Итоги работы в 2015 году, задачи на 2016...

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Итоги работы в 2015 году,

задачи на 2016 год


I. Налоги и налоговая политика

II. Бюджет и бюджетный процесс

III. Межбюджетные отношения

IV. Государственный и муниципальный долг

V. Централизованная бухгалтерия

Содержание



Динамика поступлений налоговых и

неналоговых доходов в 2014-2015 гг.млрд. рублей

Наименование 2014 2015 % прироста

Консолидированный бюджет

Налоговые и неналоговые и доходы, в том числе 439,7 479,1 9,0

Налоговые доходы 397,1 430,6 8,4

Неналоговые доходы 42,6 48,5 14,0

Бюджет Московской области



Неналоговые доходы 7,2 15,9 121,1

Бюджеты муниципальных образований Московской области



Неналоговые доходы 35,4 32,6 -7,8

3



Структура и динамика поступлений налоговых

доходов в консолидированный бюджет МОмлрд. рублей

Наименование 2014 год 2015 год % прироста

Налоговые и неналоговые доходы 439,7 479,1 9,0

Налог на доходы физических лиц 168,8 176,1 4,4

Налог на прибыль организаций 99,8 106,3 6,4

Налог на имущество организаций 35,4 38,7 9,2

Земельный налог 25,8 34,9 35,4

Акцизы 32,8 34,1 3,9

Налоги на совокупный доход 20,6 22,3 8,5

Транспортный налог 9,0 11,6 28,2

Налог на имущество физических лиц 3,3 3,9 20,2

4



Факторы, повлиявшие на рост доходов

Положительная динамика макроэкономических показателей:

индекс роста промышленного производства 100,6%;

рост прибыли прибыльных организаций на 12,3%;

рост фонда заработной платы на 3,4%;

рост количества налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых

органах Московской области, с 511 тысяч до 538 тысяч на 5,3%;

создание 47 новых крупных производств;

функционирование 28 индустриальных парков.

5



Факторы, повлиявшие на рост доходов

Мобилизация доходов:

проведение совместной работы ЦИОГВ МО, УФНС, УФССП, Управлением

Росреестра по МО, направленной на увеличение доходной части КБ МО;

вовлечено в налоговый оборот 5,5 тыс. земельных участков и 8 тыс. объектов

недвижимости, всего в Московской области 8,8 млн. объектов капитального

строительства ( 1 место в РФ);

дополнительно, в результате контрольно-аналитических мероприятий,

постановлено на налоговый учет 4,6 тыс. организаций и ИП;

информирование граждан о задолженности через МФЦ (услугой воспользовались

более 1 млн человек).

6



Изменение налогового законодательства

введение «налоговых каникул» при применении УСН и патентной системы

налогообложения для ИП, осуществляющих деятельность в производственной,

социальной и научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению;

расширение перечня видов деятельности по патентной систем с 58 до 73 видов, за

2015 год в Московской области выдано более 37 тысяч патентов, это почти в 2 раза

больше, чем в целом за 2014 год;

сохранение на уровне 2015 года ставки НИО в отношении объектов недвижимости,

облагаемых от кадастровой стоимости, в размере 1,5%;

предоставление налоговых льгот для инвесторов, осуществивших капитальные

вложения в объекты основных средств от 50 млн. рублей и резидентов особых

экономических зон в Московской области по налогу на прибыль с 01.01.2016 года;

на федеральном уровне рассматривается вопрос о продлении срока действия

единого налога на вмененный доход до 2020 года включительно.

7

Транспортный

налог

Земельный

налог

Налог на

прибыль

организаций

Налог на

доходы

физических

лиц

Специальные

налоговые

режимы

Имущество

организаций

Налог на

имущество

физических

лиц

Прочие налоги

13,3

6,28,2

4,6 3,7 3,6 3,30,9

Задолженность по налогам 48,8 (+7,7)

физических лиц – 22,8 (+5,6)

юридических лиц – 26 (+2,1)

Задолженность по арендным платежам 15,4 (+4,5)

13,5

11



Задолженность в консолидированный бюджет МО

по налоговым и арендным платежам в 2015 году

млрд. рублей

8

Обеспечение безусловного выполнения плановых назначений по налоговым и

неналоговым доходам консолидированного бюджета Московской области на 2016

год;

Утверждение главными администраторами доходов бюджета:

- методик прогнозирования поступления доходов;

- порядков принятия решений о признании безнадежной к взысканию

задолженности;

Составление прогноза поступлений консолидированного бюджета Московской

области средств от использования государственного и муниципального имущества

с использованием ЕИСУГИ;

Осуществление постановки на налоговый учет юридических и физических лиц,

осуществляющих свою деятельность и проживающих на территории Московской

области;

Совершенствование налогового законодательства в части имущественных налогов

и специальных налоговых режимов;

Сокращение задолженности по налоговым и неналоговым доходам в

консолидированный бюджет Московской области

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ9

Задачи на 2016 год




Основные параметры исполнения

консолидированного бюджета в 2015 году

Доходы РасходыДефицит/

профицит

Консолидированный бюджет 531,3 532,2 - 1,0

Областной бюджет 393,1 392,7 + 0,4

Местные бюджеты 249,3 250,7 - 1,4


10

2014 2015МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ


Исполнение консолидированного бюджета МО

по расходам (% исполнения к плану)

11


35,8

(+7,2%)

496,4

(87,6%)

532,2

(88,4%)

2014 2015

Всего

недоисполнение

бюджетов72,9 70,6

Областной бюджет 48,9 47,5

Бюджет

муниципальных

образований24,0 23,1



Сравнительный анализ исполнения бюджета Московской

области по расходам

12

318,4 335,3

52,5 57,5


63,3% 68,2%

92,5%92,4%

Исполнено за счет собственных

средств (% исполнения от

бюджетных средств)

Исполнено за счет

безвозмездных поступлений (%

исполнения от бюджетных

ассигнований)

11%(5 ГРБС)

7%(3 ГРБС)

82%(37 ГРБС)



Исполнение бюджета Московской области от утвержденных

бюджетных ассигнований

13%(6 ГРБС)

15%(7 ГРБС)

72%(34 ГРБС)

2014 год

Количество ГРБС с уровнем исполнения расходов от утвержденных

бюджетных ассигнований

0-80% 80-90% 90-100%

13

2015 год



Динамика поступления доходов в бюджет МО от

размещения временно свободных средств бюджета МО на

банковских депозитах

млн. рублей

14

c 19.09.2014 на 01.01.2016 на 01.03.2016

Утверждено законом о бюджете Доход от размещения на банковских депазитах

1 011 1 112

8 8508 884

3 500321,5



Отдельные итоги 2015 года

Осуществление автоматизации процесса формирования расходной части

бюджета, в том числе приложений по расходам к проекту закона о

бюджете, сводной бюджетной росписи, реестра расходных обязательств;

Ввод в промышленную эксплуатацию интеграции ЕАСУЗ и АСУБП,

позволяющей оптимизировать количество операций при размещении

данных о контрактах и регистрации бюджетных обязательств, снизить

количество ошибок при вводе данных;

Исполнение бюджета Московской области 100% в электронном виде с

применением средств электронной подписи.

Совместно с УФК в Сводный реестр юрлиц включено более 1000

участников и неучастников бюджетного процесса областного уровня

15



Отдельные итоги 2015 года

Сформирована система показателей для оценки качества

финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных

средств.

Качество финансового менеджмента ГРБС будет оцениваться по

следующим направлениям:

1. Исполнение бюджета по расходам;

2. Исполнение бюджета по доходам;

3. Исполнение судебных актов;

4. Представление бюджетной отчетности;

5. Обеспечение открытости и доступности информации;

6. Своевременность постановки на учет бюджетных обязательств;

7. Качество кассового планирования и т.д.

Московская область заняла 8-е место по Российской Федерации и

1-е место по ЦФО в рейтинге открытости бюджетных данных

16

Завершение работы по формированию всех приложений к Закону о

бюджете в электронном виде;

Завершение работы по формированию главными распорядителями

бюджетных средств и муниципальными образованиями ведомственных

перечней государственных (муниципальных) услуг (работ) в

информационной системе Минфина России;

Переход на формирование государственного задания в электронном виде;

Введение автоматизированного контроля за соблюдением порядка учета и

принятия бюджетных обязательств и передача контрольным органам

информации о выявленных фактах нарушения указанного порядка с

целью наложения административного штрафа на должностных лиц

(статьи 15.15.7, 15.15.10 Кодекса Российской Федерации об

административных правонарушениях)




Осуществление возврата остатков субсидий на выполнение

государственного задания учреждениями в объеме невыполнения

государственного задания;

Переход на планирование бюджетных ассигнований на содержание

органов государственной власти и казенных учреждений исходя из

нормативов содержания;

Ежеквартальное рейтингование главных распорядителей средств бюджета

Московской области по уровню качества финансового менеджмента;

Формирование методологической основы и внедрение в МО

инструментов инициативного бюджетирования.






Безвозмездные поступления в местные бюджеты из бюджета

субъекта в 2015 году

Из 249 млрд. рублей расходов бюджетов муниципальных образований 135,4 млрд. рублей из

областного бюджета (54%)

Условие предоставления межбюджетных трансфертов –

Отсутствие задолженности по страховым взносам в

государственные внебюджетные фонды

19

2015 год

Всего передано 109,4

"Денежная" дотация 2,5

Субвенции 84,5

Субсидии 20,3

Иные межбюджетные трансферты 2,1

Отчисления по доп. нормативам взамен дотации 26,2




Количество дотационных муниципальных

образований МО в 2014 - 2015 годах

2015

215

34

27

154

59

95

Всего,

в том числе:

Муниципальные районы

Городские округа

2014

248

32

32

184

69

115

Поселения, в том числе:

- городские поселения

- сельские поселения

20



Правовая основа централизации бюджетных полномочий на

уровне муниципального района

Статья 15 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ: ОМСУ поселений

вправе заключать соглашения с ОМСУ муниципального района о передаче им

осуществления части своих полномочий по решению вопросов местного значения за

счет межбюджетных трансфертов

Статья 154 БК РФ: Отдельные бюджетные полномочия финансового органа

поселения могут осуществляться финансовым органом муниципального района на

основе соглашения между местной администрацией поселения и местной

администрацией муниципального района

Статья 142.5 БК РФ: В случаях и порядке, предусмотренных муниципальными

правовыми актами представительного органа поселения бюджетам муниципальных

районов могут быть предоставлены иные межбюджетные трансферты

Статья 35 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗУтверждение местного бюджета и отчета о его исполнении находятся в

исключительной компетенции представительного органа муниципального

образования

21



Передача полномочий по исполнению бюджетов

Всего 258 поселений

Мероприятия по передаче полномочий

в большинстве поселений завершены

или находятся в высокой степени

завершенности

22

Полномочия переданы Проводятся

подготовительные

мероприятия (заключение

соглашений о намерениях,

рассмотрение вопроса

советами депутатов)

Отказано в передаче

полномочий

146

56 56



Передача полномочий по составлению бюджетов

Всего 258 поселений

23

Полномочия переданы Проводятся

подготовительные

мероприятия (заключение

соглашений о намерениях,

рассмотрение вопроса

советами депутатов)

Отказано в передаче

полномочий

101 100

57


Завершение процесса передачи полномочий по составлению и исполнения

бюджетов поселений на уровень муниципальных районов

Внедрение единых стандартов составления и исполнения бюджетов

поселений на уровне муниципальных районов, методическое и

организационное сопровождение и подключение финансовых органов

муниципальных образований в рамках централизации процессов

формирования и исполнения местных бюджетов в рамках ГИС

«Электронный бюджет»;

Автоматизация расчета показателей общей стоимости предоставления

муниципальных услуг, оказываемых за счет средств местных бюджетов

24





Динамика государственного (муниципального)

долга Московской области

01.01.2015 01.01.2016 Динамика

Уровень долга на

01.01.2016

%

Государственный

(муниципальный) долг116,5 112,3 - 4,2 24,4

Государственный долг 103,2 98,7 - 4,4 29,4

Муниципальный долг 13,3 13,6 + 0,3 11,8


25

372 299

64 104

38 70630 192

01.01.2015 01.01.2016



Динамика и структура государственного

долга Московской области

37,5%

62,1%

0,4% 0,3%

69,1%

30,6%

млн. рублей

103 18298 748

33,4% 29,4%Уровень госдолга к налоговым

и неналоговым доходам

26

Бюджетные кредиты

Коммерческие кредиты

Государственные гарантии

68 257

Депозиты

Средняя процентная ставка –

12,0%

Доходы от размещения –

8,8 млрд. рублей.

Государственный долг

Средневзвешенная процентная

ставка по заимствованиям –

7,9%

Средняя срочность

заимствований – 3,4 года

Расходы на обслуживание

государственного долга –

7,8 млрд. рублей.



Расходы бюджета на обслуживание госдолга

МО и средняя срочность заимствований

01.01.2015 01.01.2016

Расходы на обслуживание государственного долга

(млрд. рублей) 4,5 7,8

Уровень расходов на обслуживание долга к расходам

бюджета за исключением расходов за счет субвенций 1,3% 2,1%

27



Уровень муниципального долга

муниципальных образований Московской области

14

159 3

31

Уровень долга к налоговым

и неналоговым доходам на 01.01.2015

11

207 2

31

Уровень долга к налоговым и

неналоговым доходам на 01.01.2016

0%

20% - 50%50% - 100%

более 100%

до 20%0%

20% - 50%50% - 100%

более 100%

до 20%

28

13,3 млрд.рублей 13,6 млрд.рублей

> 100 %

3

2

1(Солнечногорский м.р.)



Уровень муниципального долга

муниципальных образований Московской области

50%-100 %

9

7

6

Всего

12

9

7

на 01.01.2015

на 01.01.2016

на 01.01.2017

(план)

Проблемные муниципальные образования

новая редакция БК РФ

с 01.01.2019 г. уровень долга не более 50%

29

Удлинение срочности заимствований, оптимизация структуры и

сглаживание пиков долговых платежей

Снижение средневзвешенной процентной ставки по

заимствованиям

Максимальное сокращение числа муниципальных образований с

уровнем долга более 50%






Анализ использования централизованных бухгалтерий в

муниципальных образованиях МО

Количество централизованных

бухгалтерий по состоянию на

01.01.2015

Количество централизованных

бухгалтерий по состоянию на

01.01.2016

Межотраслевая Отраслевая Итого Межотраслевая Отраслевая Итого

Городские округа 16 37 53 28 65 93

Муниципальные

районы 24 19 43 29 59 88

31


Анализ использования централизованных бухгалтерий в

муниципальных образованиях МО

По состоянию на 01.01.2016 централизованную бухгалтерию

не используют 3 городских округа и 1 муниципальный район:

городской округ Котельники

городской округ Черноголовка

городской округ Молодежный

Ногинский муниципальный район

С данными муниципальными образованиями ведется

работа по формированию «дорожной карты» по созданию

учреждений централизованных бухгалтерий в 2016 году.


32


Текущие результаты централизации учета учреждений здравоохранения

Проанализировано текущее состояние

Закуплено и адаптировано специализированное программное

обеспечение

Принято решение о схеме централизации учета

Сформирована типовая учетная политика

Проведено обучение пользователей

Внедрено программное обеспечение в 262 учреждениях

здравоохранения Московской области, завершаются работы еще в

72 учреждениях


33


В 2016 году планируется централизация

бухгалтерского учета в учреждениях социальной

сферы Московской области (культура, спорт,

социальная защита населения)

34



Обеспечение безусловного выполнения плановых назначений по налоговым и

неналоговым доходам консолидированного бюджета Московской области на 2016

год;

Утверждение главными администраторами доходов бюджета:

- методик прогнозирования поступления доходов;

- порядков принятия решений о признании безнадежной к взысканию

задолженности;

Составление прогноза поступлений консолидированного бюджета Московской

области средств от использования государственного и муниципального имущества

с использованием ЕИСУГИ;

Осуществление постановки на налоговый учет юридических и физических лиц,

осуществляющих свою деятельность и проживающих на территории Московской

области;

Совершенствование налогового законодательства в части имущественных налогов

и специальных налоговых режимов.

Сокращение задолженности по налоговым и неналоговым доходам в

консолидированный бюджет Московской области



Налоги и налоговая политика

35



Бюджет и бюджетный процесс

36

Завершение работы по формированию всех приложений к Закону о

бюджете в электронном виде;

Завершение работы по формированию главными распорядителями

бюджетных средств и муниципальными образованиями ведомственных

перечней государственных (муниципальных) услуг (работ) в

информационной системе Минфина России;

Переход на формирование государственного задания в электронном виде;

Введение автоматизированного контроля за соблюдением порядка учета и

принятия бюджетных обязательств и передача контрольным органам

информации о выявленных фактах нарушения указанного порядка с

целью наложения административного штрафа на должностных лиц

(статьи 15.15.7, 15.15.10 Кодекса Российской Федерации об

административных правонарушениях)



Бюджет и бюджетный процесс

37

Осуществление возврата остатков субсидий на выполнение

государственного задания учреждениями в объеме невыполнения

государственного задания;

Переход на планирование бюджетных ассигнований на содержание

органов государственной власти и казенных учреждений исходя из

нормативов содержания;

Ежеквартальное рейтингование главных распорядителей средств бюджета

Московской области по уровню качества финансового менеджмента;

Формирование методологической основы и внедрение в МО

инструментов инициативного бюджетирования.



Завершение мероприятий по передаче полномочий по составлению и

исполнения бюджетов поселений на уровень муниципальных районов

Внедрение единых стандартов составления и исполнения бюджетов

поселений на уровне муниципальных районов, методическое и

организационное сопровождение и подключение финансовых органов

муниципальных образований в рамках централизации процессов

формирования и исполнения местных бюджетов в рамках ГИС

«Электронный бюджет»;

Автоматизация расчета показателей общей стоимости предоставления

муниципальных услуг, оказываемых за счет средств местных бюджетов

Межбюджетные отношения

38

Удлинение срочности заимствований, оптимизация структуры и

сглаживание пиков долговых платежей

Снижение средневзвешенной процентной ставки по заимствованиям

Максимальное сокращение числа муниципальных образований с уровнем

долга более 50%



Централизованная бухгалтерия

Государственный и муниципальный долг

В 2016 году планируется централизация бухгалтерского учета в

учреждениях социальной сферы Московской области (культура, спорт,

социальная защита населения)

39


Итоги работы Министерства финансов

Московской области в 2015 году и

задачи на 2016 год

Итоги работы в 2015 году, задачи на 2016...

Documents