2013 يونسلا ريرقتلا arabic a_r 2013.pdfلجلأا ة ريصق رامثتسلإا...

التقرير السنوي

20 13

صاحب السمو الملكياألمير خليفة بن سلمان آل خليفة

رئيس مجلس الوزراء

حضرة صاحب الجاللةالملك حمد بن عيسى آل خليفة

ملك مملكة البحرين

صاحب السمو الملكياألمير سلمان بن حمد آل خليفةولي العهد نائب القائد األعلى

لقوة دفاع البحرينالنائب األول لرئيس مجلس الوزراء

مركز أحمد الفاتح اإلسالمي - مملكة البحرين

المحتوياتالرؤية والرسالة ...... 5

نبذة عامة ...... 6

كلمة رئيس مجلس اإلدارة .... 10

أعضاء مجلس اإلدارة .... 12

كلمة الرئيس التنفيذي .... 14

أعضاء اإلدارة التنفيذية .... 15

بيان التنظيم واإلدارة .... 18

األداء المالي .... 20

تقرير هيئة الرقابة الشرعية .... 22

تقرير مدققي الحسابات .... 23

البيانات المالية الموحدة .... 26

اإلفصاح العام للبنك ..... 67

المسجد الكبير - دولة الكويت

مصرف هو ش.م.ب.)م( المالية السيولة إدارة مركز 2002م عام من يوليو في تأسس إسالمي إستثماري يهدف المركزي. البحرين مصرف إلشراف ويخضع المصـرف إلى توفيـــــر أفضل منتجــــات وحلــــول التمـــويل واإلستثمـــــار اإلسالمي ليسهم بدوره في تنمية وإزدهار

سوق رؤوس األموال اإلسالمية.

الرؤيـــةتمكين المؤسسات المالية اإلسالمية من إدارة سيولتها األجل ومتوسطة قصيرة إستثمارات خالل من المالية

ومهيكلة وفقا ألسس الشريعة اإلسالمية.

الرسالـــةمع بالتعاون الفوائض صناديق في اإلستثمار تسهيل المصارف اإلسالمية والمؤسسات المالية ضمن سندات والهيكلة بالجودة تتسم األجل ومتوسطة قصيرة مالية

المتكاملة طبقا لمبادىء وأسس الشريعة اإلسالمية.

رئيسي دور بلعب المالية السيولة إدارة مركز ويلتزم مشتركة إسالمية مصرفية سوق إبتكار في وفاعل لدعم وتهدف الجغرافي والتوسع بالديناميكية تتسم المالية سيولتها إلدارة اإلسالمية المالية المؤسسات تأسيس أن بالذكر والجدير األجل. والمتوسطة قصيرة اإلسالمية المصارف من لشبكة مماثلة سوق وتفعيل الخدمات قطاع لتطوير الرامية التطلعات من سيعزز

المصرفية اإلسالمية.

الحكومية األصول جذب استمرارية ذلك إلى أضف والخاص العام القطاعين وشركات المالية والمؤسسات في األسواق الرئيسية المستهدفة. كما سيقوم المصرف بتأمين األصول الواردة بسندات قابلة للتحويل الميسر أو

هيكلتها ضمن حلول إستثمارية مبتكرة أخرى.

رؤيتنـــا ورسالتنـــا

التقرير السنوي 2013 5

6 مركز إدارة السيولة المالية ش.م.ب. )مقفلة(

نبذة عامةالمساهمين

نسبة المساهمة بلد المنشأ المساهم

٪25 مملكة البحرين بنك البحرين اإلسالمي

٪25 اإلمارات العربية المتحدة بنك دبي اإلسالمي

٪25 المملكة العربية السعودية البنك اإلسالمي للتنمية

٪25 دولة الكويت شركة بيت التمويل الكويتي االستثمارية

بنك البحرين اإلسالمي:تجاري يفتتح في مملكة كأول بنك إسالمي البحرين اإلسالمي عام 1979 م بنك تأسس البحرين. وقد حافظ البنك على وضعه الريادي في مجال الصيرفة اإلسالمية من خالل تبني منتجات إستثمارية وتمويلية مبتكرة ومدعمة بخدمات مصرفية متميزة لألفراد والشركات. المساهمون يتمثل حيث المالية لألوراق البحرين سوق في مدرجة البنك أسهم أن كما الرئيسون في عدد من المؤسسات المالية التي تتسم بريادتها االستثنائية ألسواق المال المحلية واإلقليمية. يدار البنك تحت إشراف مصرف البحرين المركزي وعلى أساس األنظمة

والقوانين المعتمدة من قبله.

بنك دبي اإلسالمي:بنك دبي اإلسالمي هو مؤسسة مالية رائدة ورفيعة المستوى نجحت في الجمع بين القيم اإلسالمية التقليدية وبين عناصر التقنية واالبتكار التي تجسد أفضل ما قد ترق إليه معايير كأول مصرف إسالمي عام 1975م األولى لبنته الحديثة. ومنذ وضع المصرفية الخدمات يقدم خدمات متكاملة، نجح بنك دبي اإلسالمي في ريادة ركب المصارف اإلسالمية ووضع المعايير التي إشتقت منها المؤسسات المالية األخرى ميولها نحو الصيرفة اإلسالمية التي

حظت من جانبها بإقبال وزخم منقطع النظير عربيا ودوليا.

البنك اإلسالمي للتنمية:البنك اإلسالمي للتنمية هو مؤسسة مالية عالمية تأسست توافقا مع إعالن وزراء مالية برؤوس مشتركة مالية سوق لتأسيس الهادفة التوجهات دعم عزمهم اإلسالمية الدول من القعدة ذو شهر خالل جدة بمدينة انعقد الذي المؤتمر خالل وذلك إسالمية أموال عام 1393 هجرية الموافق لشهر ديسمبر من عام 1973 م. وتركزت أهداف البنك على تعزيز والمجتمعات عامة بصورة األعضاء للدول اإلجتماعي والتقدم اإلقتصادي التطوير سبل وأسس بمبادىء التمسك عبر سلف ما كل تحقيق عن فضال خاصة، بصورة المسلمة

الشريعة اإلسالمية.

شركة بيت التمويل الكويتي اإلستثمارية:لالستثمار( السيولة إدارة بيت شركة )سابقا االستثمارية الكويتي التمويل بيت شركة ش.م.ك.مقفلة هي شركة استثمارية مملوكة بالكامل لبيت التمويل الكويتي. وقد أنشئت الشركة في ديسمبر 2007 وبدأت عملياتها في سبتمبر 2008، وذلك برأس مال مدفوع قدره 100 مليون دينار كويتي ومقرها في دولة الكويت. وتماشيا مع خطة إعادة هيكلة الشركات التابعة لبيت التمويل الكويتي عقدت الشركة في يوليو 2013 جمعية عمومية غير عادية تم على أثرها تغير اسم الشركة من بيت إدارة السيولة لالستثمار إلى بيت التمويل الكويتي االستثمارية باإلضافة إلى تعديل األنشطة الرئيسية للشركة. كلفت الشركة بالعمل بصورة رئيسية في أنشطة تداول األوراق المالية واالستثمار المباشر في القطاعات االقتصادية االقتصادية الدراسات وتقديم والخاصة العامة للمؤسسات األصول وإدارة المختلفة ودراسات التقييم، حيث ستعمل الشركة كذراع استثماري لبيت التمويل الكويتي، في مهام الكويتي والدخول في التمويل المباشر عن طريق متابعة استثمارات بيت إدارة االستثمار فرص استثمارية جديدة لصالحه، باإلضافة إلى نشاطها السابق في هيكلة وترتيب وإدارة

وتسويق الصكوك.

نبذة عامة


مركز إدارة السيولة المالية اليوم

يقوم مركز إدارة السيولة المالية بدور هام في أسواق التمويل اإلسالمي الرئيسية والثانوية، موفرا حلول وأدوات مالية قصيرة ومتوسطة األجل للمؤسسات المالية اإلسالمية تتسم بمطابقتها ألسس الشريعة الغراء وبكونها مبتكرة وقابلة للتطبيق والتداول. كما يوفر المركز

خدمات استشارية إسالمية تتضمن على سبيل المثال ال الحصر حلول التمويل المهيكلة، تمويل المشاريع وتمويل الشركات.

السيولة إدارة أمريكي، يفخر مركز بلغ 51 مليون دوالر أمريكي ورأس مال مدفوع بلغ 200 مليون دوالر به رأس مال مصرح ومن خالل المالية بتوطيد روابط العمل الوثيقة بينه وبين كل من مساهميه الذين يتمتعون في مجملهم بالسمعة والخبرة المتميزتين في السوق المالية اإلسالمية نظرا لمساهماتهم الملموسة في النهوض بهذا المجال ونخص بالذكر في هذا الشأن بنك البحرين اإلسالمي ش.م.ببيت وشركة السعودية( العربية )المملكة للتنمية اإلسالمي البنك المتحدة(، العربية )اإلمارات سالمي اإل دبي بنك البحرين(، )مملكة التمويل الكويتي االستثمارية )دولة الكويت( وجميعهم يمتلكون حاليا حصصا متساوية في مركز إدارة السيولة المالية. من جهة أخرى، نجح البنك في تأكيد ريادته لمجال تسوية وإدارة الصكوك )السندات اإلسالمية( وإصدار عدد من الصكوك المبتكرة ذات الهيكلة المغايرة التي اليوروموني كأفضل جائزة المالية السيولة إدارة أحرز مركز كما المنطقة. الصادرة في الصكوك األخرى إنعكس على حظت بطابع منفرد

مصرف تمويل في البحرين أفضل مصرف للصكوك في السوق المحلية لعام 2005 م.

إضافة إلى ذلك، لم ترتكز توجهات البنك على اإلتيان بفرص تمويلية طويلة األجل فحسب، بل أيضا على تطوير فرص إستثمارية قصيرة األجل ومتوافقة مع أسس الشريعة اإلسالمية. ونجح البنك في تطوير هيكل برنامج الصكوك قصيرة األجل الذي يمنح المستثمرين الفرصة الشهرية على المستحقات أن كما للتداول. القابلة المالية السيولة المخاطر إلدارة كمنتج محدود األجل الصكوك قصيرة لإلستثمار في م وتدار من قبل مركز إدارة السندات المودعة مؤمنة بحقيبة متنوعة من األصول المدعمة بصكوك الشركات والصكوك السيادية التي تنظالسيولة المالية. ويعد برنامج الصكوك قصيرة األجل، أول منتج صكوك مطور يتاح لإلستثمار ضمن سوق الخدمات المصرفية اإلسالمية. ومن خالل أصول يصل مجملها إلى 136,613 ألف دوالر أمريكي، يصبح من المتوقع فعليا تحقيق معدالت نمو فائقة على المدى الطويل.

الخدمات والمنتجات المقدمة

1- خدمات اإلستثمار قصير ة األجليقوم مركز إدارة السيولة المالية بتنفيذ عمليات موسعة في مجال رصد وتطوير أصول الصكوك كجزء من عملية تقديم وطرح االكتتاب وإدارة

برنامج الصكوك قصيرة األجل التابع للمركز.

2- خدمات التمويل المهيكلتوفر خدمات مركز إدارة السيولة المالية للتمويل المهيكل حلوال متكاملة ومبتكرة لتلبية احتياجات عمالء المركز في األ سواق العالمية. وتتألف

الخدمات المقدمة من اآلتي:

�زيادة التمويل: �•يمتلك مركز إدارة السيولة المالية الخبرة الوافية والكفيلة بتمكينه من هيكلة، و إصدار، و إدارة التسويق واإلصدار اآلجل لسندات أسواق رؤوس األموال اإلسالمية القابلة للتداول، والتي تعد الصكوك إحدى منتجاتها. كما يمثل المركز موردا هاما لهيكلة المعامالت بالتعاون مع

العمالء. ويشتمل دوره كذلك على عمله كمهيىء، ومستشار للهكيلة ووكيال للتوثيق واالكتتاب.

�زيادة أسهم ملكية الشركات الخاصة: �•يقوم مركز إدارة السيولة المالية وبالتعاون مع عمالئه بتنفيذ وتنسيق نماذج المعامالت، ورصد وتحليل وحلحلة العوائق القانونية والمؤسسية التي قد تنشأ عن االكتتاب في أسهم الملكية، إعداد وثائق االكتتاب ووسائل التعريف، فضال عن تنظيم جميع األنشطة ذات الصلة بعملية ملكية أسهم زيادة لعمليات الناجح االستكمال تأكيد على المالية السيولة إدارة مركز يركز المنطلق، هذا من تنفيذها. وكيفية االكتتاب

الشركات الخاصة.

نبذة عامة


الخدمات والمنتجات المقدمة )تتمة(

3- الخدمات اإلستشارية اإلستراتيجيةتتعلق هذه الخدمات بسياق عملية تحليل المعلومات وتقديم المشورة الالزمة للعمالء فيما يتعلق بأنشطة تطوير أعمالهم. ويقبع الهدف الرئيسي هنا في تطوير وتقييم الخطط اإلستراتيجية التي تلبي احتياجات العمالء وتعمل على تأكيد تحقيق األهداف التي يصبون إليها. إضافة إلى ذلك، يهدف مركز إدارة السيولة المالية إلى الوقوف على مدى رضا عمالئه عن كيفية هيكلة رؤوس أموالهم مع توجيههم للسبل

الكفيلة بتأمين مصادر جديدة وفعالة ألسهم الملكية والنماذج األخرى من المعامالت المتوافقة مع أسس الشريعة اإلسالمية.

�إدارة المحافظ المالية: �•إدارة وتقديم المشورة بشأن إستثمارات الدخل الثابت التي تتضمن الصكوك في القطاعات المختلفة. ويتم ذلك عن طريق أدوات التقييم والعوامل المؤثرة على عوائد الصكوك. كما يقوم المركز بإدارة محافظ اإلستثمار في أسهم الملكية التي من شأنها زيادة العائدات من خالل

دراسة األسواق والشركات بدقة مع االلتزام بمبادئ الشريعة اإلسالمية.

سجل اإلنجازات في إدارة وتنظيم األسواق الرئيسية

مملكة البحرين - بنك اإلسكان - العهدة المالية للمشاركة العقارية بقيمة 40 مليون دينار بحريني الصادرة في نوفمبر 2010. .1

مملكة البحرين - جولدن فالكون - تمويل إجارة مشترك بقيمة 140 مليون دوالر أمريكي، أغلق باب اإلكتتاب في يوليو من عام 2009. .2

3. مملكة البحرين - شركة أصول BFH - تمويل مشترك بصيغة الوكالة باإلستثمار بقيمة 367.3 مليون درهم إماراتي، أغلق باب اإلكتتاب في ديسمبر من عام 2008.

السودان - صكوك السلم الصادرة في نوفمبر من عام 2007 م بقيمة 68 مليون يورو. .4

5. اإلمارات العربية المتحدة - صكوك ثاني لإلستثمارات المحدودة الصادرة في نوفمبر من عام 2007 م بقيمة 100 مليون دوالر أمريكي.

اإلمارات العربية المتحدة - الصكوك الصادرة في سبتمبر من عام 2007 م بقيمة 130 مليون دوالر أمريكي لصالح وكالة بربر لإلستثمار. .6

الكويت - صكوك الجون سيتي الصادرة في ديسمبر من عام 2006 م بقيمة 200 مليون دوالر أمريكي. .7

اإلمارات العربية المتحدة - صكوك بوخاطر لإلستثمارات المحدودة الصادرة في مايو من عام 2006 م بقيمة 50 مليون دوالر أمريكي. .8

البحرين - صكوك المرفأ المالي الصادرة في يوليو من عام 2005 بقيمة 134 مليون دوالر أمريكي لصالح شركة مرفأ البحرين المالي. .9

الكويت - صكوك اإلجارة الصادرة في مايو من عام 2005 م بقيمة 100 مليون دوالر أمريكي لصالح الشركة التجارية العقارية. .10

البحرين - صكوك درة خليج البحرين الصادرة في يناير من عام 2005 م بقيمة 152.5 مليون دوالر أمريكي. .11

البحرين - صكوك فرسان الصادرة في أكتوبر من عام 2004 م بقيمة 76 مليون يورو. .12

اإلمارات العربية المتحدة - صكوك إعمار الصادرة في يونيو من عام 2004 م بقيمة 65 مليون دوالر أمريكي. .13

البحرين - صكوك اإلجارة الصادرة في يونيو من عام 2003 م بقيمة 250 مليون دوالر أمريكي لصالح مؤسسة نقد البحرين. .14

أنشطة تطوير األسواق الثانوية

يلعب مركز إدارة السيولة المالية دورا فاعال في إطار أسواق التمويل اإلسالمي الثانوية، موفرا للمؤسسات المالية اإلسالمية أدوات مالية قصيرة ومتوسطة وطويلة األجل تتفق مع مبادئ الشريعة اإلسالمية الغراء حيث تتسم بابتكاريتها وقابليتها للتطبيق والتداول. لقد غدى البنك رائدا في مجال هيكلة الصكوك اإلستثمارية حيث تجلى ذلك بوضوح في هيكلته لبرنامج الصكوك قصيرة األجل كمنتج إدارة للسيولة

المالية ذات مستويات مخاطرة متدنية والتي تعمل في ذات الوقت على تعزيز أنشطة تطوير وتنمية األسواق الثانوية.

وانطالقا من مستوياته المرتفعة في األداء التشغيلي، يتطلع مركز إدارة السيولة المالية إلى الحفاظ على النمو في ظل ظروف السوق الحالية. يتسم الهيكل العام للبنك بالعناصر والمعطيات الكفيلة لألخذ به نحو فتح آفاق جديدة والبدء بالتوسع في األنشطة والخدمات بما إدارة األصول، سوق رؤوس أموال التي تتضمن أسواق رؤوس األموال، في ذلك مجموعة من حلول الخدمات المصرفية اإلستثمارية

أسهم الملكية وأسهم ملكية الشركات الخاصة بتوافق تام مع مبادئ وأسس الشريعة اإلسالمية.

نبذة عامة


العهدة المالية للمشاركة العقارية40.000.000 دينار بحرينيدور البنك - مستشار مالي

جمهورية السودان68.000.000 يورو

صكوك السلم

األهلية الخليجية القابضة200.000.000 دوالر أمريكي

صكوك المشاركة

الشركة التجارية العقارية100.000.000 دوالر أمريكي

صكوك اإلجارة

إعمار العقارية65.000.000 دوالر أمريكي


جولدن فالكون140.000.000 دوالر أمريكي

تمويل إجارة مشترك

شركة ثاني لإلستثمارات المحدودة100.000.000 دوالر أمريكي

صكوك المشاركة

بو خاطر لالستثمارات المحدودة50.000.000 دوالر أمريكي

صكوك الوكالة باالستثمار

درة خليج البحرين152.500.000 دوالر أمريكي

صكوك اإلجارة باالستصناع

مملكة البحرين250.000.000 دوالر أمريكي


BFH شركة أصول367.300.000 درهم إماراتي

تمويل مشترك بصيغة الوكالة باإلستثمار

شركة إسمنت بربر المحدودة130.000.000 دوالر أمريكي


المرفأ المالي134.000.000 دوالر أمريكي

صكوك اإلجارة باالستصناع

بنك االستثمار اإلسالمي األول76.000.000 يورو


نبذة عامة


كلمة رئيس مجلس اإلدارة


العالمين، رب لله والحمد الرحيم الرحمن الله بسم محمد سيدنا النبيين خاتم على والسالم والصالة

وعلى آله وصحبه أجمعين.

السادة المساهمين الكراممركز إدارة تقرير مجلس لكم أقدم أن لي يطيب )“البنك”( )م( ب. ش.م. المالية السيولة إدارة

للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2013.

نتائج األداء لعام 2013:

عام كان 2013 العام فإن معروف هو كما .1بالرغم العالمية المالية لألسواق بالنسبة التحديات نسبة من زاد والذي تحسن من عليها طرأ مما شكل لقد المال. أسواق في المتداولة السيولة تراجع القيم وهبوط جودة األصول عبئا رئيسيا على إستمرار من وبالرغم المالية. المؤسسات ربحية التركيز على األصول ذات الجودة العالية شهد العام وذلك أخرى أصول على اإلقبال في تحسنا 2013للبحث عن عوائد أكبر في حدود المخاطر المحسوبة. ومع ذلك، فقد شهد أغلب العام المنصرم إستحواذ الحكومية واإلصدارات االستثماري التصنيف أكبر من قريناتها من الحكومية على حصص وشبه استمرار من وبالرغم المؤسساتية. اإلصدارات التقلبات الحالية التي تشهدها األسواق في اوروبا العام، بداية في االوسط الشرق منطقة وفي نجح مركز إدارة السيولة المالية في تسجيل صافي 2013 لعام أمريكي دوالر مليون 3.58 بلغت أرباح بالمقارنة مع صافي أرباح بلغت 3.07 مليون دوالر الحذر والحكيم تأكيدا للنهج أمريكي في عام 2012، تنفيذ في المالية السيولة إدارة مركز إتخذه الذي وقد هذا العمومية. ميزانيته لتعزيز جريئة خطوات أبقى البنك على مبلغ المخصصات مقابل محافظ وأصول البنك اإلستثمارية ضمن معايير ومتطلبات السوق. وبلغ اجمالي الدخل التشغيلي للبنك 10.57 مليون دوالر أمريكي في عام 2013. وقد تحقق هذا

الدخل التشغيلي إجماال من:

اإلستثمارية اإلسالمية الصكوك تداول أنشطة أ. الناجحة التي نتجت بصورة أساسية من خالل برنامج نسبيا تفوقا أثبت والذي األجل قصيرة الصكوك الراهنة الظروف ظل في رئيسية إستثمارية كأداة ذات عوائد محققا المال، أسواق تشهدها التي

معدالت متزنة المخاطر؛

ب. الزيادة في إجمالي األصول نتيجة لشراء أصول إضافية ورسملة جزء من إلتزامات تسهيالت اإلجارة إلى جنب مع دعم المالية جنبا السيولة إدارة لمركز الربع خالل المساهمين قبل من المقدم السيولة الرابع ما أدى إالى ارتفاع إجمالي أصول البنك من إالى 2012 عام في أمريكي دوالر مليون 213.65

221.05 مليون دوالر أمريكي في عام 2013؛

تنويع القائمة على البنك من السياسة ج. إستفاد على الطلب قلة من بالرغم اإلستثمار قنوات

عماد يوسف المنيع رئيس مجلس اإلدارة



له كان مما مؤسساتيه الغير األولية اإلصدارات الخدمات رسوم من الدخل على السلبي األثر إيرادات خالل من ذلك تعويض وتم اإلستثمارية. اعادة لعمليات االستشارية الخدمات من الرسوم

الهيكلة؛

البنك إستثمارات عوائد تبلغ أن المرجح كان من د. مستويات أعلى لوال المستويات التاريخية المتدنية جدا لمتوسط أسعار الفائدة ما بين البنوك في لندن

“الليبور” خالل عام 2013.

2. أدت إحدى المصاريف اإلستثنائية خالل عام 2013 مليون 4.91 من التشغيل نفقات في زيادة إلى دوالر أمريكي في عام 2012 إلى 5.72 مليون دوالر البنك ن حس ذلك وخالف .2013 عام في أمريكي سياسة بإنتهاج التشغيلية النتائج مستويات من إيجابا إنعكس الذي األمر التكاليف، لضبط حازمة

على نفقات البنك التشغيلية االعتيادية.

القيمة تغيرات قبل للسنة الربح صافي شهد .3ارتفاعا المحققة ومخصص اإلضمحالل العادلة غير كبيرا من 3.16 مليون دوالر أمريكي إلى 4.85 مليون توليد في البنك كفاءة يعكس مما أمريكي دوالر الدخل من محفظة العوائد، والتي تعززت بدعم من

حجز المزيد من االستثمارات النوعية.

واالستفادة األصول جودة تعزيز البنك واصل .4النحو، هذا وعلى االستثمار. سوق ظروف من فقد سجلت المحفظة االستثمارية للبنك زيادة كبيرة دوالر مليون 99.05 من ارتفعت حيث ،٪28 بلغت دوالر مليون 127.11 إلى 2012 عام في أمريكي اإليجابي األثر له كان مما 2013 عام في أمريكي

على صافي الربح للعام 2013.

ارتفعت زيادة المساهمين حقوق مجموع أظهر .5من 58.77 مليون دوالر أمريكي في عام 2012 إلى ويرجع 2013 عام في أمريكي دوالر مليون 62.96على المستبقاة واألرباح األرباح استقرار إلى ذلك مدى العامين الماضيين. وكان ذلك نتيجة لكفاءة أداء

البنك خالل الظروف االقتصادية الصعبة.

العام، خالل المحقق والنمو مثمرة نتائج بعد .6اقترح مجلس اإلدارة للجمعية العمومية بتوزيع أرباح يعادل ٪5 أي ما أمريكي، بمبلغ 2.55 مليون دوالر واحد سهم منح للبنك، المدفوع المال رأس من

مقابل للـ 20 سهم الحالي.

وعلى صعيد آخر فقد كانت صافي األرباح التشغيلية اإلنتقاء عمليات لنهج إنعكاسا 2013 العام خالل والتداول للصفقات المالئمة. وتجدر اإلشارة الى إن الدعم والمساندة المستمرة التي تلقتها إدارة البنك البنك بنجاح أثمر قد الكرام المساهمين قبل من أنشطة نطاق في تنافسي بوضع اإلحتفاظ في 2014 عام يكون ألن وأتطلع الثانوية. األسواق أكبر في خوض بثقة وتنوع نتقدم تفاؤال وأن أكثر الالزم بالقدر المتعددة العمل مجاالت من المزيد والمناسب من الحذر لتحقيق نتائج ايجابية تتطابق مع

تطلعاتنا أجمعين.

وزمالئي إخواني عن بالنيابة يسرني الختام، في الجزيل بالشكر أتوجه أن البنك إدارة مجلس في البحرين بمصرف متمثلة البحرين مملكة لحكومة الراسخ اللتزامهم والتجارة الصناعة ووزارة المركزي المصرفية الخدمات لقطاع الدائمة ومساندتهم اإلسالمية في المملكة، وأدعوه سبحانه وتعالى أن يتم نعم األمن واألمان واالستقرار في ربوع مملكة

البحرين الغالية.

بنك الكرام؛ لمساهمينا الشكر بجزيل أتقدم كما والبنك اإلسالمي دبي وبنك اإلسالمي البحرين الكويتي التمويل بيت وشركة للتنمية اإلسالمي التمويل لبيت بالكامل تابعة )شركة اإلستثمارية بدعمهم نفتخر والذين الكويت( دولة الكويتي عوامل أهم من واليزال كان الذي ومساندتهم

نجاحنا.

وموظفي إدارة إلى والعرفان بالشكر أتوجه أخيرا وإخالص تفان من أبدوه لما المجتهدين البنك

وأداء مميز.

والله ولي التوفيق،،،

عماد يوسف المنيعرئيس مجلس اإلدارة


أعضاء مجلس اإلدارة

السيد عماد يوسف المنيع - رئيس مجلس اإلدارةوالرئيس اإلدارة المنيع منصب عضو مجلس السيد عماد يوسف يشغل )بيتك الكويت بدولة االستثمارية الكويتي التمويل بيت لشركة التنفيذي االستثمارية( - شركة تابعة لبيت التمويل الكويتي. كما يشغل منصب عضو مجلس اإلدارة لدى بيت االستثمار العالمي )الكويت( وهو حاليا رئيس لجنة بالبحرين المالية السيولة إدارة مركز لدى والحوكمة والمكافآت الترشيحات )البنك(. السيد المنيع كويتي الجنسية حاصل على درجة البكالوريوس من جامعة الكويت وشهادة البرنامج التنفيذي للتمويل INSEAD من الجمهورية الفرنسية ولديه ما يزيد على ثالثون عاما من الخبرة العملية في القطاعين

االستثماري والمصرفي.

السيد محمد إبراهيم - نائب رئيس مجلس اإلدارةالبحرين لبنك التنفيذي الرئيس منصب ابراهيم محمد السيد يشغل اإلسالمي )BISB( وعضو مجلس إدارة مركز السيولة المالية وكل من شركة من عدد شغل كما المملكة. جامعة امناء ومجلس العقارية للتنمية انجاز المناصب لدى مجموعة من البنوك المرموقة كبنك تشيس مانهاتن، البنك ماكس. كريدي وشركة والكويت البحرين بنك السعودي، التجاري األهلي في الماجستير درجة على حاصل الجنسية بحريني ابراهيم محمد السيد خريج أيضا وهو المتحدة، بالمملكة غالمورغن جامعة من األعمال إدارة البرنامج التنفيذي الخليجي للتنمية من جامعة فرجينيا في الواليات المتحدة المتحدة بالواليات هارفارد جامعة من العامة اإلدارة وبرنامج األمريكية، مجال في عاما وثالثون السادسة على تربو خبرة يمتلك كما األمريكية،

الصيرفة.

السيد عبد الوهاب عيسى الرشود - عضو مجلس اإلدارةيشغل السيد الرشود منصب مدير عام إدارة الخزانة ببيت التمويل الكويتي البحرين - الكويتي التمويل بيت من كل إدارة مجلسي وعضو )الكويت( شركة إدارة مجلس عضو انه كما بالبحرين، المالية السيولة إدارة ومركز الجنسية كويتي الرشود السيد الطائرات. وتأجير شراء لتمويل أالفكو حاصل على درجة البكالوريوس في علوم الرياضيات من كلية والية أوريجون الغربية بالواليات المتحدة األمريكية. ويمتلك السيد الرشود خبرة مهنية تربو

على سبعة وعشرون عاما.

الدكتور عدنان شلوان - عضو مجلس اإلدارةدبي ببنك التنفيذي الرئيس منصب حاليا شلوان عدنان الدكتور يشغل الشركات من عدد إدارة مجالس في البنك يمثل أنه كما اإلسالمي شركة كابيتال، بي آي دي )ش.م.ع(، تمويل كشركة والمالية االستثمارية ديار)ش.م.ع(، مركز إدارة السيولة المالية ودار الشريعة لإلستشارات. شغل التجارية واإلسالمية في المصارف المناصب في السيد شلوان عدد من بنك القطري، التجاري البنك دبي، بنك اإلسالمي، دبي كبنك المنطقة المشرق، مصرف أبوظبي اإلسالمي و HSBC. دكتور شلوان هندي الجنسية مجال في األعمال إدارة في والماجستير الدكتوراه درجتي على حاصل التسويق. باإلضافة الى الدراسات العليا في األعمال المصرفية والتأمين مجلس عضوية في مشارك الزمالة على حاصل أيضا وهو اإلسالمي التمويل اإلسالمي المهنيين. كما أنه مصرفي إسالمي معتمد ويمتلك

خبرة تربو على التسعة عشر عاما في قطاع الصيرفة في منطقة الخليج.



السيد عمار عودة - عضو مجلس اإلدارةيشغل السيد عمار عودة منصب مدير عمليات الخزانة لدى البنك اإلسالمي للتنمية في جدة، المملكة العربية السعودية. السيد عودة سوري الجنسية الملك جامعة األعمال من إدارة الماجستير في على شهادة وهو حاصل فهد للبترول والمعادن - المملكة العربية السعودية. ويمتلك السيد عودة الخزانة، عمليات السيولة، إدارة في عاما 18 عن تزيد مصرفية خبرة والمصرفية المال، رأس أسواق المحافظ، إدارة اإلستثمار، استراتيجيات

اإلسالمية والتمويل اإلسالمي.

السيد خالد محمد الدوسري - عضو مجلس اإلدارةببنك الماليين المدراء رئيس منصب حاليا الدوسري خالد السيد يشغل البحرين اإلسالمي وعضو مجلس إدارة بمركز إدارة السيولة المالية - البحرين. كما شغل السيد الدوسري سابقا منصب العضو المنتدب وعضو مجلس حاصل الجنسية بحريني الدوسري السيد اإلسالمي. اليمن ببنك اإلدارة على درجة محاسب عام معتمد CPA من مجلس والية أوريغون بالواليات برنامج الماجستير من جامعة غالمورغن وشهادة المتحدة األمريكية ودرجة تطوير اإلدارة التنفيذية بجامعة فيرجينيا - داردن، فضال عن كونه يمتلك خبرة

مهنية تصل إلى واحد وثالثون عاما.

السيد محمد سعيد أحمد الشريف - عضو مجلس اإلدارةالمصرفية الخدمات رئيس منصب حاليا الشريف محمد السيد يشغل لإلستثمار ببنك دبي اإلسالمي. كما أنه يشغل عضوية ورئاسة مجالس دبي لبنك التابعة المالية والخدمات المدرجة الشركات من عدد إدارة اإلسالمي. وعبر مسيرته الزاخرة التي استهلها مع مصرف دولة اإلمارات العربية المتحدة المركزي شغل السيد الشريف عدد من المناصب لدى دوائر الرقابة المالية والمصرفية حتى انتقل للعمل كرئيس لإلدارة المالية ببنك على حاصل الجنسية إماراتي الشريف محمد السيد اإلسالمي. دبي المتحدة األمريكية بالواليات درجة محاسب عام معتمد من والية فيرجينيا و درجة الماجستير في المحاسبة، كما أنه خبير حسابي ومصرفي معتمد لدى محاكم دولة اإلمارات العربية المتحدة فضال عن امتالكه خبرة تربو على

سبعة وعشرين عاما في قطاع الصيرفة اإلسالمية والبنوك المركزية.

السيد محمد سعيد الله - عضو مجلس اإلدارةيمثل السيد محمد سعيد الله بنك التنمية اإلسالمي في عضوية مجلس اإلدارة بمركز إدارة السيولة المالية - البحرين. كما شغل السيد سعيد الله سابقا منصب عضو مجلس إدارة لدى عدد من الشركات المالية والمصرفية الله سعيد السيد .)IIFM( الدولية اإلسالمية المالية السوق كشركة باكستاني الجنسية، حاصل على درجة الماجستير في الرياضيات التطبيقية من جامعة كراتشي وشهادة MBA من معهد إدارة األعمال في كراتشي ويمتلك خبرة وافية امتدت ألكثر من ثالثة وثالثون عاما في مجال االستثمار

والتطوير المصرفي.



كلمة الرئيس التنفيذي

كلمة الرئيس التنفيذي

أحمد عباس الرئيس التنفيذي

العالمين رب لله والحمد الرحيم، الرحمن الله بسم النبيين خاتم محمد سيدنا على والسالم والصالة

والمرسلين وعلى آله وصحبه أجمعين.

السياسية االضطرابات من يخلو لم عاما 2013األوسط الشرق منطقة من أجزاء في العالقة والتي باتت تؤثر سلبا على جذب االستثمار، وحيث عاما بل تقدير أقل على مشرقا عاما يكن لم انه مليئا بالتحديات االقتصادية في جميع أنحاء العالم، أزمة أسوأ التعافي من العالم بالرغم من مواصلة مالية شهدها التاريخ الحديث. وقد انعكس ذلك في بحوالي قدرت والذي الصكوك إصدارات انخفاض ،2013 عام أمريكي في بليون دوالر 120 إلى ٪12وإلى حد ما يرجع ذلك إلى مخاوف السوق من خالل بليون 137 مع بالمقارنة األمريكية السندات شراء من التحفظ ويبقى .2012 عام في أمريكي دوالر الرئيسي العامل األصول قيمة انخفاض استمراية فيما باألخص متزايدة مخاطر ذات بيئة تنامي في ونتيجة العقاري. القطاع في باإلستثمارات يتعلق لذلك، دفع هذا األمر مركز إدارة السيولة المالية إتخاذ تدابير وقائية صارمة بهدف تعزيز مركزه المالي على المقبلة. للمرحلة إستعدادا وذلك المستويات كافة وبالرغم من تذبذب االقتصاد العالمي ال يزال البنك تسجيل خالل من ايجابية نتائج تحقيق على قادرا صافي أرباح بلغت 3.58 مليون دوالر أمريكي )٪7.02( عائد على رأس المال لعام 2013 مما يعكس معدل بلغت أرباح مع صافي بالمقارنة ٪16.6 بنحو النمو

3.07 مليون دوالر أمريكي في عام 2012.

تشغيلية أرباح بتحقيق قام البنك أن بالذكر والجدير 2013 عام في أمريكي دوالر مليون 10.57 بلغت عام في أمريكي دوالر مليون 8.06 مع بالمقارنة متغيرات قبل أرباح صافي البنك حقق كما .2012القيمة العادلة والمخصصات التي بلغت 4.85 مليون

بالمقارنة مع 3.16 مليون دوالر أمريكي لعام 2013 دوالر أمريكي لعام 2012. خالل هذه الفترة الصعبة، قام البنك باالستثمار االنتقائي لألصول، هذا وقد ارتفع إجمالي أصول البنك من 213.65 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 221.05 مليون دوالر أمريكي

عام 2013.

من جهة أخرى كانت اإلصدارات خالل عام 2013 أقل األسواق البنك في إن مشاركة إال ،2012 عام من األولية والثانوية كان لها شأن أساسي، ونظرا للنهج نمو تحقيق قادرا على البنك كان الحذر االستثماري مواصلة من بالرغم الربح هوامش صافي في تجنب بعض عمالء البنك )بنوك وشركات( المخاطرة ذلك من وبالرغم المال، رأس أسواق إلى والتوجه المعامالت وتأمين استقطاب في البنك نجح

اإلستشارية لبعض البنوك البارزة.

االقتصادي الوضع انتعاش بإمكانية تقييمنا ويرجع وخصوصا العالم أنحاء جميع في والمالي قد النفط أسعار إن إلى المنطقة اقتصاديات أمريكي دوالر 95 نحو المتوسط في استقرت للبرميل، وهو المعدل الذي يتخطى متوسط أسعار النفط المعتمدة في ميزانيات دول مجلس التعاون حافل سجل على واستنادا .2014 لعام الخليجي على مؤهل عمل فريق وبوجود اإلنجازات بالثقة السيولة إدارة مركز في فنحن المستويات، أعلى جميع من لالستفاده االستعداد أهبة على المالية

الفرص المتاحة.

مليئا عاما ليكون 2013 عام بات الختام، وفي من الرغم وعلى للمستثمرين، بالنسبة بالتحديات كان العامة السوق بيئة إن إال المبذولة الجهود كل لها تأثير في تقييدنا من تحقيق معدالت ربح أعلى. اتخذنا قد بأننا ثقة على فنحن ذلك، من وبالرغم كافة اإلستعدادات الضرورية استعدادا لتطور المناخ اإلقتصادي. ويسرني أن أتقدم بالشكر الجزيل لجميع وبجزيل الكرام، عمالئنا وإلى عملنا فريق أعضاء على الموقرين لمساهمينا والعرفان اإلمتنان لدعمهم اإلستراتيجيين وشركائنا الخصوص وجه استطاعتنا جل ببذل إلتزامنا مجددين المتواصل المستقبل في وأنشطتنا أعمالنا في للتوسع

القريب بإذن الله.

والله ولي التوفيق،،،

أحمد عباسالرئيس التنفيذي


أعضاء اإلدارة التنفيذية

أعضاء اإلدارة التنفيذية


عامر صادقنائب رئيس تنفيذي

إدارة هيكلة التمويل

حسين ميرزانائب رئيس أول

إدارة الرقابة المالية

جامع الشيخ زايد - اإلمارات العربية المتحدة


يدرك مركز إدارة السيولة المالية أهمية بيان التنظيم أفضل اتباع على دامغ ودليل كتطبيق واإلدارة تحقيق نحو الموجهة اإلدارية والممارسات المناهج تعزيز عن فضال التأسيسية، واألهداف القيم والمسؤولية الشفافية من بأطر المساهمين قيم الجماعية. من هذا المنطلق، قام مجلس إدارة المركز للمستويات شاملة مراجعة بإقرار 2013 عام خالل العليا من سياسات البنك فيما يتعلق ببيان التنظيم وتطبيق المخاطر إدارة الداخلية، الرقابة واإلدارة، قبل من المستحدثة والتشريعات القوانين واتباع

مصرف البحرين المركزي.

مجلس اإلدارةالبنك مساهمي قبل من اإلدارة مجلس يرشح اإلتفاقية عليها نصت التي للشروط وطبقا وموافقة المالية السيولة إدارة لمركز التأسيسة مصرف البحرين المركزي. يتألف المجلس من ثمانية والمسؤولية للبنك الذاتية المنفعة يمثلون أعضاء العليا تجاه اإلدارة واألداء وتقديم التوجهات وتطبيق اإلستراتيجي التوجيه بضمان الكفيلة السياسات

والسليم للبنك.

مسؤوليات مجلس اإلدارةالبنك مساندة مسؤولية اإلدارة مجلس يتحمل في القيام بالواجبات المنوطة به وتعزيز مستويات فاعليته. كما يترتب على مجلس اإلدارة بسط الرقابة وأنشطتها أقسامها بمختلف البنك إدارة على األخرى والعمليات السياسات تطبيق يخص فيما تحمل تامة، فضال عن بفاعلية إدارتها على للتأكيد المسؤولية المتعلقة بإصدار التقارير المالية، والرقابة الداخلية ومدى مطابقة القوانين والتشريعات. يرشح كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة لفترة ثالثة أعوام البنك مساهمي قبل من باإلقرار للتجديد قابلة الحصول بعد العمومية الجمعية اجتماعات خالل

على موافقة مصرف البحرين المركزي.

اجتماعات المجلسطبقا للتشريعات السارية لمصرف البحرين المركزي وبنود اتفاقية التأسيس للبنك، يناط بمجلس اإلدارة يكون كما األقل سنويا. على مرات اإلجتماع ألربع أعضاء مجلس اإلدارة على اتصال دائم باإلدارة تبعا للقواعد األساسية والعمل ضمن حدود صالحياتهم

الممنوحة وبما يصب في منفعة البنك.

لجان المجلس

مجلس اإلدارةالعامة اإلدارة مسؤولية اإلدارة مجلس يتحمل لعمليات البنك التي تمثل الصالحيات المفوض بها أعضاء المجلس طبقا لما نصت عليه بنود االتفاقية أربع بتأسيس اإلدارة التأسيسية. وقد قام مجلس

لجان فرعية لمساندته في القيام بواجباته.

اللجنة التنفيذيةجميع مراجعة عن المسؤولة التنفيذية اللجنة تطبيق على واإلشراف اإلستثمارية المقترحات المقررة والسياسات للبنك العامة االستراتيجية بإقتراح اللجنة تقوم كما اإلدارة. مجلس قبل من وتقديمها الجديدة والسياسات اإلستراتيجيات لمجلس اإلدارة وتعمل بمثابة محور اتصال وارتباط

يؤمن لألعضاء التواصل مع اإلدارة.

لجنة التدقيقالمالية البيانات عن سالمة التدقيق مسؤولة لجنة البنك ونظم المالية التقارير إعداد وعملية للبنك ومراجعة المالية، والرقابة الداخلية المحاسبة من والتدقيق الداخلي والتدقيق الداخلية الرقابة تقارير الخارجي. وباإلضافة إلى ذلك، فإن اللجنة مسؤولة عن التزام البنك مع المتطلبات القانونية والتنظيمية،

بما في ذلك ضوابط وإجراءات اإلفصاح للبنك.

لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمةتمكن لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة مجلس بتكوين المتعلقة مهامه بجميع القيام من اإلدارة المجلس، أداء وتقييم لإلدارة المالئم الهيكل األعضاء المنفردين واإلدارة العليا، كما تتحمل اللجنة مسؤولية سياسات المكافآت للبنك. وتقوم اللجنة أيضا بدور قيادي في تشكيل سياسات وممارسات ألداء السنوية بالمراجعة تقوم كما الحوكمة، وكذلك اإلدارة لمجلس التوصيات وتقدم المجلس

تقوم بترشيح وتعيين أعضاء اللجان.

بيان التنظيم واإلدارة



لجان المجلس )تتمة(

لجنة إدارة المخاطرالرصد مسؤولية المخاطر إدارة لجنة تتحمل والمراقبة والمصادقة على سياسات إدارة المخاطر التابعة للبنك بهدف تأسيس القاعدة السليمة التي القرارات الالحقة فيما يتعلق يجب أن تستند عليها عام إطار تقديم باللجنة يناط كما المخاطر. بإدارة المحتملة المستقبلية المخاطر تحليل على يقوم بأنشطة المتعلقة والخطط االستراتيجيات وتقييم على يستند وحاسم دقيق بشكل البنك وأعمال

عناصر المخاطرة.

هيئة الرقابة الشرعيةكلفت هيئة الرقابة الشرعية بضمان توافق منتجات وخدمات البنك مع مبادىء الشريعة اإلسالمية. كما على والمصادقة الرقابة مسؤولية الهيئة تتحمل يزاولها التي واألنشطة واإلستثمارات المعامالت األسس من ألي مخالفتها عدم من للتأكد البنك أن ويجب اإلسالمية. الشريعة عليها نصت التي تكون آراء وتوصيات مستشار الشريعة ملزمة ضمن

النطاق المخول له بممارسة الرقابة عليه.

أعضاء هيئة الرقابة الشرعية:د. حسين حامد حسان .1د. عبد الستار أبو غدة .2

د. عجيل جاسم النشمي .3فضيلة الشيخ عدنان القطان .4

اإلدارةحقق مركز إدارة السيولة المالية إنجازات متميزة على مدى إحدى عشرة عاما حظيت بمردود إيجابي واسع العالم. حول المالية المؤسسات كبرى قبل من على وافية خبرة وذات مؤهلة إدارة المركز يرأس رأسها الرئيس التنفيذي السيد أحمد عباس، مدعوما بفريق مؤهل من الفنيين والموظفين وطاقم هيكلة التمويل المتسم بالخبرة الطويلة والتمرس. تتحمل مسؤولية المالية السيولة إدارة مركز في اإلدارة على المختلفة اإلدارية واألعمال األنشطة مزاولة قانونية قاعدة على يستند وقويم فعال أساس وأخالقية بحتة تهدف بدورها إلى تعزيز روح الفريق السليم القرار وإتخاذ بالمعايير واإللتزام الواحد

والناجح من خالل منتسبي البنك ومجاالت عمله.

الهيكل التنظيميمن منطلق االهتمام الذي يوليه فيما يتعلق بالتحديث والمحافظة على أفضل معايير األداء، عكف مجلس إلى باالستناد المالية السيولة إدارة مركز إدارة تحديد اإلداري وتمرسهم على أعضاء مجلسه خبرة هيكله بأفرع المنوطة والمسؤوليات الصالحيات التنظيمي وبحيث تتوزع المهام على أعضاء اإلدارة ومالئمة متكاملة بصورة والموظفين التنفيذية تمكنهم من اإلستجابة الدائمة للتغيرات واالحتياجات تحقيق العام لضمان البنك خالل يتطلبها التي قد وواجبات ومسؤوليات سلطات بين الفصل مبدأ

الموظفين على جميع المستويات.

الرقابةفي أنشطته المالية السيولة إدارة مركز يزاول وفقا العمل لضمان ومستقل حازم رقابي إطار قوانين عليها نصت التي التنظيمية للمتطلبات ضمن البنك ويعتمد المركزي. البحرين مصرف هيكله الرقابي عدد من التشريعات الرئيسية كالرقابة المحاسبية المعايير القانونية، الرقابة الشرعية، مصرف وتشريعات لقوانين باإلضافة المالية

البحرين المركزي.



األداء المالي


2008 2009 2010 2011 2012 2013

المركز المالي276,791 298,403 237,196 184,657 213,645 221,045 مجموع الموجودات 220,481 236,427 181,773 129,193 154,871 158,088 مجموع المطلوبات 56,310 61,976 55,423 55,464 58,774 62,957 مجموع حقوق المساهمين

قائمة األرباح والخسائر12,942 10,783 7,740 7,349 8,060 10,569 الدخل التشغيلي

صافي ربح السنة قبل تغييرات القيمة العادلة غير المحققة

7,369 5,318 634 1,498 3,155 4,851 ومخصص اإلضمحالل 1,042 3,201 )9,570( 325 3,069 3,579 صافي الربح / )الخسارة(

قائمة التدفقات النقدية21,643 )1,964( )6,874( 3,147 24,324 )12,419( التدفقات النقدية التشغيلية

)197( )1,116( )7,561( )4,305( )2,549( )5,739( التدفقات النقدية االستثمارية )5,100( - - - - - التدفقات النقدية التمويلية

نسب األداء )%(0.36 1.11 )3.56( 0.15 1,54 1,65 متوسط عائد الموجودات )٪( 1.71 5.41 )16.12( 0.59 5,37 5,88 متوسط عائد حقوق المساهمين )٪(

نسب السيولة )%(10.8 11.7 10 7.3 35 21.9 نسبة الموجودات السائلة )٪(*

نسبة كفاية رأس المال )%(22.64 25.75 25.02 34.73 33.13 29.94 كفاية رأس المال )٪(

*ناتج النقد, أرصدة البنوك قصيرة االجل, المرابحات والمضاربات قصيرة االجل كنسبة مئوية من مجموع الموجودات.

مجموع الموجوداتمليون دوالر أمريكي

مجموع حقوق المساهمينمليون دوالر أمريكي

200820092010201120122013

276.791298.403

237.196

184.657213.645221.045

200820092010201120122013

56.310

61.976

55.42355.464

58.774

62.957

األداء المالي لمركز إدارة السيولة المالية ش.م.ب )مقفلة( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013



كفاءة رأس المال )٪(

متوسط عائد حقوق المساهمين )٪(متوسط عائد الموجودات )٪(

صافي الربح/ )الخسارة(مليون دوالر أمريكي

200820092010201120122013

3.201

)9.570(

3.069

3251.042

3.579

200820092010201120122013

)3.56(

0.361.110.15

1.541.65

)16.12(

1.65

200820092010201120122013

1.71

5.41

0.59

5.375.88

200820092010201120122013

22.6425.7525.02

34.7333.13

29.94

العوامل الخارجية التي تؤثر على أداء البنكتوجد العديد من العوامل التي تؤثر على أعمال البنك ونتائج عملياته، والتي قد تكون بعضها خارج نطاق سيطرة البنك. فيما يلي وصف لبعض من أهم العوامل التي من الممكن أن تغير النتائج الفعلية لعمليات البنك بشكل جوهري في الفترات المستقبلية عن تلك المتوقعة

حاليا أو المطلوبة مستقبال.

1. تعتمد معدالت نمو البنك المستقبلية ونجاحه بشكل جزئي على النمو المستمر ونجاح األسواق العالمية. على الرغم من أن تعامالت البنك تتركز في المناطق التي تعتبر آمنة للغاية، كما هو الحال مع معظم العمليات الدولية، يخضع نجاح وربحية أعمال البنك الدولية للعديد من المخاطر وعدم التيقن كالمقتضيات االقتصادية المحلية ومقتضيات العمالة ومرحلة دورة األعمال التجارية وعدم اإلستقرار السياسي، والتغيير في قوانين الضرائب والسياسات النقدية الجديدة التي تؤثر على أسعار الصرف إلى جانب الهياكل االقتصادية

األخرى، والثقة الكبيرة التي إنتابت األعمال حديثا وتقديم أنظمة حكومية محلية ووطنية جديدة ومعدلة.

2. بسبب محفظة البنك المتنوعة، من الممكن أن تختلف هوامش الربح المحققة من قبل البنك إلى حد ما بين هذه المنتجات والخدمات، والعمالء واألسواق حسب التصنيف الجغرافي. بالتالي، فإن إجمالي ربحية البنك ألي فترة يعتمد بشكل جزئي على مزيج من العوامل

كالمنتج والعمالء والمنطقة الجغرافية.

3. يمكن أن يشكل االنخفاض الحاد في أسعار النفط ضغطا على االقتصادات المحلية حيث ينجز البنك معظم عملياته. على الرغم من استقرار أسعار النفط، إال أنه ال يوجد هناك أي ضمانات من أن المزيد من التدهور في االقتصاد العالمي سوف يتمكن من الحفاظ على

استقرار أسعار النفط لخدمة تلك االقتصادات بشكل مريح.

4. إن التدهور المفاجئ في سيولة االقتصاد العالمي والمؤسسات المصرفية المحلية يمكن يسبب المزيد من االنخفاض في أسعار الموجودات، وبالتالي المساهمة في تخفيض األموال المستخدمة والحقوق، ومن ثم التأثير بصورة مباشرة على ميزانية البنك.

األساسية الشروط أهم ثالثة من المقبلة. هنالك المرحلة االقتصادي في واالنتعاش األداء على كبير البنك بشكل ربحية 5. ستعتمد البيئة في واالستقرار العقارية األنشطة في االستقرار وتحقيق التنظيمية، البيئة تعزيز زيادة وهي المطرد االقتصادي لالنتعاش السياسية. كما قد ترفع الحواجز الضريبية المطبقة على االقتصادات المحلية إجمالي الناتج المحلي بصورة مؤقتة، ولكن بدون هذه

الشروط األساسية، من الممكن أن يتأثر التوسع االقتصادي المستمر.


تقرير مدققي الحسابات المستقلينإلى السادة مساهمي مركز إدارة السيولة المالية ش.م.ب. )مقفلة(

تقرير مدققي الحسابات

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة )مقفلة( ش.م.ب. المالية السيولة إدارة لمركز معا إليهما )»المشار التابعة وشركته )»البنك«( الموحدة القائمة تشمل والتي بالمجموعة«( للمركز المالي كما في 31 ديسمبر 2013، والقوائم والتغيرات في النقدية والتدفقات للدخل الموحدة حقوق المالك للسنة المنتهية في ذلك التاريخ. إن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وإلتزام المجموعة اإلسالمية الشريعة وقواعد لمبادئ وفقا بالعمل إن المجموعة. إدارة مجلس مسئولية من هو المالية القوائم رأي حول هذه إبداء مسؤليتنا هي الموحدة استنادا إلى أعمال التدقيق التي قمنا بها.

لقد تمت أعمال التدقيق التي قمنا بها وفقا لمعايير الصادرة اإلسالمية المالية للمؤسسات التدقيق المالية للمؤسسات والمراجعة المحاسبة هيئة عن اإلسالمية. تتطلب منا هذه المعايير تخطيط وتنفيذ معقولة تأكيدات على للحصول التدقيق أعمال أخطاء أي من خالية الموحدة المالية القوائم بأن المؤيدة األدلة فحص التدقيق يتضمن جوهرية. الموحدة المالية القوائم في واإلفصاحات للمبالغ على أساس العينة. ويتضمن التدقيق أيضا تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي للقوائم العام العرض تقييم وكذلك اإلدارة أجرتها قمنا التي اإلجراءات أن باعتقادنا الموحدة. المالية

بها توفر أساسا معقوال إلبداء رأينا.

الــــرأيبصورة تعبر الموحدة المالية القوائم أن رأينا في المركز عن الجوهرية، النواحي جميع من عادلة، كما في 31 ديسمبر 2013 وعن للمجموعة المالي في والتغيرات النقدية وتدفقاتها أعمالها نتائج حقوق المالك للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة

والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية.

أمور أخرىالبحريني التجارية الشركات قانون لمتطلبات وفقا المركزي البحرين لمصرف اإلرشادي والدليل

)المجلد 2(،نفيد بأن:

منتظمة محاسبية بسجالت يحتفظ أ( البنك تلك مـع تتفق الموحدة المالية القوائم وأن

السجالت؛ و

مجلس تقرير في الواردة المالية ب( المعلومات اإلدارة تتفق مع القوائـم الماليـة الموحدة.

في المنتهية السنة خالل تقع لم علمنا وحسب قانون ألحكام مخالفات أية 2013 ديسمبر 31الشركات التجارية البحريني أو ألحكام قانون مصرف البحرين المركزي وقانون المؤسسات المالية ودليل )المجلد البحرين المركزي األنظمة واللوائح لمصرف 2 واألحكام النافذة من المجلد 6( وتوجيهات مصرف والنظام التأسيس عقد ألحكام أو المركزي البحرين األساسي للبنك على وجه قد يؤثر بشكل جوهري سلبا على نشاط البنك أو مركزه المالي؛ وقد حصلنا من اإلدارة على جميع المعلومات واإليضاحات التي البنك التزم تدقيقنا. وكما رأيناها ضرورية ألغراض من المحددة اإلسالمية الشريعة وقواعد بمبادئ

قبل هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة.

13 فبراير 2014المنامة، مملكة البحرين

المسجد النبوي الشريف - المملكة العربية السعودية

البيانــات الماليــة الموحــدةالقائمة الموحدة للمركز المالي .......................................... 26

القائمة الموحدة للدخل ................................................... 27

القائمة الموحدة للتدفقات النقدية ..................................... 28

القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المساهمين ................... 29

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ................................ 30


القائمة الموحدة للمركز الماليفي 31 ديسمبر 2013

2012 2013 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي إيضاحات

الموجودات2.558 1.900 نقد وأرصدة لدى بنوك

30.500 16.362 3 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية 41.733 30.170 4 مضاربات مستحقة القبض

953 - إجارة مستحقة القبض 6.750 8.309 5 تمويالت مستحقة القبض

99.055 127.111 6 إستثمارات في الصكوك 16.170 14.394 6 إستثمارات في أسهم حقوق الملكية والصناديق 13.641 19.912 7 إستثمارات عقارية

973 - إستثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع 190 260 معدات

1.122 2.627 8 موجودات أخرى

213.645 221.045 مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق المالك

المطلوبات75.082 65.135 9 مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة األجل - المستثمرين 77.210 89.650 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية 2.579 3.303 10 مطلوبات أخرى

154.871 158.088 مجموع المطلوبات

حقوق المالك

51.000 51.000 11 رأس المال 7.726 8.688 11 إحتياطات

48 3.269 أرباح مستبقاة

58.774 62.957 مجموع حقوق المالك

213.645 221.045 مجموع المطلوبات وحقوق المالك

البيــــــانــــــات المــــــاليــــــة

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 26 جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة.


عماد المنيعرئيس مجلس اإلدارة

محمد إبراهيمنائب رئيس مجلس اإلدارة

القائمة الموحدة للدخلللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013



الدخلدخل من:

5.873 7.826 12 إستثمارات في الصكوك 308 853 إستثمارات في أسهم حقوق الملكية والصناديق 27 273 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية

415 428 تمويالت مستحقة القبض 244 734 مضاربات مستحقة القبض 104 24 إجارة مستحقة القبض 323 115 مكسب من بيع إستثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع 24 30 مكسب من إستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل

)1.755( )1.097( محسوما منها:عائد لصكوك قصيرة األجل – المستثمرين )922( )1.225( محسوما منها: عائد للبنوك

4.641 7.961

2.009 1.126 13 رسوم الخدمات المصرفية اإلستثمارية 1.496 1.525 دخل اإلجارة

)86( )43( خسائر من صرف عمالت أجنبية

8.060 10.569 الدخل التشغيلي

المصروفات2.646 2.934 14 تكاليف الموظفين

778 528 مصروفات اإلجارة 556 486 إستهالك 925 1.770 15 مصروفات عامة وإدارية

4.905 5.718 المصروفات التشغيلية

صافي الربح للسنة قبل التغيرات في القيمة العادلة3.155 4.851 غير المحققة ومخصص اإلضمحالل

)1.749( )456( تغيرات في القيمة العادلة غير المحققة لإلستثمارات في الصناديق 1.663 )816( 16 )مخصص اإلضمحالل( / مخصص إنتفت الحاجة إليه – صافي

3.069 3.579 صافي الربح للسنة




عماد المنيعرئيس مجلس اإلدارة

محمد إبراهيمنائب رئيس مجلس اإلدارة




القائمة الموحدة للتدفقات النقديةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013


األنشطة التشغيلية3.069 3.579 صافي الربح للسنة

تعديالت للبنود التالية:556 486 إستهالك

)103( )59( إطفاء خصم / )عالوة( على اإلستثمارات )24( )771( إعادة هيكلة صناديق إستثمارية

خسارة القيمة العادلة غير المحققة إلستثمارات ضمن1.749 456 قائمة الدخل – الصناديق

)1.122( )2.093( 12 صافي مكسب من بيع إستثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة )323( )115( صافي مكسب من بيع إستثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع

)1.663( 816 مخصص اإلضمحالل / )مخصص إنتفت الحاجة إليه( – صافي

2.139 2.299 الربح التشغيلي قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية

تغيرات في:- )3.362( مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية

)39.483( 11.563 مضاربات مستحقة القبض 1.485 953 إجارة مستحقة القبض

810 )1.559( تمويالت مستحقة القبض 546 )1.505( موجودات أخرى )53( )9.947( مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة األجل - المستثمرين

25.681 12.440 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية 50 724 مطلوبات أخرى

)65.994( )55.881( شراء إستثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة 99.070 28.740 محصالت من بيع/ استرجاع إستثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

47 51 محصالت من بيع/ استرجاع إستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق 26 3.065 بيع إستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل – صافي

24.324 )12.419( صافي النقد )المستخدم في( من األنشطة التشغيلية

األنشطة اإلستثمارية )4.432( )6.720( إستثمار عقاري

)169( )107( شراء معدات 2.052 1.088 بيع إستثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع

)2.549( )5.739( صافي النقد المستخدم في األنشطة اإلستثمارية

21.775 )18.158( صافي الحركة في النقد وما في حكمه 11.283 33.058 النقد وما في حكمه في 1 يناير

33.058 14.900 النقد وما في حكمه في 31 ديسمبر

يشتمل النقد وما في حكمه في نهاية السنة على:2.558 1.900 نقد وأرصدة لدى البنوك

مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية بتواريخ إستحقاق أصلية30.500 13.000 لفترة تسعون يوما أو أقل

33.058 14.900




القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المساهمينللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

إحتيــــــاطــــــات مجموع مجموع احتياطي القيمة

حقوق المالك أرباح مستبقاة اإلحتياطيات العادلة لإلستثمار إحتياطي عام احتياطي قانوني رأس المال ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

58.774 48 7.726 2.967 2.226 2.533 51.000 الرصيد في 1 يناير 2013 تغيرات متراكمة في

604 - 604 604 - - - القيمة العادلة مجموع الدخل المثبت

604 - 604 604 - - - مباشرة في الحقوق

3.579 3.579 - - - - - صافي الربح للسنة مجموع الدخل المثبت

4.183 3.579 604 604 - - - خالل السنة

محول إلى- )358( 358 - - 358 - اإلحتياطي القانوني

62.957 3.269 8.688 3.571 2.226 2.891 51.000 الرصيد في 31 ديسمبر 2013

55.464 )4.463( 8.927 4.475 2.226 2.226 51.000 الرصيد في 1 يناير 2012 تغيرات متراكمة في

241 - 241 241 - - - القيمة العادلة مجموع الدخل

والمصروفات المثبتة241 - 241 241 - - - مباشرة في الحقوق

3.069 3.069 - - - - - صافي ربح السنة تحويل خسارة القيمة

العادلة غير المحققة- 1.749 )1.749( )1.749( - - - إلى اإلحتياطي

مجموع الدخل والمصروفات المثبتة

3.310 4.818 )1.508( )1.508( - - - خالل السنة محول إلى

- )307( 307 - - 307 - اإلحتياطي القانوني

58.774 48 7.726 2.967 2.226 2.533 51.000 الرصيد في 31 ديسمبر 2012



إيضاحات حول القوائم المالية الموحدةفي 31 ديسمبر 2013

1. التأسيس واألنشطة

تأسس مركز إدارة السيولة المالية ش.م.ب. )مقفلة( )»البنك«( كشركة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين في 31 يوليو 2002، ومسجل لدى وزارة الصناعة والتجارة تحت سجل تجاري رقم 49092. يزاول البنك أعماله في مملكة البحرين بموجب ترخيص مصرفي بالجملة صادر عن

مصرف البحرين المركزي. عنوان البنك المسجل هو بناية رقم 852، طريق 3618، مجمع 436، ضاحية السيف، مملكة البحريـن.

تتضمن األنشطة الرئيسية للبنك وشركته التابعة المملوكة بالكامل )المشار إليهما معا »بالمجموعة«( على ما يلي:

إدارة في )»IFSI«( اإلسالمية المالية الخدمات مساعدة مؤسسات يساهم في اإلسالمية البنوك بين مالي إنشاء سوق - تسهيل موجوداتها ومطلوباتها بصورة فعالة.

لتمكين مؤسسات بناءا على مبادئ الشريعة اإلسالمية )الصكوك( للمتاجرة مدعومة بموجودات - توفير سيولة قصيرة االجل وقابلة الخدمات المالية اإلسالمية من إستثمار سيولتها الفائضة.

توفير فرص إستثمار قصيرة األجل بناءا على مبادئ الشريعة اإلسالمية. -

يتم تنظيم البنك من قبل مصرف البحرين المركزي وتحت إشراف هيئة الرقابة الشرعية لالمتثال لقواعد ومبادئ الشريعة اإلسالمية. كما في 31 ديسمبر 2013، بلغ إجمالي عدد الموظفين العاملين في البنك 23 )2012: 25( موظفا.

تم اعتماد إصدار القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس اإلدارة في 13 فبراير 2014.

2. السياسات المحاسبية الهامة

1-2 أسس اإلعدادأعدت القوائم المالية الموحدة وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ومبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية المحددة من قبل هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة وقانون الشركات التجارية البحريني وقانون مصرف البحرين المركزي والمؤسسات المالية وأنظمة مصرف البحرين المركزي )كما تم احتوائها في المجلد رقم 2 واألحكام النافذة من المجلد رقم 6 للدليل اإلرشادي(. وفقا لمتطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، لألمور التي ال تنطوي تحت مظلة معايير المحاسبة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، تستخدم المجموعة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ذات الصلة

الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولي.

بيان باإللتزامالمدرجة الملكية حقوق أسهم وأدوات المشتقة المالية األدوات بإستثناء التاريخية، التكلفة لمبدأ وفقا الموحدة المالية القوائم أعدت المالية القوائم تم عرض العادلة. بالقيمة قياسها يتم والتي الدخل قائمة المدرجة ضمن الملكية أسهم حقوق وأدوات الحقوق ضمن الموحدة بالدوالر األمريكي الذي يعتبر العملة الرئيسية لعمليات المجموعة. وتم تقريب جميع القيم إلى أقرب ألف دوالر أمريكي ما لم يذكر

خالف ذلك.

أساس التوحيدتشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك وشركته التابعة كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر من كل سنة. أعدت

القوائم المالية للشركة التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام سياسات محاسبية متوافقة.

تم إستبعاد جميع األرصدة والمعامالت والدخل والمصروفات واألرباح والخسائر الناتجة من المعامالت البينية بالكامل.

يتم توحيد الشركة التابعة بالكامل من تاريخ اإلقتناء، الذي يعد التاريخ الذي حصلت فيه المجموعة على السيطرة ويستمر توحيدها حتى التاريخ الذي يتم فيه إيقاف هذه السيطرة. تتحقق السيطرة عندما تكون لدى المجموعة القدرة على إدارة السياسات المالية والتشغيلية للمؤسسة

لإلنتفاع من أنشطتها.




2. السياسات المحاسبية الهامة )تتمة(

1-2 أسس اإلعداد )تتمة(

أساس التوحيد )تتمة(تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك وشركته التابعة التالية:

طبيعة بلد سنة حصة الملكية

النشاط 2012 التأسيس 2013

مملوكة مباشرة من قبل البنكمركز الصكوك قصيرة األجل

البيع والشراء واإلستثمار مملكة 2003 %100 %100 ش.م.ب. )مقفلة( في الصكوك البحرين

2-2 ملخص ألهم السياسات المحاسبيةإن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة هي مطابقة لتلك التي تم استخدامها في السنة المالية السابقة،

باستثناء تطبيق المعيار الجديد التالي النافذ اعتبارا من 1 يناير 2013:

معيار المحاسبة المالي رقم 26 المتعلق »باإلستثمار العقاري«بموجب معيار المحاسبة المالي رقم 26، يتم تصنيف العقارات المحتفظ بها لغرض اإليجار أو لالستفادة من الزيادة في قيمتها أو لكليهما كإستثمارات عقارية. يتم تسجيل اإلستثمارات العقارية مبدئيا بالتكلفة، والتي تعد القيمة العادلة للمقابل المدفوع وتكاليف اإلقتناء المرتبطة بالعقار. بعد اإلثبات المبدئي، لدى المؤسسة خيار تطبيق إما نموذج القيمة العادلة أو نموذج التكلفة فأنه يجب عليها تطبيق تلك السياسة

بصورة مستمرة على جميع إستثماراتها العقارية. لقد اختارت المجموعة تطبيق نموذج التكلفة.

يتم إدراج اإلستثمارات العقارية المعاد قياسها بالتكلفة بعد حسم اإلستهالك وأي مخصصات لإلضمحالل. اإلستهالك هو تخصيص منتظم لتكلفة الموجودات على أعمالها اإلنتاجية المقدرة. تضاف النفقات الرئيسية المتكبدة من قبل المؤسسة المتعلقة باإلضافات والتحسينات على العقارات الحقا إلقتنائها على القيمة المدرجة لإلستثمارات العقارية في القائمة الموحدة للمركز المالي، شريطة بأن تتوقع المؤسسة أن مثل هذه النفقات سوف تزيد من المنافع االقتصادية للمؤسسة من العقارات. ولكن، إن لم يتوقع حدوث مثل هذه النفقات االقتصادية

للمؤسسة، فأنه يتوجب على المؤسسة إثبات مثل هذه النفقات في القائمة الموحدة للدخل في الفترة المالية التي تكبدتها المؤسسة.

إذا قررت المؤسسة بيع اإلستثمارات العقارية، ويتوقع بأن تحدث عملية البيع خالل اثني عشر شهرا في نهاية فترة إعداد التقارير المالية، فأنه يجب إعادة تصنيف اإلستثمارات في قائمة المركز المالي »كإستثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع« يتم إيقاف إستهالك اإلستثمارات العقارية المدرجة بالتكلفة من تاريخ إعادة التصنيف ويجب إدراج اإلستثمارات بأدنى من تكلفتها المدرجة والقيمة العادلة المتوقعة ناقصا

تكلفة البيع )صافي القيمة المتوقع تحقيقها(. يجب إثبات أي تعديل في القائمة الموحدة للدخل.

ومع ذلك، إذا لم يتم بيع اإلستثمارات العقارية خالل اثنا عشر شهرا )باستثناء التأخير في إنهاء إبرام معاملة بيع ضمن أعمالها االعتيادية خارجة عن سيطرة المؤسسة( أو تم إيقاف خطة بيعها، فأنه يتم إعادة تصنيف الموجودات إلى تصنيفها السابق. بالنسبة لإلستثمارات العقارية المدرجة بالتكلفة، فأنه يتم إعادة قياس الموجودات بأدنى من قيمتها القابلة لإلسترداد وقيمتها المدرجة التي كان من الممكن إثباتها إذا لم يتم تصنيف الموجودات »كمحتفظ بها لغرض البيع«. يتم إثبات التعديالت الناتجة في القائمة الموحدة للدخل في الفترة التي

تم فيها عمل إعادة التصنيف.

»عقارات من أمريكي( دوالر ألف 13.641 :2012( أمريكي دوالر ألف 17.624 وقدره مبلغ تصنيف بإعادة المجموعة قامت لذلك، وفقا ومعدات« إلى »إستثمارات عقارية« ولم تقم بتصنيف أي مبلغ )2012: 973 ألف دوالر أمريكي( من »إستثمارات عقارية« إلى »إستثمارات

عقارية محتفظ بها لغرض البيع«.





2-2 ملخص ألهم السياسات المحاسبية )تتمة(

معيار المحاسبة المالي رقم 26 المتعلق »باإلستثمار العقاري« )تتمة(إن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم 26 ليس له أي تأثير على تصنيف وقياس اإلستثمارات العقارية المباشرة للمجموعة بل اإلستثمارات باحتساب المجموعة قامت العقارية. اإلستثمارات على مباشرة غير بصورة تعرضات تقدم التي األخرى المالية واألدوات األسهم في لتطبيق هذا ونتيجة المالية اإلسالمية. للمؤسسات والمراجعة المحاسبة الصادرة عن هيئة األخرى المعايير األخرى بموجب اإلستثمارات المعيار الجديد، قامت المجموعة بإعادة النظر في تصنيف محفظة اإلستثمارات وقامت بعمل تغيرات أن وجدت في هذه التصنيفات تماشيا

مع متطلبات معيار المحاسبة المالي رقم 26. لم يكن هناك أي تأثير على الرصيد اإلفتتاحي لألرباح المستبقاة.

تطبيق المعايير األخرى والتفسيرات أو التغيرات في المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولي سوف لن يكون لها أي تأثير على المجموعة. وباإلضافة إلى ذلك، ال يتوقع أن المعايير الصادرة ولكنها غير إلزامية بعد حتى تاريخ إصدار

القوائم المالية الموحدة للمجموعة سيكون لها أي تأثير جوهري على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة.

التغييرات في التقديرات المحاسبيةخالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013، قامت المجموعة بتعديل األعمار اإلنتاجية لإلستثمارات العقارية من 25 إلى 33 سنة، والتي في رأي اإلدارة تمثل بشكل أفضل األعمار اإلنتاجية المتبقية للموجودات. تم تطبيق التغيرات بأثر رجعي وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم

8 المتعلق بالسياسات المحاسبية، التغيرات في التقديرات المحاسبية واألخطاء.

تغير يتم لم ولو 2013 ديسمبر 31 في المنتهية للسنة الموحدة القائمة في تضمينه الممكن من الذي اإلستهالك مخصص بلغ التقديرات المحاسبية 628 ألف دوالر أمريكي بدال من 320 ألف دوالر أمريكي وألصبح صافي الربح 3.271 ألف دوالر أمريكي بدال من 3.579

ألف دوالر أمريكي.

أ. النقد وما في حكمهيشمل النقد وما في حكمه كما هو مشار إليه في القائمة الموحدة للتدفقات النقدية على نقد وأرصده لدى البنوك ومبالغ مستحقة من

بنوك ومؤسسات مالية بتواريخ إستحقاق أصلية لمدة 90 يوما أو أقل.

ب. مبالغ مستحقة من مؤسسات ماليةتشتمل هذه على عقود مرابحات سلع دولية وعقود وكالة، وهي إتفاقيات معامالت تجارية مدرجة بعد حسم األرباح المؤجلة ومخصص

اإلضمحالل.

ج. مضاربات مستحقة القبضالمضاربة هي عبارة عن شراكة تقوم بموجبها المجموعة بالمساهمة في رأس المال. تدرج هذه العقود بالقيمة العادلة للمقابل المدفوع

بعد حسم مخصص اإلضمحالل.

د. تمويالت مستحقة القبضتمثل هذه التمويالت بالوكالة والمرابحة للمشاريع ويتم إدراجها مبدئيا بالقيمة العادلة للمقابل المدفوع محسوما منها مخصص اإلضمحالل.

هـ. إستثماراتتصنف هذه إما كأدوات أسهم حقوق ملكية مدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل أو مدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق أو أدوات دين

مدرجة بالتكلفة المطفأة.






هـ. إستثمارات )تتمة(

اإلثبات المبدئيالمدرجة اإلستثمارات بإستثناء المعاملة، تكاليف إليها العادلة مضافا بقيمها مبدئيا إثباتها ويتم اإلقتناء بتاريخ اإلستثمارات تثبت جميع بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل.يتم احتساب تكاليف المعاملة المتعلقة باإلستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل في

القائمة الموحدة للدخل عند تكبدها.

أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخلاإلستثمارات المحتفظ بها لغرض المتاجرة والمصنفة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل يتم الحقا إعادة قياسها بالقيمة العادلة. يتم تسجيل

جميع المكاسب أو الخسائر المحققة وغير المحققة في القائمة الموحدة للدخل.

أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوقاإلستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق يتم الحقا إعادة قياسها بالقيمة العادلة مع إثبات المكاسب أو الخسائر غير المحققة مباشرة في الحقوق ضمن »إحتياطي القيمة العادلة لإلستثمارات« حتى يتم بيع أو تحقيق أو اعتبار اإلستثمار مضمحال فعندها يتم تسجيل الناتجة من إضمحالل مثل هذه اإلستثمارات في القائمة المكسب أو الخسارة المحققة في القائمة الموحدة للدخل. يتم إثبات الخسائر الموحدة للدخل ضمن »خسائر اإلضمحالل« ويتم إلغائها من إحتياطي القيمة العادلة لإلستثمارات. ال يتم إسترجاع خسائر اإلضمحالل المثبتة في القائمة الموحدة للدخل ألدوات أسهم حقوق الملكية المصنفة كمدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق من خالل القائمة الموحدة للدخل.

أدوات دين مدرجة بالتكلفة المطفأةتدار هذه األدوات على أسس تعاقدية ما لم يتم اإلحتفاظ بها لغرض المتاجرة وال يتم تصنيفها بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل. تدرج هذه اإلستثمارات بالتكلفة المطفأة، بعد حسم مخصص اإلضمحالل من قيمتها. يتم حساب التكلفة المطفأة مع األخذ في اإلعتبار أي عالوات أو خصومات عند اإلقتناء. يتم إثبات أي مكسب أو خسارة ناتجة من هذه اإلستثمارات في القائمة الموحدة للدخل عند اإلستبعاد أو اإلضمحالل.

و. القيم العادلةيتم تحديد القيمة العادلة لكل إستثمار على حدة وفقا لسياسات التقييم الموضحة أدناه:

القائمة بتاريخ السائدة إلى أسعار السوق بالرجوع المنظمة المالية المتداولة في األسواق العادلة لإلستثمارات القيمة )1( يتم تحديد الموحدة للمركز المالي.

تم األخرى سواء األطراف مع هامة شراء أو بيع معاملة أحدث إلى بالرجوع المسعرة غير لإلستثمارات العادلة القيمة تحديد )2( يتم االنتهاء منها أو قيد التنفيذ. إذا لم توجد معامالت هامة حديثة تم االنتهاء منها أو قيد التنفيذ، فإنه يتم تحديد القيمة العادلة بالرجوع إلى القيمة السوقية الحالية إلستثمارات مشابهة أو تطبيق تقنيات تقييم ذات صلة مثل صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية

المستقبلية المتوقعة.

الحالية القيمة صافي على بناءا تكون العادلة القيمة فإن للتحديد قابلة أو ثابتة نقدية تدفقات لديها التي )3( لإلستثمارات للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة المحددة من قبل المجموعة بإستخدام معدالت الربح الحالية إلستثمارات لها نفس الشروط

وخصائص المخاطر.

)4( اإلستثمارات التي ال يمكن إعادة قياسها بالقيمة العادلة بإستخدام أي من التقنيات المذكورة أعاله يتم إدراجها بالتكلفة بعد حسم مخصص اإلضمحالل.

وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية فإن هذه المكاسب أو الخسائر يتم تخصيصها ضمن »إحتياطي القيمة العادلة لإلستثمارات« في نهاية كل سنة. وعند تحقيق هذه المكاسب أو الخسائر، يتم تحويلها إلى

األرباح المبقاة من »إحتياطي القيمة العادلة لإلستثمارات«.






ز. المقاصةتتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية وإظهار صافي المبلغ في القائمة الموحدة للمركز المالي فقط إذا كان هناك حق قانوني أو شرعي قابل للتنفيذ لمقاصة المبالغ المثبتة وفي نية المجموعة التسوية على أساس صافي المبلغ أو أن يتم تحقق الموجود وسداد

المطلوب في الوقت ذاته.

ح. إستبعاد األدوات المالية

الموجودات الماليةيتم إستبعاد الموجود المالي )أو أي جزء من الموجود المالي أو جزء من مجموعة من موجودات مالية مشابهة( عند:

انقضاء الحق في إستالم التدفقات النقدية من الموجود؛ )1(

)2( احتفاظ المجموعة بحقوقها في إستالم التدفقات النقدية من الموجود ولكنها تعهدت بدفعها بالكامل دون تأخير جوهري إلى طرف ثالث بموجب ترتيب سداد؛ أو

)3( قيام المجموعة بنقل حقوقها في استالم التدفقات النقدية من األصل سواء )أ( قامت المجموعة بنقل جميع المخاطر والمكافآت بنقل للموجودات ولكنها قامت الجوهرية المخاطر والمكافآت إبقاء جميع أو أو )ب( عندما لم يتم نقل المتعلقة باألصل الجوهرية

السيطرة على الموجودات.

المطلوبات الماليةيتم إستبعاد المطلوبات المالية عندما يكون اإللتزام بموجب العقد قد تم إخالئه أو إلغائه أو إنتهاء مدته.

ط. مخصصاتيتم إثبات المخصصات عند وجود إلتزام )قانوني أو متوقع( على المجموعة ناتج عن حدث سابق، ومن المحتمل أن يتطلب وجود تدفق خارجي

للموارد يشمل المنافع اإلقتصادية لتسوية هذه اإللتزامات ويمكن عمل تقدير موثوق لمبالغ هذه اإللتزامات.

ي. إثبات اإليراداتدخل من إستثمارات وإجارة مستحقة القبض ومبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية وتمويالت مستحقة القبض يتم إثبات الدخل على

أساس التناسب الزمني على مدى فترة اإلستثمار. يعلق الدخل المتأخر عن السداد 90 يوما أو أكثر حتى يتم استالمه نقدا.

أرباح األسهميتم إثبات دخل أرباح األسهم عندما يكون لدى المجموعة الحق في إستالم مدفوعاتها.

دخل اإلجارةيحسب دخل اإلجارة على أساس القسط الثابت على مدى شروط عقد اإلجارة.

دخل من مضاربات مستحقة القبضيتم إثبات الدخل من المضاربات المستحقة القبض عند وجود الحق الستالم المدفوعات أو عند التوزيع من قبل المضارب.






ي. إثبات اإليرادات )تتمة(

أتعاب الخدمات المصرفية اإلستثماريةتشتمل هذه على أتعاب الهيكلة والترتيب وعروض االكتتاب. يتم إثبات الدخل من الخدمات المصرفية اإلستثمارية عندما يتم تقديم الخدمات وإكتساب الدخل. وتتم هذه عادة عندما يقوم البنك بتنفيذ جميع األعمال الجوهرية فيما يتعلق بالمعامالت وهناك إحتمال قوي بأن تتدفق المنافع اإلقتصادية من المعامالت إلى البنك. يتم تحديد األعمال الجوهرية فيما يتعلق بالمعامالت وفقا للشروط المتفق عليها في مذكرة

اإلكتتاب الخاصة أو عقود كل معاملة من المعامالت.

ك. عائد الصكوك قصيرة األجل - المستثمرينيتم إثبات عائد الصكوك قصيرة األجل - المستثمرين وفقا للعقود األساسية.

ل. عمالت أجنبيةبالعمالت النقدية والمطلوبات الموجودات تحويل يتم المعاملة. بتاريخ السائدة الصرف بأسعار األجنبية بالعمالت المعامالت تقيد األجنبية إلى الدوالر األمريكي بأسعار الصرف السائدة بتاريخ إعداد التقارير المالية. ترحل جميع الفروق إلى القائمة الموحدة للدخل على

مستوى المؤسسة.

يتم تضمين مكاسب أو خسائر البنود غير النقدية في الحقوق كجزء من تعديل القيمة العادلة.

م. إضمحالل الموجودات الماليةيتم عمل تقييم في تاريخ كل قائمة مركز مالي لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت إضمحالل موجود مالي محدد أو مجموعة موجودات مالية. إذا وجد مثل هذا الدليل، فإنه يتم تحديد المبلغ القابل لإلسترداد المقدر لهذا الموجود و أي خسارة ناتجة من اإلضمحالل، بناءا على تقييم المجموعة للقيمة المقدرة للمقابل النقدي الذي يتم إثباته في القائمة الموحدة للدخل. يتم عمل مخصصات محددة لتخفيض جميع العقود المالية المضمحلة لقيمها النقدية المتوقع تحقيقها. يتم شطب الموجودات المالية فقط في الحاالت التي استنفذت فيها

جميع المحاوالت إلستردادها ويتم تحديد اإلضمحالل على النحو التالي:

)أ( للموجودات المدرجة بالقيمة العادلة، فإن اإلضمحالل هو الفرق بين التكلفة والقيمة العادلة، بعد حسم أي خسارة إضمحالل تم إثباتها مسبقا في القائمة الموحدة للدخل.

)ب( للموجودات المدرجة بالتكلفة، فإن اإلضمحالل هو الفرق بين القيمة المدرجة والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية مخصومة بمعدل العائد الحالي في السوق لموجود مالي مماثل.

)ج( للموجودات المدرجة بالتكلفة المطفأة، فإن اإلضمحالل هو الفرق بين القيمة المدرجة والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المخصومة بسعر الربح الفعلي األصلي.

لإلستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق فإن خسائر اإلضمحالل المثبتة في القائمة الموحدة للدخل ال يمكن استرجاعها من خالل القائمة الموحدة للدخل ويجب تسجيلها كزيادة في التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة ضمن الحقوق.






ن. إستخدام التقديرات واآلراءفي أثناء عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة، قامت اإلدارة بعمل تقديرات لتحديد المبالغ المثبتة في القوائم المالية الموحدة.

إن من أهم إستخدامات التقديرات ما يلي:

مبدأ االستمراريةقامت إدارة المجموعة بعمل تقييم لقدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية وهي مقتنعة بأن المجموعة لديها الموارد لالستمرار في أعمالها في المستقبل المنظور. وعالوة على ذلك، فإن اإلدارة ليست على علم بأية أمور غير مؤكدة من الممكن أن تسبب شكوكا جوهرية حول قدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية. ولذلك، تم إعداد القوائم المالية الموحدة على أساس

مبدأ االستمرارية.

إضمحاللمجموعة من أو محدد مالي إضمحالل موجود يثبت دليل موضوعي هناك كان إذا ما مالي مركز قائمة كل تاريخ المجموعة في تقيم موضوعي دليل هناك كان إذا مضمحلة المالية الموجودات من مجموعة أو مضمحل المالي الموجود يعتبر المالية. الموجودات الخسارة تلك حدوث وبأن »آثره خسارة«( على )تكبد للموجود المبدئي اإلثبات بعد حدوثه تم قد أكثر أو لحدث نتيجة اإلضمحالل يثبت )أو األحداث( لها تأثير على التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة للموجود المالي أو مجموعة من الموجودات المالية التي يمكن قياسها

بواقعية.

مخصص إضمحالل جماعييتم تقييم اإلضمحالل بصورة جماعية للخسائر الناتجة عن تسهيالت التمويل اإلسالمية التي تعد غير جوهرية بشكل فردي والتسهيالت واإلستثمارات في الصكوك الهامة بشكل فردي عندما ال يوجد دليل موضوعي لإلضمحالل الفردي. يتم تقييم اإلضمحالل الجماعي بتاريخ

إعداد كل تقرير مع عمل مراجعة بشكل منفصل لكل محفظة.

التقييم العادل لإلستثماراتإن تحديد القيم العادلة لإلستثمارات غير المسعرة يتطلب من اإلدارة عمل تقديرات وفرضيات قد تؤثر على المبالغ المدرجة للموجودات بتاريخ

القوائم المالية الموحدة. يتم تقييم اإلستثمارات بناءا على معايير القيمة العادلة الموضحة أعاله.

على الرغم من ذلك، فإن المبلغ الفعلي الذي سيتحقق من المعامالت المستقبلية قد يختلف عن التقدير الحالي للقيمة العادلة والتي ال تزال بعيدة عن تقديرات اإلدارة نظرا لعدم التيقن حول تقييم اإلستثمارات غير المسعرة.

السيولةتدير المجموعة سيولتها من خالل األخذ في االعتبار بيان إستحقاق موجوداتها ومطلوباتها التي تم توضيحها في إفصاحات مخاطر السيولة

في إيضاح 19 )ب(. يتطلب هذا عمل فرضيات عند تحديد إستحقاق الموجودات والمطلوبات التي ليس لها إستحقاقات محددة.

في أثناء تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة، اتخذت اإلدارة االفتراضات التالية، منفصلة عن تلك المرتبطة بالتقديرات، التي لديها تأثير على المبالغ المثبتة في القوائم المالية:

تصنيف اإلستثماراتعند إقتناء اإلستثمارات تقرر اإلدارة موجودات مالية من فئة أسهم حقوق الملكية ما إذا يتوجب تصنيفها »كأدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل« أو »أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق« كما قامت اإلدارة بإتخاذ قرار مماثل عند إقتناء موجودات مالية من فئة الديون ما إذا كان يتوجب تصنيفها »كأدوات دين مدرجة ضمن قائمة الدخل« أو »أدوات

دين مدرجة بالتكلفة المطفأة«.






س. الزكاةوفقا للنظام األساسي، فإن المجموعة غير مطالبة بدفع الزكاة نيابة عن مساهميها.

ع. موجودات األمانةال يتم معاملة موجودات األمانة كموجودات تابعة للمجموعة.

ف. مكافآت نهاية الخدمة للموظفينيتم عمل مخصص للمبالغ المستحقة الدفع لمكآفات نهاية الخدمة وفقا لقانون العمل البحريني القابل للتطبيق للموظفين غير البحرينيين، عن مدة الخدمة المتراكمة في تاريخ قائمة المركز المالي. باإلضافة لذلك، كما يتم عمل مخصص للمبالغ المستحقة الدفع لمكآفات نهاية

الخدمة للموظفين البحرينيين وفقا لإلرشادات المذكورة أعاله.

يخضع الموظفون البحرينيون للبنك لنظام الهيئة العامة للتأمين االجتماعي في مملكة البحرين حيث تحسب المساهمات كنسبة من رواتب الموظفين. إن التزامات البنك تكون محصورة في نطاق المبالغ المساهم بها في هذا النظام والتي تحسب كمصروفات عند تكبدها.

ص. هيئة الرقابة الشرعيةتتكون هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة من أربعة أعضاء تعينهم الجمعية العمومية. تقوم الهيئة بمراجعة مدى امتثال المجموعة للمبادئ بالتوثيق المتعلقة األدلة فحص الهيئة مراجعة تتضمن الصادرة. واإلرشادات والتعليمات الخاصة والفتاوى اإلسالمية للشريعة العامة

واإلجراءات المعتمدة من قبل المجموعة للتأكد من أن أنشطتها تدار وفقا لمبادئ الشريعة اإلسالمية.

ق. إيرادات محظورة شرعاتلتزم المجموعة بتجنب إثبات اإليرادات الناتجة من مصادر ال تتفق مع الشريعة اإلسالمية. وعليه تقوم المجموعة بترحيل هذه اإليرادات إلى

حساب الصدقات والتي تستخدمها المجموعة ألغراض إجتماعية مختلفة.

ر. أرباح األسهم يتم إثبات أرباح األسهم للمساهمين كمطلوبات عندما يتم الموافقة عليها من قبل المساهمين.

ش. المحاسبة في تاريخ المتاجرة والسدادجميع المشتريات والمبيعات للموجودات المالية يتم إثباتها في تاريخ المتاجرة، وهو التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة بشراء أو بيع الموجود.

3. مستحقات من بنوك ومؤسسات مالية

2012 2013

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

30.500 8.000 عقود الوكالة

- 8.425 عقود المرابحة

30.500 16.425

- )63( محسوما منها: األرباح المؤجلة

30.500 16.362




3. مستحقات من بنوك ومؤسسات مالية )تتمة(

فيما يلي تواريخ اإلستحقاق األصلية لعقود الوكالة وعقود مرابحات السلع:

2012 2013 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

30.500 13.000 بتواريخ إستحقاق أصلية لفترة 90 يوما أو أقل

- 3.362 بتواريخ إستحقاق أصلية ألكثر من 90 يوما

30.500 16.362

4 مضاربات مستحقة القبض


41.733 30.170 بنوك ومؤسسات مالية

5 تمويالت مستحقة القبض


6.750 6.750 وكالة مستحقة القبض*

- 1.559 مرابحة مستحقة القبض

6.750 8.309

تمثل هذه معاملة تمويل مشتركة على أساس إتفاقية وكالة اإلستثمار )الوكالة( التي إبرمها البنك لتمويل مشروع في مملكة البحرين. إن هذا التسهيل مضمون مقابل تسع قطع من األراضي. تم إعادة هيكلة هذا التسهيل خالل سنة 2012 بتمديد تاريخ اإلستحقاق إلى

3 سبتمبر 2018 ويحمل متوسط ربح بمعدل 6% سنويا.

في 31 ديسمبر 2013، بلغت القيمة العادلة للضمانات مقابل الوكالة المستحقة القبض 117.6 مليون دوالر أمريكي إلجمالي معاملة بقيمة 45 مليون دوالر أمريكي )2012: 133.5 مليون دوالر أمريكي مقابل إجمالي معاملة بقيمة 45 مليون دوالر أمريكي(.




6. إستثمارات

القيمة العادلة القيمة العادلة المجموع ضمن قائمة الدخل ضمن الحقوق التكلفة المطفأة

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

نوع الديون

133.426 - - 133.426 إستثمارات مسعرة - صكوك

نوع أسهم الحقوق

4.521 46 4.475 - إستثمارات مسعرة - أسهم حقوق ملكية

16.255 6.550 9.705 - إستثمارت غير مسعرة - صناديق إستثمارية

154.202 6.596 14.180 133.426

)12.697( - )6.382( )6.315( محسوم منها: مخصص اإلضمحالل )إيضاح 16(

141.505 6.596 7.798 127.111 في 31 ديسمبر 2013

القيمة العادلة القيمة العادلة المجموع ضمن قائمة الدخل ضمن الحقوق التكلفة المطفأة


نوع الديون

106.481 - - 106.481 إستثمارات مسعرة - صكوك

نوع أسهم الحقوق

3.850 893 2.957 - إستثمارات مسعرة - أسهم حقوق ملكية

17.514 8.523 8.991 - إستثمارت غير مسعرة - صناديق إستثمارية

127.845 9.416 11.948 106.481

)12.620( - )5.194( )7.426( محسوم منها: مخصص اإلضمحالل )إيضاح 16(

115.225 9.416 6.754 99.055 في 31 ديسمبر 2012

إستثمارات المجموعة في الصكوك المدرجة بالتكلفة المطفأة لديها قيمة عادلة بقيمة 129 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2012: 101 مليون دوالر أمريكي(.

مدرجة ضمن اإلستثمارات غير المسعرة التي يتم االحتفاظ بها بالقيمة العادلة ضمن الحقوق هي عبارة عن إستثمارات بإجمالي 2 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2012: 2 مليون دوالر أمريكي( والتي يتم إدراجها بالتكلفة بعد حسم مخصص اإلضمحالل نتيجة لطبيعة تدفقاتها النقدية المستقبلية التي ال يمكن التنبؤ بها وعدم إمكانية إيجاد طرق أخرى مناسبة للحصول على قيمة عادلة موثوق بها لهذه اإلستثمارات.

بلغت قيمة اإلستثمارات المضمحلة 17.2 مليون دوالر أمريكي كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: 22.5 مليون دوالر أمريكي(.




6. إستثمارات )تتمة(

تتضمن اإلستثمارات على مبلغ وقدره 105 مليون دوالر أمريكي )2012: 71.3 مليون دوالر أمريكي( والتي تمثل الموجودات المعنية في برنامج الصكوك قصيرة األجل التابع لمركز الصكوك قصيرة األجل ش.م.ب. )مقفلة( والمدارة من قبل البنك. تتراوح آجال استحقاقات هذه

اإلستثمارات من 1 إلى 37 سنة ويتراوح معدل الربح الفعلي لهذه اإلستثمارات بين 1.4% إلى 10% سنويا )2012: 0.84% إلى 10% سنويا(.

كانت المجموعة طرفا في ترتيب تمويل طويل األجل مع طرف ثالث وهي مؤسسة مالية دولية والتي بموجبه تم رهن بعض إستثمارات المجموعة البالغة قيمتها 88.2 مليون دوالر أمريكي )2012: 55 مليون دوالر أمريكي( كضمان مالي كما في 31 ديسمبر 2013.

7. إستثمارات عقارية

هذا يمثل أساسا مبنى المقر الرئيسي للبنك، وتم تأجير اغلبيتة بموجب عقود اإلجارة التشغيلية:


14.668 19.100 التكلفة

)1.027( )1.476( اإلستهالك المتراكم

13.641 17.624

- 2.288 إضافة*

13.641 19.912

*خالل السنة استلم البنك عقار بقيمة 2.288 ألف دوالر أمريكي كتسوية جزئية ألحدى إستثماراته.

8. موجودات اخرى


1.015 1.251 ربح مستحق

159 164 مصروفات مدفوعة مقدما

117 489 دخل رسوم مستحقة القبض

132 1.024 أخرى

1.423 2.928

)301( )301( محسوما منها: مخصص اإلضمحالل )إيضاح 16(

1.122 2.627




9. مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة األجل – المستثمرين

برنامج الصكوك قصيرة األجل المضمونة والمملوكة المبالغ المستحقة لصكوك قصيرة األجل – المستثمرين، المستحقة بموجب تمثل من قبل المستثمرين في برنامج الصكوك قصيرة األجل المضمونة التابع لمركز الصكوك قصيرة األجل ش.م.ب. )مقفلة( المدارة من قبل البنك. المستثمرون هم المالكون القانونيين لإلستثمارات األساسية البالغة 105 مليون دوالر أمريكي )2012: 71.3 مليون دوالر أمريكي(

لبرنامج الصكوك قصيرة األجل المفصح عنها في إيضاح 6.

10. مطلوبات أخرى


1.909 2.386 مبالغ مستحقة الدفع متعلقة بالموظفين

670 917 أخرى

2.579 3.303

11. حقوق المالك

1( رأس المال


المصرح به:

200.000 200.000 200.000.000 سهم عادي بقيمة اسمية قدرها 1 دوالر أمريكي للسهم

المصدر والمكتتب والمدفوع:

51.000 51.000 51.000.000 سهم عادي بقيمة إسمية قدرها 1 دوالر أمريكي للسهم

لدى المجموعة فئة واحدة من األسهم فقط وحاملي هذه األسهم لديهم حقوق تصويت متساوية. )1(

)2( فيما يلي أسماء وجنسيات المساهمين الرئيسيين ونسبة أسهم الحقوق المحتفظ بها كما في 31 ديسمبر 2013 و31 ديسمبر 2012:

رأس المال ألف دوالر أمريكي % نسبة الملكية بلد التأسيس

12.750 %25 دولة الكويت شركة بيت التمويل الكويتي لإلستثمار

12.750 %25 مملكة البحرين بنك البحرين االسالمي

12.750 %25 اإلمارات العربية المتحدة بنك دبي االسالمي

12.750 %25 المملكة العربية السعودية بنك التنمية االسالمي




11. حقوق المالك )تتمة(

ب( احتياطات

إحتياطي قانونيوفقا لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني يتم تحويل 10% من صافي الربح إلى اإلحتياطي القانوني. يجوز للبنك أن يقـرر إيقاف مثل هذا التحويل عندما يبلغ اإلحتياطي القانوني 50% من رأس المال المدفوع. إن هذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع، إال أنه يمكن أن يستخدم ألغراض التوزيع في الحاالت التي نص عليها قانون الشركات التجارية البحريني وبعد الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي. تم

تحويل مبلغ وقدره 358 ألف دوالر أمريكي )2012: 307 ألف دوالر أمريكي( خالل السنة.

إحتياطي عاموفقا للنظام األساسي للبنك، يمكن للمجموعة تحويل أي مبلغ إلى اإلحتياطي العام، بعد الموافقة عليه من قبل أعضاء مجلس اإلدارة، من صافي دخل السنة إلى اإلحتياطي العام بعد تخصيص اإلحتياطي القانوني. إن اإلحتياطي العام قابل للتوزيع بعد الحصول على موافقة

مصرف البحرين المركزي.

إحتياطي القيمة العادلة لإلستثماريمثل إحتياطي القيمة العادلة لإلستثمار المكاسب والخسائر غير المحققة الناتجة من إعادة قياس اإلستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة ضمن

الحقوق. إن هذا اإلحتياطي قابل للتوزيع عند تحقيق القيمة، والذي يحدث عند البيع الفعلي أو إستبعاد اإلستثمارات.

تخصيصات مقترحة2012 2013


- 2.550 أسهم منحة

- 2.550

اقترح البنك إصدار أسهم منحة من األرباح المستبقاة بواقع سهم واحد لكل 20 سهم محتفظ به. سيتم تقديم هذا للحصول على الموافقة الرسمية في اجتماع الجمعية العمومية وستكون خاضعة لموافقة الجهات الرقابية.

12. دخل من إستثمارات في الصكوك


4.751 5.733 دخل من الصكوك

1.122 2.093 مكسب من بيع الصكوك

5.873 7.826




13. رسوم األعمال المصرفية اإلستثمارية


1.794 973 دخل رسوم وعموالت

215 153 أخرى

2.009 1.126

14. تكاليف الموظفين


2.225 2.538 رواتب موظفين ومكافآت ذات صلة

328 315 تعويضات الموظفين ومخصص ذات الصلة

93 81 أخرى

2.646 2.934

15. مصروفات عامة وإدارية


226 522 مصروفات المبنى

248 448 مصروفات لجنة مجلس اإلدارة

182 339 رسوم قانونية ومهنية

11 16 مصروفات اإلعالن والتسويق

258 445 أخرى

925 1.770




16. )مخصص اإلضمحالل( / مخصص إنتفت الحاجة إليه - صافي

2012 2013 مبالغ أخرى إستثمارات إستثمارات مبالغ أخرى إستثمارات إستثمارات

مستحقة بالقيمة العادلة بالقيمة مستحقة بالقيمة العادلة بالقيمة المجموع القبض ضمن الحقوق المطفأة المجموع القبض ضمن الحقوق المطفأة

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

مخصص محدد

10.008 200 5.048 4.760 11.023 301 5.194 5.528 في 1 يناير

482 248 146 88 816 - - 816 مخصص للسنة

680 - - 680 20 - 1.188 )1.168( إعادة تصنيف

)147( )147( - - - - - - مبالغ مستردة

مبالغ إنتفت- - - - )692( - - )692( الحاجة اليها

11.023 301 5.194 5.528 11.167 301 6.382 4.484

مخصص جماعي

4.576 - - 4.576 1.898 - - 1.898 في 1 يناير

)680( - - )680( )67( - - )67( إعادة تصنيف

)1.998( - - )1.998( - - - - مبالغ مستردة

1.898 - - 1.898 1.831 - - 1.831

12.921 301 5.194 7.426 12.998 301 6.382 6.315 المجموع


المخصص للسنة

)146( - إستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق

)88( )816( إستثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

)248( - مخصص إضمحالل الذمم المدينة

2.145 - استرداد مخصص

1.663 )816(




17. معامالت مع األطراف ذات العالقة

تعتبر األطراف كأطراف ذات عالقة عندما يكون لدى أحدى األطراف القدرة على السيطرة على الطرف اآلخر أو يمارس نفوذ مؤثر أو سيطرة مشتركة على الطرف اآلخر في إتخاذ القرارات المالية والتشغيلية. تتألف األطراف ذات العالقة من المساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس

اإلدارة وهيئة الرقابة الشرعية ومدققين خارجيين واإلدارة التنفيذية للمجموعة و/أو الشركات المسيطر عليها و/أو ذو نفوذ هام من قبلهم.

فيما يلي أرصدة أطراف ذات العالقة المتضمنة في هذه القوائم المالية الموحدة:

أعضاء مجلس أعضاء مجلس مساهمون اإلدارة/ موظفو مساهمون اإلدارة/ موظفو رئيسيون/ اإلدارة رئيسيون/ اإلدارة

شركات الرئيسيين/ هيئة شركات الرئيسيين/ هيئة ألعضاء الرقابة الشرعية ألعضاء الرقابة الشرعية

31 ديسمبر مجلس اإلدارة / مدققين 31 ديسمبر مجلس اإلدارة / مدققين 2012 حصص فيها خارجيين 2013 حصص فيها خارجيين

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

الموجودات

1.234 1.234 - 418 418 - نقد وأرصدة لدى بنوك

مبالغ مستحقة من5.000 5.000 - 1.000 1.000 - بنوك ومؤسسات مالية

29.700 29.700 17.200 17.200 - مضاربات مستحقة القبض

15.428 15.428 - 14.700 14.700 - إستثمارات في الصكوك

144 144 - 171 171 - موجودات أخرى

المطلوبات

مبالغ مستحقة لصكوك75.044 75.044 - 65.097 65.097 - قصيرة األجل - المستثمرين

مبالغ مستحقة50.472 50.472 - 37.703 37.703 - لبنوك ومؤسسات مالية

1.555 - 1.555 194 - 194 مطلوبات أخرى




17. معامالت مع األطراف ذات العالقة )تتمة(

فيما يلي المعامالت مع األطراف ذات العالقة والمتضمنة في هذه القوائم المالية الموحدة:

أعضاء مجلس أعضاء مجلس مساهمون اإلدارة/ موظفو مساهمون اإلدارة/ موظفو رئيسيون/ اإلدارة رئيسيون/ اإلدارة

شركات الرئيسيين/ هيئة شركات الرئيسيين/ هيئة ألعضاء الرقابة الشرعية ألعضاء الرقابة الشرعية

31 ديسمبر مجلس اإلدارة / مدققين 31 ديسمبر مجلس اإلدارة / مدققين 2012 حصص فيها خارجيين 2013 حصص فيها خارجيين

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

الدخل

دخل من إستثمارات896 896 - 1.171 1.171 - في الصكوك

دخل من مبالغ مستحقة من14 14 - 7 7 - بنوك ومؤسسات مالية

دخل من مضاربات23 23 - 420 420 - مستحقة القبض

عائد على صكوك قصيرة1.754 1.754 - 1.096 1.096 - األجل - المستثمرين

268 268 - 655 655 - عائد للبنوك

المصروفات

1.947 - 1.947 2.022 - 2.022 مصروفات الموظفين

248 - 248 448 - 448 مصروفات عامة إدارية

يشتمل موظفي اإلدارة الرئيسيين للمجموعة على أعضاء اإلدارة الرئيسيين الذين لديهم الصالحيات والمسئوليات لتخطيط وتوجيه ومراقبة أنشطة البنك. فيما يلي تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين:


1.947 2.022 رواتب ومكافآت أخرى




18. إدارة المخاطر

المقدمةإن المخاطر كامنة في أنشطة المجموعة إال أنه يتم إدارتها من خالل عملية التحديد والقياس والمراقبة المستمرة، مع مراعاة حدود المخاطر والضوابط األخرى. إن عملية إدارة المخاطر هذه ذات أهمية كبيرة الستمرار ربحية المجموعة وكل فرد داخل المجموعة يعتبر مسؤول عن تعرض

المخاطر المتعلقة بمسئولياته. لم تتغير هذه المخاطر وعمليات التقليل من هذه المخاطر بشكل جوهري عن السنة السابقة.

تتعرض المجموعة لعدة مخاطر متمثلة في مخاطر اإلئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية.

إن عملية مراقبة المخاطر مستقلة وال تتضمن مخاطر األعمال مثل التغيرات في البيئة والتكنولوجيا والصناعة. ويتم مراقبة مخاطر األعمال من خالل عملية التخطيط اإلستراتيجي للمجموعة.

هيكلة إدارة المخاطرإدارة توجد هناك هيئات مستقلة مسئولة عن المخاطر؛ ومع ذلك، تحديد ومراقبة المسئول بصورة أساسية عن اإلدارة هو إن مجلس

ومراقبة المخاطر.

مجلس اإلدارةإن مجلس اإلدارة هو المسئول بالكامل عن المنهجية الشاملة إلدارة المخاطر والمصادقة على إستراتيجيات ومبادئ إدارة المخاطر.

التنفيذي الرئيس )المتمثلة في العليا واإلدارة المخاطر إدارة لجنة إلى المخاطر إلدارة العامة المسئوليات بتفويض اإلدارة مجلس قام والمدراء التنفيذيين(. إنهم مسئولون عن تنفيذ السياسات المحددة من قبل مجلس اإلدارة من خالل ضمان وجود إجراءات تشغيلية كافية

وفعالة ورقابة داخلية وأنظمة لقياس ومراقبة وسيطرة المخاطر.

لجنة إدارة المخاطرتماشيا مع خطط المجموعة التوسعية والتنموية، أسس مجلس اإلدارة لجنة إدارة المخاطر لتقوية عملية إدارة مخاطر المجموعة. تقع على عاتق لجنة إدارة المخاطر المسئولية الكاملة لتطوير استراتيجية إدارة المخاطر وتنفيذ المبادئ وتحديد اطار العمل والسياسات. اللجنة مسئولة عن قضايا المخاطر الرئيسية، وإدارة ومراقبة القرارات المتعلقة بالمخاطر. جميع أعضاء هذه اللجنة هم من مجلس اإلدارة. تجتمع لجنة إدارة المخاطر على ثالثة أشهر بهدف مساعدة مجلس اإلدارة في تنفيذ مسئولياته المتعلقة بإدارة نطاق مخاطر المجموعة بصورة متكاملة. يتم دعم اللجنة من قبل إدارة مخاطر المجموعة التي تساعد في تأسيس سياسات مخاطر االئتمان والسيولة والسوق و المخاطر التشغيلية، باإلضافة الى مراجعة اإللتزام بحدود المخاطر المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة التي تحدد قضايا المخاطر الناشئة. تكمن مسئولية لجنة إدارة

المخاطر في تقديم المراقبة وإدارة جميع مخاطر المجموعة والتأكد من وجود عمليات مستمرة إلدارة مخاطر المجموعة بشكل استباقي.

فيما يلي لجان اإلدارة الداعمة إلدارة مخاطر المجموعة:

وحدة إدارة المخاطرإن وحدة إدارة المخاطر هي مسئولة عن التنفيذ والمحافظة على اإلجراءات المتعلقة بالمخاطر لضمان عملية المراقبة المستقلة. إن الهدف من تأسيس وحدة إدارة المخاطر هو لتوحيد إدارة المخاطر ولمساعدة اإلدارة العليا ولجان المخاطر على السيطرة والمراقبة وتقديم التقارير

بشأن المخاطر.




18. إدارة المخاطر )تتمة(

وحدة إدارة المخاطر )تتمة(

لجنة إدارة الموجودات/المطلوباتمخاطر وإدارة والتمويل التسعير واستراتيجيات المجموعة ومطلوبات موجودات إدارة عن الموجودات/المطلوبات مسئولة إدارة لجنة إن

السوق والسيولة، باإلضافة إلى التأكد بأن اإلستثمارات تتم وفقا للسياسات المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة.

لجنة مخاطر االئتمان واإلستثمارالمجلس على مستويات مقبولة من إدارة مخاطر االئتمان في االمتثال لقرارات إن لجنة مخاطر االئتمان واإلستثمار هي المسئولة عن المخاطر ومستويات التسعير الدنيا. وتشمل وظيفة لجنة االئتمان ومخاطر االستثمار تقييم والموافقة على طلبات االئتمان على أساس الحدود التي وضعها مجلس اإلدارة وكذلك مراقبة ومراجعة المحافظ المتعثرة وضمان االحتفاظ بمخصصات كافية للخسارة على حسابات

وفقا لسياسات المجموعة.

التدقيق الداخلييتم تدقيق جميع عمليات إدارة مخاطر المجموعة سنويا من قبل قسم التدقيق الداخلي، والذي يقوم بفحص كل من كفاية اإلجراءات وإلتزام المجموعة بهذه اإلجراءات. وعالوة على ذلك، واإلشراف على إدارة المخاطر التشغيلية هي مسؤولية التدقيق الداخلي التي تقدم تقاريرها بانتظام إلى لجنة التدقيق لتقديم ضمانات مستقلة بأن المخاطر تم تحديدها، وتوجد هناك ضوابط كافية وفعالة على جميع جوانب عمليات المجموعة. يناقش قسم التدقيق الداخلي نتائج جميع التقييمات مع اإلدارة، وتقدم تقارير بشأن استنتاجاتها وتوصياتها إلى لجنة التدقيق.

قياس المخاطر وأنظمة التقريرتتم المراقبة والسيطرة على المخاطر بصورة رئيسية على أساس الحدود الموضوعة من قبل المجموعة. تعكس هذه الحدود إستراتيجية األعمال وبيئة السوق للمجموعة، وكذلك مستوى المخاطر التي تكون المجموعة على استعداد لقبولها، مع مزيد من التركيز على القطاعات الصناعية التي يتم اختيارها. باإلضافة إلى ذلك تقوم المجموعة بمراقبة وقياس مدى تحمل المخاطرالكلية ، إلى التعرض الكلي لجميع

أنواع المخاطر واألنشطة.

فيما يلي المخاطر الرئيسية المرتبطة بأنشطة المجموعة وعمليات إدارة المخاطر ذات الصلة:

)أ( مخاطر االئتمانتتمثل مخاطر اإلئتمان في عدم التزام أحد أطراف األدوات المالية من الوفاء بالتزاماته األمر الذي ينتج عنه تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية. المحددة األطراف المعامالت مع بعض والحد من اإلئتمانية المخاطر متابعة اإلئتمان عن خالل السيطرة على مخاطر المجموعة وتحاول ترتيبات الدخول في اإلئتمان من خالل المجموعة مخاطر تدير اإلئتمان، إلى مراقبة حدود باإلضافة اإلئتمانية لألطراف. الجدارة وتقييم يتحمل )STS األجل قصيرة )الصكوك برنامج يخص فيما التعرض. فترة من والحد المناسبة، الظروف في األخرى األطراف مع ضمان حاملي الصكوك مخاطر االئتمان الناتجة من اإلستثمارات عند التخلف عن الدفع. ومع ذلك، يتحمل البنك مخاطر خفض تصنيف حصته في

موجودات الصكوك.





)أ( مخاطر االئتمان )تتمة(قامت المجموعة بتأسيس عملية مراجعة لنوعية اإلئتماني لتوفير الكشف المبكر عن التغييرات المحتملة في الجدارة اإلئتمانية لألطراف األخرى، متضمنة المراجعة المنتظمة للضمانات. يتم تحديد حدود األطراف األخرى بإستخدام نظام تصنيف مخاطر اإلئتمان، والذي يقوم اإلئتمان نوعية لمراجعة منتظمة. تسمح عملية مراجعة المخاطر تخضع تصنيفات األخرى. األطراف بتعيين تصنيف مخاطر كل طرف من

للمجموعة تقييم الخسائر المحتملة نتيجة للمخاطر التي تتعرض لها واتخاذ اإلجراءات التصحيحية.

الحد األقصى للتعرض لمخاطر اإلئتمانيوضح الجدول أدناه الحد األقصى للتعرض لمخاطر اإلئتمان للموجودات المالية للمجموعة. يتم إظهار الحد األقصى للمخاطر بمبلغ إجمالي،

قبل تأثير تقليل المخاطر من خالل إستخدام إتفاقيات المقاصة والضمانات الرئيسية.

إجمـــــــــــــالـــــــــــــي األقصـــــــــــــى للتعـــــــــــــرض 2012 2013


2.558 1.900 أرصدة لدى بنوك

30.500 16.362 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية

41.733 30.170 مضاربات مستحقة القبض

953 - إجارة مستحقة القبض

6.750 8.309 تمويالت مستحقة القبض

99.055 127.111 إستثمارات في الصكوك

907 2.407 موجودات أخرى

182.456 186.259

مخاطر التركزاإلقليم نفس أنشطة في في أو متشابهة تجارية أنشطة في المتعاملة األطراف من عدد يدخل عندما اإلئتمان مخاطر تركزات تنشأ الجغرافي أو عندما تكون لها نفس السمات اإلقتصادية مما تؤثر بشكل متشابه على مقدرتها للوفاء بالتزاماتها التعاقدية في حالة بروز تجاه المجموعة أداء النسبي في للتأثر تركزات مخاطر اإلئتمان أخرى. تشير أو أي تغيرات السياسية أو الظروف اإلقتصادية تغيرات في

التطورات التي قد تطرأ على قطاع صناعي أو موقع جغرافي معين.





)أ( مخاطر االئتمان )تتمة(

مخاطر التركز )تتمة(الموجودات المالية للمجموعة مع المخاطر االئتمانية، قبل األخذ في االعتبار أي ضمانات محتفظ بها أو تعزيزات ائتمانية أخرى، يمكن تحليلها

حسب المناطق الجغرافية التالية:

دول مجلس التعاون

المجموع أخرى الخليجي األخرى البحرين ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 2013

1.900 802 20 1.078 أرصدة لدى بنوك

16.362 - 3.362 13.000 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية

30.170 - - 30.170 مضاربات مستحقة القبض

8.309 1.559 - 6.750 تمويالت مستحقة القبض

127.111 18.486 93.834 14.791 إستثمارات في الصكوك

2.407 225 1.828 354 موجودات أخرى

186.259 21.072 99.044 66.143


المجموع أخرى الخليجي األخرى البحرين ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 2012

2.558 1.008 892 658 أرصدة لدى بنوك



953 - - 953 إجارة مستحقة القبض

6.750 - - 6.750 تمويالت مستحقة القبض


907 61 695 151 موجودات أخرى

182.456 7.926 95.589 78.941






مخاطر التركز )تتمة(الموجودات المالية للمجموعة مع المخاطر االئتمانية، قبل األخذ في االعتبار أي ضمانات محتفظ بها أو تعزيزات ائتمانية أخرى، يمكن تحليلها

حسب القطاعات الصناعية التالية:

بنوك المجموع أخرى عقاري حكومي ومؤسسات مالية

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 2013

1.900 - - - 1.900 أرصدة لدى بنوك مبالغ مستحقة من بنوك

16.362 - - - 16.362 ومؤسسات مالية 30.170 - - - 30.170 مضاربات مستحقة القبض

8.309 - 6.750 - 1.559 تمويالت مستحقة القبض 127.111 9.269 37.658 28.159 52.025 إستثمارات في الصكوك

2.407 391 644 466 906 موجودات أخرى

186.259 9.660 45.052 28.625 102.922


ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 2012

2.558 - - - 2.558 أرصدة لدى بنوك مبالغ مستحقة من بنوك

30.500 - - - 30.500 ومؤسسات مالية 41.733 - - - 41.733 مضاربات مستحقة القبض

953 953 - - - إجارة مستحقة القبض 6.750 - 6.750 - - تمويالت مستحقة القبض

99.055 4.905 31.987 19.621 42.542 إستثمارات في الصكوك 907 71 183 281 372 موجودات أخرى

182.456 5.929 38.920 19.902 117.705

كما في 31 ديسمبر 2013، بلغت تعرضات البنوك وغير البنوك التي تتعدى 15% من القاعدة رأسمالية الموحدة للمجموعة 21.6 مليون دوالر أمريكي )2012: 21.5 مليون دوالر أمريكي( والتي تم خصمها من رأس المال المؤهل.

نوعية االئتمان حسب فئة الموجودات الماليةيتم إدارة مخاطر المجموعة نظرا لطبيعة الموجودات المالية المدعومة أو المبنية على أساس الموجودات. ومن سياسة المجموعة المحافظة المطبقة المخاطر على التركيز اإلدارة على يسهل هذا اإلستثمارات. محفظة عبر المحتملة المخاطر لتصنيفات متوافقة سياسة على التصنيف مدعم بمجموعة متنوعة من الجغرافية والمنتجات. إن نظام والمقارنة بين تعرضات اإلستثمار بين قطاعات األعمال والمناطق التحليالت المالية، باإلضافة إلى معالجة معلومات السوق من أجل توفير المدخالت الرئيسية لقياس مخاطر الطرف اآلخر. جميع تصنيفات المخاطر الداخلية مصممة خصيصا لفئات مختلفة، وتستمد وفقا لتقييم السياسة العامة للمجموعة. ويتم تقييم وتحديث تصنيفات المخاطر

بصورة منتظمة. ومن المحتمل بأن يتم تصنيف ملكية المجموعة ليكون إستثمارا مصنفا أو أفضل.






نوعية االئتمان حسب فئة الموجودات المالية )تتمة(تم تحديد تصنيف المخاطر المستخدمة من قبل المجموعة كالتالي:

)1( درجة إستثمار عالية: هؤالء المقترضين تم تصنيفهم داخليا بين أيه أيه أيه و – أيه. هؤالء لديهم جودة ائتمان عالية ويتم اعتبارهم ذوي مخاطر منخفضة.

ويتم جيدة ائتمان جودة لديهم بي.بي.بي. هؤالء - و بي.بي.بي. + بين داخليا تصنيفهم تم المقترضين إستثمار: هؤالء )2( درجة اعتبارهم ذوي مخاطر أعلى من المقترضين بدرجة إستثمار عالية.

)3( غير مصنفة: هؤالء المقترضين لم يتم تصنيفهم داخليا. يتم اعتبارهم ذوي مخاطر عالية من درجة اإلستثمار مع التوقع بالسداد بالكامل.

فات موعد استحقاقها أو مضمحلة بصورة فردية: من المتوقع أن يتسبب هؤالء المقترضون في خسارة إجمالية. )4(

يوضح الجدول التالي جودة االئتمان حسب فئة الموجود المالي، بناءا على نظام التصنيفات االئتمانية الداخلية للمجموعة. ويكون المبلغ المعروض قبل مخصص اإلضمحالل الجماعي.

درجة درجة المجموع غير مصنفة إستثمار إستثمار عالية

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 2013

1.900 679 303 918 أرصدة لدى بنوك 16.362 3.362 13.000 - مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية 30.170 12.970 12.200 5.000 مضاربات مستحقة القبض

8.309 8.309 - - تمويالت مستحقة القبض 127.111 76.328 27.741 23.042 إستثمارات في الصكوك

2.407 936 1.416 55 موجودات أخرى

186.259 102.584 54.660 29.015

درجة درجة المجموع غير مصنفة إستثمار إستثمار عالية

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 2012

2.558 320 312 1.926 أرصدة لدى بنوك 30.500 6.500 24.000 - مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية 41.733 12.033 13.700 16.000 مضاربات مستحقة القبض

953 - 953 - إجارة مستحقة القبض 6.750 6.750 - - تمويالت مستحقة القبض

99.055 46.619 47.935 4.501 إستثمارات في الصكوك 907 123 746 38 موجودات أخرى

182.456 72.345 87.646 22.465






نوعية االئتمان حسب فئة الموجودات المالية )تتمة(

موجودات مالية فات موعد استحقاقها ولكنها غير مضمحلةوكذلك المالية الموجودات فئة حسب مضمحلة غير ولكنها استحقاقها موعد فات التي المالية للموجودات الزمني التحليل يلي فيما

الموجودات المالية المضمحلة بشكل فردي. إن المبالغ المعروضة هي إجمالي قبل مخصص اإلضمحالل:

فات موعد استحقاقها ولكنها غير مضمحلة موجودات

مضمحلة بشكل أكثر من 61 إلى 31 إلى أقل من لم يحن موعد المجموع فردي 91 يوما 90 يوما 60 يوما 30 يوما إستحقاقها

ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

2013

18.301 6.800 11.501 - - - - إستثمارات في صكوك

301 301 - - - - - موجودات أخرى

18.602 7.101 11.501 - - - -

فات موعد استحقاقها ولكنها غير مضمحلة موجودات

مضمحلة بشكل أكثر من 61 إلى 31 إلى أقل من لم يحن موعد المجموع فردي 91 يوما 90 يوما 60 يوما 30 يوما إستحقاقها

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

2012

25.101 13.600 8.201 - - 3.300 - إستثمارات في صكوك

301 301 - - - - - موجودات أخرى

25.402 13.901 8.201 - - 3.300 -

الموجودات المالية التي تم إعادة التفاوض على شروطهابلغت الموجودات المالية التي تم التفاوض أو بصدد إعادة التفاوض بشأنها خالل السنة 23.1 مليون دوالر أمريكي )2012: 46.7 مليون

دوالر أمريكي(.

الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرىيعتمد مبلغ ونوع الضمان على تقييم مخاطر ائتمان الطرف اآلخر. تتضمن أنواع الضمان بصورة أساسية مخصصات على ممتلكات عقارية.

تراقب اإلدارة قيمة الضمان في السوق خالل مراجعتها لكفاية مخصص خسائر اإلضمحالل.

)ب( مخاطر السيولةمخاطر السيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بإلتزاماتها المرتبطة باإللتزامات المالية التي يتعين تسويتها عن طريق تقديم المبالغ النقدية أو الموجودات المالية األخرى. إن النهج الذي تتبعها المجموعة في إدارة السيولة عن طريق إبرام اتفاقيات

دعم السيولة مع المساهمين. عالوة على ذلك، حصلت المجموعة على خطوط السيولة اإلضافية.





)ب( مخاطر السيولة )تتمة(فيما يلي تفاصيل الموجودات السائلة للمجموعة إلى مجموع الموجودات بتاريخ إعداد التقارير المالية:

الموجودات السائلة / مجموع الموجودات 2012 2013

في 31 ديسمبر%15 %9 نسبة السيولة %47 %51 متضمنة الصكوك*

للتداول القابلة الصكوك تضمين بعد النسبة هذه احتساب ويتم سائلة أو للتداول قابلة الصكوك بعض بأن اإلدارة * تعتقد كموجودات سائلة.

يلخص الجدول أدناه بيان إستحقاق موجودات ومطلوبات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2013 بناء على الفترات المتوقعة لتحويل النقد من تاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي:

استحقاق أكثر من 1 إلى 3 6 أشهر 3 إلى 6 1 إلى 3 لغاية 2013المجموع غير ثابت 3 سنوات سنوات إلى سنة أشهر أشهر شهر واحد

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف

دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

الموجودات1.900 - - - - - - 1.900 نقد وأرصدة لدى بنوك

مبالغ مستحقة من بنوك16.362 - - - 3.362 - 10.000 3.000 ومؤسسات مالية 30.170 - - - - - 5.000 25.170 مضاربات مستحقة القبض

8.309 - 3.375 3.922 506 506 - - تمويالت مستحقة القبض 127.111 108.878 13.509 - - 4.724 - إستثمارات في صكوك

14.394 2.490 - 8.387 - - 3.517 - إستثمارات في أسهم وصناديق 19.912 19.912 - - - - - إستثمارات عقارية

260 260 - - - - - - معدات 2.627 329 - 404 413 418 457 606 موجودات أخرى

221.045 3.079 132.165 26.222 4.281 924 23.698 30.676 مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق المالك مبالغ مستحقة لصكوك

65.135 - - - - - 25.000 40.135 قصيرة األجل - المستثمرين مبالغ مستحقة لبنوك

89.650 - - - - 1.680 64.399 23.571 ومؤسسات مالية 3.303 33 - 1.988 440 201 641 - مطلوبات أخرى

62.957 62.957 - - - - - - حقوق المالك

مجموع المطلوبات221.045 62.990 - 1.988 440 1.881 90.040 63.706 وحقوق المالك

)59.911( 132.165 24.234 3.841 )957( )66.342( )33.030( فجوة السيولة - 59.911 )72.254( )96.488( )100.329( )99.372( )33.030( فجوة السيولة المتراكمة - - 4.421 2.652 2.211 - - ارتباطات

يتم إدارة صافي متطلبات التمويل فيما يتعلق بفجوة السيولة المتراكمة من خالل خطوط السيولة البالغة 100 مليون دوالر امريكي كما في 31 ديسبمر 2013 والذي تم تقديمها من قبل المساهمين





)ب( مخاطر السيولة )تتمة(

استحقاق أكثر من 1 إلى 3 6 أشهر 3 إلى 6 1 إلى 3 لغاية 2012المجموع غير ثابت 3 سنوات سنوات إلى سنة أشهر أشهر شهر واحد

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف

دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي

الموجودات2.558 - - - - - - 2.558 نقد وأرصدة لدى بنوك

مبالغ مستحقة من بنوك30.500 - - - - - - 30.500 ومؤسسات مالية 41.733 - - - - 2.122 - 39.611 مضاربات مستحقة القبض

953 - - - 180 390 256 127 إجارة مستحقة القبض 6.750 6.750 - - - - - - تمويالت مستحقة القبض

99.055 18.086 71.195 2.639 5.568 - 1.567 - إستثمارات في صكوك 16.170 11.774 1.000 2.000 - - 1.396 - إستثمارات في أسهم وصناديق 13.641 13.641 - - - - - - إستثمارات عقارية

إستثمارات عقارية973 973 - - - - - - محتفظ بها للبيع 190 190 - - - - - - معدات

1.122 278 - - - 264 146 434 موجودات أخرى

213.645 51.692 72.195 4.639 5.748 2.776 3.365 73.230 مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق المالك مبالغ مستحقة لصكوك

75.082 - - - - - 5.001 70.081 قصيرة األجل - المستثمرين مبالغ مستحقة لبنوك

77.210 - - - - 1.656 37.536 38.018 ومؤسسات مالية 2.579 482 1.380 - 99 - 618 - مطلوبات أخرى

58.774 58.774 - - - - - - حقوق المالك

مجموع المطلوبات213.645 59.256 1.380 - 99 1.656 43.155 108.099 وحقوق المالك

)7.564( 70.815 4.639 5.649 1.120 )39.790( )34.869( فجوة السيولة - 7.564 )63.251( )67.890( )73.539( )74.659( )34.869( فجوة السيولة المتراكمة - 2.215 8.862 2.215 2.215 - - ارتباطات

يتم إدارة صافي متطلبات التمويل فيما يتعلق بفجوة السيولة المتراكمة من خالل خطوط السيولة البالغة 100 مليون دوالر امريكي كما في 31 ديسبمر 2012 والذي تم تقديمها من قبل المساهمين





)ب( مخاطر السيولة )تتمة(

يوضح الجدول أدناه بيان إستحقاق مطلوبات المجموعة بناءا على اإللتزامات التعاقدية للسداد غير المخصومة:

أكثر من 1 إلى 3 إلى أقل من المجموع 5 سنوات 5 سنوات 12 شهر 3 أشهر تحت الطلب

ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي 2013

مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة65.220 - - 25.108 40.112 - األجل - المستثمرين 89.745 - - 14.091 75.654 - مبالغ مستحقة لبنوك

441 - - 441 - - ارتباطات متعلقة باإلستثمار 8.842 - 4.421 4.421 - - ارتباط اإلجارة

مجموع المطلوبات المالية164.248 - 4.421 44.061 115.766 - غير المخصومة

أكثر من 1 إلى 3 إلى أقل من المجموع 5 سنوات 5 سنوات 12 شهر 3 أشهر تحت الطلب

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي 2012

مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة75.128 - - 33.047 42.081 - األجل - المستثمرين 77.655 - - 1.929 75.726 - مبالغ مستحقة لبنوك

580 - - - - 580 ارتباطات متعلقة باإلستثمار 14.351 - 9.366 4.985 - - ارتباط اإلجارة

مجموع المطلوبات المالية167.714 - 9.366 39.961 117.807 580 غير المخصومة

)ج( مخاطر السوقمخاطر السوق هي مخاطر التغيرات في أسعار السوق، مثل معدالت الربح وأسعار األسهم وأسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار السلع التي سوف تؤثر على دخل المجموعة أو قيمة أدواتها المالية المحتفظ بها. تشتمل مخاطر السوق على مخاطر مركز األسهم ومخاطر معدل الربح ومخاطر السلع ومخاطر العملة ومخاطر األسعار األخرى. تم فحص السياسة التوجيهية لمخاطر السوق من قبل مجلس اإلدارة وفقا

للقواعد والمبادئ التوجيهية الموضوعة من قبل مصرف البحرين المركزي.

تركز األنشطة اإلستثمارية الرئيسية للمجموعة على دول مجلس التعاون الخليجي، وهي منطقة تحفز تطلعات المجموعة بصورة جيدة إلى جانب إن المجموعة لديها فهم أفضل للمخاطر الكامنة فيها. يتم عمل اإلستثمارات بعد التحليل النوعي والكمي، وعند استيفاء أهداف عوائد

المخاطر المرغوبة. يتم الحفاظ على تنويع صحي لقطاعات األعمال داخل اإلستثمارات.

مخاطر العملةإن مخاطر العملة هي مخاطر تقلب قيمة األداة المالية نتيجة للتغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية. تنتج معظم تعرضات المجموعة من التعامل بعمالت دول مجلس التعاون الخليجي، والتي هي مثبتة بصورة أساسية بالدوالر األمريكي. تعتبر المجموعة الدوالر األمريكي

عملتها الرئيسية.





)ج( مخاطر السوق )تتمة(

مخاطر العملةبالدوالر المثبتة الخليجي التعاون مجلس دول عمالت )بغير األجنبية بالعمالت المعروضة التالية التعرضات صافي المجموعة لدى كان

األمريكي بخالف الدينار الكويتي( كما في 31 ديسمبر:


العملة

23 23 يورو

4.411 2.339 دينار كويتي

1.082 460 جنيه إسترليني

يشير الجدول أدناه إلى تأثير التغيرات المحتملة الممكنة في أسعار الصرف على صافي تعرضات العمالت األجنبية للمجموعة. يتم احتساب التأثير بإستخدام صافي تعرضات العمالت األجنبية كما في تاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي واحتساب تأثير التغيرات في أسعار الصرف:

نسبة معدل صافي الدخل التغير في

والحقوق )+/-( العمالت )+/-(

ألف دوالر أمريكي %

2 %10 يورو

234 %10 دينار كويتي

46 %10 جنيه إسترليني

مخاطر معدل الربحتشير مخاطر معدل الربح إلى تأثير المخاطر المحتملة على صافي دخل المجموعة وأسهم حقوق الملكية الناتجة من التغيرات غير المتوقعة في معدالت العوائد. يتم تقليل مخاطر معدل الربح عن طريق تطبيق نهج معدل الربح العائم وذلك عن طريق المراقبة عن كثب التدوال في السوق الثانوية للصكوك وتوقعات السوق السائدة على معدالت الربح والعوائد. تكمن سياسة المجموعة في قياس وإدارة مراكز حساسية معدل الربح للتأكد من االستخدام األمثل لمعدالت ربح المجموعة واإلحتفاظ على قوة أرباحها طويلة األجل بصورة مستمرة. تقوم المجموعة

بمراجعة تقلب محفظة موجوداتها ومطلوباتها باستخدام األدوات والتقنيات المناسبة.

من كل على تؤثر والتي الربح، عائد معدالت والمستمرة في الفورية الممكنة المحتملة للتغيرات نتيجة هو فقط الربح على التأثير إن الموجودات والمطلوبات ذات معدالت الربح العائمة والموجودات والمطلوبات ذات معدالت الربح الثابتة هي كالتالي:

التــــــــاثيــــــــر علــــــــى صــــــــافــــــــي الـــــــدخــــــــل

2012 2013 التغير في الف دوالر امريكي الف دوالر امريكي معدل الفائدة

)267( )272( %1-

من المتوقع بأن تأثير الزيادة في معدالت عائد الربح سيكون لها تأثير مساوى وعكس تأثير صافي الربح.





)ج( مخاطر السوق )تتمة(

مخاطر سعر األسهممخاطر أسعار األسهم هي مخاطر انخفاض القيم العادلة ألسهم حقوق الملكية نتيجة للتغيرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة كل سهم على حده. يتم تسجيل مركز األسهم على أسعار السوق ويتم مراقبتها من قبل وحدة إدارة المخاطر ويتم تقديم تقارير بشأنها إلى لجنة إدارة المخاطر. يتم إدارة المخاطر الناتجة من المعامالت واألنشطة اإلستثمارية عن طريق وضع الحدود التي تشتمل على حدود المتاجرة وحدود األطراف األخرى، باإلضافة الى حدود المنتجات والمنتجات الفرعية، بعبارة أخرى االقتناء المسموح به لصكوك بمعدل بي

بي بي و ما فوق.

تنتج مخاطر أسعار األسهم من التغير في القيم العادلة إلستثمارات أسهم حقوق الملكية. لدى البنك إستثمارات بمبلغ وقدره 2.49 مليون دوالر أمريكي )2012: 2 مليون دوالر أمريكي(، والتي تم تحديد قيمها العادلة من خالل مؤشرات األسهم.

إن التأثير على صافي الدخل/ الخسارة والحقوق )كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لإلستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل المتغيرات الممكنة في مؤشرات األسهم، مع االحتفاظ بجميع المحتملة للتغيرات نتيجة كما في 31 ديسمبر 2013 و31 ديسمبر 2012(

األخرى ثابتة، هي كالتالي:

مؤشرات السوق2012 2013

التأثير على التأثير التأثير على التأثير على الحقوق صافي الدخل التغير في الحقوق صافي الدخل التغير في

ألـــــــــــــــــــــــــــف ألـــــــــــــــــــــــــــف أسعار األسهم ألــــــــــــــــــــــف ألــــــــــــــــــــــف أسعار األسهم دوالر أمريكي دوالر أمريكي % دوالر أمريكي دوالر أمريكي %

)277( )19( )20( )344( )9( )20( بورصة دبي المالية العالمية

- - - - )145( )20( سوق الكويت لألوراق المالية

- )160( )20( - - - بورصة البحرين

من المتوقع بأن تأثير الزيادة في مؤشرات األسهم سيكون لها تأثير مساوى وعكس تأثير صافي الربح.

)د( المخاطر التشغيليةالمخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسائر الناتجة عن عدم كفاية أو فشل الرقابة الداخلية والخطأ البشري وفشل األنظمة واألحداث الخارجية. وكما تشتمل المخاطر التشغيلية على مخاطر عدم اإللتزام بالشريعة بإستثناء المخاطر اإلستراتيجية ومخاطر السمعة. إلدارة هذه المخاطر، تم تأسيس فريق عمل متخصص داخل البنك لتحديد وتقييم وقياس ووضع إطار للمراقبة والسيطرة وتقديم التقارير بشأن المخاطر التشغيلية.




19. معلومات القطاعات

)أ( القطاع الصناعيفيما يلي التوزيع الصناعي لموجودات ومطلوبات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2013:


ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

الموجودات

1.900 - - - 1.900 نقد وأرصدة لدى بنوك

مبالغ مستحقة من بنوك16.362 - - - 16.362 ومؤسسات مالية

30.170 - - - 30.170 مضاربات مستحقة القبض

8.309 - 6.750 - 1.559 تمويالت مستحقة القبض

127.111 9.269 37.658 28.159 52.025 إستثمارات في الصكوك

إستثمارات في أسهم14.394 412 12.264 - 1.718 حقوق الملكية والصناديق

19.912 - 19.912 - - إستثمارات عقارية

260 260 - - - معدات

2.627 562 657 465 943 موجودات أخرى

221.045 10.503 77.241 28.624 104.677 مجموع الموجودات

المطلوبات

مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة

65.135 39 - - 65.096 األجل- المستثمرين

مبالغ مستحقة لبنوك89.650 - - - 89.650 ومؤسسات مالية

3.303 3.234 - 69 - مطلوبات أخرى

158.088 3.273 - 69 154.746 مجموع المطلوبات




19. معلومات القطاعات )تتمة(

)أ( القطاع الصناعي )تتمة(فيما يلي التوزيع الصناعي لموجودات ومطلوبات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2012:



الموجودات




953 - - - 953 إجارة مستحقة القبض

6.750 - 6.750 - - تمويالت مستحقة القبض

99.055 4.905 31.987 19.621 42.542 إستثمارات في الصكوك

إستثمارات في أسهم16.170 1.852 13.090 1.228 حقوق الملكية والصناديق


إستثمارات عقارية973 - 973 - - محتفظ بها لغرض البيع

190 190 - - - معدات

1.122 270 199 281 372 موجودات أخرى

213.645 7.217 66.640 21.130 118.658 مجموع الموجودات

المطلوبات

مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة

75.082 - - - 75.082 األجل - المستثمرين

مبالغ مستحقة لبنوك77.210 - - - 77.210 ومؤسسات مالية

2.579 2.529 49 1 مطلوبات أخرى

154.871 2.529 49 - 152.293 مجموع المطلوبات





)ب( القطاع الجغرافيفيما يلي التوزيع الجغرافي لموجودات ومطلوبات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2013:


المجموع أخرى الخليجي األخرى البحرين ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

الموجودات

1.900 802 20 1.078 نقد وأرصدة لدى بنوك



8.309 1.559 - 6.750 تمويالت مستحقة القبض


إستثمارات في أسهم حقوق14.394 3.412 5.721 5.261 الملكية والصناديق

19.912 - - 19.912 إستثمارات عقارية

260 - - 260 معدات

2.627 225 1.828 574 موجودات أخرى

221.045 24.484 104.765 91.796 مجموع الموجودات

المطلوبات

مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة65.135 - 65.096 39 األجل - المستثمرين

89.650 44.417 12.517 32.716 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية

3.303 - 32 3.271 مطلوبات أخرى

158.088 44.417 77.645 36.026 مجموع المطلوبات





)ب( القطاع الجغرافي )تتمة(فيما يلي التوزيع الجغرافي لموجودات ومطلوبات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2012:


المجموع أخرى الخليجي األخرى البحرين ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

الموجودات

2.558 1.008 892 658 نقد وأرصدة لدى بنوك



953 - - 953 إجارة مستحقة القبض

6.750 - - 6.750 تمويالت مستحقة القبض


إستثمارات في أسهم حقوق16.170 4.051 1.229 10.890 الملكية والصناديق

13.641 - - 13.641 إستثمارات عقارية

973 - 973 - إستثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع

190 - - 190 معدات

1.122 58 832 232 موجودات أخرى

213.645 11.974 97.928 103.743 مجموع الموجودات

المطلوبات

مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة75.082 - 75.044 38 األجل - المستثمرين

77.210 19.200 25.054 32.956 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية

2.579 - 32 2.547 مطلوبات أخرى

154.871 19.200 100.130 35.541 مجموع المطلوبات

يتم مراجعة إيرادات ومصروفات المجموعة على مستوى المجموعة ولذلك لم يتم تقديم نتائج القطاعات التشغيلية واإلفصاحات األخرى بشكل منفصل في القوائم المالية الموحدة.

20. التصنيف المحاسبي لألدوات المالية

األدوات الماليةبنوك وتمويالت مستحقة لدى نقد وأرصدة المالي على للمركز الموحدة القائمة المدرجة في المالية الموجودات والمطلوبات تتضمن القبض ومضاربات مستحقة القبض ومبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية وموجودات أخرى ومبالغ مستحقة لصكوك قصيرة األجل

- المستثمرين ومبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية ومطلوبات أخرى.




20. التصنيف المحاسبي لألدوات المالية )تتمة(

األدوات المالية )تتمة(فيما يلي أدناه نظرة عامة عن األدوات المالية، فيما عدا النقد وما في حكمه، المحتفظ بها من قبل المجموعة كما في 31 ديسمبر 2013:

مدرجة بالقيمة مدرجة العادلة ضمن بالقيمة العادلة مدرجة قائمة الدخل ضمن الحقوق بالقيمة المطفأة

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

الموجودات المالية:

- - 3.362 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية

- - 30.170 مضاربات مستحقة القبض

- - 8.309 تمويالت مستحقة القبض

- - 127.111 إستثمارات في الصكوك

6.596 7.798 - إستثمارات في أسهم حقوق الملكية والصناديق

- - 2.463 موجودات أخرى*

6.596 7.798 171.415 المجموع

المطلوبات المالية:

- - 65.135 مبالغ مستحقة لصكوك قصيرة األجل- المستثمرين

- - 89.650 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية

- - 1.742 مطلوبات أخرى*

- - 156.527

* يستثنى من الموجودات األخرى المبالغ المدفوعة مقدما.* يستثنى من المطلوبات األخرى مخصص نهاية الخدمة.

21. القيمة العادلة لألدوات المالية

القيمة العادلة هو المبلغ الذي يمكن أن تتم بموجبه مبادلة موجود أو تسوية مطلوب في معاملة تتم بين أطراف لديهم المعرفة والرغبة ودون شروط تفضيلـيـة. وبالتالي، يمكن أن تنتج فروق بين القيم المدرجة والقيمة العادلة المقدرة.

التسلسل الهرمي للقيمة العادلةيتم اشتقاق القيم العادلة لألوراق المالية المسعرة من أسعار السوق المسعرة في األسواق النشطة، إذا توفرت. بالنسبة لألوراق المالية غير المسعرة، يتم تقدير القيمة العادلة بإستخدام تقنيات التقييم المناسبة. وقد تشمل تلك التقنيات إستخدام أحدث معامالت السوق دون شروط تفضيلية؛ بالرجوع إلى القيمة العادلة الحالية ألداة أخرى مشابهة لها بصورة جوهرية أو تحليل التدفقات النقدية المخصومة أو

نماذج تقييم أخرى.




21. القيمة العادلة لألدوات المالية )تتمة(

التسلسل الهرمي للقيمة العادلة )تتمة(تستخدم المجموعة التسلسل الهرمي التالي للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية بتقنية التقييم:

المستوى 1: األسعار المعلنة )غير المعدلة( في األسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المماثلة؛

المستوى 2: التقنيات األخرى والتي يمكن مالحظة جميع مدخالتها ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة؛ و

المستوى 3: التقنيات التي تستخدم مدخالت ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة والتي ال تستند على معلومات يمكن مالحظتها في السوق.

في كما العادلة للقيمة الهرمي التسلسل مستوى حسب العادلة بالقيمة المسجلة المالية األدوات تحليل التالي الجدول يوضح 31 ديسمبر 2013:

2013

المجموع المستوى 3 المستوى 2 المستوى1


إستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل

6.597 - 6.550 47 أسهم حقوق الملكية والصناديق

6.597 - 6.550 47

إستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق

5.053 - 2.609 2.444 أسهم حقوق الملكية والصناديق

5.053 - 2.609 2.444

11.650 - 9.159 2.491

مدرجة ضمن اإلستثمارات غير المسعرة والتي يتم االحتفاظ بها بالقيمة العادلة ضمن الحقوق هي عبارة عن إستثمارات بإجمالي 2 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2012: 2 مليون دوالر أمريكي( والتي يتم إدراجها بالتكلفة بعد حسم مخصص اإلضمحالل نتيجة لطبيعة تدفقاتها النقدية المستقبلية التي ال يمكن التنبؤ بها وعدم إمكانية إيجاد طرق أخرى مناسبة للحصول على قيمة عادلة موثوق بها لهذه اإلستثمارات

)إيضاح 6(.

أن القيم العادلة لألدوات المالية األخرى للمجموعة ال تختلف بشكل جوهري عن قيمها المدرجة كما في 31 ديسمبر 2013 و2012.




22. كفاية رأس المال

التأكد بأن المجموعة تلتزم بالمتطلبات الخارجية المفروضة لرأس المال وبأن المجموعة الرئيسي إلدارة رأسمال المجموعة هو إن الهدف تحتفظ بدرجات إئتمانية قوية ونسب رأسمال عالية من أجل دعم أعمالها وزيادة الحد األعلى لقيمة المساهمين.

تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأسمالها وعمل التعديالت على ضوء التغيرات في الظروف االقتصادية وخصائص مخاطر أنشطتها. من أجل المحافظة على أو تعديل هيكلة رأس المال، يمكن للمجموعة تعديل مبالغ أرباح األسهم المدفوعة للمساهمين أو إعادة رأس المال إلى

المساهمين أو إصدار أسهم جديدة، حيث لم يتم عمل تغييرات في األهداف والسياسات والعمليات عن السنوات السابقة.

فيما يلي تصنيف رأس مال المجموعة وفقا للمتطلبات التنظيمية:


56.914 60.319 رأس المال فئة 1

227 2.331 رأس المال فئة 2

4.681 3.105 مجموع الخصومات

52.460 59.545 مجموع رأس المال المؤهل

لتقييم متطلبات مالئمة رأسمالها وفقا لمتطلبات مصرف البحرين المركزي، اعتمدت المجموعة الطريقة الموحدة لمخاطر االئتمان.وطريقة المؤشرات األساسية للمخاطر التشغيلية وطريقة القياس الموحد لمخاطر السوق.


133.011 173.256 مجموع الموجودات المرجحة لمخاطر اإلئتمان

10.275 8.490 مجموع الموجودات المرجحة لمخاطر السوق

15.058 16.303 مجموع الموجودات المرجحة للمخاطر التشغيلية

158.344 198.049 مجموع الموجودات المرجحة للمخاطر التنظيمية

%33.13 %30.07 نسبة كفاية رأس المال

23. اإليرادات والمصروفات المحظورة شرعا

لم تحقق المجموعة خالل السنة أية مكاسب من المعامالت المحظورة شرعا.



24. ارتباطات

أرتباطات متعلقة باإلستثمارات والتمويالتتمثل االرتباطات المتعلقة باإلستثمارات والتمويالت االرتباطات التعاقدية لتمويل بعض ترتيبات التمويل والصفقات اإلستثمارية. إن هذه االرتباطات قد تنتهي قبل الشروع في سحبها وال تمثل بالضرورة التدفقات النقدية المستقبلية. كما في 31 ديسمبر 2013، لدى المجموعة مبلغ 441 ألف دوالر أمريكي )2012: ال شيء( الرتباطات متعلقة بالتمويالت وال توجد أية مبالغ )2012: 580 ألف دوالر أمريكي( الرتباطات

متعلقة باإلستثمارات.

إرتباطات اإلجارةأبرمت المجموعة إتفاقية إجارة مع مؤسسة مالية للمقر الرئيسي للمجموعة. ال توجد أية قيود موضوعة على المجموعة. فيما يلي إيجارات

اإلجارة المستقبلية المستحقة:


4.421 4.421 خالل سنة واحدة 8.841 4.421 بعد سنة واحدة ولكن ليست أكثر من خمس سنوات

13.262 8.842 المجموع

25. المسؤولية االجتماعية

أدت المجموعة مسؤولياتها االجتماعية من خالل التبرعات للجمعيات الخيرية والمؤسسات اإلجتماعية.

26. أرقام مقارنة

تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لكي تتناسب مع العرض المطبق للسنة الحالية. إن إعادة التصنيفات هذه لم تؤثر على صافي الدخل أو حقوق المالك المسجلين مسبقا.



اإلفصـــاح العـــام

إفصاحات العنصر الثالث إلتفاقية بازل 2للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013 )غير مدققة(

إفصاحات العنصر الثالث إلتفاقية بازل 2

68 1 الخلفية

68 2 كفاية رأس المال

70 3 إدارة المخاطر

70 1-3. أهداف إدارة المخاطر على صعيد البنك

70 2-3. االستراتيجيات والعمليات والرقابة الداخلية

71 3-3. هيكل وتنظيم وظائف إدارة المخاطر

72 4-3. قياس المخاطر وأنظمة تقديم التقارير

72 5-3. مخاطر اإلئتمان

78 6-3. مخاطر السوق

80 7-3. المخاطر التشغيلية

81 8-3. مراكز األسهم في المحفظة المصرفية

82 9-3. مخاطر السيولة

84 10-3. مخاطر معدل الربح

86 11-3. حوكمة الشركة والشفافية




1. الخلفية

لقد تم إعداد اإلفصاحات العامة بموجب هذا الجزء وفقا لمتطلبات مصرف البحرين المركزي الواردة في الجزء ك ع 1 من وحدة اإلفصاح العام التابعة للمصرف وعنوانه: متطلبات اإلفصاح السنوي، أنظمة مصرف البحرين المركزي، المجلد الثاني للمصارف اإلسالمية. تسري القواعد المتعلقة باإلفصاحات بموجب هذا الجزء على مركز إدارة السيولة المالية ش.م.ب. )»البنك«( وهو مصرف تأسس محليا ويحمل ترخيص

مصرفي إستثماري إسالمي بالجملة، وشركته التابعة المشار إليهما معا )»بالمجموعة«(.

التابعة للمجموعة من تحقيق الوحدات بأداء المجموعة إلى المستوى األمثل من خالل تمكين مختلف البلوغ يسعى مجلس اإلدارة إلى االستراتيجية التجارية للمجموعة وبلوغ األهداف المتفق عليها عن طريق العمل ضمن متغيرات متفق عليها بشأن رأس المال ومعايير المخاطر

وكذلك ضمن إطار سياسة المخاطر التي تنتهجها المجموعة.

2. كفاية رأس المال

المال، وبأن المفروضة على رأس الخارجية بالمتطلبات المجموعة ملتزمة بأن التأكد المجموعة هي رأسمال الرئيسية إلدارة إن األهداف المجموعة تحتفظ بدرجات ائتمانية قوية ونسب رأسمال عالية من أجل دعم أعمالها وزيادة الحد األعلى للقيمة عند المساهمين.

تقوم المجموعة بإدارة هيكل رأسمالها وعمل التعديالت الالزمة على ضوء التغيرات في الظروف االقتصادية وخصائص مخاطر أنشطتها. من أجل المحافظة على أو تعديل هيكلة رأس المال، يمكن للمجموعة تعديل مبالغ أرباح األسهم المدفوعة للمساهمين أو إعادة رأس المال

إلى المساهمين أو إصدار سندات رأسمالية.

المال أعمالها. يتم تحديد متطلبات رأس المجموعة في االحتفاظ بقاعدة رأسمال قوية لدعم تطوير ونمو تتمثل سياسة كفاية رأسمال الحالية والمستقبلية على أساس توقعات نمو األعمال والمصادر المستقبلية واستخدامات االموال. لتقييم متطلبات كفاية رأس المال وفقا ألنظمة مصرف البحرين المركزي، اعتمدت المجموعة األسلوب الموحد لمخاطر االئتمان وأسلوب المؤشرات األساسية للمخاطر التشغيلية

وأسلوب القياس الموحد لمخاطر السوق.

الجدول - 1. هيكل رأس المال )اإلفصاح 1.3.12. 1.3.13. 1.3.15(يلخص الجدول التالي رأس المال المؤهل بعد الخصومات لحساب نسبة كفاية رأس المال:

الفئة 2 الفئة 1 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

مكونات رأس المال

51.000 األسهم العادية الصادرة والمدفوعة بالكامل

2.226 االحتياطات العامة

2.891 االحتياطات القانونية / التشريعية

2.953 أرباح مبقاة مرحلة

1.249 المكاسب غير المحققة الناتجة من القيمة العادلة ألسهم حقوق الملكية )45% فقط(

60.319 رأس المال فئة 1 قبل الخصومات

500 المكاسب غير المحققة الناتجة من القيمة العادلة ألسهم حقوق الملكية )45% فقط(

1.831 مخصص إضمحالل جماعي

2.331 رأس المال فئة 2 قبل الخصومات

62.650 مجموع رأس المال المتاح

الخصومات

)1.553( )1.553( المبالغ الفائضة فوق الحد األقصى المسموح به لحدود التعرضات الكبيرة

59.545 مجموع رأس المال المؤهل




2. كفاية رأس المال )تتمة(

الجدول 2 – متطلبات رأس المال حسب نوعية عقود التمويل اإلسالمية )اإلفصاح 1.3.17(يلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة لألسلوب الموحد لمخاطر اإلئتمان ومتطلبات رأس المال ذات الصلة حسب نوعية عقود

التمويل اإلسالمية؛

متطلبات الموجودات رأس المال %12 المرجحة للمخاطر


نوعية عقود التمويل االسالمية

715 5.962 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية

1.007 8.394 مضاربات مستحقة القبض

997 8.309 تمويالت مستحقة القبض

10.608 88.402 استثمارات في صكوك

13.327 111.067

الجدول- 3. متطلبات رأس المال لمخاطر السوق )اإلفصاح 1.3.18(يلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة ألسلوب القياس الموحد لمخاطر السوق ومتطلبات رأس المال ذات الصلة؛

ألف دوالر امريكي

مخاطر السوق – أسلوب القياس الموحد

679 مخاطر صرف العمالت األجنبية

12.5 المضاعف

8.488 مجموع تعرضات مخاطر السوق

إن الحد األدنى لمتطلبات رأس المال لتعرضات مخاطر السوق المشار إليه أعاله بنسبة 12% هو 1.019 ألف دوالر أمريكي.

الجدول – 4. متطلبات رأس المال للمخاطر التشغيلية )اإلفصاح -1.3.19( و )اإلفصاح 1.3.30 )أ و ب((يلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة ألسلوب المؤشرات األساسية للمخاطر التشغيلية ومتطلبات رأس المال ذات الصلة؛

ألف دوالر أمريكي

مؤشرات المخاطر التشغيلية

8.695 معدل الدخل االجمالي

12.5 المضاعف

108.688

%15 الجزء المؤهل لغرض الحساب

16.303 اجمالي التعرضات للمخاطر التشغيلية

إن الحد األدنى لمتطلبات رأس المال لتعرضات المخاطر التشغيلية المشار اليه أعاله بنسبة 12% هو 1.956 ألف دوالر أمريكي.




2. كفاية رأس المال )تتمة(

الجدول – 5. نسب كفاية رأس المال ) اإلفصاح 1.3.20( يلخص الجدول أدناه نسب كفاية رأس المال إلجمالي رأس المال ورأس المال فئة 1 على المستوى األعلى الموحد للمجموعة كما في

31 ديسمبر 2013؛

نسبة رأس المال للفئة 1 نسبة إجمالي رأس المال

%29.67 %30.07

3. إدارة المخاطر

1-3 أهداف إدارة المخاطر على صعيد البنكإن إدارة المخاطر هي جزء ال يتجزأ من عملية صنع القرار في المجموعة. تقوم اإلدارة ولجنة إدراة المخاطر واللجان التنفيذية بمساعدة وتوجيه

اإلدارة الشاملة لمخاطر ميزانية المجموعة. تدير المجموعة التعرضات من خالل وضع حدود/ استراتيجيات معتمدة من قبل مجلس اإلدارة.

إن فلسفة إدارة مخاطر المجموعة هي لتحديد وضبط ومراقبة وإدارة األوجه المتعددة للمخاطر وذلك بهدف حماية قيم الموجودات ومصادر الدخل لحماية مصالح مساهمي البنك، وفي الوقت ذاته زيادة الحد األقصى للعوائد لمساهمي البنك مع إبقاء المخاطر المتعرض لها

ضمن المعايير المحددة لها من المجلس.

باإلضافة إلى تلبية متطلبات الحد األدنى لرأس المال التنظيمي المحددة من قبل مصرف البحرين المركزي، فإن المجموعة تسعى بصورة مستمرة، وإلى أقصى حد ممكن، بتحديد وتعيين مختلف أنواع المخاطر الكامنة ضمن أعمالها اإلعتيادية واالحتفاظ بمستويات مناسبة من رأس المال الداخلي، وبناء على ذلك قام البنك بوضع اطار لعملية تقييم كفاية رأس المال الداخلي )ICAAP(. ويهدف البنك من هذه العملية

إلى ضمان االبقاء على مستوى كاف من رأس المال في جميع األوقات لدعم المخاطر التي يتحملها البنك في سياق عمله التجاري.

2-3 اإلستراتيجيات والعمليات والرقابة الداخلية

1-2-3 مخاطر االئتمانتتمثل مخاطر اإلئتمان في فشل أحد أطراف األدوات المالية من الوفاء بالتزاماته األمر الذي ينتج عنه تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية. ويحاول

البنك السيطرة على مخاطر اإلئتمان من خالل رصد مخاطر اإلئتمان وتقييم الجدارة اإلئتمانية لألطراف األخرى بصفة مستمرة.

2-2-3 مخاطر السوقفحص بإجراء البنك مناسبة.يقوم قياس تقنيات باستخدام محفظته في السوق مخاطر ومراقبة لقياس استباقية بتدابير البنك يقوم

الضغوطات لتقييم تأثير أوضاع السوق السلبية على محفظته الحساسة.

3-2-3 المخاطر التشغيليةلقد قام البنك بتأسيس طريقة للتقييم الذاتي الالزمة لتحديد وقياس مخاطره التشغيلية باإلضافة الى ذلك قام البنك بإجراء تقييم ذاتي

للمخاطر والرقابة، حيث إشتملت على مجاالت أعمال البنك وأنشطته الهامة.

لقد قام البنك بوضع خطة واضحة لفصل المهام من خالل توثيق وتنفيذ السياسات واإلجراءات. هذا الفصل يضمن الموضوعية واألمن وتجنب تضارب المصالح. يتم تطبيق مفهوم الصانع والفاحص ومبادئ العين المزدوجة على جميع أنشطة البنك، كلما أمكن ذلك.

4-2-3 مخاطر األسهم في المحفظة المصرفيةمخاطر أسعار األسهم هي مخاطر انخفاض القيم العادلة ألسهم حقوق الملكية نتيجة للتغيرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة كل سهم على حده. تنتج مخاطر تعرض أسعار األسهم من محفظة استثمار المجموعة. تدير وتراقب المجموعة مخاطر أسهمها بإستخدام

الحدود المفروضة على اإلستثمار.

5-2-3 مخاطر معدل الربحتنتج مخاطر معدل الربح من احتمال تأثير التغيرات في معدالت الربح التي تؤثر على الربحية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية. حيث تقيس المجموعة مخاطر معدل الربح من خالل تحليل فجوة إعادة التسعير. ويتم عمل دعم إضافي لها من خالل الحدود الموضوعة من

قبل البنك.





2-3 اإلستراتيجيات والعمليات والرقابة الداخلية )تتمة(

6-2-3 مخاطر التعويض التجاريالعائد على أداء يكون عندما بااللتزامات، الممولة الموجودات المكتسب على المعدل تتجاوز عوائد لدفع السوق إلى ضغط تشير هذه

الموجودات دون المستوى المطلوب مقارنة بالمعدالت التي يحققها المنافسون.

ال تقوم المجموعة بأخذ ودائع من المستثمرين أو تفتح حسابات استثمار تقاسم األرباح ولهذا فإن مخاطر التعويض التجاري غير قابلة للتطبيق حاليا على البنك.

7-2-3 مراجعة إجراءات وعمليات التدقيق الداخليتهدف المجموعة لمراقبة المخاطر التي تتعرض لها من خالل تعزيز الرقابة الداخلية، االستمرار في سعيها لتحديد وتقييم وقياس ومراقبة

المخاطر التي تتعرض لها وتطوير قاعدة إدارة مخاطرها وزيادة ثقافة مراقبة المخاطر داخل المجموعة.

إن رئيس كل وحدة عمل مسئول عن التأكد من االلتزام بالرقابة الداخلية المتعلقة بالعمليات بشكل يومي. ويجري تنفيذ السياسات واإلجراءات الحالية والمحدثة وااللتزام بها.

تقوم لجنة إدارة المخاطر بمراجعة وتقييم فعالية إجراءات المجموعة ألنظمة الرقابة لتقييم المخاطر أو التعرضات من خالل مراجعة السياسات واإلجراءات لكل إدارة من اإلدارات. وتقوم على مساعدة مجلس اإلدارة في القيام بواجباتها الرقابية من خالل مراجعة المعلومات المالية

المقدمة للمساهمين واألخرين.

كما تقوم لجنة التدقيق بمراجعة واعتماد تقييم المخاطر التي تقوم بها جهة مختصة خارجية.

جميع اإلستراتيجيات أعاله أصبحت نافذة خالل فترة التقرير.

3-3 هيكل وتنظيم وظائف إدارة المخاطريتضمن هيكل إدارة المخاطر جميع مستويات الصالحيات والهيكل التنظيمي واألفراد واألنظمة الالزمة لحسن سير عمليات إدارة المخاطر في

البنك. إن المسئوليات المرتبطة بكل مستوى من مستويات هيكل السلطات وإدارة المخاطر تشتمل على اآلتي:

يحتفظ مجلس اإلدارة بالمسئوليات والصالحيات النهائية على جميع األمور المتعلقة بالمخاطر، التي تتضمن: أ.

تفويض السلطات إلى اللجنة التنفيذية ولجنة االئتمان واالستثمار والرئيس التنفيذي ومن ثم تفويض اإلدارة للمراجعة والتصديق. ب.

مجلس اإلدارة

الرئيس التنفيذي

مخاطر االئتمانمخاطر السوقمخاطر التشغيل

قسم االئتمانوالمخاطر

لجنة إدارةالمخاطر وااللتزام





4-3 قياس المخاطر وأنظمة تقديم التقاريرقام البنك بوضع حدود مختلفة بناءا على قبوله للمخاطر. لقد تم إعتماد هذه الحدود من قبل مجلس اإلدارة. حيث يتم تقديم تقارير بشأن أي تجاوزات للحدود من قبل إدارة المخاطر االئتمانية إلى لجان اإلدارة العليا المعنية ومجلس اإلدارة. وبالتالي يتم مراجعة وتعديل هذه الحدود،

على األقل سنويا أو إذا تتطلب األمر ذلك.

قام البنك بتطوير نظام إلعداد التقارير عن المخاطر الذي يقوم بإنتاج التقارير المختلفة التي من شأنها تعزيز عملية المراقبة لدى البنك.

5-3 مخاطر االئتمان

1-5-3 المقدمةمخاطر االئتمان هي مخاطر الخسائر المالية إذا فشل العميل أو الطرف اآلخر في الوفاء بالتزاماته المنصوص عليها في العقد. قد تنتج هذه بصورة رئيسية من أنشطة التمويل واإلستثمارات. تحاول المجموعة السيطرة على مخاطر اإلئتمان من خالل رصد التعرضات اإلئتمانية وتقوم بصفة مستمرة بتقييم الجدارة اإلئتمانية لألطراف األخرى. غالبا ما تكون عقود التمويل مضمونة على هيئة رهن عقاري ممول أو

أنواع أخرى من الضمانات الملموسة وغير الملموسة.

2-5-3 التسهيالت التمويلية االسالمية التي فات موعد إستحقاقها ومضمحلةتعرف المجموعة التسهيالت اإلئتمانية المتعثرة على أنها تسهيالت متأخرة عن السداد لمدة 90 يوما أو أكثر. تودع هذه التعرضات على أساس غير مستحق مع إثبات الدخل فقط إلى الحد الذي يتم فيه استالمه فعليا. تقتضى سياسة المجموعة إذا كان هناك تعرضات متأخرة المدفوعات/ تعتبر قد فات موعد استحقاقها وليست فقط المقدمة التمويلية التسهيالت أكثر، فإن جميع أو يوم لمدة 90 السداد عن

األقساط المتأخرة.

3-5-3 التقييم االئتماني الخارجي للمؤسساتيعتمد البنك على التصنيفات الخارجية لألطراف األخرى المصنفة واإلصدارات. يستخدم البنك تصنيفات ستاندرد أند بورز، فيتش وموديز

وكابيتال اينتلجنس لعمل تصنيفات عن األطراف األخرى. تستخدم هذه التصنيفات لتقييم المخاطر واحتساب مرجح للمخاطرالمعادلة.

4-5-3 مخاطر التركزمخاطر التركز هي مخاطر االئتمان الناتجة عن عدم وجود محفظة إئتمانية متنوعة بشكل جيد، أي التعرض المفرط لعميل واحد أو قطاع صناعي أو أقليم جغرافي. وفقا ألنظمة مصرف البحرين المركزي الخاصة بالمدين الواحد، فإن المصارف العاملة في مملكة البحرين ملزمة بالحصول على الموافقة المسبقة من مصرف البحرين المركزي ألي تعرض مخطط له لطرف آخر، أو مجموعة من األطراف األخرى ذات العالقة والذي

يتجاوز 15% من قاعدة رأس المال التنظيمي.

من أجل تجنب الزيادة في تركز المخاطر، تتضمن سياسات وإجراءات المجموعة توجيهات محددة للتركيز والمحافظة على محفظة استثمارية متنوعة. يتم السيطرة على وإدارة تركز مخاطر االئتمان من خالل هذه السياسات.

5-5-3 تقليل مخاطر اإلئتمانيتم تقليل مخاطر اإلئتمان من خالل استخدام عدد من التقنيات، مثل الحصول على ضمانات لتقليل المخاطر اإلئتمانية التي يتعرض لها البنك. تقنيات تقليل مخاطر اإلئتمان تخفض/تحول مخاطر اإلئتمان عن طريق السماح للبنك بحماية نفسه والتقليل من خسائره في حالة عدم

تنفيذ الطرف اآلخر لعقود االئتمان.

وبصورة عامة، يشارك البنك في التسهيالت اإلئتمانية المشتركة أو تمديد التسهيالت اإلئتمانية فقط في حالة وجود ضمانات ملموسة وكافية و/أو قوائم مالية مدققة. يمكن قبول التسهيالت دون وجود ضمانات ملموسة وكافية، عندما تبين القوائم المالية المدققة المركز

المالي مقدرة سداد مرضية ومدعمة بتنازالت وضمانات وغير ذلك، كما هو مالئم.

إن معظم محفظة البنك مدعومة بممتلكات عقارية وضمانات لحاملي الصكوك بالكامل وهي غير محددة للبنك.





5-3 مخاطر االئتمان )تتمة(

5-5-3 تقليل مخاطر اإلئتمان )تتمة(

1-5-5-3 مبادئ السياسة العامة إلدارة الضماناتالضمانات المقبولة: لقد قام البنك بتطوير مبادئ الضمانات المقبولة، حيث يجب أن تستوفي الموجودات التي يقدمها الزبائن المعايير

التالية بإعتبارها ضمانات مقبولة:

يجب أن تحتفظ الموجودات بقيمتها، عند المستوى السائد في البداية، ولغاية تاريخ استحقاق التسهيل الممنوح )ضمانات أعلى(. أ.

يجب أن تكون تلك الموجودات قابلة للتحويل إلى نقد إذا لزم األمر. ب.

يجب أن تكون هناك سوق مناسبة للموجودات )قابلية التسويق(. ج.

يجب أن يكون البنك قادرا على ممارسة حقوقه على الموجودات عند الضرورة )قابلية التنفيذ(. د.

الملكية: قبل التقييم أو المتابعة على الضمان المقدم، تتأكد إدارة اإلئتمان من وجود أدلة مقنعة على ملكية المقترض للموجودات من خالل التقصي الالزم.

التقييم: يتم تقييم جميع الموجودات المقدمة كضمانات من قبل مثمنين خارجين ذوي سمعة جيدة )في حالة الضمانات المرتبطة بالعقارات(.

تقييم األسهم: يتم تقييم األسهم بأسعار العروض المتوفرة في أسواق األوراق المالية. أ.

تقييم الصناديق: يتم تقييم الصناديق بناء على صافي قيمة الموجود المستلمة من مدير الصندوق. ب.

2-5-5-3 أمانة/ إدارة الضمانيتم االحتفاظ بالموجودات أو حق ملكية الموجودات في عهدة البنك أو لدى األمين الذي يعتمده البنك. يحصل قسم الرقابة الداخلية على

تأكيد للموجودات المحتفظ بها لدى كل أمين و يتم الحقا ابالغ قسم االئتمان بذلك.

6-5-3 مخاطر االئتمان للطرف األخرداخليا هيكال البنك وضع فقد اآلخر. للطرف اإلئتمان مخاطر لمواجهة المال رأس لتخصيص الموحد األسلوب بتطبيق البنك قام لقد لتحديد السقف االئتماني للطرف اآلخر على أساس التصنيفات الداخلية/ الخارجية لمختلف األطراف األخرى تماشيا مع توجيهات مصرف







الجدول – 6 التعرض لمخاطر اإلئتمان )اإلفصاح 1.3.23)أ((التعرضات الممولة وغير الممولة خالل التعرض اإلئتماني الممول وغير الممول ومتوسط إجمالي التالي مقدار إجمالي الجدول يلخص الفترة المخصصة برأس المال الخاص كما في 31 ديسمبر 2013. يتم احتساب متوسط إجمالي التعرضات الممولة وغير الممولة على أساس

األرصدة المتبقية في نهاية كل شهر.متوسط إجمالي مجموع إجمالي

التعرض اإلئتماني التعرض اإلئتماني ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

الممولة3.666 1.900 نقد وأرصدة لدى بنوك

13.012 16.362 مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية 22.711 30.170 مضاربات مستحقة القبض

256 - إجارة مستحقة القبض 7.250 8.309 تمويالت مستحقة القبض

119.766 127.111 استثمارات في الصكوك 15.424 14.394 استثمارات في أسهم حقوق الملكية والصناديق 15.065 19.912 استثمارات عقارية

243 - استثمارات عقارية محتفظ بها لغرض البيع 203 260 معدات

1.531 2.627 موجودات أخرى 199.127 221.045

غير الممولة11.789 8.842 إلتزامات اإلجارة

575 441 إلتزام متعلق باالستثمار 12.364 9.283

الجدول 7 – مخاطر اإلئتمان – التوزيع الجغرافي )اإلفصاح 1.3.23)ب((في كما اإلئتماني للتعرض الرئيسية األنواع حسب جوهرية مناطق إلى موزعة للتعرضات، الجغرافي التوزيع التالي الجدول يلخص

31 ديسمبر 2013: المنطقة الجغرافية

دول مجلس المجموع أخرى التعاون الخليجي البحرين


1.900 802 20 1.078 نقد وأرصدة لدى بنوك 16.362 - 3.362 13.000 مبالغ مستحقة من بنوك و مؤسسات مالية 30.170 - - 30.170 مضاربات مستحقة القبض 8.309 1.559 - 6.750 تمويالت مستحقة القبض

127.111 18.486 93.834 14.791 استثمارات في صكوك 14.394 3.412 5.721 5.261 استثمارات في أسهم حقوق الملكية والصناديق 19.912 - - 19.912 استثمارات عقارية

260 - - 260 معدات 2.627 225 1.828 574 موجودات أخرى

221.045 24.484 104.765 91.796 مجموع الموجودات

* إن التوزيع الجغرافي للتعرضات موزع على مناطق جوهرية حسب األنواع الرئيسية للتعرض اإلئتماني على أساس البلد الذي تأسس فيه الطرف اآلخر/ المدين.






الجدول 8 – مخاطر اإلئتمان – التوزيع حسب القطاع الصناعي )اإلفصاح 1.3.23)ج((يلخص الجدول التالي توزيع التعرضات، حسب القطاع الصناعي موزعة إلى األنواع الرئيسية للتعرض االئتماني كما في 31 ديسمبر 2013:

بنوك أخرى المجموع عقاري حكومي ومؤسسات مالية


الممولة




8.309 - 6.750 - 1.559 تمويالت مستحقة القبض

127.111 9.269 37.658 28.159 52.025 استثمارات في صكوك

استثمارات في14.394 412 12.264 - 1.718 أسهم وصناديق


260 260 - - - معدات

2.627 562 657 465 943 موجودات أخرى

221.045 10.503 77.241 28.624 104.677

غير الممولة

8.842 - - - 8.842 إلتزامات اإلجارة

441 - - - 441 إلتزام متعلق باالستثمار

9.283 - - - 9.283 المجموع

الجدول – 9. مخاطر االئتمان – معامالت فيما بين المجموعة )اإلفصاح 1.3.23)د((تم اإلفصاح عن األرصدة والمعامالت مع األطراف ذات العالقة في القوائم المالية الموحدة المدققة السنوية. تم إجراء جميع المعامالت

مع األطراف ذات العالقة دون شروط تفضيلية.

فيما يلي األرصدة والمعامالت فيما بين المجموعة كما في 31 ديسمبر 2013:ألف دوالر أمريكي

26.221 استثمارات في مركز الصكوك قصيرة األجل

5.807 أتعاب الوكالة مستحقة القبض من مركز الصكوك قصيرة األجل

)2.000( مبالغ مستحقة الدفع لمركز الصكوك قصيرة األجل

266 دخل من استثمارات في مركز الصكوك قصيرة األجل

5.807 دخل رسوم الوكالة






الجدول – 10. مخاطر االئتمان – تركز المخاطر )اإلفصاح 1.3.23)و((

يلخص الجدول التالي تعرضات األطراف األخرى الفردية التي تتجاوز قيمتها عن 10% من رأس المال المتاح كما في 31 ديسمبر 2013:

ألف دوالر أمريكي النسبة المئوية %

18.054 %29 الطرف رقم 1 *

13.505 %22 الطرف رقم 2 *

11.592 %19 الطرف رقم 3

10.617 %17 الطرف رقم 4 *

10.000 %16 الطرف رقم 5

7.226 %12 الطرف رقم 6

7.000 %11 الطرف رقم 7

6.852 %11 الطرف رقم 8

84.846 المجموع

* يتجاوز التعرض حدود الـ 15% المفروضة على حد المدين الفردي. ومع ذلك، فأنه لم ينتج عنها أي خصومات ألغراض كفاية رأس المال حيث تم اعفاء التعرضات إما تماشيا مع توجيهات الواردة في الدليل األرشادي لمصرف البحرين المركزي أو تم منح البنك إعفاء من قبل مصرف







الجدول 11 – مخاطر اإلئتمان – توزيع اإلستحقاق التعاقدي المتبقي )اإلفصاح 1.3.23)ز(يلخص الجدول التالي االستحقاق التعاقدي المتبقي موزع حسب األنواع الرئيسية للتعرض اإلئتماني:

التعرضات اإلئتمانية

استحقاق من 5 إلى من 3 إلى من ا إلى من 6 أشهر من 3 أشهر من 1 إلى لغاية

المجموع غير ثابت 10 سنوات 5 سنوات 3 سنوات إلى 12 شهر إلى 6 أشهر 3 أشهر شهر واحد

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر مريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر مريكي

1.900 - - - - - - - 1.900 نقد وأرصدة لدى بنوك مبالغ مستحقة من بنوك

16.362 - - - - 3.362 - 10.000 3.000 ومؤسسات مالية 30.170 - - - - - - 5.000 25.170 مضاربات مستحقة القبض

8.309 - 3.375 - 3.922 506 506 - - تمويالت مستحقة القبض 127.111 - 30.900 77.978 13.509 - - 4.724 - إستثمارات في الصكوك

إستثمارات في أسهم14.394 2.490 - - 8.387 - - 3.517 - حقوق الملكية والصناديق 19.912 - - 19.912 - - - - - إستثمارات عقارية

إستثمارات عقارية محتفظ- - - - - - - - - بها لغرض البيع

260 260 - - - - - - - معدات 2.627 329 - - 404 413 418 457 606 موجودات أخرى

221.045 3.079 34.275 97.890 26.222 4.281 924 23.698 30.676 المجموع

الجدول 12 – مخاطر اإلئتمان – القروض المضمحلة والقروض التي فات موعد استحقاقها والمخصصات )حسب القطاع الصناعي والجغرافي( )اإلفصاح 1.3.23)ح و ط ((

يلخص الجدول التالي العقود التمويلية المضمحلة والمخصصات المفصح عنها حسب القطاع الصناعي والجغرافي الرئيسي كما في 31 ديسمبر 2013:

عقود التمويالت

إسالمية فات

موعد استحقاقها فات موعد استحقاقها ولكنها غير مضمحلة مخصصات محددة وعامة عقود التمويالت

الرصيد في المخصص الرصيد في أكثر من من سنة واحدة من 3 أشهر ولكنها غير اإلسالمية

نهاية السنة مبالغ مشطوبة معاد تصنيفها خالل السنة بداية السنة 3 سنوات إلى 3 سنوات إلى سنة واحدة مضمحلة المضمحلة

ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي

بنوك ومؤسسات

مالية )دول مجلس

4.312 - - 824 3.488 - - - - 6.800 التعاون الخليجي(*

عقارات )دول مجلس

- - - - - - - 11.501 11.501 - التعاون الخليجي(

4.312 - - 824 3.488 - - 11.501 11.501 6.800

* يمثل المخصص المحدد مخصص إضمحالل محدد محتفظ به مقابل التسهيل المضمحل أعاله. الحقا لنهاية السنة قام الطرف اآلخر بالسداد وفقا للشروط المعاد هيكلتها.






يلخص الجدول التالي التغيرات في مخصصات اإلضمحالل المحددة والعامة خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013:

مخصصات محددة عامة الرصيد في المخصص الرصيد في نهاية السنة مبالغ مشطوبة معاد تصنيفها خالل السنة بداية السنة


بنوك ومؤسسات مالية )دول مجلس

4.484 )692( )1.168( 816 5.528 التعاون الخليجي(* مخصصات عامة**

)غير محددة ألي1.831 - )67( - 1.898 منطقة جغرافية( 6.315 )692( )1.235( 816 7.426

** تمثل المخصصات العامة مخصصات اإلضمحالل الجماعية مقابل التعرضات التي بالرغم انه لم يتم تحديدها بشكل خاص، لديها مخاطر أعلى للتخلف عن السداد عند منحها في األصل.

الجدول 13 – مخاطر اإلئتمان – عقود التمويالت اإلسالمية المعاد هيكلتها )اإلفصاح 1.3.23)ح((يلخص الجدول التالي عقود التمويالت اإلسالمية المعاد هيكلتها كما في 31 ديسمبر 2013:


14.800 عقود التمويالت اإلسالمية المعاد هيكلتها

ال يوجد هناك أي تأثير جوهري من عقود التمويالت اإلسالمية المعاد هيكلتها على المخصصات وكذلك األرباح الحالية والمستقبلية. الحقا لنهاية السنة، تم إبالغ البنك وبشكل رسمي من قبل أحد المدين للعقود اإلسالمية المعاد هيكلتها أعاله بأنه سيتم سداد الرصيد المستحق

خالل سنة 2014.

6-3 مخاطر السوقتنتج مخاطر السوق من التقلبات في عوامل مخاطر السوق والتي تتضمن في جملة األمور، معدالت الربح ومخاطر العملة ومخاطر أسعار

األسهم التي سيكون لها تأثير سلبي على دخل المجموعة و/أو ستخفض قيمة محفظتها.

مخاطر معدل الربحتنتج مخاطر معدل الربح من أ( عدم تطابق تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات ب( أسس مخاطر القيمة ج( مخاطر منحنى معدل الربح.

تقيس المجموعة مخاطر معدل الربح من خالل المنهجيات التالية:

أ. تحليل الفجوات: حيث يتم تصنيف الموجودات والمطلوبات في نفس القيود على أساس االستحقاق في حالة األدوات المالية ذات معدالت ثابتة أو بتواريخ إعادة التسعير في حالة األدوات المالية ذات المعدالت العائمة.

القيمة االقتصادية ألسهم حقوق الملكية - فترة الفجوة: تقاس هذه الخسارة في قيمة المحفظة نتيجة تغيرات في معدالت الربح. ب.





6-3 مخاطر السوق )تتمة(تقوم المجموعة بإدارة مثل هذه المخاطر من خالل ضمان تحقيق الحد األدنى لعدم التطابق بين الموجودات والمطلوبات ومن خالل معدالت الربح الثابتة للموجودات والمطلوبات. حيث يقوم قسم الرقابة المالية بمراقبة مخاطر معدل الربح بصورة منتظمة ويقدم تقرير شهري إلى

لجنة الموجودات والمطلوبات.

مخاطر العملةتمثل مخاطر العملة التقلبات في التعرضات المحتفظ بها من قبل المجموعة بعمالت غير الدوالر األمريكي. يمكن أن ترتبط المجموعة في

سياق أعمالها االعتيادية في معامالت مقومة بعمالت غير عملتها الرئيسية.

مخاطر أسعار األسهمقامت المجموعة بوضع توجيهات إلدارة مخاطر أسعار األسهم. ومن األمثلة على هذه التوجيهات ما يلي:

يتم إدارة استثمارات أسهم حقوق الملكية في مرحلة ما قبل اإلقتناء من خالل فهم أدائها وذلك من خالل سيناريوهات مختلفة. أ.

عمل هيكل محدد للصفقات لزيادة الحد األقصى لمعدل عائد االستثمار. ب.

التعامل مع المحافظ من خالل تنويع التوزيع الجغرافي والصناعي. ج.

1-6-3 إستراتيجية مخاطر السوقتعديالت جوهرية في سياسات المخاطر وأي إستراتيجية األقل(، اعتماد ومراجعة )سنويا على المجموعة مسئولية إدارة يتحمل مجلس المخاطر. تتحمل اإلدارة العليا للمجموعة مسئولية تطبيق إستراتيجية المخاطر المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة، والتعزيز المستمر للسياسات

واإلجراءات المتبعة للتحديد والقياس والمراقبة والسيطرة على المخاطر.

تماشيا مع أهداف إدارة مخاطر المجموعة ومستويات تحمل المخاطر، فإن اإلستراتيجيات المحددة إلدارة مخاطر السوق تشتمل على ما يلي:

تقوم المجموعة بإدارة تعرضها لمخاطر السوق عن طريق تقييم كل منتج/ نشاط جديد من حيث مخاطر السوق المرتبطة به. .1

ستقوم المجموعة بالمبادرة لقياس مخاطر السوق في محفظتها ومراقبة تلك المخاطر بصورة مستمرة؛ .2

3. ستحتفظ المجموعة في جميع األوقات بما يكفي من رأس المال وفقا لمتطلبات رأس المال التنظيمي )العنصر 1( الصادر عن مصرف البحرين المركزي؛

4. ستقوم المجموعة بوضع هيكل للحدود وذلك لمراقبة والسيطرة على مخاطر السوق في محفظتها. ستتضمن هذه الحدود على حدود المراكز وحدود اإلستحقاق؛

ستقوم المجموعة بمطابقة مقدار الموجودات ذات المعدل العائم مع المطلوبات ذات المعدل العائم؛ و .5

6. ستحدد المجموعة بوضوح العمالت األجنبية التي ترغب في التعامل بها وستدير بفاعلية مخاطر السوق لكافة العمالت األجنبية التي لدى المجموعة تعرض جوهري عليها.

2-6-3 مراقبة الحدوديقوم قسم الخزينة وقسم المخاطر وااللتزام بمراقبة حدود المخاطر لكل معاملة، والتأكد من أن الحدود تقع ضمن المعايير الموضوعة،

ويقدمان تقارير دورية عن ذلك لإلدارة العليا.





6-3 مخاطر السوق )تتمة(

3-6-3 خرق الحدوديتم مراجعة االلتزام بالحدود الداخلية والنظامية قبل حدوث أي تعرض والحصول على موافقة جهة االعتماد المعنية. وفي حال حدوث خرق لتلك الحدود، فإنه يجب إطالع الجهة المناسبة على ذلك، حسب الحد التقديري للصالحية، التخاذ اإلجراء الالزم. وتراجع الحدود سنويا على

األقل أو كلما تطلب األمر ذلك.

الجدول 14 – متطلبات رأس المال لمخاطر السوقيلخص الجدول التالي متطلبات رأس المال حسب كل فئة من فئات مخاطر السوق:

متطلبات الموجودات رأس المال المرجحة للمخاطر


1.094 9.113 مخاطر صرف العمالت األجنبية – القيمة القصوى

995 8.288 مخاطر صرف العمالت األجنبية – القيمة الدنيا

7-3 المخاطر التشغيلية

1-7-3 المقدمةالمخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسائر الناتجة عن عدم كفاية أنظمة المعلومات وفشل األنظمة وخرق الرقابة الداخلية والتجاوزات والكوارث

غير المتوقعة أو غيرها من المشاكل التشغيلية التي من الممكن أن تسبب خسائر غير متوقعة أو اإلضرار بسمعة المجموعة.

2-7-3 مصادر المخاطر التشغيليةيمكن تصنيف مختلف مصادر المخاطر التشغيلية التي تواجهها المجموعة بشكل عام إلى الفئات التالية:

الموظفين تطوير سياسات في ونقص الجذاب غير المكافآت وهيكل الموظفين عدد كفاية لعدم نتيجة تنشأ التي الموظفين مخاطر وإجراءات التعيين وعالقات العمل المهنية غير الصحية وبيئة العمل غير األخالقية.

مخاطر العمليات التي تنشأ نتيجة لعدم كفاية الضوابط العامة والقصور في تطبيق الرقابة فضال عن األعمال التجارية وممارسات السوق واإلجراءات غير السليمة وعدم مالئمة وكفاية عملية الرقابة وتقديم التقارير.

وازدواجية وحذف للمعلومات الزمني الجدول غياب – المعلومات استقامة لعدم نتيجة تنشأ التي المعلومات تكنولوجيا أنظمة مخاطر البيانات وفشل األجهزة نتيجة لزيادة في تدفق التيار الكهربائي وتقادم األجهزة وتدني جودة البرامج.

3-7-3 إستراتيجية إدارة المخاطر التشغيليةبوصفها إستراتيجية ستقوم المجموعة بتحديد مصادر المخاطر التشغيلية بالتنسيق مع كل وحدة من وحدات العمل. قامت المجموعة بإجراء

تقييم ذاتي للمخاطر لتحديد المخاطر التشغيلية التي تتعرض لها.

ستقوم المجموعة بصورة مستمرة على:

تقييم مدى فعالية الرقابة المرتبطة بالمخاطر المحددة؛ أ. مراقبة منتظمة لبيان المخاطر التشغيلية والتعرضات الجوهرية للخسائر؛ و ب.

ج. تحديد حاالت الضغط والسيناريوهات التي تكون فيها عرضة للمخاطر وتقييم تأثيرها المحتمل واحتمالية الخسائر اإلجمالية من خالل حدث واحد يؤدي إلى مخاطر أخرى.





7-3 المخاطر التشغيلية )تتمة(

4-7-3 مراقبة المخاطر التشغيلية وتقديم التقاريرالرقابة الداخلية وعملية تقديم التقارير تضمن إتباع نهج ثابت لتقديم المعلومات ذات الصلة إلى اإلدارة العليا للكشف السريع وتصحيح أوجه

القصور في السياسات والعمليات واإلجراءات إلدارة المخاطر بصورة مستمرة، وعمل مراجعات دورية.

إن الهدف من عملية تقديم التقارير هو التأكد من أن المعلومات ذات الصلة تقدم إلى اإلدارة العليا والمجلس للتمكن من اإلدارة الفعالة للمخاطر التشغيلية. تضمن هذه العملية إتباع نهج ثابت لتقديم المعلومات التي تمكن من اتخاذ القرارات واإلجراءات المناسبة.

5-7-3 تقليل المخاطر التشغيلية والسيطرة عليهاستقوم وحدات األعمال، وذلك بالتشاور مع إدارة المخاطر واإللتزام بتحديد جميع المخاطر التشغيلية الجوهرية وتقرر اإلجراءات المناسبة التي

سيتم استخدامها لمراقبة و/أو تقليل المخاطر.

بالنسبة للمخاطر التي ال يمكن السيطرة عليها، ستقرر وحدات األعمال بالتعاون مع قسم المخاطر واإللتزام ما إذا كان يمكن قبول المخاطر، وخفض مستوى النشاط التجاري المتعلقة بها، وتحويل المخاطر خارج المجموعة أو االنسحاب من النشاط ذات العالقة بصورة نهائية. تسهل

إدارة المخاطر واإللتزام لوحدات األعمال المشاركة في وضع خطط لتقليل المخاطر.

6-7-3 خطة استمرارية األعمالقامت المجموعة بوضع خطة شاملة الستمرارية األعمال والتي تفصل الخطوات التي يجب اتخاذها في حالة الظروف الصعبة الستئناف عمليات المجموعة بأقل قدر من التأخير واالضطراب. إن هذه الخطة في مرحلة التنفيذ. تتضمن عناصر خطط الطوارئ وإصالح الكوارث على

أنظمة التشغيل والحيز المادي واالتصاالت والموارد.

يتأكد قسم إدارة االئتمان و المخاطر من تحديث خطة إستمرارية األعمال بفحصها مرة واحدة في السنة في بيئة تجريبية للتأكد من إمكانية تطبيقها في الحاالت الطارئة كما يجب على اإلدارة والموظفين فهم كيفية تنفيذها. يقوم مدير االئتمان و المخاطر بتقييم نتائج الفحص

الذي تم إجراؤه من قبل قسم االئتمان و المخاطر ويتم عرضه على لجنة ادارة المخاطر/ المجلس للتقييم.

يتم مراجعة الخطة بصورة دورية لتقييم وإدراج التغييرات في األعمال وظروف السوق.

8-3 مراكز األسهم في المحفظة المصرفيةمخاطر أسعار األسهم هي مخاطر انخفاض القيم العادلة ألسهم حقوق الملكية نتيجة للتغيرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة كل سهم على حده. تنتج مخاطر تعرض أسعار األسهم من محفظة إستثمار المجموعة. تحتفظ المجموعة بمراكز األسهم ألغراض تحقيق

مكاسب رأسمالية.

تم اإلفصاح عن السياسات المحاسبية متضمنة تقييم المنهجيات واالفتراضات الرئيسية ذات الصلة في القوائم المالية الموحدة.

الجدول - 15 مخاطر مراكز األسهم في المحفظة المصرفية )اإلفصاح 1.3.31)ب( ) ج( و )و((يلخص الجدول التالي إجمالى متوسط التعرضات ألسهم حقوق الملكية كما في 31 ديسمبر 2013:

متطلبات الموجودات متوسط * مجموع رأس المال المرجحة للمخاطر تداول عام إجمالي التعرضات إجمالي التعرضات


استثمارات في2.891 24.093 1.718 15.427 14.394 أسهم حقوق الملكية

* يتم إحتساب متوسط األرصدة بناءا على األرصدة في نهاية الشهر.





8-3 مراكز األسهم في المحفظة المصرفية )تتمة(

الجدول- 16 مكاسب أو خسائر األسهم في المحفظة المصرفية )اإلفصاح 1.3.31)د ( و )و((


مجموع المكاسب غير المحققة المثبتة في الميزانية 3.571 ولكنها غير مدرجة ضمن األرباح والخسائر 1.249 مكاسب غير محققة متضمنة في رأس المال فئة واحد

500 مكسب غير محقق متضمن في رأس المال فئة اثنين 30 مكسب محقق ناتج من البيع / التصفية

9-3 مخاطر السيولة

1-9-3 المقدمةلعدم نتيجة يحين إستحقاقها بالتزاماتها عندما الوفاء المجموعة على تكمن في عدم مقدرة التي بأنها »المخاطر السيولة تعرف مخاطر

قدرتها على الحصول على التمويل الكافي أو لتصفية الموجودات«.

2-9-3 مصادر مخاطر السيولةيمكن تصنيف مصادر مخاطر السيولة على نطاق واسع كالتالي:

مخاطر التمويل هي مخاطر عدم القدرة على تمويل صافي التدفقات نتيجة لسحب غير متنبأ به للخطوط اإلئتمانية؛ أ.

مخاطر تحت الطلب هي مخاطر بلورة اإللتزامات المحتملة؛ و ب.

مخاطر الحدث هي مخاطر تخفيض التصنيف أو أخبار سلبية عامة أخرى تؤدي إلى فقدان ثقة السوق في المجموعة. ج.

3-9-3 إستراتيجية التمويل لدى المجموعةيقوم المجلس بمراجعة إستراتيجية التمويل على أساس سنوي وتعديل اإلستراتيجية القائمة بحسب ما تقتضيه الحاجة. ولهذا الغرض، تقوم المجموعة بإبالغ رئيس قسم الخزانة بمتطلباتهم المتوقعة للسيولة والمساهمات في بداية كل سنة مالية كجزء من عملية وضع

الموازنة السنوية.

تبرز إستراتيجية التمويل أي عجز متوقع في السيولة والمتطلبات التمويلية لتمويل هذا العجز وتأثيرها على الميزانية. كما يجب أن تحتوي فقدان حالة في اتخاذها يمكن التي العمل خطة وتحديد الضغوطات مع سيناريوهات للتعامل للسيولة طارئة خطة على اإلستراتيجية

السيولة في السوق.

4-9-3 إستراتيجية مخاطر السيولةتقوم المجموعة بمراقبة مراكز السيولة من خالل مقارنة استحقاق الموجودات والمطلوبات في فترات زمنية مختلفة لغاية شهر 1 و3-1 أشهر و 3-6 أشهر و 6 أشهر إلى سنة واحدة و1-3 سنوات ومن 3-5 سنوات، 5-10 سنوات واالستحقاق غير المحدد. يقوم البنك بإجراء

فحص الضغوطات على أساس دوري باستخدام أسوأ السيناريوهات لتقييم تاثير التغيرات في ظروف السوق على سيولة البنك.

قامت المجموعة بوضع خطة طارئة للسيولة لتلبية المتطلبات الضرورية للسيولة في ظروف الضغوطات التي تتناول كيفية إدارة التمويل إذا كان هناك إنخفاض لظروف مالية محددة أو ظروف أوسع تؤدي إلى مشكلة سيولة. يتم مراجعة وتحديث الخطة بصورة منتظمة.

يقوم قسم الخزانة بالتنسيق مع إدارة المخاطر وااللتزام بعمل مراجعات/تعديالت دورية )على األقل سنويا( إلستراتيجية مخاطر السيولة قبل عرضها على اللجنة التنفيذية ومجلس اإلدارة العتمادها.





9-3 مخاطر السيولة )تتمة(

4-9-3 إستراتيجية مخاطر السيولة )تتمة(لمراقبة التالية الحدود بوضع المجموعة قامت الطرق. بأفضل السيولة ومراقبة إدارة لضمان المختلفة الحدود المجموعة تستخدم

مخاطر السيولة:

حدود فجوة السيولة؛ و أ.

حدود نسبة السيولة. ب.

5-9-3 خطة السيولة الطارئةفي أو سيولة أزمة حدوث حال في المجموعة، قبل من إتباعها الواجب اإلجراءات توضح طارئة تمويل خطة بوضع المجموعة قامت الحاالت التي تواجه فيها المجموعة ضغوطات عدم توفر السيولة. تشكل خطة السيولة الطارئة امتدادا لعمليات إدارة السيولة اليومية، وتتضمن المحافظة على مبلغ كافي للموجودات السائلة وحصول اإلدارة على التمويل من الموارد. يناقش ويراقب أعضاء لجنة الموجودات

والمطلوبات الوضع في فترات زمنية منتظمة لضمان وجود سيولة كافية لدى المجموعة.

تتضمن توجيهات التمويل للمجموعة على ما يلي:

تعبئة وتوظيف التمويالت قصيرة األجل والمضاربات ومعامالت المرابحات من مسئولية قسم الخزانة؛ •

تتماشى جميع أهداف التمويالت مع األهداف اإلستراتيجية للمجموعة؛ •

يتم مراقبة تكوين وخصائص وتنويع الهيكل التمويلي للمجموعة من قبل لجنة اإلئتمان واإلستثمار ويتم تنفيذها من قبل قسم الخزانة؛ •

يحتفظ قسم الخزانة بعالقات مع األطراف األخرى للحصول على ما يلزم من خطوط التمويل؛ •

تراقب لجنة اإلئتمان واالستثمار تركز مصادر التمويل عبر المنتجات واألطراف األخرى وتأثير التدابير لتخفيف التركزات غير الضرورية؛ و •

تنفيذ قسم الخزانة للصفقات ضمن التوجيهات المعتمدة متضمنة المنتجات واألطراف األخرى المعتمدة. •

الجدول- 17 نسب سيولة مركز األسهم في المحفظة المصرفية )اإلفصاح 1.3.37(يوضح الجدول التالي نسب السيولة:

31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 2009 2010 2011 2012 2013

موجودات قصيرة األجل /%54 %49 %63 %55 %38 مطلوبات قصيراألجل

سلع المرابحات/- - %3 - %3.78 مجموع الموجودات

الموجودات السائلة/%9 %5 %6 %15 %7 مجموع الموجودات

الموجودات السائلة/%33 %38 %51 %47 %49 مجموع الموجودات*

مبالغ مستحقة لمستثمري الصكوك القصيرة األجل/

%41 %40 %41 %35 %29 مجموع الموجودات

* الحظت اإلدارة إن بعض الصكوك قابلة للمتاجرة أو سائلة ويتم احتساب النسبة بعد تضمين الصكوك القابلة للمتاجرة كموجودات سائلة.





10-3 مخاطر معدل الربح

1-10-3 المقدمةمخاطر معدل الربح هو التأثير المحتمل لعدم التطابق بين معدل عائد الموجودات والمعدل المتوقع للتمويل نتيجة لمصادر التمويل.

2-10-3 مصادر مخاطر معدل الربحيمكن تصنيف مختلف مخاطر معدل الربح التي تواجهها المجموعة بشكل عام إلى الفئات التالية:

أ. مخاطر إعادة التسعير التي تنتج من االختالفات في توقيت تواريخ اإلستحقاق )للمعدل الثابت( وإعادة تسعير الموجودات والمطلوبات والمراكز غير المدرجة في الميزانية )للمعدل العائم(. بما إن معدالت الربح تختلف، فأن إعادة التسعير هذه تعرض دخل المجموعة والقيمة

اإلقتصادية المعنية لتقلبات غير متوقعة.

ب. مخاطر منحنى العائد التي تنتج من التحويل غير المتوقع في منحنى العائد األمر الذي يكون له تأثير سلبي على دخل المجموعة/القيمة اإلقتصادية المعنية.

ج. المخاطر األساسية التي تنتج من نقص االرتباط بين التعديل في المعدل المكتسب على المنتجات المسعرة والمعدل المدفوع على األدوات المالية المختلفة بخالف خصائص إعادة التسعير المشابهة. عندما تتغير معدالت الربح، فأن الفروقات سوف تؤدي إلى تغيرات غير متوقعة في التدفقات النقدية والعوائد الموزعة بين الموجودات والمطلوبات واألدوات غير المدرجة في الميزانية بتواريخ استحقاق

مشابهه أو إعادة التسعير المتكررة.

د. تشير مخاطر التعويض التجاري إلى ضغوطات السوق لدفع عائد يتجاوز المعدل الذي تم اكتسابه على الموجودات المالية الممولة من المطلوبات، عندما يكون عائد الموجودات دون األداء مقارنة مع معدالت المنافسين.

3-10-3 إستراتيجية مخاطر معدل الربحإن القيمة العادلة للموجودات المالية يمكن أن تتأثر بعوامل السوق الحالية متضمنة معدالت الربح. تقوم المجموعة بتثبيت الدخل على بعض

موجوداتها المالية على أساس تناسبي. وبصفه إستراتيجية قامت المجموعة:

بتحديد معدل ربح المنتجات الحساسة واألنشطة التي ترغب الدخول فيها؛ أ.

بوضع هيكلة للحدود و ذلك للمراقبة والسيطرة على مخاطر معدل ربح المجموعة؛ ب.

ج. بقياس مخاطر معدل الربح من خالل وضع جدول زمني لإلستحقاق/إعادة التسعير لتوزيع حساسية معدل ربح الموجودات والمطلوبات والبنود الغير مدرجة في الميزانية في إطار زمني محدد وفقا لتواريخ إستحقاقها؛ و

ببذل الجهد لمطابقة مبالغ الموجودات ذات المعدالت العائمة مع المطلوبات ذات المعدالت العائمة في المحفظة المصرفية. د.

3.10.4 أدوات قياس مخاطر معدل الربحيستخدم البنك األدوات التالية لقياس مخاطر معدل الربح في المحفظة المصرفية:

أ. تحليل فجوات إعادة التسعير الذي يقيس الفرق بين حساسية ربح الموجودات والمطلوبات في المحفظة المصرفية من حيث القيمة المطلقة؛ و

ب. تحليل قيمة النقطة األساسية التي تقيس حساسية كافة أسعار معدالت ربح المنتجات والمراكز. إن قيمة النقطة األساسية هي التغير أو المركز يحدد حساسية إن هذا العائد. تحويل نقطة أساسية واحدة في منحى ينتج عنها للمركز والتي الحالية القيمة في صافي

المحفظة للتغيرات في معدالت الربح.





10-3 مخاطر معدل الربح )تتمة(

5-10-3 مراقبة مخاطر معدل الربح وتقديم التقاريرالفجوة حدود نتائج بمراجعة واإلستثمار اإلئتمان لجنة رئيس يقوم منتظمة. بصورة الحدود هذه بمراقبة المالية الرقابة قسم يقوم

واإلستثناءات، إن وجدت، ويوصى بإتخاذ إجراءات تصحيحية وفقا للمعايير المصرح بها من قبل اللجنة التنفيذية.

الجدول - 18. مخاطر معدل الربح في المحفظة المصرفية )اإلفصاح 1.3.40)ب ((فيما يلي تحليل حساسية المجموعة لزيادة أو نقصان 200 نقطة أساسية موازية في معدالت ربح السوق على صافي الربح والحقوق للمجموعة:

التأثير على صافي الدخل التأثير على التأثير على التغيرات

والحقوق قيمة المطلوب قيمة الموجود في النقاط ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي األساسية )+/-(

543 3.096 3.639 200

الجدول - 19. المؤشرات الكمية لألداء المالي والمركز المالي )اإلفصاح 1.3.9)ب ((يلخص الجدول التالي المؤشرات األساسية لألداء المالي للسنوات الخمس الماضية:

31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 2009 2010 2011 2012 2013

%5 %16- %1 %5 %6 العائد على متوسط الحقوق %1.11 %4.00- %0.15 %1.54 %1.65 العائد على متوسط الموجودات

%74 %238 %95 %62 %62 نسبة التكلفة إلى الدخل*

* تتضمن التكلفة على التكاليف التشغيلية مضافا إليها المخصصات والخسائر غير المحققة المدرجة ضمن األرباح أو الخسائر.

المؤهالت األكاديميةالمدة الحاليةسنوات الخبرة البدء/ االنتهاء

تنفيذي/غيرتنفيذي

مستقل/غيرمستقل

المنصبالتجاري

ممثل عن المهنة العضوية المحتفظ بها اسم عضو

مجلس االدارة

شهادة بكالوريوس من جامعة الكويت وأنهى برنامج في اإلدارة المالية

التنفيذية في جامعة انسياد، فرنسا.

من أبريل 2012

إلى مارس 2015

30 غير مستقل / غير تنفيذي

رئيس مجلس اإلدارة

شركة بيت التمويل الكويتي

لإلستثمار

مصرفي - شركة بيت التمويل الكويتي لإلستثمار - الكويت

- بيت اإلستثمار الدولي - الكويت

بنك الشارقة األسالمي - اإلمارات

عماد المنيع

ماجستير في إدارة األعمال من جامعة جالمورجان في المملكة المتحدة، وهو خريج برنامح الخليج لتنمية التنفيذية من

جامعة فرجينيا في الواليات المتحدة األمريكية، وبرنامج اإلدارة العامة

من كلية هارفارد لألعمال - الواليات المتحدة األمريكية.




نائب رئيس مجلس اإلدارة

بنك البحرين اإلسالمي

ش.م.ب.

مصرفي - إنجاز للتطور العقاري- الشركة العربية للعقار

محمد إبراهيم

محاسب قانوني معتمد من المجلس المحاسبي لوالية اوريجون، شهادة دبلوم من جامعة فيرجينيا - داردين.




عضو مجلس اإلدارة

بنك البحرين اإلسالمي

ش.م.ب.

مصرفي ال شئ خالد الدوسري

شهادة بكالوريوس في الرياضيات من كلية والية اوريجون وجامعة تامبا في

الواليات المتحدة األمريكية.





شركة بيت التمويل الكويتي

لإلستثمار

مصرفي بيت التمويل الكويتي - البحرين- شركة تطوير المشروعات -

الكويت

عبد الوهابالرشود

دكتوراه وماجستير في التسويق، وكذلك مصرفي إسالمي معتمد.





بنك دبي اإلسالمي

مصرفي - تمويل بي جي أس سي- دي أي بي كابيتال

- ديار بي جي أس سي- دار الشريعة

عدنان شلوان

درجة الماجستير في الرياضيات التطبيقية و إدارة األعمال من جامعة

كراتشي.





البنك اإلسالمي للتنمية

مصرفي ال شئ محمد سعيدالله

بكالوريوس في المحاسبة واإلقتصاد من اإلمارات العربية المتحدة، ماجستير

من جامعة المحاسبة الكاثوليكية األمريكية واشنطن، الواليات المتحدة،

محاسب عام معتمد.





بنك دبي اإلسالمي

مصرفي - بنك الخرطوم - السودان- بنك دبي األسالمي - باكستان

- الشركة الحديثة للتطوير العقاري - مصر- مركز البستان

- بنك األردن دبي األسالمي

محمدالشريف

ماجستير في إدارة األعمال من جامعة الملك فهد.





البنك اإلسالمي للتنمية

مصرفي ال شئ عمار عوده





11-3 حوكمة الشركة والشفافية

1-11-3 نبذة عن أعضاء مجلس اإلدارةيتكون مجلس اإلدارة من ثمانية أعضاء كما هو في 31 ديسمبر 2013. ال يتملك أي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة أكثر من عضوية واحدة في بنك

بالتجزئة وبنك بالجملة

الجدول 20 – حوكمة الشركة والشفافية – نبذة عن أعضاء مجلس اإلدارة )اإلفصاح 1.3.10)ب((يلخص الجدول التالي المعلومات المتوفرة عن مهنة كل عضو في مجلس اإلدارة ومنصبه التجاري وسنوات الخبرة وتاريخ بدء االنضمام والمؤهالت

األكاديمية إلعضاء مجلس اإلدارة الحاليين:





11-3 حوكمة الشركة والشفافية )تتمة(

1-11-3 نبذة عن أعضاء مجلس اإلدارة )تتمة(يتوجب على البنك عقد أربعة اجتماعات لمجلس اإلدارة كحد أدنى خالل كل سنة. خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013 عقد مجلس اإلدارة خمسة اجتماعات خالل السنة تماشيا مع الساسية. يلخص الجدول التالي المعلومات عن تواريخ عقد اجتماعات مجلس اإلدارة وحضور

األعضاء في كل اجتماع.

الجدول 21 – حوكمة الشركة والشفافية - إجتماعات مجلس اإلدارة في 2013 )اإلفصاح 1.3.10)ر( و ) ش((

أسماء األعضاء غير الحاضرين أسماء األعضاء الحاضرين مكان عقد اإلجتماع التاريخ

ال أحد 1( عماد المنيع مقر المجموعة 7 فبراير 2013 2( محمد ابراهيم 3( خالد الدوسري

4( عبدالوهاب الرشود 5( محمد سعيد الله

6( الدكتور عدنان الشلوان 7( محمد الشريف

ال أحد 1( عماد المنيع مقر المجموعة 24 أبريل 2013 2( محمد ابراهيم 3( خالد الدوسري



محمد ابراهيم 1( عماد المنيع مقر المجموعة 22 أغسطس 2013 2( خالد الدوسري



7( عمار عوده

ال أحد 1( عماد المنيع مقر المجموعة 24 أكتوبر 2013 2( محمد ابراهيم 3( خالد الدوسري




ال أحد 1( عماد المنيع مقر المجموعة 22 ديسمبر 2013 2( محمد ابراهيم 3( خالد الدوسري




الهدف األعضاء لجنة مجلس اإلدارة

مجلس اإلدارة هو المسئول عن اإلشراف على الشئون اإلدارية والتجارية للمجموعة واتخاذ جميع القرارات والسياسات الرئيسية للمجموعة. وتقع

المسئولية المطلقة العداد و اعتماد القوائم المالية على عاتق أعضاءمجلس اإلدارة.

رئيس مجلس اإلدارةعماد المنيع

األعضاء:· محمد إبراهيم

· عبد الوهاب الرشود· خالد الدوسري· عدنان شلوان

· محمد الشريف· محمد سعيد الله

· عمار عوده

مجلس اإلدارة

اللجنة التنفيذية تقوم بمراجعة المسائل المحددة التي يكلفها المجلس بالكامل وتقديم توصيات بشأنها إلى المجلس أو اتخاذ قرارات على

أساس تفويض السلطات المحددة من قبل المجلس. يتم مراجعةمسئوليات وسلطات اللجنة على أساس سنوي من قبل مجلس اإلدارة.

رئيس اللجنةمحمد إبراهيم

األعضاء:· عبدالوهاب الرشود

· محمد الشريف· محمد سعيد الله

· أحمد عباس )عضو غير مصوت(

اللجنة التنفيذية

تساعد المجلس على القيام بمسئولياته المتعلقة بالرقابة فيما يخص مصداقية القوائم المالية والتقارير المالية للمجموعة واألنظمة الداخلية للرقابة المالية، والتدقيق السنوي المستقل للقوائم المالية للمجموعة

وجميع المسائل المتعلقة بالتدقيق الداخلي والخارجي واإلمتثال إلى المتطلبات القانونية والتنظيمية للمجموعة واإللتزام بقواعد

سلوك المجموعة.

رئيس اللجنةخالد الدوسري

األعضاء:· عدنان شلوان


لجنة التدقيق

نوع التغير في الهيكلالمدة الحالية

البدء / االنتهاءسنوات الخبرة

تنفيذي / غير تنفيذيمستقل / غيرمستقل

المنصبالتجاري

ممثل عن المهنةاسم


تم تعينه خالل السنة من أبريل 2013 إلى مارس

2015


عضو مجلس اإلدارة البنك اإلسالمي للتنمية مصرفي عمار عودة

حل محله السيد عمار عوده في اجتماعات اللجنة التنفيذية

من أبريل 2012 إلى مارس

2015


عضو مجلس اإلدارة شركة بيت التمويل الكويتي لإلستثمار

مصرفي عبدالوهاب الرشود

حل محله السيد عمار عوده في اجتماعات لجنة التدقيق

من أبريل 2012 إلى مارس

2015


عضو مجلس اإلدارة البنك اإلسالمي للتنمية مصرفي محمد سعيد الله






2-11-3 التغيرات في هيكل مجلس اإلدارةباستثناء التغيرات الموضحة أدناه، لم تكن هناك أي تغيرات في هيكل للجان المجلس واإلدارة. عالوة على ذلك، تم خالل السنة إرسال خطاب

طلب بتاريخ 3 مارس 2013 إلى مصرف البحرين المركزي لتغيير عضو مجلس اإلدارة وتم الحصول على الموافقة بتاريخ 25 أبرايل 2013.

الجدول 22 – حوكمة الشركة والشفافية – تغيرات في أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة )اإلفصاح 1.3.10)ز ((يلخص الجدول التالي المعلومات المتوفرة عن مهنة كل عضو في مجلس اإلدارة ومنصبه التجاري وسنوات الخبرة وتاريخ بدء االنضمام

والمؤهالت األكاديمية ألعضاء مجلس اإلدارة السابقيين:

3-11-3 لجان مجلس اإلدارة

الجدول 23 – حوكمة الشركة والشفافية – نبذة عن لجان مجلس اإلدارة )اإلفصاح 1.3.10)ب((يلخص الجدول التالي المعلومات المتوفرة عن لجان مجلس اإلدارة وأعضائها وأهدافها:





هي المسئولة عن تحديد األفراد لعضوية مجلس اإلدارة، ووضع إجراءات لسياسة المكافآت لمجلس اإلدارة العليا، وضمان بأن التعويضات المقدمة

هي تنافسية، وذلك تماشيا مع السوق وبما يتطابق مع المسئوليات المنوطة بهم، تقود المجلس في المراجعة السنوية ألداء المجلس وتقدم

إلى المجلس توصية بشأن سياسة المكافآت أو الخطط الخاصة بالتعويضات.

رئيس اللجنةعماد المنيع

األعضاء: · محمد إبراهيم


لجنة الترشيح والمكافات

مساعدة المجلس في القيام بمسؤولياته المتعلقة باإلشراف على تأسيس نظام فعال إلدارة المخاطر واإللتزام.

رئيس اللجنةعدنان شلوان

األعضاء: · خالد الدوسري


لجنة االلتزام والمخاطر

هيئة الرقابة الشرعية هي وحدة مستقلة من علماء مختصين في الخدمات المصرفية التي تتطابق مع الشريعة اإلسالمية. تتحمل هيئة الرقابة الشرعية مسئولية التوجيه، المراجعة واإلشراف على أنشطة المجموعة لغرض التأكد من أن المجموعة ملتزمة بأحكام الشريعة وأحكام المؤسسات المالية. تطبق

فتاوى وأحكام هيئة الرقابة الشرعية على المجموعة.

الرئيسالدكتور حسين حسان

األعضاء:· الدكتور عبدالستار أبوغده

· الدكتور عجيل النشمي· الشيخ عدنان القطان

هيئة الرقابة الشرعية



3-11-3 لجان مجلس اإلدارة )تتمة(

الجدول 23 – حوكمة الشركة والشفافية – نبذة عن لجان مجلس اإلدارة )اإلفصاح 1.3.10)ب(( )تتمة(

الهيكل التنظيمي األساسي

ال توجد قيود على تحويل األموال أو رأس المال التنظيمي داخل المجموعة ويتم عمل جميع االستثمارات باالمتثال الكامل مع التعليمات المعتمدة من قبل مصرف البحرين المركزي.

لجنة إدارة المخاطر وااللتزاممجلس اإلدارةهيئة الرقابة الشرعية

لجنة االستثمار واالئتمان

لجنة الترشيحات والمكافآتوحوكمة الشركة

اللجنة التنفيذية الرقابة الشرعية

لجنة التدقيق

المراجعة الداخلية

إدارة الشؤونالقانونية

قسم خدماتالدعم

قسم االستثمار

قسم المخاطر

قسم هيكلةالتمويل

الرئيس التنفيذي






الجدول 24 – الحوكمة والشفافية – نبذة عن االعضاء التنفيذيين )اإلفصاح 1.3.10)ب((

أسماء األعضاء غير الحاضرين إسم األعضاء الحاضرين التاريخ

ال أحد 1( خالد الدوسري2( الدكتور عدنان شلوان

3( محمد سعيد الله7 فبراير 2013


3( محمد سعيد الله24 أبريل 2013


3( محمد سعيد الله21 يوليو 2013


3( محمد سعيد الله24 أكتوبر 2013


3( عمار عوده22 ديسمبر 2013

الجدول 25 – الحوكمة والشفافية – نبذة عن االعضاء التنفيذيين )اإلفصاح 1.3.10)ب((


ال أحد 1( محمد إبراهيم2( عبدالوهاب الرشود

3( محمد الشريف4( محمد سعيد الله

5( أحمد عباس) عضو غير مصوت(

2 ديسمبر 2013

ال أحد 1( محمد إبراهيم2( عبدالوهاب الرشود

3( محمد الشريف4( محمد سعيد الله

5( أحمد عباس) عضو غير مصوت(

22 ديسمبر 2013







الجدول 26 – حوكمة الشركة والشفافية – إجتماعات لجنة االلتزام والمخاطر لسنة 2013 )اإلفصاح 1.3.10)ب((


ال أحد 1( خالد الدوسري 2( الدكتور عدنان شلوان 24 أبريل 2013

ال أحد 1( خالد الدوسري 2( الدكتور عدنان شلوان 21 أغسطس 2013

ال أحد 1( خالد الدوسري 2( الدكتور عدنان شلوان

3( عمار عوده24 أكتوبر 2013

ال أحد 1( خالد الدوسري 2( الدكتور عدنان شلوان

3( عمار عوده22 ديسمبر 2013

الجدول 27 - حوكمة الشركة والشفافية – إجتماعات لجنة الترشيح، المكافآت وحوكمة الشركة لسنة 2013 )اإلفصاح 1.3.10)ث((


ال أحد 1( عماد المنيع2( عبدالوهاب الرشود

3( محمد ابراهيم7 فبراير 2013


3( محمد ابراهيم7 مارس 2013


3( محمد إبراهيم21 مارس 2013


3( محمد إبراهيم22 ديسمبر 2013






4-11-3 نبذة عن األعضاء التنفيذيين

الجدول 28 – الحوكمة والشفافية – نبذة عن االعضاء التنفيذيين )اإلفصاح 1.3.10)ب((يلخص الجدول التالي المعلومات المتوفرة عن مهنة كل عضو تنفيذي ومنصبه التجاري وعدد سنوات الخبرة والمؤهالت األكاديمية:

يلخص الجدول التالي معلومات عن لجان اإلدارة وأعضائها وأهدافها:

الجدول – 29. حوكمة الشركة والشفافية – معلومات عن لجان اإلدارة )اإلفصاح 1.3.10)ب((


قام البنك بتأسيس لجنة اإلدارة العليا لإلشراف على جوانب معينة من األعمال التجارية.

الرئيسأحمد عباس

األعضاء:· عامر صادق· حسين ميرزا· لينا شريف

· نادية جبر

اللجنة االدارية

تم تأسيس لجنة االئتمان واالستثمار لالشراف على الصفقات االستثمارية على نحو يتسم بالكفاءة والتقصي الشامل من حيث النشأة إلى نقطة اإلنتهاء، متضمنة جميع المتطلبات الداخلية والخارجية القانونية والمالية

إلعتماد العناية الواجبة.

كما تضمن لجنة االئتمان واإلستثمار معالجة اإلدارة لمخاطر االئتمان باإلمتثال مع قرارات المجلس حول المستويات المقبولة من المخاطر والحد األدنى

من مستويات األسعار. تتضمن مهام اللجنة فيما يتعلق بأنشطة االئتمان ومتضمنة على تقييم وإعتماد طلبات االئتمان على أساس الحدود التي

يضعها المجلس. كما تقوم اللجنة بمراقبة ومراجعة أداء المحافظ المتعثرة والتأكد بأنه يتم اإلحتفاظ بمخصص خسارة مالئم مقابل الحسابات المتعثرة

بموجب التوجيهات الصادرة من قبل مصرف البحرين المركزي ومجلس اإلدارة وتقوم اللجنة بتقديم تقارير شهرية إلى المجلس. تقوم لجنة اإلئتمان

واإلستثمار بالقيام بمسئوليات لجنة الموجودات والمطلوبات.

الرئيسأحمد عباس

األعضاء:· عامر صادق· حسين ميرزا· لينا شريف

· نادية جبر

لجنة االئتمان واالستثمار

المؤهالت عدد سنوات الخبرة

المنصب المهنة المنصب األعضاء

البكالوريوس في األعمال التجارية والماليةمن جامعة البحرين.

27 سنة الرئيس التنفيذي مصرفي الرئيس التنفيذي أحمد عباس

البكالوريوس في المحاسبة من جامعة دنفر، كولورادو، الواليات المتحدة األمريكية.

17 سنة نائب رئيس تنفيذي مصرفي نائب رئيس تنفيذي -هيكلة التمويل

عامر صادق

محاسب قانوني معتمد، والبكالوريوس في المحاسبة جامعة البحرين وشهادة المحاسبة

القانونية اإلسالمية.

12 سنوات نائب رئيس أول مصرفي نائب رئيس أول -الرقابة المالية

حسين ميرزا






5-11-3 قواعد السلوك المهني وأخالقيات أعضاء مجلس اإلدارةتم تعريف األعضاء الجدد بدورهم ومسئولياتهم كأعضاء في مجلس اإلدارة وكأعضاء في لجان المجلس المختلفة. وافق أعضاء مجلس

اإلدارة على قواعد السلوك المهني واألخالقيات التالية:

الغرض من قواعد السلوك المهني واألخالقيات:المخاطر التركيز على نطاق التالية )»القواعد«( هي لتمكين كل عضو من الرئيسي من قواعد السلوك المهني واألخالقيات إن الهدف األخالقية، لمساعدته/مساعدتها في معرفة وكيفية التعامل مع األمور األخالقية، ولتوفير آليات لتقديم تقارير بشأن القواعد غير األخالقية،

ولتعزيز قاعدة المصداقية والمسئولية ضمن المجموعة.

تضارب المصالح:يتوجب على األعضاء اإلفصاح عن أي احتمال في تضارب المصالح في أنشطتهم مع مؤسسات أخرى، كما يتوجب على جميع أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة التنفيذية اإلفصاح كتابيا،على اساس سنوي، عن مصالحهم في المؤسسات األخرى، سواءا كانوا مساهمين بنسبة 5% أو اكثر من رأس مال الشركة المصوت له، مدير أو أي شكل من أشكال المساهمة.أي معاملة يتم الدخول فيها، بحيث تشكل تعارض جوهري مع مصالح أعضاء مجلس اإلدارة أو أعضاء اإلدارة التنفيذية يتوجب الموافقة عليها بصورة رسمية وباإلجماع من قبل مجلس اإلدارة.

مسئولية مجلس اإلدارةإن مجلس اإلدارة هو المسئول عن تأسيس واإلشراف على استراتيجية وأولويات األعمال التجارية للمجموعة ووضع سياسات ذات مستويات عالية هو المسئول عن اإلدارة العامة وكما أنه المسئول أمام المساهمين عن األداء المالي والتشغيلي للمجموعة. هو المسؤول عن جمع وتخصيص رأس المال ومراقبة أداء اإلدارة التنفيذية وطريقة إجرائها لعمليات المجموعة، التخاذ القرارات الحاسمة في العمل ولبناء قيمة طويلة األجل للمساهمين. كما يتأكد مجلس اإلدارة بأن المجموعة تدير المخاطر بشكل فعال من خالل اعتماد ومراقبة مدى قبول المجموعة

للمخاطر وتحديد وورصد األخطار االستراتيجية طويلة المدى على األعمال التجارية.






5-11-3 قواعد السلوك المهني وأخالقيات أعضاء مجلس اإلدارة )تتمة(كما إن مجلس اإلدارة مسئول عن:

إعداد وإعادة تقييم األهداف المؤسسية وخطط وأغراض المجموعة بشكل دوري؛ •

وضع سياسات وإجراءات لتعزيز تحقيق أهداف الشركة وخطط وأغراض المجموعة؛ •

واللجان اإلدارة مجلس لجان فعالية ومراقبة اإلدارة مجلس لجان وعقود ومسئوليات اإلدارة هيكل منتظم بشكل ومراجعة • تأسيس الفرعية لمجلس اإلدارة بما في ذلك قدرتها على تخطيط وتنفيذ االستراتيجيات؛

• الموافقة على االستثمارات االستراتيجية والتخالفات والشراكات والمعامالت الجوهرية خارج نطاق سياق األعمال االعتيادية / أو العمليات التي تتجاوز حدود السلطة المخولة للموافقة لإلدارة التنفيذية؛

وضع سياسات وإجراءات كافية للموافقة على الميزانيات ومراجعة األداء مقابل تلك الميزانيات ومقابل مؤشرات األداء الرئيسية؛ •

• ضمان االلتزام بجميع المتطلبات ذات الصلة بالشريعة ومعايير المحاسبة اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية؛

ضمان تطبيق حوكمة شركات مناسبة وفعالة وشاملة وشفافة ووضع إطار لعمل إدارة المخاطر؛ •

• التأكد من أن المجموعة تضع وتحافظ وتصدق على مدونة سلوك الموظفين ويتم االلتزام لذلك؛ ضمان السلوك األخالقي وااللتزام بالقوانين واألنظمة ومعايير التدقيق والمحاسبة وسياسة حوكمة الشركات الخاصة بالمجموعة؛

• التأكد من أن يتم دعم عمليات المجموعة من حيث بيئة الرقابة المناسبة أي التدقيق الداخلي وااللتزام وإدارة المخاطر والرقابة المالية وإعداد التقارير بشكل جيد ومنظم؛

المناسبة لعقد اللجان، واتخاذ قرار بشأن مواعيد واألماكن تابعة للمجلس عندما تكون هناك حاجة لمثل هذه • إنشاء لجان متخصصة االجتماعات؛

• الموافقة على شطب التسهيالت االئتمانية واالستثمارات خارج نطاق سياق األعمال االعتيادية / العملية، وفقا لسياسات وإجراءات المجموعة؛

• التأكد من إعداد التقارير السنوية والقوائم المالية التي تفصح بدقة عن المركز المالي للمجموعة، على أساس منتظم وثابت، ومراجعة واعتماد نشر القوائم المالية الربع سنوية والتقارير السنوية؛

عقد اجتماع المساهمين وإعداد جداول أعمال هذه االجتماعات وكذلك الموافقة على محضر اجتماعات مجلس اإلدارة؛ •

مسؤول عن جميع المسائل المتعلقة بتوظيف الرئيس التنفيذي للبنك؛ •

تعيين أمين سر مجلس اإلدارة؛ •

ضمان المساواة في المعاملة بين جميع المساهمين، و •

أداء جميع المهام المطلوبة من مجلس اإلدارة بموجب القوانين واألنظمة المعمول بها. •

• مسئول عن أنشطة أخرى مثل الموافقة على تعين المدراء والتزامات تأمين اإلدارة، واإلشراف على الدعاوى القضائية وجميع القرارات األخرى المتعلقة بالمنزاعات وإصدار الصالحيات وتوقيع شهادات األسهم.






5-11-3 قواعد السلوك المهني وأخالقيات أعضاء مجلس اإلدارة )تتمة(

مسئولية مجلس اإلدارة عن اإلفصاحيتوجب على مجلس اإلدارة اإلشراف على عملية اإلفصاح والتواصل مع حملة األسهم الداخليين والخارجيين. كما يتوجب على مجلس اإلدارة التأكد من أن اإلفصاحات التي تم عملها من قبل المجموعة هي عادلة، شفافة، شاملة وفي الوقت المناسب كما تعكس سمات المجموعة وطبيعة، تعقيد ومخاطر المتعلقة بأنشطة المجموعة والتأكد من أنها متوافقة مع متطلبات اإلفصاح التي تم وضعها من قبل مصرف


الوقت في تقديمها يتم األسهم بحاملي ومتعلقة المجموعة عن جديدة معلومات أو إعالنات وأي جديدة، منتجات عن معلومات أي المناسب من خالل قنوات مختلفة للتواصل والتي قد تتضمن على النشر والموقع اإللكتروني والمراسالت المباشرة والرسائل اإللكترونية

واإلعالم الداخلي.

واللوائح للبنك التجارية لتعريفهم حول مسؤولياتهم واألعمال الجدد اإلدارة تعريفية ألعضاء مجلس دورات بترتيب اإلدارة يقوم مجلس واألنظمة للجهات التنظيمية وكذلك تعريفهم لإلدارة. عالوة على ذلك، يتم إصدار خطابات التعيين من قبل مجلس اإلدارة لجميع أعضاء مجلس اإلدارة الجدد الذي يوضح فيه بدقة بشأن حقوقهم وواجباتهم المنوطه بهم وتوقعات المجلس منهم. يتم إعطاء أعضاء مجلس

اإلدارة الجدد نسخه من كتيب أعضاء مجلس اإلدارة لتزويدهم بمعلومات إضافية حول مسؤوليات مجلس اإلدارة واللجان التابعة للمجلس.

يتم الموافقة على أعضاء مجلس اإلدارة من قبل مصرف البحرين المركزي ويتم تعينهم في اجتماع الجمعية العمومية للمساهمين وفقا لعقد التأسيس والنظام األساسي للبنك وقانون الشركات التجارية.

باإلضافة إلى ذلك، فإن القوائم المالية الموحدة على األقل للثالث سنوات الماضية متوفرة على الموقع اإللكتروني للبنك.

االلتزام بنموذج الرقابة العلياتم إصدار نموذج الرقابة العليا، باعتباره توجيه )بصيغته المعدلة من وقت آلخر( وفقا للمادة 38 من قانون مصرف البحرين المركزي وقانون القواعد مزيج من على النموذج يتضمن هذا األخرى، اإلرشادي الدليل نماذج النموذج مع 2006. يشترك هذا لسنة المالية المؤسسات والتوجيهات. يجب االلتزام بجميع المحتويات التي تم تصنيفها كقاعدة من قبل أولئك الذين تم توجيه محتوى هذا النموذج لهم. األجزاء األخرى من نموذج الرقابة العليا هي موجهة لجميع البنوك اإلسالمية المرخصة الذين ينطبق عليهم نموذج الرقابة العليا، ويتوقع بأن تلتزم

بتوصيات الموجهة في نموذج الرقابة العليا أو توضح عدم التزامها في التقرير السنوي ولمصرف البحرين المركزي.

إن المجموعة ملتزمة بنموذج الرقابة العليا باستثناء، بأن المجموعة ليس لديها بعد أي عضو مجلس إدارة مستقل. ومع ذلك، فأن المجموعة مملوكة بالتساوي من قبل أربع مؤسسات مالية راسخة. يتم ترشيح جميع أعضاء مجلس اإلدارة من قبل المساهمين وتم تقييمهم من قبل مجلس اإلدارة قبل الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي. لدى المجموعة حاليا ثمانية أعضاء مجلس إدارة غير مستقلين الذين

يمثلون بالتساوي مساهمي أربع المؤسسات المالية للمجموعة.

المستقل اإلدارة لمنصب عضو مجلس أربعة مرشحين بترشيح قامت المركزي، البحرين بأنظمة مصرف لإللتزام المجموعة بمحاولة من ومجلس اإلدارة في مرحلة تقليص العدد لمرشح محتمل واحد خاضعة لموافقة مصرف البحرين المركزي.






6-11-3 تقييم أداء مجلس اإلدارة

تقييم أداء مجلس اإلدارةيتوجب على مجلس اإلدارة، من خالل لجنة الترشيح، المكافآت وحوكمة الشركة، تقديم مراجعة سنوية بأداء مجلس اإلدارة. يجب أن تتضمن المراجعة نبذة عامة عن قاعدة مهارات مجلس اإلدارة ككل وكذلك تقييم فردي لمؤهالت كل عضو بموجب حوكمة الشركات وجميع القوانين األخرى المطبقة، القوانين واألنظمة المتعلقة باألعضاء، مع األخذ في االعتبار أية تغييرات في مسئوليات العضو والتي قد تظهر نتيجة

اختيار العضو أوال لمجلس اإلدارة إلى جانب عوامل أخرى يتم تحديدها من قبل اللجنة لتكون مناسبة للمراجعة.

إن مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة يتم الموافقة عليها في اجتماع الجمعية العمومية بعد مناقشتها على مستوى اإلدارة. هناك نظام عالوات األداء لجميع موظفي البنك. إن عالوة األداء هي بناءا على أداء الموظفين وتوصيات رؤساء األقسام المعنيين. إن لجنة الترشيح، المكافآت وحوكمة الشركة المدعومة من قبل مجلس اإلدارة توافق على جميع أنظمة عالوات األداء لالدارة التنفيذية ويقوم مجلس اإلدارة باعتماد

مكافآت أعضاء هيئة الرقابة الشرعية.

أداء رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذيممارسات أفضل تقديمهم من التأكد لغرض التنفيذي والرئيس اإلدارة مجلس رئيس أداء مراجعة اإلدارة مجلس على يتوجب

القيادة للمجموعة.

2013 يونسلا ريرقتلا arabic a_r 2013.pdfلجلأا ة ريصق رامثتسلإا...

Documents