Б.АЮУШ /Ph.D,МНБ/

Санхүү,хөрөнгө оруулалтын зөвлөх

2013 оны 10 сарын 03-ны өдөр батлагдсан

Өмнө үйлчилж байсан Гадаадын хөрөнгө

оруулалтын тухай хууль хүчингүй болсон бөгөөд

гадаад дотоодын хөрөнгө оруулагчдад нэгэн

адил нөхцөл боломж олгосон

Татварын болон татварын бус хөнгөлөлт үзүүлэх

замаар хөрөнгө оруулалтыг дэмжих

Салбарын болон нутаг дэвсгэрийн хувьд

ялгаатай дэмжлэг үзүүлэх замаар төвлөрлийг

сааруулахад хөрөнгө оруулалтыг чиглүүлэх

Дангаараа болон хамтран аж ахуйн нэгж байгуулах

Хувьцаа өрийн бичиг бусад төрлийн үнэт цаас худалдан авах

Компанийг нэгтгэх нийлүүлэх

концесс, бүтээгдэхүүн хуваах, маркетинг, менежментийн болон бусад гэрээ байгуулах;

санхүүгийн түрээс /лизинг/-ийн болон франчайзийн хэлбэрийн хөрөнгө оруулалт хийх;

хөрөнгө оруулагчид тогтворжуулах гэрчилгээ олгох замаар татварын хувь, хэмжээг тогтворжуулах,

хөрөнгө оруулалтын гэрээ байгуулах замаар татварын орчныг тогтвортой байлгах баталгаа олгоно

Монгол Улсын нутаг дэвсгэр дээр хууль бусаар хөрөнгө хураан авахыг хориглоно.

өөрт ногдох дараах хөрөнгө, орлогыг гадаад улсад саадгүй гаргах эрхтэй:

үйл ажиллагаанаас олсон ашиг, ногдол ашиг;

оюуны өмчийг бусдад ашиглуулсан эрхийн шимтгэл, ажил гүйцэтгэсэн, үйлчилгээ үзүүлсний төлбөр;

гадаад улсаас олгосон зээлийн үндсэн төлбөр болон хүү;

аж ахуйн нэгжийг татан буулгасны дараа өөрт ногдох хөрөнгө;

хуулийн хүрээнд олсон буюу өмчилж байгаа бусад хөрөнгө.

төрийн байгууллагатай байгуулсан гэрээний харилцаанаас үүсэх маргааныг талууд харилцан тохиролцсоны дагуу гадаадын, эсхүл дотоодын арбитрыг томилон шийдвэрлүүлэх

хөрөнгө оруулалт хийх хэлбэр, хэмжээ, хөрөнгө оруулалт хийх газар, бүс нутаг зэргийг хараат бусаар сонгох, холбогдох шийдвэрийг бие даан дангаар гаргах;

нэг болон түүнээс дээш салбар, төсөл, үйлдвэрлэл, үйл ажиллагаанд хөрөнгө оруулалт хийх;

хөрөнгө оруулах төслийг хэрэгжүүлэх ажлын хүрээнд гадаад улсаас бараа, ажил, үйлчилгээ импортлох, үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүн, ажил, үйлчилгээг экспортлох;

Монгол Улсад бүртгэлтэй банк, банк бус санхүүгийн байгууллагаар дамжуулан гадаадын мөнгөн тэмдэгт худалдан авах, худалдах зэргээр өөрийн гадаад валютын хэрэгцээг хангах;

хөрөнгөө захиран зарцуулах, хууль ёсны орлого, ашгийг гадаадад шилжүүлэх, гадаадаас шилжүүлж авах;

хөрөнгө оруулалттай аж ахуйн нэгжийг удирдах буюу удирдахад оролцох, бусад этгээдэд холбогдох хууль тогтоомжийн дагуу эрх, үүргээ шилжүүлэх;

санхүүжилт, зээл, тусламж, газар, байгалийн баялгийг ашиглах хүсэлт гаргах, хүсэлтээ шийдвэрлүүлэх;

төрийн үйлчилгээг эрх тэгш хүлээн авах;

хууль тогтоомжид заасан бусад эрх.

үйлдвэрлэж байгаа бараа, үзүүлж байгаа ажил, үйлчилгээ нь үндэсний болон олон улсын стандартад нийцэж байх;

нягтлан бодох бүртгэлийг олон улсын стандартын дагуу хөтлөх;

татварын байгууллага, мэдээлэл шаардсан бусад төрийн байгууллагад бүрэн эрхээ хэрэгжүүлэх боломжийг бүрдүүлэх, шаардлагатай мэдээ, мэдээллээр заасан хугацаанд хангах;

хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа нь хэрэглэгчийн эрх ашгийг дээдэлж, байгаль орчинд ээлтэй байж, хүний хөгжлийг дэмжих;

ажилтны эрүүл мэндийн болон нийгмийн даатгалын шимтгэлийг төлөх;

ажилтны мэдлэг, туршлага, мэргэжлийн ур чадварыг дээшлүүлэх, удирдлага, менежментийн арга барилыг сайжруулахад анхаарч, компанийн удирдлагын сайн засаглалын зарчмыг нэвтрүүлэх;

Монголын ард түмний үндэсний өв уламжлал, ёс заншлыг хүндэтгэх;

тогтворжуулах гэрчилгээ эзэмшигч хуулийн этгээд нь хуулийн 16.2-т заасныг баримтлан хөрөнгө оруулалтаа хийх;

хууль тогтоомжид заасан бусад үүрэг.

хөрөнгө оруулалтын тухай хууль тогтоомжийн биелэлтийг хангах, хяналт тавих;

хөрөнгө оруулалтын бодлого, хөрөнгө оруулалтад үзүүлэх дэмжлэг, арга хэмжээний талаар санал боловсруулан Засгийн газарт танилцуулж, шийдвэрлүүлэх;

хуулийн 21.1-д заасан зөвшөөрлийг олгох;

төв банк, хөдөлмөр эрхлэлт, татвар, гааль, нийгмийн даатгал, бүртгэл, гадаадын иргэдийн асуудал эрхэлсэн төрийн захиргааны байгууллагуудаас хөрөнгө оруулалттай холбоотой дараах мэдээллийг хагас, бүтэн жилээр гаргуулж, хөрөнгө оруулалтын статистик мэдээллийг гаргах:

хөрөнгө оруулалтыг татах цогц үйл ажиллагаа хэрэгжүүлэх;

хөрөнгө оруулагчийн хууль ёсны эрх, ашиг сонирхлыг хамгаалах чиглэлээр дэмжлэг, үйлчилгээ үзүүлэх;

хөрөнгө оруулалтын талаарх эрх зүйн орчин, дотоод зах зээлийн таатай нөхцөлийг хөрөнгө оруулагчид сурталчлах;

хөрөнгө оруулагчид хөрөнгө оруулалтын төлөвлөлт хийхэд дэмжлэг үзүүлэх;

хөрөнгө оруулалттай холбоотойгоор төрийн бусад үйлчилгээний талаар зөвлөх болон цахим нэг цонхны үйлчилгээ үзүүлэх;

хуулийн 16 дугаар зүйлд заасан шалгуурыг хангасан хөрөнгө оруулагч хуулийн этгээдэд тогтворжуулах гэрчилгээ олгох;

тогтворжуулах гэрчилгээ эзэмшигч хуулийн этгээдийн хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа нь төслийн бизнес төлөвлөгөө, техник, эдийн засгийн үндэслэл болон хуулийн 16.2-т заасан хөрөнгө оруулалтаа хийж дуусах хугацааны дагуу явагдаж байгаа байдалд хяналт тавих;

Дэмжлэг нь татварын болон татварын бус гэсэн хэлбэртэй байна.

Татварын дэмжлэг нь дараах хэлбэртэй:

албан татвараас чөлөөлөх; албан татварын хөнгөлөлт үзүүлэх; албан татвар ногдох орлогоос хасагдах

элэгдлийн зардлыг түргэвчилсэн аргаар тооцох;

албан татвар ногдох орлогоос хасагдах алдагдлыг ирээдүйд шилжүүлэн тооцох;

ажилтны сургалтын зардлыг татвар ногдуулах орлогоос хасч тооцох.

Доор дурдсан тохиолдолд импортолсон техник, тоног төхөөрөмжийг барилга угсралтын ажлын хугацаанд гаалийн албан татвараас чөлөөлж, нэмэгдсэн өртгийн албан татварыг "0" хүртэлх хувь, хэмжээгээр ногдуулж болно:

барилгын материал, газрын тос, хөдөө аж ахуйн боловсруулах болон экспортын бүтээгдэхүүний үйлдвэр барих;

нано, био болон инновацийн технологи агуулсан бүтээгдэхүүний үйлдвэр барих;

эрчим хүчний үйлдвэр болон төмөр зам барих.

Хөрөнгө оруулагчид татварын бус хөрөнгө оруулалтын дэмжлэгийг дараах хэлбэрээр үзүүлж болно:

газрыг 60 хүртэл жилээр гэрээний үндсэн дээр эзэмшүүлэх, ашиглуулах, уг хугацааг гэрээний анхны нөхцөлөөр нэг удаа 4О хүртэл жилээр сунгах;

чөлөөт бүс, үйлдвэрлэл, технологийн паркт үйл ажиллагаа явуулах хөрөнгө оруулагчид дэмжлэг үзүүлэх, бүртгэлийн болон шалган нэвтрүүлэх хөнгөвчилсөн горимоор үйлчлэх;

дэд бүтэц, үйлдвэрлэл, шинжлэх ухаан, боловсролын салбарын бүтээн байгуулалтын төслийг хэрэгжүүлэхэд дэмжлэг үзүүлэх, гадаадаас авах ажиллах хүч, мэргэжилтний тоо, хэмжээг нэмэгдүүлэх, ажлын байрны төлбөрөөс чөлөөлөх, холбогдох зөвшөөрлийг хөнгөвчилсөн горимоор олгох;

инновацийн төслийг санхүүжүүлэхэд дэмжлэг үзүүлэх, экспортод чиглэсэн инновацийн бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэлийн санхүүжилтэд батлан даалт гаргах;

Монгол Улсад хөрөнгө оруулалт хийсэн гадаадын хөрөнгө оруулагч, түүний гэр бүлд Монгол Улсад зорчих олон удаагийн орж гарах виз болон байнга оршин суух зөвшөөрлийг холбогдох хууль тогтоомжийн дагуу олгох;

хуульд заасан бусад дэмжлэг.

Хөрөнгө оруулалтын төслийг хэрэгжүүлэх зохион байгуулалтын хэлбэрээс нь хамааран тогтворжуулах гэрчилгээг дараах этгээдэд олгоно:

хөрөнгө оруулалтын төслийг нэг хуулийн этгээд дангаар хэрэгжүүлэх бол тогтворжуулах гэрчилгээг тухайн хуулийн этгээдэд;

хөрөнгө оруулалтын төслийг харилцан хамаарал бүхий хоёр ба түүнээс дээш тооны хуулийн этгээд хэрэгжүүлэх бол тэдгээрийн толгой компанид.

Тамхи, согтууруулах ундаа үйлдвэрлэх, импортлох, худалдах үйл ажиллагаанд татварын хувь, хэмжээг тогтворжуулахгүй.

аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татвар;

гаалийн албан татвар;

нэмэгдсэн өртгийн албан татвар;

ашигт малтмалын нөөц ашигласны төлбөр.

Тогтворжуулах гэрчилгээнд дараах мэдээллийг тусгана:

тогтворжуулах гэрчилгээ эзэмшигч хуулийн этгээдийн оноосон нэр, хаяг; улсын бүртгэлийг болон регистрийн дугаар

хэрэгжүүлэх хөрөнгө оруулалтын төслийн нэр; тогтворжуулах гэрчилгээ олгосон он, сар, өдөр,

хүчинтэй байх хугацаа; хуулийн 14.1-д заасан албан татвар, төлбөрийн

хувь, хэмжээ. Тогтворжуулах гэрчилгээг бусдад худалдах,

барьцаалах, бэлэглэхийг хориглоно.

Хөрөнгө оруулагч хуулийн этгээдийн Монгол Улсад хэрэгжүүлэх төсөл нь доор дурдсан шалгуурыг бүрэн хангасан тохиолдолд тогтворжуулах гэрчилгээ олгоно:

бизнес төлөвлөгөө, техник, эдийн засгийн үндэслэлд заасан хөрөнгө оруулалтын нийт хэмжээ нь хуулийн 16.2, 16.3-т заасан хэмжээнд хүрэх;

хуульд заасан бол байгаль орчинд нөлөөлөх байдлын ерөнхий үнэлгээ хийлгэсэн байх;

тогтвортой ажлын байр бий болгох; дэвшилтэт техник, технологи нэвтрүүлэх. Тогтворжуулах гэрчилгээг доор дурдсан салбарт

дараах хугацаагаар олгоно:

Уул уурхайн салбарт

Хөрөнгө оруулалтын Хугацаа /жил/ Хө/ор t

хэмжээ /тэрбум/

30-100 хүртэл 6 2

100-300 хүртэл 9 3

300-500 хүртэл 11 4

500-аас дээш 16 5

Бусад салбарт

Хөрөнгө оруулалтын Хугацаа /жил/ Хө/ор t

хэмжээ /тэрбум/

4-12 5 2

12-40 8 3

40-80 10 4

80-аас дээш 15 5

улс орны нийгэм, эдийн засгийн урт хугацааны тогтвортой хөгжилд онцгой ач холбогдол бүхий импортыг орлох болон экспортлох бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, техник, эдийн засгийн үндэслэл батлагдсан өдрийн Төв банкны албан ханшаар 500 тэрбум төгрөгөөс дээш хэмжээний хөрөнгө оруулалт хийх тооцоотой, бүтээн байгуулалтын ажилд гурваас дээш жил шаардагдах төслийг байршил, салбар харгалзахгүйгээр;

Дээр заасан шалгуурыг хангасан хөрөнгө оруулагч хуулийн этгээд нэмүү өртөг шингэсэн боловсруулах үйлдвэрлэл эрхлэн, үндсэн бүтээгдэхүүнээ экспортод гаргаж байгаа бол дээрх хугацааг 1.5 дахин өсгөн тогтоож болно.

Засгийн газар 500 тэрбум төгрөгөөс дээш хэмжээний хөрөнгө оруулалт хийх хөрөнгө оруулагчтай түүний гаргасан хүсэлтийн дагуу үйл ажиллагаа явуулах орчныг нь тогтвортой байлгах зорилгоор хөрөнгө оруулалтын гэрээ байгуулна.

Хөрөнгө оруулалтын асуудал эрхэлсэн Засгийн газрын гишүүн хөрөнгө оруулагчтай хөрөнгө оруулалтын гэрээ байгуулна.

Хөрөнгө оруулалтын гэрээг энэ хуулийн 16.2, 16.3-т заасан хугацаанаас доошгүй хугацаагаар байгуулж болно.

Хөрөнгө оруулалтын гэрээ

Дараах салбарт үйл ажиллагаа эрхлэх Монгол Улсын хуулийн этгээдийн нийт гаргасан хувьцааны 33 буюу түүнээс дээш хувийг гадаадын төрийн өмчит хуулийн этгээд эзэмших тохиолдолд зөвшөөрөл авна:

уул уурхай;

банк, санхүү;

хэвлэл, мэдээлэл, харилцаа холбоо.

Гадаадын хөрөнгө оруулалт нь:

хөрөнгө оруулагчийн аливаа үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалтын шинж чанар нь Монгол Улсын Үндэсний аюулгүй байдлын үзэл баримтлалд харшилсан эсэх;

хүсэлт гаргагч нь Монгол Улсын хууль тогтоомж, бизнесийн тогтсон хэм хэмжээг сахин биелүүлэх нөхцөл, боломжийг хангасан эсэх;

хөрөнгө оруулалт нь тухайн салбар дахь өрсөлдөөнийг хязгаарлах, давамгай байдал тогтоох шинжийг агуулсан эсэх;

хөрөнгө оруулалт нь Монгол Улсын төсвийн орлого, бусад бодлого, үйл ажиллагаанд ноцтой нөлөөлөл үзүүлэх эсэхийг хянаад зөвшөөрөл олгоно.

2003 оны 10 дугаар сарын 3-нд батлагдсан

ХОС-гийн төрөл хэлбэр

ХОС-г үүсгэн байгуулах, үүсгэн байгуулах

баримт бичиг, тусгай зөвшөөрөл

Сангийн нэгж эрх, гишүүдийн бүртгэл

Сангийн үйл ажиллагаа

Сангийн бүртгэл, аудит, үнэлгээ

Санг удирдах, хөрөнгийг хадгалах

Санд тавих төрийн хяналт зохицуулалт

ХОМ-ийн үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрлийн болон үйл ажиллагааны журам /2014.01.15/

ХОС-гийн үйл ажиллагааны журам /2015.01.01/

Хувийн ХОС-г үүсгэн байгуулах, үүсгэн байгуулах бичиг баримтыг бүртгүүлэх/2014.01.05/

ХОС-гийн НББ хөтлөх, үйлчилгээ үзүүлэх МНБ-ийг бүртгэх/2016.06.11/

Хамтын ХОС-гийн активын бүрэлдэхүүн, зохистой харьцааны шалгуур үзүүлэлт тогтоох /2016.06.10/

ХОМК-ийн мэргэжлийн үйл ажиллагааны болон ажилтны ёс зүйн дүрэм /

Хамтын ХОС: хаалттай, нээлттэй

Нээлттэй: нэгж эрхээ байнга гаргаж, эргүүлэн худалдан

авдаг

Хаалттай: нэгж эрхийн тоо тогтмол, гол төлөв арилжаа

эрхлэх байгуулагад бүртгэлтэй, тэнд арилжаалагддаг

Хувийн ХОС: хаалттай

Төрөл, хэлбэрийг дүрэмдээ заасан байна.

Тодорхой хэрэгсэлд дагнан хөрөнгө оруулах

зорилготой байж болно, дүрэмдээ заана

Хамтын ХОС нь зохицуулалттай үйл

ажиллагаанд хамаарах бөгөөд Хорооноос авсан

тусгай зөвшөөрлийн үндсэн дээр үйл ажиллагаа

явуулна.

Хувийн ХОС нь зохицуулалттай үйл

ажиллагаанд хамаарахгүй

Өмчлөлийн хэрэгсэлийн сан

Тогтмол орлогтой хэрэгсэлийн сан

Тэнцвэрийн сан

Мөнгөний зах зээлийн сан

Индексийн сан

34

ХОС (ХОМК-ийн

удирдлагад байгаа

мөнгөн сан)

ХОМК Анхны

хө/ор-лт

Хө/ор-ч

(Нэгж эрх

эзэмшигч)

ХОС-д

Хө/ор-на

ХОБ-д заасан зорилгод

хүргэхийн тулд санг

удирдана

Уд-ын шимтгэл,

гүйцэтгэлийн шагнал

сангийн ашгаас хүртэнэ

ХОС-г ХОМК үүсгэн байгуулна

Нэг ХОМК болон түүнээс дээш ХОС-г үүсгэн

байгуулж болно

Хоёр ХОМК хамтран ХОС-г үүсгэн байгуулж

болно

Үүсгэн байгуулах тухай бүр үүсгэн байгуулах

бичиг баримтыг бүрдүүлэн Хороонд бүртгүүлнэ.

Бүртгүүлэх бичиг баримт:

Сангийн төрөл хэлбэр

Санд төвлөрүүлэх хөрөнгийн хэмжээ

Үүсгэн байгуулагчаас санд оруулах хөрөнгийн хэмжээ, үүсгэн байгуулагчийн санхүүгийн чадавхийн талараах мэдээлэл

Үүсгэн байгуулах ажиллагааг гүйцэтгэх мэргэжилтний талаарх мэдээлэл, тэр нь тохиромжтой этгээд болох тухай

Үүсгэн байгуулах хугацааны төлөвлөгөө

Хорооноос тогтоосон бусад мэдээлэл

Бүртгүүлсний дараа ХОС-г хуулийн этгээдийн

улсын бүртгэлд бүртгүүлнэ

Хамтын ХОС-гийн нэгж эрхийн танилцуулгыг

боловсруулж Хороонд бүртгүүлэх

Танилцуулыг нийтэд хүргэх замаар нийтээс

хөрөнгө төвлөрүүлэх

ХОС-гийн үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай

зөвшөөрөл авах, сангийн үйл ажиллагааг эхлэх

Тусгай зөвшөөрлийг улсын бүртгэлд бүртгэснээр

үүсгэн байгуулагдсанд тооцно.

Сангийн нэгж эрх гэдэг нь сангийн хөрөнгөнөөс

өмчлөх хувь хэмжээг гэрчилсэн, менежментийн

компаниас гэрээнд тусгасан үүргээ биелүүлэхийг

шаардах эрх олгодог, саналын эрхтэй, татан

буулгах үед оногдох хөрөнгөө авах эрхийг

гэрчилдэг нэрийн үнэт цаас

Эзэмшигч гишүүдийн бүртгэлийг ХОМК нэгж

эрхийн тухайлсан бүртгэлд үндэслэн хөтөлнө

Нэгж эрхийн тухайлсан бүртгэлийг кастодиан

хөтөлнө

ХОС нь зөвхөн дүрэм журамдаа заасан хө/ор-тйн үйл ажиллагаа эрхлэнэ.

ХОС нь үйл ажиллагаа эрхлэх багц журамтай байна:

- Дотоод хяналтын журам

- нэгж эрхийг худалдан буцаан худалдан авах журам

- Сангийн орлогыг сангийн активт бүртгэх хугацаа журам

- буцаан худалдсан нэгж эрхийн үнийг төлөх хугацаа журам

- Нэгж эрхийн үнэ буюу нэгж эрхийг худалдах, худалдан авах үнийг тодорхойлох журам

- Нэгж эрх эзэмшигчдийн бүртгэл хөтлөх журам

- ХОС-гийн зардлын зүйл , дээд хэмжээг тогтоох журам

-Хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн нийтэд

болон сангийн гишүүдэд мэдээлэл өгөх журам

-ХОС-гийн орлогоос гишүүдэд хуваарилах нөхцөл

журам

-ХОС-гийн эрсдэлийн удирдлагын журам

-ХОС-гийн хөрөнгөөр барьцаалан зээл авах журам

ХОС нь дүрмээс гадна хөрөнгө итгэмжлэн удирдах

журамтай байна.

Журамд сангийн гишүүд нэгж эрхээ хэдийд

эргүүлэн худалдахыг шаардах эрхтэй болохыг

заасан байна:

-ажлын өдөр бүр

-хөрөнгө итгэмжлэн удирдах гэрээнд заасан

хугацаанд

- сангийн үйл ажиллагаа явуулах хугацааг

дуустал шаардах эрхгүй

журамд дээр дурьсанаас гадна:

Хамтын ХОС нь дараах хэрэгсэлд хө/ор-ж болно:

Засгийн газар, аймаг нийслэлийн Засаг даргын өрийн хэрэгсэл

Нээлттэй компанийн хувьцаа

Хаалттай ХК, ХХК-ийн хувьцаа

Зохицуулалттай зах зээлд нээлттэй арилжаалагдаж буй компанийн өрийн хэрэгсэл

Гадаадын Засгийн газрын үнэт цаас

Хөрөнгөөр баталгаажсан үнэт цаас

Үүсмэл санхүүгийн хэрэгсэл

Гадаадын болон үндэсний валют

Алт болон арилжаалах боломжтой уул уурхайн бүтээгдэхүүн

Үл хөдлөх хөрөнгө, үл хөдлөх эд хөрөнгийг эзэмших эрх

ХОС-гийн цэвэр актив нь дараалсан 10 хоногийн

турш анх оруулсан хөрөнгөөс 30 болон түүнээс

дээш хувиар буурсан тохиолдолд ХОМК сангийн

гишүүдийн хурлыг зарлан хуралдуулж,:

Татан буулгаж хөрөнгийг хуваарилах

Үргэлжлүүлж эрсдэлийг хүлээн зөвшөөрөх

гэсэн аль нэг шийдвэрийг гаргана.

ХОС-гийн НББ-ийг СТОУС-д нийцүүлэн хөтөлнө.

ХОС-гийн НББ-ийг ХОМК хөтлөх бөгөөд гэрээний үндсэн дээр Хорооноос эрх авсан аудитын байгууллагаар хөтлүүлж болно

Хамтын хөрөнгө оруулалтын сан нь өдөр бүр сангийн цэвэр активын үнэлгээг өөрийн цахим хуудсаар мэдээлэх, Хороонд хүргэх

Сангийн тусгай зөвшөөрөл авснаас хойш 1 сарын дотор аудитын байгууллагыг сонгож гэрээ байгуулна.

Дүрэм, бүтэц, зохион байгуулалт

ХОМК-ийн үйл ажиллагааг 1-ээс доошгүй жил

эрхлэхээр хийсэн эдийн засгийн үр ашгийн

тооцоо

Хувьцаа эзэмшигч /5%-иас дээш/ ТУЗ, дотоод

аудитын хороо, гүйцэтгэх удирдлага болон бусад

ЭБАТ, зөвлөхийн боловсрол мэрэгжлийн

туршлага, гэмт хэрэгт холбогдож байсан эсэх

тухай санхүүгийн мэдээлэл

ХОС-ийн хөрөнгийг зориулалтын бусаар ашиг, ашигласан, шамшигдуулсан, залилангийн ш/ч-тай үйлдэл хийсэн нь тогтоогдсон

Хууль болон ХОС-гийн дүрмийг зөрчиж, сонирхлын зөрчил бүхий үйлдэл хийсэн

Хувийн ХОС-гийн нэгж эрхийг нийтэд санал болгосон

Хороо болон олон нийтэд мэдээлэлх үүргиг удаа дараа хэрэгжүүлээгүй

ЭБАТ, хувьцаа эзэмшигч /10% болон дээш хувь/ эдийн засгийн гэмт хэрэг үйлдсэн

ХОС-гийн бодлогын бичиг баримтад заагаагүй хэлбэрээр хө/ор-х

ХОС-гийн хөрөнгийг бусдад үнэ төлбөргүй шилжүүлэх

Хуул бололн Хорооноос тогтоосон активт тавих шаардлага, зохистой харьцааг зөрчих үр дагавар бүхий хэлцэл хийх

Санд шилжээгүй байгаа хөрөнгийг шилжүүлэх үүрэг хүлээсэн хэлцэл хийх

Сангийн хөрөнгийг өөрийн болон 3-дагч этгээдийг өр төлбөрийг төлөх барьцаа баталгаа болгон ашиглах

Тогтоосон хэмжээг хэтрүүлэн хө/ор хийх

Гэрээнд заасан төлбөр урамшууллаас бусад арга

хэлбэрээр сангийн хөрөнгийг үнэ төлбөргүй

шилжүүлэн авах

ХОС-гийн хөрөнгийг өөрийн хөрөнгөөс

тусгаарлалгүй өмчийн ялгааг гаргах боломжгүй

байдал үүсгэх

Бусад үйлчилгээ үзүүлж буй компанийн хувьцааг

худалдан авч нэгдмэл сонирхол бий болгох

Анхаарал тавьсанд баярлалаа