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ÍNDICE

Página 1 Base normativa 3

2 Objetivo 3

3 Ámbito de aplicación 3

4 Políticas 4

5 Definiciones 6

6 Descripción de actividades 8

7

Diagrama de flujo

23

8

Relación de documentos que intervienen en el procedimiento

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Procedimiento para la calificación de la póliza de fianza ofrecida en garantía de créditos fiscales materia de convenios de pago

1 Base normativa

Las actividades que realice el personal adscrito a las Oficinas para Cobros del Instituto Mexicano del Seguro Social en cumplimiento de sus funciones en esta materia, se realizarán con apego al presente procedimiento y a los artículos 5, 5-A, 9, 40-C, 40-D, 251 primer párrafo, fracciones XIV, XXV y XXXVII, 270 y 271 de la Ley del Seguro Social (LSS), publicada en el Diario Oficial de la Federación el 21 de diciembre de 1995 y sus reformas; 8 de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF) vigente; 166 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas publicada en el Diario Oficial de la federación el 4 de abril de 2013 y sus reformas; 23 de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente (LFDC) publicada en el Diario Oficial de la Federación el 23 de junio de 2005 y sus reformas; 2 fracción II, 17, 17-A, 19, 20, 21, 66-A fracción III, 134, 137, 141 primer párrafo fracción III, 142 y 144 del Código Fiscal de la Federación (CFF) publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 1981 y sus reformas; 142 fracciones II y III, 154 primer párrafo, fracciones V y VIII y 155 del Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social (RIIMSS) publicado en el Diario Oficial de la Federación el 18 de septiembre de 2006 y sus reformas; 133 segundo párrafo y 143 del Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas Recaudación y Fiscalización (RACERF) publicado en el Diario Oficial de la Federación el 1 de noviembre de 2002 y sus reformas; 82, 87 y 88 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación (RCFF) publicado en el Diario Oficial de la Federación el 2 de abril de 2014 y sus reformas; punto 5, 6 y 8 del Manual de Organización de las Jefaturas de Afiliación y Cobranza, clave 9000-002-003, validado y registrado por la Coordinación de Organización el 05 de septiembre de 2012; y demás aplicables.

2 Objetivo Establecer los lineamientos normativos que regulen las actividades que deben llevar a cabo las áreas operativas de las Oficinas para Cobros para la recepción y calificación de las pólizas de fianza ofrecidas por los patrones y demás sujetos obligados ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), como garantía del interés fiscal cuando solicitan autorización de prórroga para pago a plazos de créditos fiscales, ya sea en forma diferida o en parcialidades, formalizada mediante convenios de reconocimiento de adeudos.

3 Ámbito de aplicación El presente procedimiento es de observancia general y obligatoria para todo el personal adscrito a las Oficinas para Cobros en las subdelegaciones del Sistema Nacional.

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4 Políticas

El Jefe de Servicios de Afiliación y Cobranza, el Jefe del Departamento de Supervisión de Cobranza, el Subdelegado, el Jefe de Departamento de Cobranza y el Jefe de la Oficina para Cobros.

4.1 Serán responsables de asignar el lugar físico o espacio material (caja fuerte o mobiliario con cerradura o candado) en el que se deban resguardar los originales de las pólizas de fianza, de acceso restringido y bajo estrictas medidas de seguridad.

4.2 Serán responsables de difundir el presente procedimiento a las áreas operativas de las

Oficinas para Cobros y dar cumplimiento a las disposiciones en él contenidas, así como de vigilar su estricta observancia.

4.3 Vigilarán que el “Expediente” formado con motivo de la calificación de la póliza de

fianza, se mantenga ordenado por registro patronal en archivo transitorio en gaveta cerrada y bajo resguardo del Responsable del área de Garantías, hasta que se concluya con el trámite de cancelación de la garantía, conforme al “Procedimiento para la cancelación de la póliza de fianza”, clave 9311-003-021.

El Jefe del Departamento de Cobranza y el Jefe de la Oficina para Cobros

4.4 Deberán establecer supervisiones mensuales e implementar controles para verificar que la calificación de las pólizas de fianza ofrecida en garantía de créditos fiscales materia de convenios de pago, se realice en un término no mayor a tres días hábiles posteriores al de su recepción y que cumplan con las disposiciones legales y normativas, informando por escrito, con firma del Subdelegado, el resultado correspondiente al Jefe de Servicios de Afiliación y Cobranza a través del Jefe de Departamento de Supervisión de Cobranza.

4.5 Deberán proporcionar al Responsable del área de Garantías el equipo de cómputo que cuente con servicio de internet, a fin de que pueda cumplir con la validación de las pólizas de fianza en el tiempo establecido en la política 4.4 de este procedimiento.

El Jefe de la Oficina para Cobros

4.6 Resguardará los originales de las pólizas de fianza o el CD con los archivos PDF y XML, en términos del artículo 82 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, debiendo hacerlo en lugar físico o espacio material (caja fuerte o mobiliario con cerradura o candado), de acceso restringido y bajo estrictas medidas de seguridad.

4.7 Verificará, previo a estampar su firma, que los documentos señalados en este

procedimiento estén emitidos en los formatos autorizados para ello y de conformidad con las disposiciones legales aplicables que se encuentren vigentes al momento de la calificación de la póliza de fianza.

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4.8 Supervisará que el Responsable del área de Garantías dé cabal cumplimiento con las

políticas y las actividades de éste Procedimiento. El Responsable del área de Garantías

4.9 Validará las pólizas de fianza a través de las páginas de internet de las Instituciones de

Fianzas o de las Asociaciones de Instituciones de Garantías (AMEXIG, www.amexig.com; y AFIANZA, www.afianza.com.mx) y las calificará en un término no mayor a tres días hábiles posteriores al de su recepción.

4.10 Requisitará y firmará en original y dos copias, el Formato “Cédula de reporte de altas del Sistema Control de Garantías” clave 9311-009-017, conforme a los anexos del Manual de dicho Sistema y los instructivos vigentes, y tramitará las firmas del Jefe de la Oficina para Cobros y del Jefe del Departamento de Cobranza.

4.11 Requisitará y rubricará el Formato “Volante de movimientos de envío a captura”, clave

9311-009-172, tramitará la firma del Jefe de la Oficina para Cobros, y lo enviará, junto con el Formato descrito en la política que antecede, a la División de Registro y Administración de Aplicaciones de la Coordinación de Cobranza, dentro de las fechas establecidas en el calendario de operación del Sistema Control de Garantías que difunde la Coordinación de Cobranza cada año. Recabará el acuse de recibo e integrará una copia de cada uno de los Formatos en el minutario ordenado por fecha y otra copia en el “Expediente”.

4.12 Revisará los reportes mensuales emitidos por el Sistema de Control de Garantías

(FIFIMO’s), verificando que la información enviada en el Formato “Cédula de reporte de altas del Sistema Control de Garantías”, clave 9311-009-017, se actualizó correctamente en dicho Sistema. En caso de que el movimiento solicitado no se refleje en los reportes o esté en el Reporte de movimientos rechazados, deberá corregir y enviar nuevamente el Formato “Cédula de reporte de altas del Sistema Control de Garantías”, clave 9311-009-017, en la siguiente fecha establecida en el calendario de operación del Sistema Control de Garantías que difunde la Coordinación de Cobranza.

4.13 Requisitará y rubricará todos los demás Formatos que se generan en este

procedimiento, en original y tres copias y tramitará la firma del Jefe de Oficina para Cobros, vigilando que estén elaborados en los formatos autorizados, debiendo entregar el original y una copia al Responsable del área de ejecución fiscal para su notificación, obtener el acuse de recibo en dos tantos de cada Formato y guardar un tanto en el minutario ordenado por fecha y otro tanto en el “Expediente”.

4.14 Elaborará y firmará en original y dos copias, los Memorándums que se generan en

este procedimiento, entregando original al Responsable del área correspondiente, obtiene el sello de acuse de recibo en los dos tantos restantes e integrará uno en el minutario ordenado por fecha y otro en el “Expediente”.

martin.garciao

Cuadro de texto

ELIMINADO: Un párrafo con cuatro renglones; Fundamento legal Artículo 113, fracción VI, de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública. En virtud de tratarse del acceso a las página electrónicas de las Instituciones de Fianzas y de las Asociaciones de Instituciones de Garantías y que de ser general se corre el riesgo de sufrir alteraciones a los documentos normados, y emitidos por un tercero o se pueda ingresar a información reservada y confidencial de otras Instituciones.

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4.15 Elaborará los Oficios que emanan del presente procedimiento en original y tres copias,

recabando firma del Jefe de la Oficina para Cobros, tramitará el número de folio en Oficialía de Partes en los cuatro tantos, dejando una copia del mismo y guardará una copia con folio de oficialía de partes en minutario ordenado por fecha y otra en el “Expediente”.´

4.16 Los formatos que se utilizan en el presente procedimiento se deberán consultar en el

Catálogo digital de formatos DIR (En la columna Número(s) de Formato(s) Anterior(es)), disponible en la página de intranet del Instituto en la dirección: http://intranet/Docs/Catalogo%20de%20la%20DIR/Forms/Vista%20Personalizada.aspx

4.17 La entrada en vigor del presente procedimiento, actualizará y dejará sin efectos al “Procedimiento para la calificación de la póliza de fianza ofrecida en garantía de créditos fiscales materia de convenios de pago”, clave 9311-003-007, validado y registrado el 30 de diciembre de 2011, folio 085, o cualquier otro documento emitido por la Dirección de Incorporación y Recaudación que contravenga lo señalado por el mismo.

5 Definiciones Para efectos del presente procedimiento se entenderá por:

5.1 agenda control de vencimientos: Es el instrumento a través del cual se lleva el control de la existencia y vigencia de la póliza de fianza, así como de los plazos de vencimiento.

5.2 archivo XML: Es la póliza de fianza en un archivo en Lenguaje de Marcas Extensibles

(Lenguaje Informático)

5.3 archivo PDF: Es la póliza de fianza en un archivo en formato de almacenamiento de documentos digitales.

5.4 convenio vigente: Es aquél que es suscrito por las partes (patrón e instituto) en

términos de lo previsto en los artículos 40 C o 40 D de la Ley del Seguro Social, que reúna los requisitos de los artículos 133 y 143 del Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas Recaudación y Fiscalización (RACERF).

5.5 compañía afianzadora: La Institución autorizada por la Secretaría de Hacienda y

Crédito Público, para expedir fianzas a título oneroso y garantizar así el cumplimiento de obligaciones lícitas de hacer, de dar y de no hacer de personas físicas o morales ante terceros, bajo políticas y reglamentos establecidos principalmente en la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, así como de todas las leyes y reglamentos aplicables en la materia.

martin.garciao

Cuadro de texto

ELIMINADO: Un párrafo con un renglón; Fundamento legal Artículo 113, fracción VI, de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública. En virtud de tratarse del acceso al Intranet institucional y que de ser general se corre el riesgo de sufrir alteraciones a los documentos normados o se pueda ingresar a información reservada y confidencial de otras áreas del Instituto.

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5.6 FIFIMO: Nombre que se le da a los reportes obtenidos del Sistema Control de

Garantías.

5.7 PAE: Procedimiento Administrativo de Ejecución.

5.8 patrón: Persona física o moral que tenga ese carácter en términos de la Ley Federal del Trabajo.

5.9 póliza de fianza: El contrato mediante el cual la compañía afianzadora se compromete

con el Instituto Mexicano del Seguro Social a pagar por el patrón deudor, si este no lo hace. De conformidad con el artículo 141, del Código Fiscal de la Federación, la póliza de fianza puede ser presentada en papel seguridad o en documento digital.

5.10 SEPOMEX: Servicio Postal Mexicano

5.11 SISCOB: Sistema de Cobranza.

5.12 Sistema de Control de Garantías: Es el sistema informático mediante el cual se

registran, controlan y actualizan las diversas situaciones en que se encuentran las pólizas de fianza, así como las bajas de las mismas.

Responsable Actividad Documentos involucrados

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6. Descripción de actividades del procedimiento para la calificación de la póliza de fianza ofrecida en garantía de créditos fiscales materia de convenios de pago

Responsable del área de Garantías

1. Recibe mediante “Memorándum” del Responsable de Convenios:

− Copia del “Convenio de reconocimiento de adeudo y autorización de prórroga para el pago a plazos, ya sea en parcialidades o diferido, de créditos fiscales”

− Original y copia de la “Póliza de fianza” ofrecida en garantía, o el CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza” con la impresión del archivo PDF, en caso de que se presente en documento digital.

NOTA 1: A partir de las siguientes actividades se le denominará “Compendio” a los documentos que menciona esta actividad, excepto el original de la “Póliza de fianza” y/o el CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza”. NOTA 2: Para el caso del Formato del “Convenio de reconocimiento de adeudo y autorización de prórroga para el pago a plazos, ya sea en parcialidades o diferido, de créditos fiscales”, deberán estar conforme a los formatos autorizados vigentes en el catálogo digital de formatos de la DIR con las claves de la 9311-009-041 hasta 9311-009-060.

Memorándum Convenio de reconocimiento de adeudo y autorización de prórroga para el pago a plazos, ya sea en parcialidades o diferido, de créditos fiscales. Póliza de fianza CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza

2. Entrega el original de la “Póliza de fianza” o el CD con los archivos XML y PDF de la misma, al Jefe de la Oficina para Cobros para su guarda y custodia, conforme a la política 4.6 de este procedimiento.

Póliza de fianza CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza

3. Genera “Expediente” al que identifica con el número de registro patronal y el número de “Póliza de fianza” y le integra el “Compendio”.

Expediente Compendio


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4. Impone en la contraportada del “Expediente” sello para el control de cambios de situación de la “Póliza de fianza”, anotando:

− Fecha de expedición de la “Póliza de

fianza”.

− Número del “Expediente”. Este número se compone de 17 posiciones.

• Las tres primeras posiciones: con las

iniciales del trámite garantizado (CON). • La cuarta y quinta posición: con la clave

de la Delegación. • La sexta y séptima posiciones: con la

clave de la Subdelegación. • La octava, novena, décima, décima

primera, décima segunda y décima tercera posiciones: con el número consecutivo que corresponda, según el año en el que se asigna (los campos vacíos deberán llenarse con ceros).

• De la décima cuarta a la décima séptima posiciones: con el año en que se está formando el “Expediente”.

Expediente

5. Califica con las copias de la “Póliza de fianza” que obran en el “Expediente” a más tardar al tercer día hábil siguiente al de su recepción, conforme a la política 4.9, verifica los datos plasmados en la misma y revisa lo siguiente:

− Que esté íntegramente conforme al

Formato “Texto de la póliza de fianza en garantía de créditos fiscales materia de convenio de reconocimiento de adeudo”, clave 9311-009-171.

− Que el monto de la garantía cubra los

conceptos de la suerte principal actualizada, recargos causados a la fecha,

Expediente Texto de la póliza de fianza en garantía de créditos fiscales materia de convenio de reconocimiento de adeudo 9311-009-171


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así como los recargos por el plazo solicitado.

− Que los créditos y los períodos contenidos

en la “Póliza de fianza”, se encuentren incluidos en el convenio presentado por el patrón.

NOTA: Los créditos fiscales por concepto de multas generan actualización, pero no recargos, sin embargo deberá verificar que en el cálculo de los recargos de los 12 meses posteriores, si incluya éste concepto.

La póliza de fianza no reúne requisitos para

su aceptación

Continúa en la actividad 14

La póliza de fianza reúne requisitos para su aceptación


6. Elabora “Memorándum”, en original y dos copias conforme a la política 4.14 de éste procedimiento el mismo día de la calificación de la “Póliza de fianza”, comunicando al Responsable de Convenios que la fianza reúne requisitos para su aceptación.

Memorándum Expediente

7. Entrega al Responsable de Convenios el original del “Memorándum” mediante el cual le comunica que la “Póliza de fianza” reúne requisitos para su aceptación, para que continúe con las actividades del “Procedimiento para la prórroga de pago a plazos”, clave 9311-003-008, e integra una copia con sello de acuse de recibo del “Memorándum” en el “Expediente” y otra en el “Minutario”, conforme lo señala la política 4.14.

Memorándum Expediente Minutario


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8. Elabora la “Agenda de control de vencimientos” y anota la fecha en que vence el plazo garantizado (hasta 48 meses siguientes a la fecha en que se expidió la “Póliza de fianza”, según el plazo del convenio) y la integra al “Expediente”.

Agenda de control de vencimientos Expediente

9. Requisita con base en la información que obra en el “Expediente”, en original y dos copias y en base a la política 4.10, el Formato de la “Cédula reporte de altas del Sistema de Control de Garantías”, clave 9311-009-017, a fin de ubicar la fianza en la Situación 11, incidencia de la situación 01 a 48 (estos dígitos dependerán del número de parcialidades otorgadas), “Convenio Vigente” y realiza el trámite establecido en la política 4.11 de este procedimiento.

Expediente Cédula reporte de altas del sistema Control de Garantías 9311-009-017

10. Guarda el “Expediente” en archivo transitorio, por registro patronal, en espera de que se reciba información del cumplimiento o incumplimiento del convenio, según sea el caso.

Expediente

11. Recibe del Responsable de Convenios “Memorándum” en el que se informa del cumplimiento o incumplimiento del convenio, según sea el caso.

Memorándum

El convenio si se cumple en sus términos

12. Extrae el “Expediente” de archivo transitorio, integra el “Memorándum” y realiza las actividades del “Procedimiento para la cancelación de la Póliza de fianza”, clave 9311-003-021.

Memorándum Expediente Procedimiento para la cancelación de la póliza de fianza 9311-003-021


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El convenio no se cumple en sus términos


13. Extrae el “Expediente” de archivo transitorio, integra el “Memorándum” y realiza las actividades del “Procedimiento para la exigibilidad de la póliza de fianza”, clave 9311-003-011.

Memorándum Expediente Procedimiento para la exigibilidad de la póliza de fianza 9311-003-011

La póliza de fianza no reúne requisitos para su aceptación

14. Requisita el mismo día de la calificación, con los datos que obran en el “Expediente” y conforme a la política 4.13, el Formato de “Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-038.

Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-038 Expediente

15. Elabora “Memorándum”, en original y dos copias y en base en la información que obra en el “Expediente”, conforme a la política 4.14, dirigido al Responsable de Ejecución Fiscal, en el que solicita que se notifique al patrón el Formato de “Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-038.

Memorándum Expediente Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-038


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16. Turna el “Memorándum” al Responsable de Ejecución Fiscal, junto con el Formato “Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-038, para su notificación conforme a la política 4.17 del “Procedimiento para la recepción, control y trámite de documentos relativos a la aplicación del procedimiento administrativo de ejecución y diligencias de notificación”, clave 9311-003-001, recaba acuse de recibo en las dos copias del Memorándum e integra una copia en el “Expediente”, junto con una copia del Formato, y otra en “Minutario” ordenado por fecha, conforme se señala en la política 4.14 de este Procedimiento.

Memorándum Expediente Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-038 Minutario

17. Guarda “Expediente” por registro patronal en archivo transitorio, en espera de que Ejecución Fiscal notifique el Formato de “Requerimiento de modificación de póliza de fianza”, clave 9311-009-038.

Expediente

18. Recibe de Ejecución Fiscal la copia de las “Constancias de notificación” del “Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, 9311-009-038, extrae “Expediente” de archivo transitorio e integra dichas constancias.

Constancias de notificación Expediente

19. Contabiliza el término de quince días hábiles contados a partir del día siguiente a aquél en que se notificó el “Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-038, a fin de que el patrón dé cumplimiento y anota dicho plazo en la “Agenda control de vencimientos”.

Expediente Agenda control de vencimientos.


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20. Guarda el “Expediente” en archivo transitorio en espera de que el patrón dé cumplimiento al “Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-038.

Expediente

El patrón no atiende el requerimiento de modificación de la póliza de fianza

Continúa con la actividad 25.

El patrón atiende el requerimiento de modificación de la póliza de fianza

21. Recibe del patrón original y copia de Escrito libre y del endoso de modificación o de la nueva “Póliza de fianza”, o CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza” o endoso.

NOTA: Si el patrón presenta una nueva “Póliza de fianza” (Con un nuevo número), una vez verificado que cumple los requisitos mencionados en este procedimiento, se deberá poner a su disposición la anterior por sustitución de garantía.

Escrito libre Póliza de fianza CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza Endoso(s)

22. Entrega el original de la “Póliza de fianza” o, en su caso, el endoso, o el CD con los archivos XML y PDF de la misma, al Jefe de la Oficina para Cobros para su guarda y custodia conforme a la política 4.6 de este procedimiento.

Póliza de fianza CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza Endoso(s)

23. Guarda en el “Minutario” la copia del Escrito Libre”, extrae el “Expediente” de archivo transitorio e integra el original del Escrito Libre y la copia de la “Póliza de fianza” o, en su caso, del endoso.

Minutario Escrito libre Expediente Póliza de fianza

Endoso(s)


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24. Califica con las copias de la “Póliza de fianza” o en su caso del endoso que se integró al “Expediente”, a más tardar al tercer día hábil siguiente al de su recepción, conforme a la política 4.9, verifica los datos plasmados en la misma y revisa lo siguiente:

− Que esté íntegramente conforme al Formato “Texto de la póliza de fianza en garantía de créditos fiscales materia de convenio de reconocimiento de adeudo”, clave 9311-009-171.

− Que el monto de la garantía cubra los conceptos de la suerte principal actualizada, recargos causados a la fecha, así como los recargos por el plazo solicitado.

− Que los créditos y los períodos contenidos en la “Póliza de fianza”, se encuentren incluidos en el convenio presentado por el patrón.

Expediente

Texto de la póliza de fianza en garantía de créditos fiscales materia de convenio de reconocimiento de adeudo 9311-009-171

El endoso o la nueva póliza de fianza cumple los requisitos para su aceptación

Continúa en la actividad 6.

El endoso o la nueva póliza de fianza no cumple los requisitos para su aceptación

25. Elabora conforme a los datos que obran en el “Expediente”, en original y tres copias, conforme a la política 4.13, el Formato del “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039.

Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-039 Expediente


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26. Elabora “Memorándum” con los datos que obran en el “Expediente”, en original y dos copias, dirigido al Responsable de Ejecución Fiscal, en el que solicita se notifique al patrón el Formato de “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039.

Memorándum Expediente Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-039

27. Turna al Responsable de Ejecución Fiscal,

original y dos copias del “Memorándum” con original y copia del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039, para ser notificado conforme al “Procedimiento para la recepción, control y trámite de documentos relativos a la aplicación del procedimiento administrativo de ejecución y diligencias de notificación”, clave 9311-003-001, política 4.17 y, conforme a las políticas 4.13 y 4.14 de este procedimiento, guarda en el “Expediente” una copia del Formato y una copia del “Memorándum” y la otra copia del “Memorándum” en “Minutario”.

Memorándum Expediente Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-039 Minutario

28. Guarda “Expediente” por registro patronal en archivo transitorio, en espera de que Ejecución Fiscal notifique el Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039.

Expediente


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29. Recibe de Ejecución Fiscal copia de las “Constancias de notificación” del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039.

Constancias de notificación

30. Extrae del archivo transitorio, el “Expediente” y le integra las copias de las “Constancias de notificación” del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039.

Expediente Constancias de notificación

31. Elabora, “Memorándum” en original y dos copias, conforme a la política 4.14, y lo turna al Responsable del área de Convenios, informando que la “Póliza de fianza” exhibida no reunió los requisitos para su aceptación como garantía del convenio, a fin de que aquel continúe con las actividades del “Procedimiento para la autorización de pago a plazos”, clave 9311-003-008.

Memorándum Expediente

32. Revisa la “Agenda de control de vencimientos” del “Expediente”, contabiliza y anota el término de cinco días hábiles contados a partir del día siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039, para que el patrón acuda a recoger la “Póliza de fianza”.

Agenda control de vencimiento Expediente


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33. Integra en el “Expediente”, copia del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039

Agenda control de vencimiento Expediente Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-039

34. Guarda el “Expediente” por registro patronal en archivo transitorio en espera de que el patrón acuda a recoger la “Póliza de fianza”

Expediente

El patrón no acude a recoger la póliza de fianza

Continúa con la actividad 41

El patrón acude a recoger la póliza de fianza

35. Solicita al patrón o su representante legal se identifique con credencial de elector o pasaporte vigentes y le solicita una copia, así como que acredite su personalidad en términos del artículo 19 del CFF.

Identificación Oficial Documento con el que acredita personalidad

36. Extrae el “Expediente” de archivo transitorio e integra la copia de la identificación del patrón o su representante legal y, en su caso, copia del documento con el acredita su personalidad.

Identificación Oficial

Documento con el que acredita personalidad Expediente


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37. Obtiene del “Expediente” la copia del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039 y solicita al Jefe de la Oficina para Cobros, el original de la “Póliza de fianza” o el CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza” y, en su caso, endoso(s)

Expediente Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-039 Póliza de fianza Endoso(s)

CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza

38. Recibe del Jefe de la Oficina para Cobros el original de la “Póliza de fianza” o el CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza” y, en su caso, endoso(s) y solicita al patrón o su representante legal que imponga en la copia del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039, la siguiente leyenda: “Recibí original de la póliza de fianza (CD con archivos PDF y XML de la póliza de fianza) número ___ y, en su caso, endoso(s) No(s).___”, su nombre y su firma.

Expediente Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio 9311-009-039 Póliza de fianza Endoso(s) CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza


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39. Entrega al patrón o su representante legal el original de la “Póliza de fianza” (O CD con archivos PDF y XML) y, en su caso, endoso(s) y anota en la copia del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039, los datos de identificación del patrón o su representante legal.

Póliza de fianza Endoso(s) CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de fianza en garantía de convenio 9311-009-039 Expediente

40. Guarda en el “Expediente” la copia del Formato “Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de fianza en garantía de convenio”, clave 9311-009-039, y continúa con la actividad 48.

Expediente Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de fianza en garantía de convenio, 9311-009-039

El patrón no acude a recoger la póliza de fianza

41. Extrae el “Expediente” de archivo transitorio y elabora, en original y tres copias conforme a la política 4.15, el Formato “Oficio de cancelación de garantía de convenio”, clave 9311-009-040.

Expediente Oficio de cancelación de garantía de convenio 9311 009 040


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42. Solicita al Jefe de la Oficina para Cobros, el original de la “Póliza de fianza” o el CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza” y, en su caso, endoso(s) para turnarlos a oficialía de partes junto con el Formato de “Oficio de cancelación de garantía de convenio”, clave 9311-009-040, conforme a la política 4.15.

Póliza de fianza Endoso(s) CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza Oficio de cancelación de garantía 9311 009 040

43. Recibe del Jefe de la Oficina para Cobros el original o el CD con los archivos XML y PDF de la “Póliza de fianza”, los anexa al Formato de “Oficio de cancelación de garantía de convenio”, clave 9311-009-040, y turna a Oficialía de Partes el original y las tres copias, conforme a la política 4.15, para su envío a la compañía afianzadora a través de correo certificado (SEPOMEX).

Póliza de fianza Endoso(s) CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza Oficio de cancelación de garantía 9311 009 040

44. Integra al “Expediente” una copia con sello de oficialía de partes, del Formato “Oficio de cancelación de garantía de convenio”, clave 9311-009-040.

Expediente Oficio de cancelación de garantía de convenio 9311-009-040

45. Guarda el “Expediente” por registro patronal en archivo transitorio en espera de las constancias de entrega por parte de SEPOMEX.

Expediente


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46. Recibe de la compañía de correos SEPOMEX copia de las constancias de entrega del Formato de “Oficio de cancelación de garantía de convenio”, clave 9311-009-040, obtiene una copia de dichas constancias y las guarda en el “Minutario” ordenado por fecha.

Constancias de entrega Minutario

47. Extrae el “Expediente” de archivo transitorio y guarda los originales de las constancias de entrega del Formato de “Oficio cancelación de garantía de convenio”, clave 9311-009-040.

Expediente Constancias de entrega.

48. Guarda el “Expediente” en archivo de bajas.

Expediente

Fin del Procedimiento

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7. Diagrama de flujo del procedimiento para la calificación de la póliza de fianza ofrecida en garantía de créditos fiscales materia de convenios de pago

de 33 Clave: 9311-003-007

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CD de la

Póliza de

Fianza

O-1C

Endoso (s)

21

18

C

Expediente

1C

Constancias de

notificación

Recibe de Ejecución Fiscal constancias de

notificación, extrae el expediente e integra

O-0C

Agenda de control de

vencimiento

Expediente

Contabiliza el término de quince días y

anota en la Agenda control de vencimientos

19

¿El patrón atiende el

requerimiento de

modificación de la póliza de

fianza?

25NO

D

SI

Archivo por registro patronal

20

O-1C

Póliza de Fianza

O-1C

Escrito libre

Recibe del patrón Escrito libre y póliza y

endoso(s)

NOTA

de 33 Clave: 9311-003-007

9311-009-171

Expediente

O-2C

9311-009-039

O-2C

Memorándum

Minutario

Expediente

24

23

22

CD de la

Póliza de

Fianza

25

O-1C

Expediente

1C

Endoso (s)

D

1C

Póliza de Fianza

O-0C

Escrito libre

Guarda copia del Escrito libre en Minutario,

Extrae expediente e integra el original de

escrito libre y copia de Póliza de Fianza y

endoso (s).

SI 6¿El endoso o la nueva Póliza de

fianza cumple los requisitos

para su aceptación?

NO

Expediente

O-3C

9311-009-039

Elabora con los datos de Expediente el

Formato

E

26

Elabora Memorándum dirigido al

responsable de Ejecución Fiscal para que

notifique el Formato

O-1C

Endoso (s)

O-1C

Póliza de Fianza

Entrega original de la póliza de fianza o

endoso (s) al jefe de la Oficina para Cobros

19

Califica con las copias de la póliza de fianza

o endoso (s) a mas tardar al tercer día hábil.

de 33 Clave: 9311-003-007

O-2C

Memorándum

Minutario

Expediente

O-2C

9311-009-039

Archivo por

registro patronal

28

Expediente

1C

Constancia de

Notificación

29

30

E

Extrae Expediente e integra las constancias

de notificación.

1C

Constancias de

Notificación

Recibe de Ejecución Fiscal las constancias

de notificación del Formato

31

Expediente

O-2C

Memorándum

Procedimiento para la autorización

de pagos a plazos

9311-003-008

Elabora Memorándum y lo turna al

responsable de Convenios informando que

la Póliza de Fianza no reúne requisitos para

que continúe con actividades.

Expediente

32

O-0C

Agenda control de

vencimientos

Revisa la Agenda de control de

vencimientos del Expediente, contabiliza y

anota el término de cinco días hábiles para

que el patrón acuda a recoger la póliza de

fianza

Procedimiento para la recepción,

control y trámite de documentos

relativos a la aplicación del

procedimiento administrativo de

ejecución y diligencias de

notificación, 9311-003-001

F

27

Turna al Responsable de Ejecución el

Memorándum con el Formato para ser

notificado.

de 33 Clave: 9311-003-007

CD de la

Póliza de

Fianza

O-0C

Endoso(s)

O-0C

Póliza de fianza

Expediente

CD de la

Póliza de

Fianza

O-0C

Endoso(s)

O-0C

Póliza de Fianza

1C

Identificación

Oficial

O-1C

Identificación

Oficial

37

1C

9311-009-039

Expediente

38

1C

9311-009-039

Expediente

36

35

F

1C

Documento con el que

acredita personalidad

O-1C

Documento con el que

acredita personalidad

Solicita al patrón o representante legal se

identifique y acredite su personalidad

G

¿El patrón acude a

recoger la Póliza de

fianza?

41NO

SI

Recibe del Jefe de la Oficina para Cobros la

póliza de fianza y solicita al patrón o

representante legal que imponga la leyenda

en el Formato

Extrae el Expediente e integra copia de

identificación y en su caso del documento

con que acredita personalidad.

Obtiene del Expediente la copia del formato

y solicita al Jefe de la Oficina para Cobros

la póliza de fianza.

Expediente

33

9311-009-039

O-0C

Agenda control de

vencimientos

Integra en el Expediente copia del Formato

Archivo por registro patronal

Expediente

Guarda expediente en espera de que el

patrón acuda a recoger la Póliza de fianza

34

de 33 Clave: 9311-003-007

Clave

Título del documento

Observaciones

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8. Relación de documentos que intervienen en el procedimiento para la calificación de la póliza de fianza ofrecida en garantía de créditos fiscales materia de convenios de pago

9311-009-041

Convenio de reconocimiento de adeudo y autorización de prórroga para el pago diferido de créditos fiscales relativos al seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.

Se encuentra registrado en el Catálogo digital de formatos de la DIR.

9311-009-042

Convenio de reconocimiento de adeudo y autorización de prórroga para el pago en parcialidades de créditos fiscales realtivos a las cuotas de los seguros de riesgos de trabajo, enfermedades y maternidad, invalidez y vida, y de guarderías y prestaciones sociales.


No aplica Póliza de fianza

No aplica CD con archivos XML y PDF de la Póliza de fianza

9311-009-171

Texto de la póliza de fianza en garantía de créditos fiscales materia de convenio de reconocimiento de adeudo.

Se encuentra registrado en el catálogo digital de formatos de la DIR.

No aplica Memorando

9311-009-017

Cédula reporte de altas del Sistema de Control de Garantías


9311-009-038

Requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio.


No aplica Constancias de notificación

No aplica Agenda control de vencimientos

No aplica Endoso de modificación de la póliza de fianza

Clave

Título del documento

Observaciones

2

Página 33 de 33

Calve: 9311-003-007

No aplica Escrito Libre

9311-009-039 Acuerdo de negativa de aceptación por incumplimiento al requerimiento de modificación de póliza de fianza en garantía de convenio.


No aplica Poder notarial para actos de administración del patrón y/o representante legal.

No aplica Identificación oficial del patrón y/o representante legal.

9311-009-040

Oficio de cancelación de garantía de convenio.


9311-009-172 Volante de movimientos de envío a captura. Se encuentra registrado en el catálogo digital de formatos de la DIR.

Índicereposipot.imss.gob.mx/.../procedimiento/9311-003-007.pdfde abril de 2013 y sus reformas; 23...

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