.9985

1.9 4.1 - 0.4 34.9438 33.7673


จำนวนทขาย

(ลาน)

(ลาน)

(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

(บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

หนสนทางการเงนอตราแลกเปลยนเฉลยณ วนท 31 ธนวาคม

อตราแลกเปลยนตามสญญาของจำนวนทขาย

ระยะเวลาคงเหลอกอนครบกำหนดตามสญญา

1 - 6 เดอน 6 เดอน - 1 ป มากกวา 1 ป รวม

25512551 255125502550 2550

(หนวย : พนบาท)

31.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญของบรษทฯและบรษทยอยจดอยในประเภทระยะสนและมอตรา

ดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด บรษทฯและบรษทยอยจงประมาณมลคายตธรรมของสนทรพยและ

หนสนทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบดล

มลคายตธรรม หมายถง จำนวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน บรษทฯ

และบรษทยอยไดมวธการกำหนดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน

128



ก) สนทรพยทางการเงน

ในการกำหนดราคายตธรรมขนอยกบลกษณะของตราสารทางการเงน ราคายตธรรมของสนทรพยทางการเงน สวนใหญถอตามจำนวนเงนทแสดงในงบดลรวมถง เงนสด เงนฝากสถาบนการเงนซงจะมราคาใกลเคยงกบราคา ตามบญช เนองจากมลคาตราสารทางการเงน สวนใหญจะขนอยกบอตราดอกเบยในตลาด สวนตราสารทางการ เงนทมเงอนไขและระยะเวลาทเปนมาตรฐานซงซอขายในตลาดทมสภาพคลองจะใชราคาตลาดเปนราคายตธรรม เชน เงนลงทนในหลกทรพยและตราสารอนพนธสญญาฟวเจอรส เปนตน มลคายตธรรมของลกหนสำนก หกบญชถอตามราคาสทธตามบญชเนองจากมกำหนดชำระระยะสน มลคายตธรรมของลกหนธรกจหลกทรพย

และสญญาซอขายลวงหนาถอตามราคาสทธตามบญชหกคาเผอหนสงสยจะสญ

ข) หนสนทางการเงน

มลคายตธรรมของเจาหนสำนกหกบญช เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาถอตามราคาสทธตาม

บญชเนองจากมกำหนดชำระระยะสน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 ราคาตามบญชของเครองมอทางการเงนของบรษทฯ และบรษทยอย

ไมแตกตางไปจากราคายตธรรมอยางมสาระสำคญ

32. การบรหารจดการทน วตถประสงคในการบรหารจดการทนทสำคญของบรษทฯ คอ การจดใหมซงโครงสรางทางการเงนทเหมาะสม การดำรง ไวซงความสามารถในการดำเนนงานอยางตอเนอง และการดำรงเงนกองทน สภาพคลองสทธใหเปนไปตามขอกำหนด

ของสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

33. เหตการณภายหลงวนทในงบการเงน

เมอวนท 24 กมภาพนธ 2552 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ ไดมมตทสำคญดงน 1. เสนอการจายเงนปนผลสำหรบผลการดำเนนงานประจำป 2551 ในอตรา 0.09 บาท ตอหน ทงน คณะกรรมการ บรษทฯไดอนมตจายเงนปนผลระหวางกาลสำหรบผลการดำเนนงานป 2551 ไปแลวในอตรา 0.06 บาท ตอหน คงเหลอสำหรบเงนปนผลทจะจายอกจำนวน 0.03 บาทตอหน คดเปนจำนวนเงน 63.1 ลานบาท ซงคณะกรรมการ บรษทฯ จะเสนอตอทประชมผถอหนประจำป 2552 เพอพจารณาอนมต

2. อนมตใหบรษทฯ สามารถทำธรกรรมการออกตวแลกเงนในวงเงนทไดกำหนดไว และสามารถทำคำประกนตวแลกเงน แบบอาวลในวงเงนทอนมต ทงนธรกรรมการคำประกนตวแลกเงนจะทำไดเมอบรษทฯ ไดรบความเหนชอบจาก สำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแลว

3. อนมตการออกและเสนอขายใบสำคญแสดงสทธอนพนธ และอนมตนโยบายในการบรหารความเสยงเกยวกบการออก และเสนอขายใบสำคญแสดงสทธอนพนธ ซงคณะกรรมการบรษทฯจะเสนอตอทประชมผถอหนประจำป 2552 เพอพจารณาอนมต

34. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 24 กมภาพนธ 2552

งบดุล - asia plus group · รายงานประจำปี 2551...

Documents