7escision parcial sprinter sac - manantial sac

8/18/2019 7Escision Parcial Sprinter Sac - Manantial Sac

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PRESARIAL

Cuenta/Divisionaria

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJAFONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AORRO

DEPÓSITOS A PLA!OFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION

VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO

COSTO

VALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA


COSTO

VALOR RA!ONA$LE


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTO



VALOR RA!ONA$LE


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRA

COSTOVALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS


NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS



SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS RECI$IDOS

ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTROS

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN CO$RAN!A"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES

PERSONAL

PR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONES

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

PR)STA"OS

DIRECTORES

PR)STA"OS

ADELANTO DE DIETAS


#ERENTES

PR)STA"OS

ADELANTO DE NU"ERACIONES




DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

SIN #ARANTÍA

RECLA"ACIONES A TERCEROS

CO"PA,ÍAS ASE#URADORASTRANSPORTADORAS

SERVICIOS P-$LICOS

TRI$UTOS

OTRAS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

RE#ALÍAS

DIVIDENDOS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERASPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA

VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACIÓN

INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

SIN #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS



ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

RE#ALÍAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

DIVIDENDOS"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA


INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROS

SE#UROS

ALQUILERES

PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES

"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS


LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS


LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTES



PERSONAL

ACCIONISTAS

DIRECTORES

#ERENTES

DIVERSAS

CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROS

PRESTA"OSRECLA"ACIONES A TERCEROS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA


ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADAS

PRESTA"OS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


MERCADER'AS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS

DE ORI#EN ANI"AL

DE ORI#EN VE#ETAL

"ERCADERÍAS IN"UE$LES

OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS

DE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

OTROS PRODUCTOS TER"INADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS



SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS

DESECOS ( DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA

PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESODE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESOMATERIAS PRIMAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES

MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROS

CO"$USTI$LES

LU$RICANTES

ENER#ÍA

OTROS SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALA*ES

ENVASES

E"$ALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION




TERRENOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACION

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


REVALUACIÓN


EQUIPO DE TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTOREVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓN

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

COSTO



REVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLOVALOR RA!ONA$LE

COSTO


DEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIA

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONESCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN




REVALUACIÓN


EQUIPOS E TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO



REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

COSTO

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLOCOSTO

DESVALORI!ACION ACU"ULADA

INVERSION IN"O$ILIARIA

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES


EQUIPOS DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INTAN#I$LES





FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO

E)ISTENCIAS POR RECIBIR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS

"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES



DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOS




PRODUCTOS IN"UE$LES


OTROS PRODUCTOS TER"INADOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOS




PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO




COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

E.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJES

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO



INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


ACCIONES DE INVERSION

COSTOVALOR RA!ONA$LE


CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRA

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES INMOBILIARIAS

TERRENOS

UR$ANOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN



EDIFICACIONES

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

TERRENOS

TERRENOS

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES AD"INISTRATIVAS

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

AL"ACENES


REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENES

EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

INSTALACIONES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES




REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN




VEÍCULOS "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN"UE$LES ( ENSERES

"UE$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+

COSTOREVALUACIÓN

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS EQUIPOS

COSTO

REVALUACIÓN


ERRA"IENTAS

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES POR RECI$IR



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


CONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOS

CONSTRUCCIONES EN CURSO

"AQUINARIA EN "ONTAJE

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO



COSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTAN#IBLESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS DERECOS

COSTO

REVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

"ARCAS

COSTO

REVALUACIÓN


APLICACIONES INFOR"ÁTICAS

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO

COSTOS DE E.PLORACIÓN

COSTO

REVALUACION


COSTOS DE DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN



FÓR"ULAS

COSTO

REVALUACIÓN

DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES



"INERALES

COSTO

REVALUACION

PETRÓLEO ( #AS

COSTO

REVALUACION

"ADERACOSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA "ERCANTIL




COSTOREVALUACION

ACTIVOS BIOL%#ICOS


DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

TERRENOS



EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN



"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS




COSTO

COSTO DE FINANCIACIONFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS



DESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

COSTO


DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO

INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL

ACTIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

OTROS ACTIVOS

$IENES DE ARTE ( CULTURA

O$RAS DE ARTE

$I$LIOTECA

OTROS

DIVERSOS

"ONEDAS ( JO(AS



$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO

$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+

OTROS

DEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIÓN ACU"ULADA


EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & REVALUACIÓN


ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO

EDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADA

INTAN#I$LES & COSTO









INTAN#I$LES & REVALUACIÓN





FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION


A#OTA"IENTO ACU"ULADO

A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

I#V & CUENTA PROPIA

I#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS

I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES

I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES

I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O

DERECOS ADUANEROS

DERECOS ARANCELARIOS

DERECOS ADUANEROS POR VENTAS

I"PUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA

RENTA DE QUINTA CATE#ORÍARENTA DE NO DO"ICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE

I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS

RE#ALÍAS

I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

OTROS I"PUESTOSCERTIFICADOS TRI$UTARIOS

INSTITUCIONES P-$LICAS

ESSALUD

ONP

CONTRI$UCIÓN AL SENATI

CONTRI$UCIÓN AL SENCICO

OTRAS INSTITUCIONES

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR



#O$IERNOS RE#IONALES

#O$IERNOS LOCALES

I"PUESTOS

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

I"PUESTO A LAS APUESTAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS

I"PUESTO DE ALCA$ALAI"PUESTO PREDIAL

I"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOS

CONTRI$UCIONES

TASAS

LICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOS

TRANSPORTE P-$LICO

ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS

SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS

SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS

AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONESE"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROS

OTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES POR PA#AR

SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR

CO"ISIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR

#RATIFICACIONES POR PA#AR

VACACIONES POR PA#AR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES

LETRAS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

"ATRI!



SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS OTOR#ADOS

ANTCIPOS OTOR#ADOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROSLETRAS POR PA#AR

LETRAS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ONORARIOS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

PR)STA"OS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR

DIRECTORES

DIETAS


#ERENTES

OBLI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES

INSTITUCIONES FINANCIERAS

OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO



O$LI#ACIONES E"ITIDAS

$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRASPAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#AR



OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROO$LI#ACIONES E"ITIDAS

$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES


LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA

CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS

RECLA"ACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACION

INSTRU"ENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVESIONES "OVILIARIAS



IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA



OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS


CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADAS

PR)STA"OS

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

RE#ALÍAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

DIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES "O$ILIARIAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS



ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTRAS

IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INTAN#I$LES

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ACTIVOS $IOLO#ICOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS



PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELOSU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOS

IN#RESOS DIFERIDOS

COSTOS DIFERIDOS

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES

PARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍA

ACCIONES DE INVERSI%N

ACCIONES DE INVERSIÓN ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

CAPITAL ADICIONAL

PRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES

CAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE

APORTES

RESERVAS

ACREENCIAS

UTILIDADES

REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓN

RESULTADOS NO REALI&ADOS

DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA

#ANANCIA

P)RDIDA

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O

#ANANCIA

P)RDIDA

E)CEDENTE DE REVALUACI%N

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS

PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LE#AL



CONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

UTILIDADES ACU"ULADASIN#RESOS DE A,OS ANTERIORES

P)RDIDAS ACU"ULADAS

P)RDIDAS ACU"ULADAS

#ASTOS DE A,OS ANTERIORES

CO"PRAS

"ERCADERÍAS




"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"AS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

TRANSPORTE



SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES

TRANSPORTE

SE#UROSDRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

VARIACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES

RE"UNERACIONES

SUELDOS ( SALARIOS

CO"ISIONES

RE"UNERACIONES EN ESPECIE

#RATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES

INDE"NI!ACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

#ERENTES

SE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES

R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD

R)#I"EN DE PENSIONES

SE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PR



SE#URO DE VIDA

SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES

CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI

RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOPENSIONES ( JU$ILACIONES

OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO

#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CAR#A

DE PASAJEROS

CORREOS

ALOJA"IENTO

ALI"ENTACIÓNOTROS #ASTOS DE VIAJE

ASESORIA ( CONSULTORIA

AD"INISTRATIVA

LE#AL ( TRI$UTARIA

AUDITORIA ( CONTA$LE

"ERCADOTECNIA

"EDIOA"$IENTAL

INVESTI#ACIOON ( DESARROLLLO

PRODUCCION

OTROS

PRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS

"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

SERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA

#AS

A#UA

TEL)FONO



INTERNET

RADIO

CA$LE

PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS

PU$LICIDAD

PU$LICACIONES

RELACIONES PU$LICASSERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

#ASTOS $ANCARIOS

#ASTOS DE LA$ORATORIO

#ASTOS POR TRIBUTOS

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

CÁNONES ( DERECOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDASRE#ALIAS "INERAS

CANONES

OTROS

#O$IERNO RE#IONAL

#O$IERNO LOCAL

I"PUESTO PREDIAL

AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANA

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

LICENCIA DE FUNCIONA"IENTO

OTROS

OTROS #ASTOS POR TRI$UTOS

CONTRI$UCION A SENATI

CONTRI$UCION A SENCICO

OTRO

OTROS #ASTOS DE #ESTI%N

SE#UROS

RE#ALÍAS

SUSCRIPCIONES

LICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIA

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS





IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS

#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL

OTROS #ASTOS DE #ESTIÓNDONACIONES

SANCIONES AD"INISTRATIVAS

P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS

PRODUCTOS TER"INADOS

ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA


IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

#ASTOS FINANCIEROS

#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROS



E"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO

DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

P)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONES



OTRAS ENTIDADES



DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

O$LI#ACIONES E"ITIDAS

O$LI#ACIONES CO"ERCIALES

O$LI#ACIONES TRI$UTARIAS

DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA DE CA"$IO

P)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE

OTROS #ASTOS FINANCIEROS

PRI"AS POR OPCIONES

#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES



DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES & COSTO

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIA

EDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTO







A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓN









A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO

CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL





A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN




COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS


A#OTA"IENTO

A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LES







DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN





PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTO

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

COSTO DE VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓNTERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS "ERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS




TERCEROS

RELACIONADAS


SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DESECOS ( DESPERDICIOSTERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS % OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS




SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADASPRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS

"ERCADERÍAS % TERCEROS





"ERCADERÍAS % OTRAS"ERCADERÍAS % RELACIONADAS





"ERCADERÍAS % OTRAS

PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS






PRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS






SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS

SU$PRODUCTOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADAS

SU$PRODUCTOS


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA



VARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOS






VARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOS


VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO



PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO




VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJESENVASES

E"$ALAJES

VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS

PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

OTROS EQUIPOS

INTAN#I$LES




ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETAL

COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN



COSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO



DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOS

TERCEROSRELACIONADAS

DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

OTROS IN#RESOS DE #ESTI%N

SERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONAL

CO"ISIONES ( CORRETAJES

RE#ALÍAS

ALQUILERESTERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

RECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR PAT

IN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOS



IN#RESOS FINANCIEROS

#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADO

RENDI"IENTOS #ANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES

PR)STA"OS OTOR#ADOS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

DIVIDENDOS

DESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA EN CA"$IO

#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE

OTROS IN#RESOS FINANCIEROS

IN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

CAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOSCAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS

#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS

MAR#EN COMERCIAL

"AR#EN CO"ERCIAL

PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO

PRODUCCIÓN DE $IENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

VALOR A#RE#ADO

VALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N

E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO DE E)PLOTACI%N

RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDA

IMPUESTO A LA RENTA

I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE

I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO

DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO

UTILIDAD

P)RDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR,

COSTOS DE PRODUCCI%N,

CENTROS DE COSTOS,



#ASTOS ADMINISTRATIVOS,

#ASTOS DE PERSONAL

ENER#IA ( A#UA

REPUESTOS ACCESORIOS ( ERRA"IENTAS

DEPRECIACION ( A"ORTI!ACION

DEPRECIACIONES

A"ORTI!ACIONES#ASTOS DE VENTAS,

#ASTOS FINANCIEROS



IGV 19.0%

SNP 13.0%

EPS 10.5%



ENTA CONVENCIONAL FECA DE LIQUIDACION



FESIONALES



IAS



FINANCIERA



RI"ONIAL



(=gina 11!

0.00

DIARIO SPRINTER SAC

485'85000 485'850001

10 CA*A Y BANCOS 12'3900012 CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES 48'7600020 MERCADERIA 180'5000026 MATERIALES A)UILIARES Y SUMINISTROS 4'20000

33 INMUEBLE MAQUINARIA EQUIPO 30'0000039 DEPRECIACION AMORTI& ACUMUL 18'0000040 TRIBUTOS POR PA#AR 11'2400041 REMUNERAC Y PARTICIPAC POR PA#AR 9'8000042 CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES 140'4000050 CAPITAL 80'0000059 RESULTADO ACUMULADO 16'41000

1-12 REAPERTURA AL INICIAR EL PROCESO DE ESCISION

2

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 70000,0012 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 20000,00

20 MERCADERIAS 50000,001-12 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS SE#.N BLOQUE N/ 02 A

MANANTIAL SAC,

3

11 INVERSIONES FINANCIERAS 70000,00112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA VALOR RA&ONABLE

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 70000,001-12 RECEPCION DE 700AACIONES DE S-, 100,00 CADA UNA DE LA

EMPRESA MANATIAL SAC, !POR EL CAN*E DE ACCIONES POR

ACTIVOS A MANANTIAL SAC",

50 CAPITAL 70000,0011 INVERSIONES FINANCIERAS 70000,00

112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA VALOR RA&ONABLE

1-12 DISTRIBUCION E LAS ACCIONES DE MANATIAL SAC A LOS

SOCIOS DE SPRINTER SAC,

CONCLUSIONE : S;<:; : = ;:> :< S? 70'00000 ; :<' @ < :>: : ;;< : 700 <: : "<< S @ B:<: ::;< >: ;;:< >:

; >: :< :<:; : G:<' : >< ;B : :H>;< >: > : <:;:<

":<; >: S;<:; SAC >: < >< : 26'41000' <::; ; :H>; :;<' >:; H; :<; >: ;; S> >< : B



UCV - CONTABILIDAD APLICADA

Caso No 07: Escision Parcia ! "#rin$&r "AC $&ci$& &scin$ir s' #ari(onio a )anania "AC*

La empresa Sprinter SAC amparandose a la Ley de Sociedades decide escindir su patrimonio en dos partes, transfriendo la segunda parte

a Manantial SAC, para tal caso se presenta los siguientes balances de situacion.

"P+INTE+ "ACBALANCE ,ENE+AL AU"TADO AL 30 DE NOVIE)B+E DEL 01

!En (i&s $& n'&/os so&s*

ACTIVO I)PO+TE % PA"IVO PAT+I)ONIO NETO I)PO+TE %

ACTIVO CO++IENTE PA"IVO CO++IENTE

10 Caja y Bancos 12,!0.00 *# 10 Sobregiro Bancario 0.00 0#

11 $alores %egociables. 0.00 0# &0 'ributos por (agar 11,2&0.00 +#

12 Cuentas por Cobrar Comerciales 2),*+0.00 1"# &1 emunerciones (or (agar !,)00.00 "#

1+ -tras Cuentas por Cobrar 0.00 0# &2 Cuentas por pagar comerciales 1&0,&00.00 *"#

20 Mercaderia 10,"00.00 +!# &+ -tras cuentas por pagar diersas 0.00 0#

2" Materiales Au/iliares &,200.00 2# &" (arte Cte. eudas a largo (lao 0.00 0#

1) astos (agados por Anticipados 0.00 0# TOTAL PA"IVO CO++IENTE 1120.00 %

TOTAL ACTIVO CO++IENTE 175250.00 9%

&" eudas a Largo plao 0.00 0#ACTIVO NO CO++IENTE &" -tras Cuentas por (agar Largo (lao 0.00 0#

1+ Cuentas por Cobrar largo (lao 0.00 0# TOTAL PA"IVO NO CO++IENTE 0.00 0%

0 3nersiones (ermanentes 0.00 0# TOTAL PA"IVO 1120.00 %

& 3ntangibles 0.00 0#

3nmuebles Ma4uinaria 54uipo 0,000.00 1+# PAT+I)ONIO NETO

! epreciacion Amorti Acumulada 61),000.007 810# "0 Capital Social 10,000.00 "#

TOTAL ACTIVO NO CO++IENTE 12000.00 % ") esera Legal 0.00 0#

"! esultado Acumulado 1+,&10.00 !#

0# "! esultado del 5jercicio 0.00 0#

0# TOTAL PAT+I)ONIO NETO 210.00 1%

0#

TOTAL ACTIVO 17250.00 100% TOTAL PA"IVO PAT+I)ONIO 17250.00 100%

0.00

OPE+ACIONE" P+EVIA" A LA E"CI"ION:

1.8 La empresa Sprinter SAC, decide escindir su patrimonio en dos blo4ues,disponiendo 4ue el blo4ue %o 02, se transfere a la empresa

Manantial SAC. 5l blo4ue %o 02 esta con9ormado por:

6127 ;acturas emitidas S<.20,000.00

6207 Mercaderias S<."0,000.00

'otal capital a escindir S<.*0,000.00







)ANANTIAL "ACBALANCE ,ENE+AL AL 30 DE NOVIE)B+E DEL 01




10 Caja y Bancos 2,100.00 1# 10 Sobregiro Bancario 20,)00.00 +#

11 $alores %egociables. 0.00 0# &0 'ributos por (agar 1,+)0.00 0#

12 Cuentas por Cobrar Comerciales ++,)&0.00 1!# &1 emunerciones (or (agar 1,000.00 0#

1+ -tras Cuentas por Cobrar8Cred.3$ ,000.00 1# &2 Cuentas por pagar comerciales 1+*,000.00 &*#

20 Mercaderia 2"0,000.00 *1# && Cuentas por (agar Accionistas 0,000.00 !#

2" Materiales Au/iliares 0.00 0# &" (arte Cte. eudas a largo (lao 1,"&0.00 0#

1) astos (agados por Anticipados 0.00 0# TOTAL PA"IVO CO++IENTE 200.00 3%




0 3nersiones (ermanentes 0.00 0# TOTAL PA"IVO 200.00 3%


3nmuebles Ma4uinaria 54uipo "0,000.00 1&# PAT+I)ONIO NETO

! epreciacion Amorti Acumulada 620,000.007 8+# "0 Capital Social 120,000.00 &#

TOTAL ACTIVO NO CO++IENTE 302000.00 9% ") esera Legal 0.00 0#

"! esultado Acumulado !,!20.00 #



0#




(=gina 122

0.00

DIARIO MANANTIAL SAC DEBE 4ABE+

511'94000 511'940001

10 CA*A Y BANCOS 2'1000012 CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES 66'84000

16 OTRAS CUENTAS POR COBRAR$CREDT FISCAL 3'0000020 MERCADERIA 250'0000033 INMUEBLE MAQUINARIA EQUIPO 50'00000

10 CA*A Y BANCOS 20'8000039 DEPRECIACION AMORTI& ACUMUL 20'0000040 TRIBUTOS POR PA#AR 1'6800041 REMUNERAC Y PARTICIPAC POR PA#AR 1'0000042 CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES 167'0000044 CUENTAS POR PA#AR ACCIONISTA 30'0000045 PARTE CTE DEUDAS A LAR#O PLA&O 1'5400050 CAPITAL 120000,0059 RESULTADO ACUMULADO 9920,00

1-12 REAPERTURA AL INICIAR EL PROCESO DE ESCISION

2

14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTA 70000,00142 SUCRIPCION DE ACCIONES

50 CAPITAL 70000,001-12 SUSCRIPCION Y EMISION DE 700 ACCIONES DE V,N, S-,100,00

CADA UNA SE#.N ESCRITURA DE ESCISION,

3

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 20000,0020 MERCADERIA 50000,00

14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTA 70000,00

142 SUCRIPCION DE ACCIONES1-12 RECEPCION DE 700AACIONES DE S-, 100,00 CADA UNA DE LA

EMPRESA MANATIAL SAC, !POR EL CAN*E DE ACCIONES POR

ACTIVOS A MANANTIAL SAC",

CONCLUSIONE : S;<:; : = ;:> :< S? 70'00000 ; :<' @ < :>: : ;;< : 700 <: : "<< S @ B:<: ::;< >: ;;:< >:; >: :< :<:; : G:<' : >< ;B : :H>;< >: > : H:<:;:<;:< :< ; :<:

":<; >: S;<:; SAC >: < >< : 26'41000' <::; ; :H>; :;<' >:; H; :<; >: ;; S> >< : B







)ANANTIAL "ACBALANCE ,ENE+AL AU"TADO AL 30 DE NOVIE)B+E DEL 01




10 Caja y Bancos 2,100.00 0# 10 Sobregiro Bancario 20,)00.00 "#

11 $alores %egociables. 0.00 0# &0 'ributos por (agar 1,+)0.00 0#

12 Cuentas por Cobrar Comerciales )+,)&0.00 21# &1 emunerciones (or (agar 1,000.00 0#

1+ -tras Cuentas por Cobrar8Cred.3$ ,000.00 1# &2 Cuentas por pagar comerciales 1+*,000.00 &0#

20 Mercaderia 00,000.00 *1# && Cuentas por (agar Accionistas 0,000.00 *#

2" Materiales Au/iliares 0.00 0# &" (arte Cte. eudas a largo (lao 1,"&0.00 0#

1) astos (agados por Anticipados 0.00 0# TOTAL PA"IVO CO++IENTE 200.00 53%




0 3nersiones (ermanentes 0.00 0# TOTAL PA"IVO 200.00 53%


3nmuebles Ma4uinaria 54uipo "0,000.00 12# PAT+I)ONIO NETO

! epreciacion Amorti Acumulada 620,000.007 8"# "0 Capital Social 1!0,000.00 &"#

TOTAL ACTIVO NO CO++IENTE 302000.00 7% ") esera Legal 0.00 0#

"! esultado Acumulado !,!20.00 2#



0#


0.00

7escision parcial sprinter sac - manantial sac

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