zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
ZAGROŻENIA
DLA PODMIOTÓW INNOWACYJNYCH
ZE STRONY
PROCEDERU PRANIA PIENIĘDZY
DR WOJCIECH FILIPKOWSKI
W Y D Z I A Ł P R A W A
U N I W E R S Y T E T W B I A Ł Y M S T O K U
Agenda:
Fundusze typu venture capital
Raje podatkowe (off-shore financial centers, tax havens)
Partnerstwo publiczno prywatne
Aspekty ekonomiczne
2
Fundusze venture capital
„Drażliwe pytania” do inwestora:
kto jest uczestnikiem funduszu?
skąd pochodzą jego fundusze?
Czy są one zadawane, gdy podmiot potrzebuje kapitału?
Celem procederu prania pieniędzy nie jest zarabianie na ryzykownych przedsięwzięciach!! co prowadzi do:
przejęcia podmiotu poprzez pośrednie lub bezpośrednie wpływanie na proces decyzyjny (np. zawieranie niekorzystnych umów)
doprowadzania do upadłości i wyprzedaży majątku
3
Raje podatkowe
Cechy rajów podatkowych – przyciągają także przestępców :
przestrzeganie tajemnicy bankowej, handlowej, zawodowej,
własna jurysdykcja,
preferencyjne warunki podatkowe,
mnogość instytucji i instrumentów finansowych (w tym privatebanking),
infrastruktura teleinformatyczna.
Globalizacja gospodarki i liberalizacja obrotu dewizowego.
Unikanie opodatkowania i uchylanie się od opodatkowania – optymalizacja obciążeń podatkowych.
4
Raje podatkowe
Tworzenie shell/front companies
Stosowanie cen transferowych (transfer pricing)
Pożyczki/kredyty samemu sobie (back-to-back loan)
Stosowanie zaawansowanych instrumentów inżynierii
finansowej (w tym instrumentów pochodnych)
5
Udzielenieinstrumentu finansowego
Partnerstwo publiczno-prywatne (1#)6
PARTNERSTWO
PodmiotZagraniczny
„Brudne pieniądze”
Wnioseko udzielenia
wsparcia finansowego
Wkład finansowydo Partnerstwa
PartnerPrywatny
Transferlegalnego zyskuz Partnerstwa
granica
Spłatazobowiązaniafinansowego
Udzielenieinstrumentu finansowego
PARTNERSTWO
Poręczyciel
„Brudne pieniądze”
Wnioseko udzielenia
wsparcia finansowego
Wkład finansowydo Partnerstwa
Transferlegalnego zyskuz Partnerstwa
Spłatazobowiązaniafinansowego
InstytucjaFinansowa
PartnerPrywatny
7
Partnerstwo publiczno-prywatne (2#)
PARTNERSTWO
Stronafikcyjnejumowy
„Brudne pieniądze”
Fikcyjna umowapożyczki lub darowizny
Wkład finansowydo Partnerstwa
PartnerPrywatny
Transferlegalnego zyskuz Partnerstwa
8
Partnerstwo publiczno-prywatne (3#)
Aspekty mikroekonomiczne
Znaczne uzależnienie organizacyjne i decyzyjne od grupy przestępczej w sposób ostateczny i nieodwracalny →ośrodek decyzyjny zostaje stopniowo przeniesiony poza podmiot gospodarczy.
Podejmowanie decyzji nieuzasadnionych ekonomicznie –świadome generowania strat, np. rezygnacja ze słusznych roszczeń, płacenie za fikcyjne usługi i towary, doprowadzenie do upadłości.
Tracą na tym właściciele, pracownicy i pozostali, legalni kontrahenci.
9
Aspekty mikroekonomiczne
Ujawnienie powiązań danego podmiotu z grupą przestępczą powoduje utratę zaufania ze strony klientów, innych uczestników obrotu gospodarczego.
Zainteresowanie ze strony organów skarbowych, podatkowych i wymiaru sprawiedliwości → konieczności zwrotu korzyści, odpowiedzialność karna właścicieli i pracowników.
10
Aspekty makroekonomiczne
Naruszenie efektywnego funkcjonowania gospodarek państw (poprzez tax evasion).
Promowanie słabych gospodarek.
Finansowanie „szarej strefy”.
Korumpowanie rynku.
Obniżenie zaufania dla międzynarodowego rynku finansowego.
Zwiększenie poziomu ryzyka inwestycyjnego.
Niestabilność i nieprzewidywalność tego systemu.
11
D R W O J C I E C H F I L I P K O W S K I
U N I W E R S Y T E T W B I A Ł Y M S T O K U
W Y D Z I A Ł P R A W A
f w o j t e k @ u w b . e d u . p l
Dziękuję za uwagę12