Broj: _____/14.

IZVJEŠTAJ O POSLOVANJUJAVNOG PREDUZEĆA “GRIJANJE“ d.o.o. KAKANJ

ZA PERIOD 01.01.2013. DO 31.12.2013. GODINE

Kakanj, april 2014. godine

1

S A D R Ž A J

I OPŠTI PODACI 3

I.1. UVOD 5

II OTPLATA DUGA ZA PREUZETU TOPLOTNU ENERGIJU 7

III PROJEKTI ZA TREĆA LICA A U KORIST I ZA RAČUN JAVNOG PREDUZEĆA

15

IV EDUKACIJA 15

V EKONOMSKI DIO IZVJEŠTAJA 16

VI PROBLEMATIKA NAPLATE POTRAŽIVANJA OD KUPACA I DUGOVANJA PREMA DOBAVLJAČIMA

31

VII ZAKLJUČNA RAZMATRANJA 32

2

Na onovu člana 11. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji B i H („sl. Novine F B i H“ br. 8/05 i člana 21. i 23. Statuta Javnog preduzeća „Grijanje“ d.o.o. Kakanj, Nadzorni odbor je na ___. redovnoj sjednici održanoj ___.__.2014. godine donio je Odluku o utvrđivanju prijedloga Izvještaja o poslovanju JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj za period od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine.

IZVJEŠTAJA O POSLOVANJU JAVNOG PREDUZEĆA“GRIJANJE“ d.o.o. KAKANJ ZA PERIOD 01.01.2013. DO 31.12.2013. GODINE

I – OPŠTI PODACINaziv Javnog preduzeća: Javno preduzeće „Grijanje“ d.o.o. Kakanj

Sjedište Javnog preduzeća: Kakanj, Ul. Alije Izetbegovića br. 51

Osnivač: OPĆINA KAKANJ

Skupština – opunomoćenici državnog kapitala:

(sva tri člana zastupaju po 1/3 kapitala)

Amel Gačić, predsjednikEmir Ibrahimspahić, članJasminko Beus, član

Nadzorni odbor: Mustafa Vejispahić, predsjednikEmir Zaimović, članIvo Majstorović, član

Uprava: Kasim Alajbegović, direktor

Odbor za reviziju: Amna Goralija-Imamović, predsjednikEdita Omerović, članNermin Piljug, član

Registracija u Općinskom sudu Zenica: U/I 2429/05

Registarski broj subjekta upisa: 1 – 509

Identifikacioni broj: 218172870007

Porezni broj: 05280068

Transakcijski računi otvoreni kod:

- IKB DD ZENICA EXPOZITURA KAKAKNJ

- RAIFFEISEN BANK DD KAKANJ

-UNICREDIT BANK D.D. KAKANJ

1340200000004674

1610650000810074

3389002201195887

Telefon – Uprava: 032/554 – 838Telefon – fax: 032/554 – 937Telefon – dispečer: 032/554 – 485

062/734 – 107

3

Pravni osnov za organizovanje i rad Javnog preduzeća «Grijanje» d.o.o. Kakanj (u narednom tekstu Javno preduzeće) su određeni zakoni, odluke Osnivača, interni akti Javnog preduzeća.

Zakoni:

Zakona o javnim preduzećima («Službene novine F BiH», br. 8/2005, 8/2008 i 22/09), Zakona o privrednim društvima («Službene novine F BiH», br. 23/1999, 45/2000,

2/2002, 6/2002, 29/2003 i 68/2005, 91/2007, 84/2008, 88,2008 i 7/2009), Zakon o komunalnim djelatnostima (Sl.nov. ZDK br. 17/08 od 31.12.2008. g.), Zakon o upravljanju i održavanju stambenih i stambeno-poslovnih zgrada ( Sl. novine

ZDK br.2/2008 od 15.02.2008. godine) Zakon o zaštiti potrošača u BiH (Sl. glasnik BiH br.17/2002) Zakon o radu («Sl.novine FBiH» br. 43/1999, 32/2000, 29/2003)

Akti Osnivača:

Odluka Općinskog vijeća Kakanj broj: 0-01/1-201/05 od 29.09.2005. godine i Registracija kod Općinskog suda u Zenici Rješenjem, br. 043-0.Reg-11-000914 od

19.08.2011. godine. Odluka o zagrijavanju stambenog i poslovnog prostora u Kaknju daljinskim grijanjem

i Uslove za isporuku i preuzimanje toplotne energije iz daljinskog grijanja (Sl. novine općine Kakanj broj: 2/2012 od 28.02.2012.)

Interni akti Javnog preduzeća:

Statut, Pravilnik o radu, Poslovnik o radu Skupštine, Poslovnik o radu Nadzornog odbora, Etički kodeks, Pravilnik o pečatima i štambilju, Pravilnik o zaštiti od požara, Pravilnik o javnim nabavkama i Pravilnik o postupku direktnog sporazuma.

Javno preduzeće obavlja djelatnost u okviru svoje registracije:

Distribucija toplotne energije, Održavanje sistema daljinskog grijanja, Projektovanje i montaža instalacija daljinskog grijanja, Projektovanje i montaža istalacija centralnog grijanja, Revizija projektne dokumentacije, Održavanje instalacija centralnog grijanja i Poslovi nadzora.

4

I – UVOD

I.1. Opšti dio

JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj vrši komunalnu djelatnost od posebnog javnog interesa kojom se obezbjeđuju uslovi života i rada građana, privrednih i drugih subjekata.

Javno preduzeće je u 100 % državnom vlasništvu BiH, a vlasničko tijelo ispred Države odgovorno za izvršavanje vlasničkog prava Države je Općinsko vijeće Kakanj.

Državna preduzeća se suočavaju sa nekim različitim izazovima upravljanja. Jedan od njih je da državna preduzeća mogu trpjeti zbog nepravilnog praktičnog i politički motiviranog vlasničkog uticaja isto koliko i zbog totalno pasivnog ili udaljenog vlasništva države. Takođe može postojati razvodnjavanje odgovornosti.

Teškoće upravljanja proizilaze iz činjenice da odgovornost, za rezultate poslovanja državnih preduzeća, uključuje složen lanac zastupnika (Uprava, Nadzorni odbor, Skupština i Općinsko vijeće), bez jasno i lako prepoznatljivih vlastodavaca. Izazov je struktuirati ovako složenu mrežu odgovornosti da bi se osiguralo efikasno odlučivanje i dobro upravljanje Javnim preduzećem.

Od Javnog preduzeća se očekuje da ispuni određene zadatke i posebne društvene obaveze u skladu sa javnom ulogom i politikom koju vodi Općinsko vijeće. Ovo uključuje regulisanje cijena, osnovne djelatnosti, od strane Općinskog vijeća po kojima je Javno preduzeće obavezno prodavati svoje usluge.

Ove posebne odgovornosti i obaveze idu izvan opće prihvaćenih normi komercijalnog poslovanja i trebalo bi da budu jasno određene i motivirane zakonima i regulatornim propisima. Takođe bi trebale biti ugrađene u normativne akte Javnog preduzeća.

Tržište i opća javnost moraju biti jasno informisani o prirodi i obimu preuzetih obaveza, kao i o njihovom sveukupnom uticaju na resurse i ekonomske rezultate Javnog preduzeća.

Takođe je važno da se, s tim povezani troškovi, jasno utvrde, objave i adekvatno pokriju od strane budžeta Općine na osnovu posebnih zakonskih odredbi (Zakon o komunalnim djelatnostima) ili kroz ugovorne mehanizme, kao što su ugovori o upravljanju ili uslugama.

Kako bi se Općinsko vijeće jasno pozicioniralo kao vlasnik, trebalo bi da pojasni svoje ciljeve i među njima odredi prioritete.

Slijedi Izvještaj Javnog preduzeća koje je, zahvaljujući znanju i iskustvu kadrovskog potencijala te organizaciji rada i odricanju svih zaposlenih, svoj zadatak uspješno izvršilo sa osnovnim sredstvima i opremom kojima je uglavnom istekao vijek trajanja.

I.2. Godina 2013. ukratko

2013.godinu Javno preduzeće je uz podršku Nadzornog odbora, Odbora za reviziju i Skupštine, provelo u intenzivnoj saradnji sa Općinskim vijećem i Načelnikom, a sve u nastojanju da izvrši povjerenu djelatnost od posebnog interesa za građane Kaknja, respektujući zakonodavni okvir definiran zakonima i podzakonskim aktima.

5

Preuzeti zadatak, uzevši u obzir faktore okruženja, a prije svega ulaznu cijenu, izlaznu cijenu i SDG u 28 godini rada nije nimalo za potcijeniti.

Tako je krajem januara usvojen Tarifni sistem po kojem, po prvi put, se pruža mogućnost potrošaču za mjerenjem potrošene toplotne energije. Na osnovu prijedloga iz Javnog preduzeća sredinom 2013. godine OV je donijelo odluku o izmjenama i dopunama odluke o zagrijavanju stambenog i poslovnog prostora u Kaknju daljinskim grijanjem i Uslova za isporuku i preuzimanje toplotne energije iz daljinskog grijanja. Na prijedlog Javnog preduzeća, a sa ciljem dobivanja novih potrošača toplotne energije iz daljinskog grijanja, OV je usvojilo nove cijene taksi za priključenje novih potrošača, značajno povoljnijih za potrošače u odnosu na ranije cijene. Izvještaj o poslovanju Javnog preduzeća za 2012. godinu usvojen je na OV. Općina Kakanj je raspisala Javni oglas za izbor najpovoljnijeg ponuđača za:

projektovanje daljinskog grijanja, reviziju projektne dokumentacije, i nadzor nad izvođenjem radova

i Javno preduzeće je odabrano kao najpovoljnije.Potpisan je Okvirni sporazum sa Općinom, a zatim i Ugovor za izradu Glavnog projekta toplifikacije MZ Povezice. Aktivnosti na izradi navedenog projekta su započete odmah. Po donošenju Odluke o nastavku toplifikacije Kaknja II sa sredstvima u iznosu od 1 milion KM, od strane OV, Uprava Javnog preduzeća je uputila Zahtjev u EP BiH za zamjenu postojećih cirkulacionih pumpi u TE Kakanj novim koje će moći odgovoriti potrebama nove karakteristike vrelovodne mreže, uzimajući u obzir proširenje na Kakanj II i šire a na osnovu 'Studije iz 2011.godine'. EP BiH je donijela investicionu odluku za nabavku novih cirkulacionih pumpi u TE Kakanj. Početkom oktobra 2013.godine sa EP BiH su potpisani:

Reprogram o otplati duga i Ugovor o kupoprodaji toplotne energije za sezonu 2013/14.

Za Reprogram i Ugovor date su bankovne garancije o urednom plaćanju obaveza. U Reprogramu je naznačeno, ukoliko zakonodavac donese drugi zakon kojim se reguliše plaćanje kamata da će se sačiniti aneks Reprograma respektujući odredbe novog zakona. U međuvremenu donesen je Zakon o finansijskoj konsolidaciji privrednih društava koji daje mogućnost da uz saglasnost EP BiH nastavimo otplatu glavnice duga ali bez zateznih kamata uz redovno izmirivanje tekućih obaveza. Javno preduzeće redovno izmiruje ugovorene obaveze prema EP BiH i time ispunjava tražene uslove, kao i prema svim ostalim dobavljačima, zaposlenicima i državi. Zbog velikog duga budžetskih korisnika prema Javnom preduzeću, datih bankovnih garancija EP BiH i drugih otežavajućih faktora u poslovanju, u novembru 2013. godine Uprava je uz sglasnost Sindikalne organizacije smanjila plaće Upravi i svim zaposlenicima za 10 %. Javno preduzeće je kao najpovoljniji ponuđač na Javnom oglasu koji je raspisala Općina Kakanj potpisalo Ugovor i izvršilo radove na montaži priključnog vrelovoda za naselje Studenac u Doboju i nabavku i montažu toplotne podstanice te puštanje u pogon početkom sezone 2013/14. Na osnovu Ugovora sa Ministarstvom unutrašnjih poslova ZDK izvršena je nabavka, montaža, priključenje na daljinsko grijanje i puštanje u pogon priključnog vrelovoda i toplotne podstanice za grijanje objekta Policijske stanice u Kaknju. Na osnovu Ugovora izrađen Projekat unutrašnjih instalacija grijanja Doma kulture u Kaknju, izvršena nabavka i montaža opreme, priključenje na daljinsko grijanje te puštanje u pogon.

6

30.10.2013. godine OV je donijelo Odluku o imenovanju Stručnog tima za izradu presjeka trenutnog stanja i sačinjavanje prijedloga konkretnih mjera u JP "Grijanje" d.o.o. Kakanj. Imenovani tim je radio neovisno i sve tražene podatke iz Javnog preduzeća je dobijao u zadatim rokovima. Krajem 2013. godine Općina je raspisala javni oglas za izbor najpovoljnijeg ponuđača za nastavak radova na toplifikaciji Kaknja II i ponuda Javnog preduzeća je, od Ugovornog organa, prihvaćena kao najpovoljnija. Izvršena je nabavka određenog broja cirkulacionih pumpi i kalorimetri za svaku toplotnu podstanicu, a montažu i puštanje u pogon izvršili su zaposlenici Javnog preduzeća. Obzirom da je u Javnom preduzeću, od ukupnog broja zaposlenih, čak 10 % su invalidi rada II kategorije, po nalogu Uprave izvršena je dodatna obuka svih invalida rada i raspoređeni su na poslova dispečera u smjenama dok je ostala radna snaga raspoređena uglavnom u prvu smjenu kao bi se mogli u zadatim rokovima obaviti svi redovni i dodatno ugovoreni poslovi. U Javnom preduzeću se plaća redovan fond sati i dodatak na noćni rad, a svi prekovremeni sati se kvitaju u periodu poslije završene sezone grijanja. U Javnom preduzeću se rad komisija ne plaća niti se kada plaćao. Vršena je optimizacija svih troškova tokom poslovne godine i aktivnosti na zaradi novih prihoda mimo redovne djelatnosti, a za račun Javnog preduzeća i rezultat timskog rada Uprave i svih zaposlenika je pozitivan poslovni rezultat.

II – OTPLATA DUGA ZA PREUZETU TOPLOTNU ENERGIJU

- Sezona grijanja, 27. je počela 11.10.2012. godine. a završila 15.04.2013. godine. Cijena koštanja toplotne energije za 27. sezonu grijanja iznosila je 1.525.596,02 KM sa PDV-om.

Sezona 27. bila je toplija od 26. sezone, u prosjeku za 1,37 º C.

- 27. sezona je počela, sa prenesenim dugom iz 26. sezone u uznosu od 470.504,58 KM, a završila 15.04.2013. godine. Dug za isporučenu toplotnu energuju na dan 30.06.2013. godine iznosi 1.205.552,71 KM, od čega glavnica 1.173.977,53 KM i zateznih kamata po plaćenim računima 31.575,18 KM.Od početka 27. sezone pa do 30.06.2013. godine Javno preduzeće je uplatilo 790.547,89 KM za dio dugovanja po osnovu isporučene toplotne energije od strane Elektroprivrede.Kao što se vidi jedan od osnovnih razloga velikog dugovanja na dan 30.06.2013. godine, je i dug koji je prenesen iz prethodne sezone grijanja, zbog neekonomske cijene zagrijavanja stambenog prostora prema krajnjim potrošačima. Cijena koštanja potrošene toplotne energije za 26. sezonu grijanja, iznosila je ukupno 1.706.692,32 KM sa PDV-om. Obavijestili smo Osnivača o nemogučnosti isplate ostatka duga, te je Općinsko vijeće na 8. redovnoj sjednici održanoj 30.05.2013. godine, donijelo Zaključke:

1. da se traži od JP „Elektroprivrede BiH“ d.d. Sarajevo da na osnovu Odluke o utvrđivanju povoljnijih uvjeta za zaključenje ugovora o izmirenju dospjelog duga prema javnim preduzećima Vlade FBiH, broj: 4/10 od 11.01.2010. godine, sa JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj postigne sporazum o reprogramiranju duga iz prošle sezone grijanja u 60 jednakih rata sa minimalnom kamatnom stopom.

2. Da JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj pokrene proceduru za zaključivanje novog ugovora sa JP „Elektroprivrede BiH“ d.d. Sarajevo o povoljnijim cijenama toplotne energije koje bi bile povoljnije od dosadašnjih uz uvažavanje prvobitne namjene projekta daljinskog grijanja, trenutnog realnog stanja na tržištu, uvažavanje sporazuma po pitanju prijateljskog okruženja, što bi rezultiralo ekonomski prihvatljivim cijenama s obzirom

7

da JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj i JP „Elektroprivrede BiH“ d.d. Sarajevo nemaju alternativnog niti snadbjevača, a niti potrošača toplotne energije.

Na osnovu Odluke Vlade Federacije Bosne i Hercegovine o utvrđivanju povoljnijih uslova za zaključenje ugovora o izmirenju dospjelog duga prema javnim preduzećima, broj: 4/10 od 11.01.2010. godine, te u skladu sa provođenjem Zaključaka Općinskog vijeća Kakanj, broj: 0-01/1-250/13, od 30.05.2013. godine, potpisali smo Reprogram o načinu izmirenja ostatka duga JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj prema JP „Elektroprivredi BiH“ d.d. Sarajevo Podružnica Termoelektrana „Kakanj“ Kakanj za isporučenu toplotnu energiju u sezoni grijanja 2012/2013. godina. Za uredno izmirenje navedenog Reprograma data je bankovna garancija.Ukupan iznos Reprograma je 1.525.386,90 KM, od čega glavnice 1.173.977,76 KM, a kamata 351.409,14 KM. Reprogram je potpisan na 48 mjesečnih rata, sa članom u kojem se kaže da ukoliko se u toku trajanja Reprograma usvoji novi Zakon, koji reguliše ovu oblast, onda će se sačiniti aneks Reprograma u kojem će se primjenjivati odredbe novog Zakona.Potpisan je Ugovor sa EP BiH za sezonu grijanja 2013/14. i data bankovna garancija za uredno plaćanje obaveza. Bitno je napomenuti da se redovno izmiruju obaveze po Reprogramu sa prosječnom mjesečnom ratom u iznosu od 31.778,89 KM, te da smo sve prispjele račune iz tekuče sezone grijanja platili u valuti, dakle nismo imali zataznih kamata za toplotnu energiju iz tekuće sezone grijanja čija je ukupna vrijednost 539.874,84 KM (oktobar, novembar i decembar).

Sistem daljinskog grijanja – stanje i aktivnosti-

Stanje sistema daljinskog grijanja

Kakanj je grad sa razvijenim kapacitetima primarne i prerađivačke industrije, jedan je od najzagađenijih gradova u Bosni i Hercegovini pa i šire. U cilju smanjenja zagađenja okoline uspostavljen je sistem daljinskog grijanja još 1986. godine. Njegovim pokretanjem uveliko je smanjena emisija zagađujućih materija u okolinu.

Postojeći sistem je u funkciji već 28 godina. Uslijed dotrajalosti cijevne mreže i instalacija dolazi do ozbiljnog narušavanja njegove pogonske spremnosti. Broj kvarova je u porastu što dovodi do povećanja troškova održavanja. U 25. sezoni je bilo ukupno 67 puknuća na cijevnoj mreži, a u 26. sezoni čak 125, dok je u 27. sezoni bilo 121 puknuća i u posljednjoj 28. sezoni je bilo 126 puknuća.

Kao posljedica takvog stanja sistema imamo: učestala puknuća cjevovoda i gubitak vode, a time i toplotne energije, oštećenja termoizolacije na nadzemnim dionicama vrelovoda što opet dovodi do

gubitaka energije, otkazivanje elektromotora uslijed oštećenja nastalih viklovanjem u i nakon rata, manji protok vrele vode od TS Termoelektrana prema toplotnim podstanicama radi

frekventne regulacije broja obrtaja pogonskih elektromotora cirkulacionih pumpi. Prije postavljanja frekventnih regulatora normalni protok koji su obezbjeđivale cirkulacione pumpe iz toplotne stanice TS 'Termoelektrana' je bio oko 420 m3/h. , dok se sada ne može postići protok veći od 330 m3/h.

Uprava Javnog preduzeća je početkom 2013.godine uputila Zahtjev u EP BiH za nabavku novih cirkulacionih pumpi koje bi zadovoljavale potrebe SDG Kaknja respektujući i plansko proširenje na preostalo područje definisano u 'Studiji'. Najvažnije aktivnosti na sistemu daljinskog grijanja u periodu januar – decembar 2013

Izrada projekata i popratne dokumentacije za priključenje novih potrošača.

8

Kontrola površina objekata priključenih na sistem grijanja. Sanacija puknuća na vrelovodu i toplovodu – ukupno 126 puknuća. Ugradnja nove cirkulacione pumpe u TP Stara jama. Punjenje vodom dionice vrelovoda od TP IX do TP Abanija. Hidrauličko balansiranje i izapiranje cjevovoda na TP Hrasno. Radovi na izgradnji ogranka vrelovoda za TP Studenac i toplone podstanice TP

Studenac. Rad na prijedlogu Odluke o izmjenama i dopunama Odluke o zagrijavanju

stambenog i poslovnog prostora u Kaknju daljinskim grijanjem i Odluke o izmjenama i dopunama Uslova za isporuku i preuzimanje toplotne energije iz daljinskog grijanja u Kaknju.

Održane prezentacije o efikasnosti i rentabilosti grijanja u naselju Hrasno i Doboj. Detaljno izapiranje cijevnih izmjenjivača na svim toplotnim podstanicama. Ugradnja balans ventila u šahtovima na TP Studenac. Provjera i ispitivanje ispravnosti zapornih ventila u toplotnim podstanicama. Remont i ispitivanje sigurnosnih ventila u svim toplotnim podstanicama. Pregled i otklanjanje kvarova na elektro-instalacijama i pumpnim postrojenjima u

toplotnim podstanicama. Zamjenja ležajeva na cirkulacionim pumpama. Zamjena dotrajale termoizolacije na magistralnom vrelovodu-nadzemni dio. Termoizolacija nadzemnog dijela toplovoda za naselje Rampa i kresanje šiblja. Isključenja objekata sa daljinskog grijanja po zahtjevu i nalogu. Priključenja objekata na daljinsko grijanje po zahtjevu potrošača. Pregled ventila u šahtovima ispred objekata. Rekonstrukcija dijela toplovoda na TPVII- dionica pored Pokopnog društva. Termoizolacija cjevovoda, izmjenjivača i razdjeljivača u TPVII. Rekonstrukcija magistralnog vrelovoda koji prolazi ispod saobraćajnice pored

O.Š.“Hamdija Kreševljaković“. Radovi na izmještanju dijela toplovoda u naselju Čatići na lokaciji za gradnju

objekta Omladinski centar. Izgradnj, montaža i puštanje u pogon toplotne podstanice TP Studenac u naselju

Doboj. Radovi na remontu i preventivnom održavanju instalacija sistema daljinskog

grijanja grada Kaknja u cilju pripreme za sezonu grijanja 2013/14. Punjenje sistema vodom. Radovi na puštanju sistema u pogon i regulacija sistema prilikom puštanja u pogon

na početku sezone grijanja 2013/2014. Izrada ogranka vrelovoda za objekat Policijske stanice Kakanj. Nabavka, montaža i puštanje u pogon TP Policijska stanica Kakanj. Radovi na montaži unutrašnjih instalacija grijanja u objektu Dom kulture Kakanj. Nabavka i ugradnja kalorimetara kod potrošača po zahtjevu. Nabavka i ugradnja kalorimetara u svim toplotnim podstanicama daljinskog

grijanja. Nabavka i ugradnja elektronskih pumpi u toplotnim podstanicama.

Dijagram 1. prikazuje zavisnost potrošnje energije od temperatura vanjskog zraka.

9

I II III IV X XI XII0

20

40

60 52.3244.54 38.28

17.719.40

30.88

48.46

3.12 3.72 6.75 10.03

13.32

7.74 1.22

SPECIFIČNA POTROŠNJA TOPLOTNE ENERGIJE TOKOM 2013. GODINE U ODNOSU NA PROSJEČNU MJESEČNU TEMPERATURU

Potrošnja toplotne energije [kWh/m2] Temperatura [C]

mjesec

Sred

nja

mje

sečn

a te

mpe

ratu

ra

(C) i

mje

sečn

a po

troš

nja

topl

otne

ene

rgije

[kW

h/m

2]

Dijagram 1.Na gornjem dijagramu dan je pregled mjesečne potrošnje toplotne energije po jedinici površine za 2013. godinu.

Slijedeći dijagram pokazuje potrošnju toplotne energije od sezone 2001/02. do sezone 2012/13.

Dijagram 2.Dijagrami jasno pokazuju da je vršeno pažljivo praćenje vanjskih temperatura, te da

je prema njima vršena i regulacija potrošnje toplotne energije. Iz dijagrama je vidljivo da su ograničene isporuke toplotne energije iz TE Kakanj zbog nedovoljnog protoka vrele vode i ograničenom temperaturom vrele vode radi dotrajalosti vrelovoda.

Važno je spomenuti i činjenicu da niti na jednom dijelu sistema daljinskog grijanja ne postoji automatsko upravljanje i regulacija.

Svaka promjena u režimu napajanja toplotnom energijom se vrši putem 'depeša' prema Toplotnoj stanici TE Kakanj. Zbog velike udaljenosti grada između grada i TS 'Termoelektrana' odziv sistema je veoma spor pa prođe i nekoliko sati od momenta promjene parametara u TS TE pa do promjene koju osjete potrošači.

10

Potrošnja električne energije

Posebnu pažnju zaslužuje analiza potrošnje električne energije. Najveća stavka u potrošnji električne energije se odnosi na pogon cirkulacionih pumpi u toplotnim podstanicama, dok je ostali dio potrošnje praktično zanemariv.

Tabelarni prikaz potrošnje električne energije u periodu I-XII/2013. godine

Redni broj

Mjesec Potrošnja električne energije (KM)

1 Januar 31.996,572 Februar 30.471,803 Mart 31.455,424 April 9.178,915 Maj 8.109,016 Juni 379,777 Jul 357,428 August 299,969 Septembar 330,1910 Oktobar 23.396,9711 Novembar 31.131,3812 Decembar 31.074,79

Ukupno bez PDV-a 198.182,19PDV 33.690,97

Ukupno sa PDV-om 231.873,16 Iz tabelarnog prikaza se vidi da je velika potrošnja električne energije obzirom na površinu koja se zagrijava, a zbog koncepta toplotnih podstanica velike instalisane snage sa nedovoljnim iskorištenjem energije raspoloživog pritiska u vrelovodu.

Problem velike potrošnje električne energije pokušavamo riješiti zamjenom postoječih cirkulacionih pumpi novim cirkulacionim pumpama, koje su sa svojim karakteristikama znatno bolje i ekonomičnije u odnosu na postojeće. Studijom je predviđeno na postojećem sistemu ukupno 41 nova kompaktna TP-ca sa pumpama manje snage.

U narednoj tabeli su prikazani iznosi faktura za toplotnu energiju sa jediničnim cijenama i srednjim temperaturama na nivou sezone grijanja.

Sezona Iznos KMbez PDV

Cijena KM/MWh

TsrºC

21. 2006/07 937.459,52 20,00 6,9722. 2007/08 1.091.190,03 20,00 5,3823. 2008/09 1.121.278,69 21,40 5,2024. 2009/10 1.233.781,55 23,40 6,7225. 2010/11 1.208.279,38 23,35 5,8626. 2011/12 1.458.711,38 23,35 4,8827. 2012/13 1.303.928,22 23,35 6,0928. 2013/14 dio do 31.12.2013. 539.874,84 23,35 6,93

Tabela 1.

11

Trošak za toplotnu energiju direktno je vezan za vrijednosti vanjske temperature zraka, stanja građevinskih objekata koje grijemo (zidovi,prozori,vrata, tavanice,...), jedinične cijene i dužine trajanja sezone grijanja.

Usporedbe radi, mi u Kaknju kupujemo oko 38 % više energije kW/m2 već oni u Tuzli, na nivou sezone.

Javno preduzeće je potrošačima fakturisalo izvršenu uslugu na nivou broja dana grijanja. Dug EP-di na dan 31.12.2013. godine je iznosio glavnice 1.395.378,32 KM i ostatak zateznih kamate po potpisanom Reprogramu u iznosu od 344.775,49 KM, koje bi izmjenom zakonske regulative, koja je u toku, trebala bit znatno manja.Faktori koji su uzrokovali ovaj dug su:

Nedavanje saglasnosti, od strane OV, na ekonomsku cijenu usluga, Stalno povećanje dugova kod javnih ustanova i javnih preduzeća, za preuzetu uslugu

grijanja, čiji je osnivač općina Kakanj i Ze-Do kanton i Troškovi koji su uzrokovani velikim brojem puknuća na toplodalekovodima (gubitak

energije, repromaterijal i radna snaga).

Uporedni procenat naplate u periodu za 2010., 2011. i 2012. godinu, prikazan je u narednoj tabeli.

UKUPNI % NAPLATE

2011. 2012. 2013.

117,302 95,359 87,974

Procenat naplate u poslovnoj 2013. godinu u odnosu na poslovnu 2012. godinu je kao što se vidi iz prethodne tabele znatno manji za 7,385 %, razlog ovakvog pada naplate je največim dijelom zbog neplaćanja obaveza za isporučenu toplotnu energiju od strane općinskih i kantonalnih buđetskih korisnika, koji su u prethodne dvije godine izmirivali svoje obaveze u zakonskom roku. Uprava Javnog preduzeća se maksimalno angažovala da naplati potraživanja, održan je i sastanak sa premijerom ZE-DO kantona i ministricom finansija, koji su kazali na veoma loše stanje u kantonalnom buđetu, te su obečali da če pokušati da uplate dio dugovanja.

Aktivnosti za naplatu potraživanja su: telefonski pozivi prema dužnicma, opomene prije isključenja i utuženja, nalozi za isključenje i njihova realizacija, zaključivanje sporazuma o plaćanju duga na rate, slanje poziva za usaglašavanje stanja i načina otplate, zaključivanje vansudskih i sudskih poravnanja i slično.

Organizacija naplate potraživanja značajan je element u ovom Javnom preduzeću. Činjenica je da rješenje problema oko naplate potraživanja ne zavisi samo od faktora unutar Javnog preduzeća već i onih vanjskih kao što su: sudovi, poslodavci kod kojih su zaposleni naši dužnici i banake kojima sud dostavlja rješenja o izvršenju, PIO i slično.

Aktivnosti koje Preduzeće poduzima su:

nastavak započetih aktivnosti kako bi se riješili preostali tužbeni zahtjevi u sudovima,

12

redovna kontrola površina i kvalitet zagrijavanja stambenog i poslovnog prostora po zahtjevima potrošača i pribavljanje drugih neophodnih podataka,

u saradnji sa potrošačima provoditi aktivnosti na ugradnji mjerila toplotne energije, provoditi sve mjere propisane zakonom i podzakonskim aktima, edukacija kadrova u cilju izvršavanja zadataka u okviru djelatnosti Javnog preduzeća.

Poseban značaj je dat provođenju propisanih procedura za korekciju cijene grijanja odnosno izmjeni i dopuni Tarifnog sistema daljinskog grijanja, a u skladu sa odredbama člana 10., 11. i 12. Zakona o komunalnim djelatnostima.

Skupština JP 'Grijanje' d.o.o. Kakanj, na svojoj I (prvoj) redovnoj konstituirajučoj sjednici održanoj dana 28.03.2013. godine usvojila Operativni plan poslovanja JP 'Grijanje' d.o.o. Kakanj za 2013. godinu.

Bitno je istači da je Skupština JP 'Grijanje' d.o.o. Kakanj u prošlom sazivu na svojoj X (desetoj) vanrednoj sjednici usvojila Odluku o cijenama usluga grijanja novog Tarifnog sistema sa sljedećim prijedlogom cijena, poštujući svu zakonsku proceduru propisanu Zakonom o javnim preduzećima, Zakonom o privrednim društvima i Normativnim aktima preduzeća, o kojim je pozitivno mišljenje dao Odbor za reviziju, Nadzorni odbor i na kraju usvojili članovi Skupštine kao opunomoćenici državnog kapitala:

Rbr. Naziv korisnika Paušalne Cijene KM/m²

Po utrošku Fiksni dio Varijabilni

(%) dio (KM/MWh)

1 Poslovni prostori privrednih subjekata i budžetskih korisnika, u koje se svrstavaju:

-Društva sa neograničenom solidarnom odgovornošću,

-Komanditna društva,-Društva sa ograničenom odgovornošću-d.o.o.,-Dionička društva-d.d., -Javne ustanove (JU)- zavodi, škole, centri za

socijalni rad, -Javna preduzeća (JP)- pošte, elektroprivrede,

komunalna preduzeća, -Organi uprave- ministarstva, direkcije, agencije,

općine,-Privatne zdravstvene ustanove,-Udruženja građana (NVO).

4,00 30 65,00

2 Prostori malih privrednika, u koje se svrstavaju: -Obrt (SZR, STR, SUR),-Zadruge, 3,60 30 65,00

3 Stambeni prostor 1,88 30 65,00

Navedena Odluka sa prijedlogom cijena nije dobila saglasnost Općinskog vijeća i ako tražene cijene iz predhodne tabele nisu ekonomske već prva faza korekcije na putu do ekonomske cijene. Ne cijeneći navedeno na 4. Sjednici Općinskog vijeća održanoj 30.01.2013. godine, donešena je Odluka o davanju saglasnosti Javnom preduzeću „Grijanje“ d.o.o. Kakanj na cijene usluga grijanja novog Tarifnog sistema, gdje su svi potrošači podjeljeni u tri kategorije sa sljedećim cijenama:

13

Rbr. Naziv korisnika Paušalne Cijene KM/m²

Po utrošku Fiksni dio Varijabilni

(%) dio (KM/MWh)

1 Poslovni prostori privrednih subjekata i budžetskih korisnika, u koje se svrstavaju:

-Društva sa neograničenom solidarnom odgovornošću,

-Komanditna društva,-Društva sa ograničenom odgovornošću-d.o.o.,-Dionička društva-d.d., -Javne ustanove (JU)- zavodi, škole, centri za

socijalni rad, -Javna preduzeća (JP)- pošte, elektroprivrede,

komunalna preduzeća, -Organi uprave- ministarstva, direkcije, agencije,

općine,-Privatne zdravstvene ustanove,-Udruženja građana (NVO).

4,00 30 60,00

2 Prostori malih privrednika, u koje se svrstavaju: -Obrt (SZR, STR, SUR),-Zadruge,-Javna ustanova Dom zdravlja Kakanj.

2,50 25 55,00

3 Stambeni prostor 1,70 20 50,00

U sezonu grijanja 2012/13. JP "Grijanje" d.o.o. Kakanj je ušlo sa dugom prema Elektroprivredi u iznosu od 467.849,06 KM, za koji je potpisan Protokol o načinu izmirenja duga za isporučenu toplotnu energiju u sezoni grijanja 2011/12. i to na tri rate.

Za neplaćene račune za isporučenu toplotnu energiju iz Protokola JP "Grijanje" d.o.o. Kakanj je platilo zatezne kamate u iznosu od 25.745,68 KM, što zajedno sa gore navedenom glavnicom duga od 467.849,06 KM iznosi ukupno 493.594,74 KM. Obaveze iz Protokola su izmirene u roku, naplatom prihoda iz tekuće sezone, što je uticalo na povećanje duga prema Elektroprivredi za tekuću sezonu.

Skupština i Nadzorni odbor JP "Grijanje" d.o.o. Kakanj, proveli Odluku Općinskog vijeća Kakanj broj: 0-01/1-34/12 od 31.12.2012. godine, o utvrđivanju visine naknade članovima organa upravljanja javnih preduzeća čiji je osnivač općina Kakanj, kao i zaključak broj: 0-01/1-36/12 od 31.12.2012. godine, o utvrđivanju ukupnih primanja u organima rukovođenja javnih ustanova i upravama javnih preduzeća.

Na žalost do korekcije na bazi proste reprodukcije nije došlo u 2013. godini što je trebalo prouzrokovati gubitak Javnom preduzeću, međutim na osnovu Saglasnosti Sindikalne organizacije JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj isplata plaća uposlenih je bila sa umanjenim korekcionim faktorom 73% za prvih jedanaest mjeseci od Kolektivnog Ugovora, dok je za decembar smanjena na 66%.

Bitno je napomenuti da su u zakonskom roku, u toku poslovne 2011. godine, usvojen trogodišnji plan poslovanja za period 2012.-2014. Godine.

14

III – PROJEKTI ZA TREĆA LICA A U KORIST I ZA RAČUN JAVNOG PREDUZEĆA

Prihoda po ovom osnovu smo imali u znatno večem iznosu nego u odnosu na 2012. godinu.

Naime, u 2013. godini Javno preduzeće je na osnovu Javnog oglasa odabrano kao najpovoljniji ponuđač za nabavku i montažu priključnog vrelovoda i toplotne podstanice u naselju Studenac u MZ Doboj i potpisalo Ugovor sa Općinom kao investitorom na iznos raspoloživih sredtava od 90.000,00 KM. Radovi su završeni početkom sezone grijanja 2013/14.

Po osnovu dodatnih radova na rekonstrukciji toplovoda na Hrasnu i Ugovora sa Općinom kao invesrirorom oprihodovano je 3.315,08 KM.

Za radove na izmještanju dionice toplovoda u MZ Čatići oprihodovan je iznos od 5.508,50 KM .

Po Ugovoru sa Ministarstvom unutrašnjih poslova ZDK za nabavku i montažu vrelovoda i toplotne podstanice te priključenje na daljinsko grijanje i puštanje u rad oprihodovano je 31.929,79 KM.

Na zahtjev Tvornice cementa Kakanj, izvršili smo izmještanje toplovoda radi građevinskih radova u krugu tvornice, i oprihodovano je 3.529,97 KM.

Po naruđbi JP EP BiH ZD RMU Kakanj d.o.o. Kakanj, smi izvršili sanaciju unutrašnjih radova na poslovnoj zgradi, vrijednost ovoga posla je bila 4.024,80 KM.

IV – EDUKACIJA

U cilju uspješnog obavljanja poslova kao i življenja uopšte čovjeku kao umnom i odgovornom biću je potrebno cjeloživotno učenje. Bez obzira na značaj edukacije osjetna je redukcija zbog nedostatka novčanih sredstava za istim.

IV.1. OBAVEZNO U STRUCI KOJE JE PROPISAO ZAKONODAVAC

U ovom smislu ekonomisti – certificirane računovođe redovno pohađaju seminare na aktuelne teme.

IV.2. STICANJE NOVIH ZNANJA U SMISLU PRAĆENJA NOVIH TEHNOLOGIJA

Ovdje se podrazumijevaju posjete sajmovima (Zenica, Sarajevo, ...) i subjektima srodne djelatnosti (Toplane Sarajevo, Centralno grijanje Tuzla, ...) kao i po pozivu proizvođača opreme za SDG, na prezentaciju novih tehnologija i ponuđenih softvera za proračun i odabir istih.

15

V - EKONOMSKI DIO IZVJEŠTAJA

V.1. – REZULTATI POSLOVANJA V.1.1. Struktura ukupnih prihodaPRIHODI KONTO OSTVARENO PLAN OSTVARENO INDEX INDEX

SINT. ANA. 2012. 2013. 2013. 3:1 3:2

  1 2 3 4 5

1. PRIHODI OD USLUGA ZAGRIJAVANJA              

  POSLOVNOG PROSTORA 6110   1.114.863,95 1.069.800,00 1.035.123,25 92,85 96,76

                 

                 

2. PRIHODI OD USLUGA ZAGRIJAVANJA              

  STAMBENOG PROSTORA 6110   1.512.528,02 1.767.050,00 1.761.814,03 116,48 99,70

                 

                 

3. PRIHODI OD PRIKLJUČAKA : 6110   54.978,31 6.450,00 6.374,70 11,59 98,83

                 

3.1. POSLOVNI OBJEKTI m2 = 18,00              

3.2. STAMBENI OBJEKTI m2 = 10,80              

4. PRIHODI OD PROJEKTOVANJA 6110   19.407,38 1.400,00 1.196,98 6,17 85,50

5.PRIHODI OD PRODATE ROBE SA SKLADIŠTA 6011   0,00 15.500,00 15.500,00 0,00 100,00

5.PRIHODI OD OSTALIH PRUŽENIH USLUGA 6110   51.245,03 113.500,00 113.117,20 220,74 99,66

6. PRIHODI OD KAMATA 6618   180,14 50,00 36,53 20,28 73,06

6.1.IKB DD - RAIFFEISEN BANK - UNICREDIT 6618   180,14 50,00 36,53 20,28 73,06

7. PRIHODI OD SUDSKIH TAKSI 6698   12.093,42 9.800,00 9.620,15 79,55 98,16

7.1. PRAVNA LICA 6698   3.843,68 1.550,00 1.341,61 34,90 86,56

7.2. FIZIČKA LICA 6698   8.249,74 8.250,00 8.278,54 100,35 100,35

8.OSTALI PRIHODI I PRIHODI OD ZATEZNIH KAMATA 6   510.852,15 26.750,00 41.174,75 8,06 153,92

8.1. PRIHODI OD ZATEZNIH KAMATA 6615   229.950,67 20.000,00 20.441,62 8,89 102,21

8.2.PRIHODI OD PRODAJE TRANSPORTNIH SREDSTAVA 6706   5.726,92 0,00 0,00 0,00 0,00

8.3.PRIHODI OD DONACIJA (sučelljavanja prihoda i rashoda)     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8.4.PRIHODI OD SUBV., DOTACIJA, POTPORA, POTICAJA,... 6500   274.130,86 2.700,00 16.612,32 6,06 615,27

8.5.PRIHODI OD OTPISANIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJ.     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8.6.PRIHODI OD NAPLAĆENIH OTPISANIH POTRAŽIVANJA 6771   0,00 500,00 489,04 0,00 97,81

8.7. OSTALI PRIHODI 6791   1.043,70 3.550,00 3.631,77 347,97 102,30

A) UKUPNO PRIHODI :     3.276.148,40 3.010.300,00 2.983.957,59 91,08 99,12

V.2. Ukupni prihodi za period (01.01. – 31.12.) 2013. godine iznose 2.983.957,59 KM.

Ostvarenje ukupnih prihoda u odnosu na planirane za 2013. godinu je 99,12 %,.

1. Prihodi po osnovu usluga zagrijavanja poslovnog prostora iznose 1.035.123,25 KM. Cijena usluga zagrijavanja poslovnog prostora iznosila je 4,00 KM/m2 bez PDV do 01.02.2013. godine. Od 01.02.2013. godine na osnovu Odluke o davanju saglasnosti Javnom preduzeću „Grijanje“ d.o.o. Kakanj na cijene usluga grijanja novog Tarifnog sistema imamo dvije cijene: 4,00 KM/m2 i 2,50 KM/m2 bez PDV.

Ova vrsta prihoda je u odnosu na plan nešto manja, a razlog je smanjenje cijene zagrijavanja pojedinih poslovnih objekata, a na osnovu novog Tarifnog sistema.

16

2. Prihodi po osnovu usluga zagrijavanja stambenog prostora iznose 1.761.814,03 KM. Cijena usluga zagrijavanja stambenog prostora je iznosila 1,43 KM/m2 bez PDV, a na osnovu pomenute Odluke, cijena usluga zagrijavanja stambenog prostora od 01.02.2013. godine iznosi 1,70 KM/m2 bez PDV.

3. Prihodi od priključaka iznose 6.374,70 KM. Ova vrsta prihoda če u narednom periodu da stagnira, jer je Općinsko vijeće na svojoj 10. sjednici održanoj 30.07.2013. godine donijelo Odluku o naknadama za priključak potrošača na sistem daljinskog grijana

Cijene priključka na sistem daljinskog grijanja iznose za:

- Poslovni prostor površine do 150,00 m2 .........................500,00 KM,- Poslovni prostor površine preko 150,00 m2 .....................800,00 KM,- Stambeni prostor (stambena jedinica)...............................150,00 KM.

3. Prihodi od usluga projektovanja su stavka u prihodima preduzeća, a na osnovu mjera koje je poduzela Uprava u smislu racionalnijeg korištenja kadrovskih resursa i projektovanja dijelova sistema daljinskog grijanja. Ovu vrstu prihoda smo imali u iznosu od 1.196,98 KM. U 2014.godini ovaj prihod će biti značajno veći po osnovu projektovanja daljinskog grijanja po Ugovorima sa Općinom.

4. Prihodi od prodate robe sa skladišta su vrsta prihoda koja nastaje prilikom izvođenja radova po Ugovorima u kojima pored naših usluga se traži i ugradnja pojedinih artikala, koje mi naravno nabavimo u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i ugradimo u skladu sa potpisanim Ugovorima. Vrijednost ove vrste prihoda u poslovnoj 2013. godini je 15.500,00 KM.

5. Uprava koristeći postojeće kadrovske resurse iznalazi dodatne izvore prihoda mimo osnovne djelatnosti, a sve u cilju da bi se obaveze prema Elektroprivredi BiH izmirivale bez kašnjenja, odnosno da rashoda po osnovu zateznih kamata bude što manji ili nikako.

Ova vrsta prihoda je bila u iznosu od 113.117,20 KM.

6. Prihodi od kamata, su prihodi koje mi ostvarimo kod poslovnih banaka kod kojih imamo deponovana novčana sredstva, a to su sljedeće banke:

- Raiffeisen bank,- IK Banka, - Unicredit Bank.

7. Prihodi od sudskih taksi, su prihodi koji su nastali po osnovu presuda i oni iznose za:

- pravna lica 1.341,61 KM - fizička lica 8.278,54 KM.

Značajno je napomenuti da imamo neriješenih tužbenih zahtjeva u vrijednosti 1.419.038,43 KM. Analitički prikaz tužbenih zahtjeva je u sljedećoj tabeli na dan 31.12.2013. godine:

17

Broj predmeta Iznos KM

Fizička lica 808 564.067,85

Pravna lica 159 854.970,58

Ukupno: 967 1.419.038,43

Uprava pokušava da intenzivira rješavanje sudskih sporova putem čestih urgencija za podnesene tužbene zahtjeve, te sastanaka sa predpostavljenim iz Općinskog suda Kakanj. Ukoliko se nastavi ovaj nešto povećan rad Općinskog suda Kakanj, očekivati je da će i ova vrsta prihoda da se povečava iz godine u godinu.

8. U ostale prihode i prihode od zateznih kamata obračunati su: prihodi od zateznih kamata u iznosu 20.441,62 KM.

Dotacija od JU Služba za zapošljavanje ZE-DO kantona, Zavoda Zdravstvenog osiguranja ZE-DO kantona za uposlenike koji su bili na bolovanju preko 42 dana i ova vrsta prihoda iznosi 2.667,60 KM.

Prilikom iznalaženja prostora za smještaj toplotne podstanice NIZ – A, kao sufinansijer bilo je i PD GMK DD Kakanj, a vrijednodnost prihoda po ovom osnovu je bila 13.944,72 KM.

Prihodi od naplačenih otpisanih potraživanja. U skladu sa MRS, MSFI i Zakona o obligacijama, dužni smo otpisati potraživanja koja su starija od godinu dana, a nisu utužena kod korisnika fizičkih lica, dok kod pravnih je tri godine.

Javno preduzeće se ne odriče ovih potraživanja, nego ih vodimo van bilansno i pokušava se potraživanje da naplati. Ove vrste prihoda u prvoj polovini 2013. godine smo imali u iznosu od 489,04 KM .

Ostali prihodi u iznosu 3.631,77 KM.

Kako se može vidjeti iz gornjeg tabelarnog prikaza, daleko najveći prihodi su prihodi od osnovne djelatnosti Javnog preduzeća koji su ostvareni u iznosu od 2.796.937,28 KM ili 93,73 % ukupno ostvarenih prihoda u periodu od I-XII/ 2013. godine.

Od ostalih prihoda značajnija stavka je u prihodima po osnovu ostalih pruženih usluga u ukupnom iznosu od 113.117,20 KM.

V.1.2. Struktura ukupnih troškova

18

TROŠKOVI KONTO OSTVARENO PLAN OSTVARENO INDEX INDEXSINT. ANA. 2012. 2013. 2013. 3:1 3:2

  1 2 3 4 51. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 511   122.354,65 80.850,00 56.636,61 46,29 70,051.1. UTROŠENE SIROVINE I MATERIJAL 5110   110.565,92 73.100,00 49.242,06 44,54 67,361.2. KANCELARIJSKI MATERIJAL 5115   8.900,00 5.700,00 5.688,78 63,92 99,801.3. MATERIJAL ZA ODRŽAVANJE ČISTOĆE 5116   1.629,02 1.000,00 891,48 54,72 89,151.4. MATERIJAL ZA ODRŽAVANJE VOZILA 5112   790,01 900,00 713,79 90,35 79,311.5. OSTALI MATERIJAL 5118   469,70 150,00 100,50 21,40 67,00

2. POTROŠENA ENERGIJA 512   1.608.542,561.458.700,0

0 1.458.532,43 90,67 99,992.1. ELEKTRIČNA ENERGIJA 5120   213.006,37 199.800,00 198.182,24 93,04 99,192.2. ACETILEN I KISIK 5121   2.090,01 2.800,00 2.776,98 132,87 99,18

2.3. TOPLOTNA ENERGIJA 5122   1.372.404,441.237.550,00 1.239.474,03 90,31 100,16

2.4. GORIVO I MAZIVO 5123   21.041,74 18.550,00 18.099,18 86,02 97,573. TROŠKOVI REZERVNIH DIJELOVA 513   65,09 600,00 516,00 792,75 86,003.1. ZA ODR. STALNIH SRED.I SITNOG INVEN. 5130   65,09 600,00 516,00 792,75 86,004. OTPIS SITNOG INVENTARA U UPOTREBI 514   1.075,63 11.000,00 8.996,69 836,41 81,794.1. OTPIS SITNOG INVENTARA U UPOTREBI 5148   1.075,63 11.000,00 8.996,69 836,41 81,795. AMORTIZACIJA 540   130.014,38 130.100,00 127.487,85 98,06 97,99

5.1. AMORTIZACIJA STALNIH SREDSTAVA5400-

1   130.014,38 130.100,00 127.487,85 98,06 97,99

6. BRUTO PLAĆE ZA RAD 520   1.022.192,261.010.000,0

0 960.676,17 93,98 95,12

6.1. BRUTO PLAĆE ZAPOSLENIH 520   1.022.192,261.010.000,0

0 960.676,17 93,98 95,127. OSTALI TROŠKOVI ZAPOSLENIH 524   163.519,99 155.600,00 152.586,58 93,31 98,067.1. NAKNADA ZA TOPLI OBROK U TOKU RADA 5240   120.277,39 116.350,00 113.928,00 94,72 97,927.2. NAKNADA ZA PREVOZ NA RAD I SA RADA 5242   18.242,60 15.250,00 14.658,58 80,35 96,127.3. REGRES ZA GODIŠNJI ODMOR 5243   25.000,00 24.000,00 24.000,00 96,00 100,008. PREVOZNE USLUGE 531   4.542,00 4.850,00 4.300,00 94,67 88,668.1. OSTALE PREVOZNE USLUGE 5310   4.542,00 4.850,00 4.300,00 94,67 88,669. USLUGE ODRŽAVANJA 532   29.360,35 6.350,00 5.526,36 18,82 87,039.1. USLUGE ODRŽAVANJA CIJEVNE MREŽE 5322   13.511,70 1.050,00 915,68 6,78 87,21

9.2. USLUGE ODRŽAVANJA PODSTANICA5320-

1   4.363,42 2.700,00 2.478,44 56,80 91,799.3. USLUGE ODRŽAVANJA OPREME 5325   5.535,23 2.000,00 1.623,76 29,34 81,199.4. ODRŽAVANJE KOMPJUTERA I PROGRAMA 5324   560,00 0,00 0,00 0,00 0,009.5. VULKANIZERSKE USLUGE 5326   0,00 100,00 93,48 0,00 93,489.6. OSTALE USLUGE ODRŽAVANJA 5329   5.390,00 500,00 415,00 7,70 83,00

10.POŠTANSKE I TELEKOMUNIKACIJSKE USLUGE 554   11.019,43 12.250,00 10.758,36 97,63 87,82

10.1. TELEFONSKE USLUGE 554   8.968,08 9.750,00 8.874,68 98,96 91,0210.2. TROŠKOVI OTPREME POŠTOM 5540   1.753,82 1.750,00 1.501,97 85,64 85,8310.3. OSTALE POŠT. I TELEKOM. USLUGE 5548   297,53 750,00 381,71 128,29 50,8911. ZAKUPNINE I NAJAMNINE 533   4.923,12 10.100,00 8.358,72 169,79 82,7611.1. ZAKUP KANC. OD KANT. ZDRAV.OSIG. 5332   4.923,12 5.500,00 4.923,12 100,00 89,5111.2. OSTALI TROŠKOVI ZAKUPA 5338   0,00 4.600,00 3.435,60 0,00 74,69

12.USLUGE REKLAME, SPONZOR. I TR. SAJMOVA 53   1.667,20 1.750,00 1.467,30 88,01 83,85

12.1. ELEKTRONSKI MEDIJI 5350   0,00 0,00 0,00 0,00 0,0012.2. PISANI MEDIJI 5350   681,20 750,00 701,10 102,92 93,4812.3. OSTALO 5350   986,00 1.000,00 766,20 77,71 76,6212.4. TROŠKOVI SAJMOVA 5348   0,00 0,00 0,00 0,00 0,0013. INTELEKTUALNE I LIČNE USLUGE     11.436,24 3.750,00 3.168,02 27,70 84,4813.1. UGOVOR O DJELU 5291   8.836,24 3.550,00 3.062,82 34,66 86,2813.2. PRIVREMENI I POVREMENI POSL.     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13.3.OBRAZOVNE, ZDRAVSTVENE I DRUGE USLUGE 5500   2.600,00 200,00 105,20 4,05 52,60

19

KONTO OSTVARENO PLAN OSTVARENO INDEX INDEX

20

SINT. ANA. 2012. 2013. 2013. 3:1 3:2  1 2 3 4 5

14. USLUGE POSREDOVANJA 539   1.967,53 500,00 497,40 25,28 99,4814.1. USLUGE POSREDOVANJA - RMU 5391   1.482,13 0,00 0,00 0,00 0,0014.2. USLUGE POSREDOVANJA - POŠTA 5391   485,40 500,00 497,40 102,47 99,4815. OSTALE VANJSKE USLUGE 550   17.282,56 15.750,00 13.537,59 78,33 85,9515.1. ODVOZ SMEĆA I UTROŠENA VODA 5501   2.981,10 2.600,00 2.394,21 80,31 92,0915.2. RAČUNOVODSTVENE I REVIZIJSKE USLUGE 5502   2.730,00 2.800,00 2.800,00 102,56 100,0015.3. DERATIZACIJA I DEZINFEKCIJA 5503   1.025,64 1.050,00 1.025,64 100,00 97,6815.4. ADVOKATSKO-NOTARSKE USLUGE 5504   520,00 2.000,00 1.804,50 347,02 90,2315.5. USLUGE VJEŠTAČENJA 5506   0,00 700,00 700,00 0,00 100,00

15.6.OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA, OGLAŠ.,TAKSE.,.. 5508   10.025,82 6.600,00 4.813,24 48,01 72,93

16.DNEVICE ZA SL. PUTOVANJA I PUTNI TROŠKOVI 523   5.074,70 4.900,00 4.806,70 94,72 98,10

16.1.DNEVNICE ZA SL. PUT I OSTALI TROŠKOVI SL. PUTA 523   5.074,70 4.900,00 4.806,70 94,72 98,10

17. NAKNADE TROŠKOVA ZAPOSLENIMA 524   4.060,52 2.800,00 2.684,71 66,12 95,8817.1. USLUGE ZA STRUČNO USAVRŠAVANJE 5248   4.060,52 2.800,00 2.684,71 66,12 95,88

18.IZDACI ZA OSTALA MATERIJALNA PRAVA ZAPOSL. 524   3.581,85 9.900,00 9.862,08 275,33 99,62

18.1. IZDACI ZA OTPREMNINE 5244   3.581,85 5.900,00 5.878,08 164,11 99,6318.2. IZDACI ZA JUBILARNE NAGRADE     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

18.3.POMOĆ U SLUČAJU UPSL.ILI ČL.NJEGOVE PORODICE 5247   0,00 4.000,00 3.984,00 0,00 99,60

19.NAKN. I DR. TROŠ.ČL.N.O. I DR. ODB.A I KOMISIJA 527   39.308,01 32.400,00 31.898,07 81,15 98,45

16.1. NAKNADE ČLANOVIMA SKUPŠTINE 5270   2.208,33 2.250,00 2.208,33 100,00 98,15

16.2.NAKNADE ČLANOVIMA NADZORNOG ODBORA 5271   22.083,36 18.000,00 17.728,05 80,28 98,49

16.3. NAKNADE ČLANOVIMA ODBORA ZA REV 5272   15.016,32 12.150,00 11.961,69 79,66 98,45

20.DOPRINOSI, ČLANARINE I DRUGA DAVANJA 556   2.875,00 1.300,00 1.255,00 43,65 96,54

20.1. ČLANARINE UDRUŽENJIMA     2.875,00 1.300,00 1.255,00 43,65 96,54

21.POREZI KOJI NE ZAVISE OD FIN.REZ. I S.TAKSE 555   16.258,89 18.700,00 18.442,48 113,43 98,62

21.1.POS. POREZ ZA ZAŠ.OD PRIR.I DRUGIH NESREĆA, VODO.NAKNADE

5551-2   6.507,64 6.250,00 6.044,48 92,88 96,71

22.2. ZAŠTITA OD POŽARA 5556   379,00 150,00 132,00 34,83 88,0022.3. SUDSKE TAKSE - PRAVNA LICA 5557   364,25 3.300,00 3.279,00 900,21 99,3622.4. SUDSKE TAKSE - FIZIČKA LICA 5557   9.008,00 9.000,00 8.987,00 99,77 99,8622. TROŠKOVI OSIGURANJA 552   6.290,79 7.050,00 6.781,27 107,80 96,19

22.1.TROŠKOVI OSIGURANJA - STALNIH SREDSTAVA 5520   4.659,24 5.050,00 5.030,11 107,96 99,61

22.2.TROŠKOVI OSIGURANJA - ZAPOSLENIH RADNIKA 5526   1.631,55 2.000,00 1.751,16 107,33 87,56

23. BANKARSKE USLUGE 553   6.980,45 6.850,00 6.580,31 94,27 96,0623.1. PROVIZIJA I DRUGE BANKARSKE USLUGE 553   6.980,45 6.850,00 6.580,31 94,27 96,0624. TROŠKOVI REPREZENTACIJE 5512   6.990,99 4.000,00 3.637,61 52,03 90,9425. OSTALI RAZNI TROŠKOVI POSLOVANJA 559   606,84 1.800,00 1.461,54 240,84 81,2025.1. STRUČNA I SLUŽBENA IZDANJA 5594   606,84 1.800,00 1.461,54 240,84 81,2026. TROŠKOVI OBAVLJENIH USLUGA     0,00 15.500,00 15.500,00 0,00 100,0026.1. TROŠKOVI OBAVLJENIH USLUGA     0,00 15.500,00 15.500,00 0,00 100,0027. OSTALI FINANSIJSKI RASHODI 569   62.632,89 24.750,00 24.685,73 39,41 99,7427.1. ZATEZNE KAMATE 5698   62.632,89 24.750,00 24.685,73 39,41 99,7428. KAZNE, PENALI I NAKNADE ŠTETA     0,00 500,00 488,06 0,00 97,6128.1. KAZNE, PENALI I NAKNADE ŠTETA     0,00 500,00 488,06 0,00 97,6129. OTPIS NENAPLATIVIH POTRAŽIVANJA 578   0,00 0,00 0,00 0,00 0,0029.1. OTPIS NENAPLATIVIH POTRAŽIVANJA 5781   0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B) UKUPNO TROŠKOVI /RASHODI/ :     3.284.623,923.032.600,0

0 2.941.129,64 89,54 96,98

OSTVARENO PLAN OSTVARENO INDEX INDEX

21

2012. 2013. 2013. 3:1 3:2

1 2 3 4 5

   

A) UKUPNO PRIHODI:     3.276.148,403.010.300,0

0 2.983.957,59 91,08 99,12

   

   

B) UKUPNO TROŠKOVI /RASHODI/:     3.284.623,923.032.600,0

0 2.941.129,64 89,54 96,98

U 2013. godini u periodu od I-XII, ukupni rashodi iznose 2.941.129,64 KM.U strukturi ukupnih rashoda najveću stavku čine troškovi toplotne energije u iznosu od 1.239.474,03 KM ili 42,14 %, bruto plate zaposlenih u iznosu od 960.676,17 KM ili 32,67 %, te troškovi električne energije u iznosu od 198.182,24 KM ili 6,74 % od ukupno ostvarenih rashoda u prvoj polovini 2013. godine.

2013 2012

2,983,958 3,276,148

Ukupno prihodiUkupno prihodi

2,917,806

20,478 16,612 15,500 13,073 489

611 -Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu661 -Prihodi od kamata65 -Ostali poslovni prihodi601 -Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu669 -Ostali finansijski prihodiOstali prihodi

22

2013 2012

2,941,130

3,284,624

Ukupni rashodiUkupni rashodi

99%

1% 0%

Struktura rashoda

PoslovniFinansijski Ostali

1,524,682

960,676

169,940

127,488 65,455 34,961 24,686 17,254 15,500 488 51 -Materijalni troškovi

52 -Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima52 -Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih54 -Amortizacija55 -Nematerijalni troškovi52 -Troškovi naknada ostalim fizičkim licima561 -Rashodi kamata53 -Troškovi proizvodnih usluga50 -Nabavna vrijednost prodate robe579 -Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi-

23

Poslovni rezultat je dobit od 42.827,95 KM. Koje su stavke prihoda i rashoda i koliko imale utjecaja vidljivo je iz prethodnih tabela.

Ukupne bruto plaće radnika JP „Grijanje“ d.o.o. Kakanj u periodu (01.01.-31.12.) 2013. godine iznose 960.676,17 za 47 radnika na bazi sati rada. Obračun je vršen u iznosu od 73,00 % za period I-XI, dok je XII/2013. 66,00 % od obaveze predviđene Pravilnikom o radu koji je u skladu sa Zakonom o radu i Kolektivnim ugovorom granskog sindikata. Shodno pozitivnim zakonskim propisima vršen je obračun zakonom propisanih obaveza.

Zbog nepotpune primjene Kolektivnog ugovora o radu, Javnom preduzeću po ovom osnovu je „ostalo“ 365.722,95 KM, odnosno bruto ostatak plaća uposlenika od 27,57 % za 2013. godinu, što je naravno značajno uticalo i na poslovni rezultat.

U periodu od 01.01.2004. godine, od kada je na snazi Kolektivni ugovor komunalne privrede u F BiH, pa do 31.12.2013. godine zbog nepotpune primjene Kolektivnog ugovora, Javnom preduzeću po ovom osnovu je „ostalo“ 2.979.987,43 KM.

Za navedeni iznos je sačuvana vrijednost kapitala Javnog preduzeća, čiji vlasnici nisu oni koji su zaslužni za ovo, a titular vlasništva nad državnom imovinom ima Općinsko vijeće Kakanj.

Pokazatelji poslovanja su jasni i vidljivi a rezultat su:

Timskog rada, Adekvatne edukacije, Upornosti na rješavanju problema , Provođenja određenih procedura i Većem stepenu razumijevanja i podrške Osnivača.

Obračun plaće za period I-XI poslovne 2013. godine vršen je za satnicu 2,35 KM uz korekcioni faktor 0,73 koeficijenta složenosti poslova, dok je XII/2013. korekcioni faktor još smanjen, te je bio 0,66 koeficijenta složenosti poslova.

Topli obrok je isplaćivan u iznosu 10,00 KM po jednom radnom danu za period I-XI, dok je za XII isplaćivan u iznosu 12,00 KM. Prosječan broj zaposlenika u posmatranom periodu je bio 48 sa prosjekom starosti 43,36 godina, dok je prosječna starost montera 46,82 godina.

Ovaj nivo isplata plaća zaposlenicima, u odnosu na kolektivni ugovor, trebao bi biti privremenog karaktera i u narednom periodu treba poduzeti sve mjere i obezbijediti ambijent za bolji standard zaposlenika i njihovih porodica i isplatu plaća vršiti sa što manjim korekcionim faktorom ili bez korekcije.

Svi zaposlenici su raspoređeni po grupama i koeficijentima složenosti u skladu sa Pravilnikom o radu JP “Grijanje“ d.o.o. Kakanj, a što je prema stručnoj spremi prikazano u narednoj tabeli, na bazi stanja na dan 31.12.2013. godine.

Red. Br.

Stručna sprema

Broj izvršilaca na dan

31.12.2013. g.

Prosječna plaća od I-XII 2012.

god.

Prosječna plaća od I-XII 2013.

god.

Index

24

1. VSS 8 1.257,20 1.252,50 99,632. VŠS / / / /3. VKV 10 1.120,40 1.108,70 98,964. SSS 16 900,30 895,90 99,515. KV 11 911,10 883,40 96,966. PK / / / /7. NK 2 521,90 521,00 99,83

UKUPNO: 47 991,16 985,52 99,43

JP “Grijanje” d.o.o. Kakanj je u periodu od 01.01.2013. godine do 31.12.2013. godine izvršilo svoju funkciju, distribucije toplotne energije sistemom daljinskog grijanja do krajnjih potrošača.

Kupujući električnu i toplotnu energiju od Elektroprivrede BiH po cijenama na koje Javno preduzeće nema nikakvog uticaja i prodajući svoju uslugu krajnjim korisnicima – potrošačima po cijenama koje je odredio Osnivač i vršeći prenos toplotne energije kroz cijevnu mrežu od 150.000 (km) starosti 28 godina.

Zaduženja potrošača se vrši u toku sezone grijanja, koja okvirno traje od 15. oktobra tekuće godine do 15. aprila naredne godine.

V.3. Ukupni rashodi za period 01.01. – 31.12.2013. godine iznose 2.941.129,64 KM.

1. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

Ostvarenje troškova sirovina i materijala je 70,05 %. Trošilo se samo što je bilo neophodno za pokretanje i održavanje SDG u pogonu.

1.1. U troškove sirovina i materijala obračunat je utrošeni materijal potreban za podizanje pogonske spremnosti sistema daljinskog grijanja u iznosu 49.242,06 KM.

1.2. Troškovi kancelarijskog materijala su neophodni za normalno funkcionisanje preduzeća kao što je papir raznih formata, toneri za štampače koje posjeduje preduzeće, razne vrste olovaka, fascikli, blagajnički izvještaji, knjiga naloga za isplatu, knjiga naloga za naplatu, knjiga narudžbi, građevinski dnevnici i drugo. Ovi troškovi iznose 5.688,78 KM.

1.3. Materijal za održavanje čistoće je korišten za održavanje higijene prostorija u kojima se obavlja djelatnost. Troškovi po ovom osnovu iznose 891,48 KM i manji su od planiranih za 10,85%.

1.4. Materijal za održavanje vozila, obuhvata materijal za održavanje postojećeg voznog parka. I ova vrsta troška je iznosila 713,79 KM.

1.5. U ostali materijal spada sve što nije obuhvačeno gore navedenim stavkama, ova vrsta troška je bila minimalna u iznosu od 100,50 KM.

2. TROŠKOVI ENERGIJE

Ostvarenje ukupnih troškova energije u odnosu na planirane za 2013. godinu je 99,99 %.

2.1. Troškovi električne energije su troškovi utrošene električne energije i iznose 198.182,24 KM. Planom je bilo predviđeno da Osnivač obezbjediti tražena sredstva za zamjenu starih cirkulacionih pumpi novim elektronskim pumpama, što nije realizirano u 2013.godini već je prenešeno u 2014.godinu, što če naravno u narednom periodu ovu vrstu troškova da umanji.

25

2.2. Acetilen i kisik je neophodan kako za održavanje sistema daljinskog grijanja tako i za izvođenje radova po narudžbama investitora i ovi troškovi iznose 2.776,98 KM.

2.3. Troškovi utrošene toplotne energije iznose 1.239.474,03 KM što u procentima ostvarenja iznosi 100,16 %. Na ovu vrstu troška utiče dosta vanjskih faktora, na koje Javno preduzeće ne može da utiče.

2.4. Gorivo i mazivo je neophodno da bi funkcionisao vozni park kojeg posjeduje Javno preduzeće. Troškovi goriva i maziva iznose 18.099,18 KM. Sa ulaganjem u rekonstrukciju i automatizaciju sistema daljinskog grijanja ovaj trošak će biti manji.

3. TROŠKOVI REZERVNIH DIJELOVA

Ostvarenje troškova rezervnih dijelova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 516,00 KM, prevedeno u procente 86,00%.

3.1. U utrošene rezervne dijelove uračunati su troškovi rezervnih dijelova za održavanje stalnih sredstava.

4. TROŠKOVI SITNOG INVENTARA

4.1. U otpis sitnog inventara spadaju troškovi ispravke vrijednosti sitnog inventara u upotrebi. Prema odredbama Priručnika o konverziji („Službene novine F BiH“, broj 41/00“) propisano je da se sitan inventar u upotrebi mora otpisati najduže u roku od dvanaest mjeseci od stavljanja u upotrebu. Ova vrsta troška je ostvarena u iznosu od 8.996,69 KM.

5. AMORTIZACIJA

5.1. Iz stavke troškova amortizacije jasno se vidi kolika je starost stalnih sredstava, iz čega proizlazi da su neophodne investicije u narednom periodu u postojeće instalacije pa onda i proširenje. U troškove amortizacije obračunata je amortizacija stalnih sredstava u iznosu od 127.487,85 KM, a obračunata je po linearnoj metodi na osnovu očekivanog vijeka trajanja stalnih sredstava.

6. BRUTO PLAĆE

6.1. Ukupne bruto plaće radnika JP „Grijanje“ d.o.o. u periodu (01.01. do 31.12.) 2013. godine iznose 960.676,17 KM za 48 radnika na bazi plaćenih sati rada. Prekovremeni sati rada se ne plaćaju već se kvitaju u periodu poslije završetka sezone grijanja. U odnosu na planirano ostvarenje je 95,12 %.

Obračun je vršen u iznosu od 73,00 % od obaveze predviđene Kolektivnim ugovorom granskog sindikata za I-XI, dok je za XII mjesec obračun vršen 66,00 %. Shodno pozitivnim zakonskim propisima vršen je obračun i uplata zakonom propisanih obaveza.

7. OSTALI TROŠKOVI ZAPOSLENIH

7.1. Naknada za topli obrok u periodu 2013. godine iznosi 113.928,00 KM, na bazi 48 uposlenika i 10,00 KM/nadnici u trajanju od 8 sati za period I-XI, dok je za XII isplaćivan u iznosu 12,00 KM. Ostvarenje ove vrste troška u odnosu na planirane je 97,92 %.

7.2. Ovdje su uračunati i troškovi prevoza zaposlenika u dolasku na posao i povratku, na bazi postojećih podataka o broju zaposlenika koji koriste to pravo i cijena javnog prevoza po relacijama. Troškovi prevoza na posao i sa posla u 2013. godini su iznosili 14.658,58 KM.

26

7.3. Troškovi regresa za godišnji odmor za 2013. godine su planirani u iznosu od 24.000,00 KM, linearno 500,00 KM po uposleniku. Regres je isplaćen u drugoj polovini 2013. godine.

8. PREVOZNE USLUGE

8.1. Ostvarenje prevoznih usluga u odnosu na planirane za 2013. godinu je 88,66 %, a iznosi4.300,00 KM.

U ove troškove spadaju prevozi gabaritnog materijala za koje preduzeće nema odgovarajučeg prevoznog sredstva, pa se angažuju druga preduzeća za navedeni prevoz.

9. USLUGE ODRŽAVANJA

Ostvarenje usluga održavanja u odnosu na planirane za 2013. godinu je 87,03 %, tj. planirani su 6.350,00 KM, a ostvareno je 5.526,36 KM. Preduzeće je u 2013. godini vlastitim snagama i sredstvima radilo na održavanju sistema daljinskog grijanja, te se usluge drugih pravnih lica jako malo koriste, pa su i ovi troškovi manji od onih koji bi nastali da se ne primjenjuje navedeno.

9.1. U usluge održavanja cijevne mreže spadaju: rad mašina koje ne posjeduje preduzeće, zemljeni radovi, asfaltiranje, betoniranje i dr. Ovi troškovi iznose 915,68 KM.

9.2. U usluge održavanja toplotnih podstanica spadaju: krečenje i farbanje, održavanje stolarije (unutrašnje i vanjske) i ostala održavanja koja su neophodna kako bi podstanice bile u funkciji. Ovi troškovi iznose 2.478,44 KM.

9.3. U usluge održavanja opreme spada: remonti elektro motora i pumpi u podstanicama, remonti i popravke ostale opreme. Troškovi usluga održavanja opreme iznose 1.623,76 KM.

9.4. Održavanje kompjutera i programa su troškovi koji nastaju redovnim održavanjem postojećih softvera i kompjutera. Troškova po ovom osnovu nismo imali.

9.5. Vulkanizerske usluge su usluge koje nastaju kroz održavanje postojećeg voznog parka. Ovu vrstu troška smo imali u iznosu od 93,48 KM.

9.6. Ostale usluge održavanja spadaju sve gore ne navedene usluge održavanja. Troškovi po ovom osnovu su također mnimalni i iznose 415,00 KM.

10. POŠTANSKE I TELEKOMUNIKACIJSKE USLUGE

Ostvarenje poštanskih i telekomunikacijskih usluga u odnosu na planirane za 2013. godinu je 87,82 %, tj. planirano je 12.250,00 KM, a ostvareno je 10.758,36 KM. 10.1. Telefonske usluge su troškovi telefonskih linija, koje posjeduje preduzeće. Obzirom da

preduzeće iz godine u godinu dobiva novi broj korisnika sa kojima je neophodna komunikacija, kako oko kvalitateta isporučene toplotne energije tako i oko ažurnosti naplate, ovi troškovi se postepeno povećavaju.

U periodu I-XII/2013. godine ovi troškovi su iznosili 8.874,68 KM, što posmatrano u procentu iznosi 91,02 %.

27

10.2. Troškovi otpreme poštom su troškovi otpreme pošiljki i iznose 1.501,97 KM. Međutim sve više je korisnika koji zahtjevaju da se dostava računa za utrošenu toplotnu energiju dostavljaju poštom, tako da se i ovi troškovi povečavaju iz godine u godinu.

Ovi troškovi bi bili, na osnovu novih tarifa poštanskih usluga, preko 50.000,00 KM da Javno preduzeće ne angažuje svoje zaposlenike za podjelu mjesečnih računa i povremenih opomena.

10.3. Ostale poštanske i telekomunikacijske usluge spada: plaćene poštanske markice i slično. Ovu vrstu troška Javno preduzeće je imalo u iznosu od 381,71 KM.

11. ZAKUPNINE

Ostvarenje troškova zakupnine u odnosu na planirane za 2013. godinu je 82,76 %.

11.1. Pošto Javno preduzeće nema dovoljno vlastitog prostora ugovorilo je korištenje 3 kancelarije Zavoda zdravstvenog osiguranja ZE-DO kantona, troškovi po ovom osnovu iznosili su 4.923,12 KM. Prostor u kojem zaposlenici Javnog preduzeća obavljaju poslovnu djelatnost od posebnog interesa za građane Kaknja nije uslovan, tako da ćemo biti prinuđeni da na objektu toplotne podstanice III (pored direkcije) dogradimo nedostajući dio poslovnog prostora respektujući potrebe Javnog preduzeća i određene standarde.

11.2. U ostale troškove zakupa spada povremeni zakup prostora u kojima se održava profesionalna edukacija uposlenih, a kao što se zna da Javno preduzeće nema adekvatnih prostorija za ovu vrstu namjene, te smo prinuđeni da iste tražimo pod zakup. Visina ovih troškova je bila 74,69 % u odnosu na planirane, što iznosi 3.435,60 KM.

12. USLUGE REKLAME, SPONZORSTVA I TROŠKOVA SAJMOVA

Ostvarenje usluge reklame, sponzorstva i troškova sajmova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 83,85 % i ovi troškovi su dakle manji od planiranih.

12.1. Usluge elektronskih medija. Ovu vrstu troška nismo imali u posmatranom periodu.

12.2. Usluge pisanih medija zbog potrebe povremenog oglašavanja Javnog preduzeća i prosljeđivanja određenih informacija potrošačima su iznosili 701,10 KM.

12.3. Ostali troškovi reklame i propagande obuhvataju reklamni materijal u toku poslovne godine (kalendari, notesi, olovke i slično). Ovu vrstu troška smo imali u iznosu od 766,20 KM, ili prevedeno u procente, ostvarenje ove vrste troška je 76,62%.

12.4. Troškova sajmova u periodu I-XII/2013. godine nije bilo.

13. INTELEKTUALNE I LIČNE USLUGE

Ostvarenje troškova za intelektualne i lične usluge u odnosu na planirane za 2013. godinu je 84,48 %, tj. planirano je 3.750,00 KM, a ostvareno je 3.168,02 KM. Ova vrsta troškova je manja u odnosu na planirane iz razloga što su se raspoloživi resursi maksimalno angažovali.

28

13.1. Ugovor o dijelu je potreba preduzeća za vanjskim saradnicima kako bi se određeni poslovi završili u zadatom periodu. Ugovori o djelu većim dijelom se odnose na ručni iskop i zatrpavanje kanala na sistemu daljinskog grijanja potrebnih radi navedenih rekonstrukcija i sanacije puknuća na istom i iznose za posmatrani period 3.062,82 KM.

13.2. Privremeni i povremeni poslovi u posmatranom periodu nismo imali troškova po ovom osnovu.

13.3. Obrazovne, zdravstvene i druge usluge. U posmatranom periodu imali smo ove vrste troška u iznosu od 105,20 KM.

14. USLUGE POSREDOVANJA

Ostvarenje usluga posredovanja u odnosu na planirane za 2013. godinu je 99,48 %.

14.1. Naplata računa od fizičkih lica za isporučenu toplotnu energiju se takođe vrši putem poslovnih banaka i obustavom iz plaća zaposlenih kod određenih preduzeća. Usluge takvog posredovanja nismu imali u izvještajnom periodu.

14.2. Naplata računa za isporučenu toplotnu energiju se takođe vrši i preko šaltera Pošte, koja uzima proviziju za učinjenu uslugu, koju snosi Javno preduzeće. Provizija za uplate grijanja putem pošte iznosi 497,40 KM.

15. OSTALE VANJSKE USLUGE

Ostvarenje troškova za ostale vanjske usluge u odnosu na planirane za 2013. godinu je 85,95 % i ova vrsta troška je ispod planiranih za 14,05%.

15.1. Odvoz smeća i utrošena voda je ostvarena stavka u skladu sa datim potrebama preduzeća. Troškovi za ovu stavku iznose 2.394,21 KM i manji su od planiranih za 7,91%.

15.2. Računovodstvene i revizijske usluge su zakonska obaveza Javnog preduzeća da angažuje neovisnog revizora, kojeg na osnovu ZJN-ma odabere Odbor za reviziju, te da dobije njegovo mišljenje o zakonitosti provedenih poslovnih aktivnosti u toku godine. Troškovi po ovom osnovu iznose 2.800,00 KM i u skladu su sa planiranim.

15.3. Deratizacija i dezinfekcija je zakonska obaveza koja se sprovodi dva puta u godini. Troškovi po ovom osnovu iznose 1.025,64 KM i manji su od planiranih za 2,32 %.

15.4. Advokatsko-notarske usluge su vrsta troška koja je također ispod planiranih za 9,77%, a iznose 1.804,50 KM.

15.5. U usluge vještačenja spadaju usluge drugih pravnih lica za koje Javno preduzeće nije registrovano, kao što su notari, sudski vještaci po raznim strukama (ekonomska, građevinska,...). Ovu vrstu troška smo imali u poslovnoj 2013. godini u planiranom iznosu od 700,00 KM.

15.6. Ostali troškovi poslovanja, oglašavanja, takse, dakle u ostale troškove spadaju svi gore ne navedeni troškovi poslovanja, zatim troškovi oglašavanja prilikom sprovođenja procedura kod Javnih nabavki, ovjera kopija... Ovi troškovi iznose 4.813,24 KM, odnosno njihovo ostvarenje je 72,93%.

29

16. DNEVNICE ZA SLUŽBENA PUTOVANJA I PUTNI TROŠKOVI

Ostvarenje troškova dnevnica za službena putovanja i putni troškovi u odnosu na planirane za 2013. godinu je 98,10 %.

16.1. Dnevnice za službena putovanja i ostali troškovi službenog putovanja su zbog izvršavanja određenih poslova za Javno preduzeće koje je nemoguće uspješno izvršiti iz sjedišta preduzeća. U putne troškove uračunate su dnevnice za službena putovanja i ostali troškovi službenog putovanja u iznosu 4.806,70 KM. Ova stavka je u skladu sa planiranom, a imali smo službena putovanja, a na zahtjev Republike Češke i Turskog grada Aliaga.U cilju iznalaženja načina za dobijanje nepovratnih sredstava iz EU fondova, Uprava i dva tehnologa su putovali u Republiku Češku, na poziv ovlaštenih članova. Također smo imali službeno putovanje Uprave JP u Tursku, u sastavu delegacije općine Kakanj predvođene našim Načelnikom općine, na poziv Načelnika grada Aliaga, a u cilju razvijanja novih poslovnih odnosa.

17. NAKNADE TROŠKOVA ZAPOSLENIMA

Ostvarenje naknade troškova zaposlenima u odnosu na planirane za 2013. godinu je 95,88 %.

17.1. Usluge za stručno usavršavanje iznose 2.684,71 KM. Pored gore navedenog u ovu grupu troškova spadaju i kotizacije za seminare, savjetovanja i simpozije u organizaciji za to ovlaštenih pravnih lica, a to su:

- Revicon doo Sarajevo- JU za kulturu i obrazovanje Kakanj- Udruženje poslodavaca komunalne privrede u F BiH i Komori ZDK

18. IZDACI ZA OSTALA MATERIJALNA PRAVA ZAPOSLENIH

Ostvarenje troškova izdataka za ostala materijalna prava zaposlenih u odnosu na planirane za 2013. godinu je 99,62 %.

18.1. Izdaci za otpremnine. U poslovnoj 2013. godini su isplaćene dvije otpremnine, odnosno imali smo penzionisanje dva zaposlenika, vrijednost ovih troškova su u iznosu od 5.878,08 KM.

18.2. Izdataka za jubilarne nagrade nismo imali u 2013.godini jer se ne isplaćuju.

18.3. Izdataka za pomoći u slučaju smrti uposlenika ili članova uže porodice smo imali u posmatranom periodu u iznosu od 3.984,00 KM.

19. NAKNADE I DRUGI TROŠKOVI ČLANOVIMA NADZORNOG ODBORA, SKUPŠTINE, ODBORA ZA REVIZIJU

Ostvarenje ove vrste troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 98,45 %.

19.1. Naknade članovima Skupštine iznose 2.208,33 KM.

19.2. Naknade članovima Nadzornog odbora iznose 17.728,05 KM.

19.3. Naknade članovima Odbora za reviziju iznose 11.961,69 KM.

20. DOPRINOSI, ČLANARINE I DRUGA DAVANJA

Ostvarenje ovih troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 96,54 %.

30

20.1. Doprinosi, članarine udruženjima i druga davanja iznose 1.255,00 KM, a obuhvataju:- članarinu Udruženju poslodavaca komunalne privrede,- članarinu Udruženju računovođa i revizora.

21. POREZI KOJI NE ZAVISE OD FINANSIJSKOG REZULTATA I SUDSKE TAKSE

Ostvarenje ovih troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 98,62 %.

21.1. Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća i vodna naknada je obračunata na osnovu neto naknada isplata plaća, ugovora o djelu, ugovora o povremenim i privremenim poslovima, naknada članova Skupštine, članova Nadzornog odbora i Odbora za reviziju u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima. Troškovi po ovom osnovu iznose 6.044,48 KM.

21.2. Zaštita od požara je obračunata iz razloga što Osnivač propisuje navedenu naknadu i ona iznosi 132,00 KM.

21.3. Sudske takse za pravna lica su trošak za tužbene zahtjeve upućene sudovima radi prinudne naplate potraživanja. Uplaćene takse po ovom osnovu iznose 3.279,00 KM.

21.4. Sudske takse za fizička lica su trošak za tužbene zahtjeve upućene sudovima radi prinudne naplate potraživanja. Uplaćene takse po ovom osnovu iznose 8.987,00 KM.

22. TROŠKOVI OSIGURANJA

Ostvarenje ovih troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 96,19 %.

22.1. Stalna sredstva koja se osiguravaju su imovina preduzeća i troškovi osiguranja po ovom osnovu iznosi 5.030,11 KM.

22.2. Troškovi osiguranja zaposlenih radnika je osiguranje svih zaposlenih radnika preduzeća i ovi troškovi iznose 1.751,16 KM.

23.BANKARSKE USLUGE

Ostvarenje ovih troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 96,06 %.

23.1. Bankarske usluge iznose 6.580,31 KM, a podrazumjevaju usluge provizije i druge usluge banaka sa kojima smo sklopili Ugovor o poslovnoj saradnji, a to su:

- IKB DD Zenica expozitura Kakanj,- Raiffeisen Bank BiH poslovnica Kakanj,- UNICREDIT Bank poslovnica Kakanj,

Ova vrsta troška iz godine u godinu se povečava, a razlog je što su cijene bankarskih usluga porasle u posmatranom periodu.

24. TROŠKOVI REPREZENTACIJE

Ostvarenje ovih troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 90,94 %. Troškovi reprezentacije iznose 3.637,61 KM.

25. OSTALI RAZNI TROŠKOVI POSLOVANJA

31

Ostvarenje ovih troškova u odnosu na planirane za 2013. godinu je 81,20 %.

25.1. Stručna i službena izdanja. U skladu sa potrebom pračenja zakonske regulative je i nastanak ove vrste troškova. Troškovi stručnih i službenih izdanja iznose 1.461,54 KM.

26. TROŠKOVI OBAVLJENIH USLUGA

26.1. Troškovi obavljenih usluga su materijali koje preduzeće kupi i ugradi prilikom izvršavanja potpisanih Ugovora o izvođenju radova za koje je Javno preduzeće registrovano. U periodu I-XII/2013. godine, ovu vrstu troškova smo imali u iznosu od 15.500,00 KM.

27. OSTALI FINANSIJSKI RASHODI

27.1. Zatezne kamate. Preduzeće nije bilo u mogučnosti da blagovremeno ispuni svoje obaveze prema Elektroprivredi BiH (dugovanja većih iznosa budžetskih korisnika općine Kakanj i ZDK) i zato se javljaju rashodi po osnovu zateznih kamata koji su u 2013. godini iznosili 24.685,73 KM.

28. KAZNE, PENALI I NADOKNADE ŠTETA

28.1. Zbog sanacije puknuća na dijelovima sistema daljinskog grijanja u parcelama koje su u privatnom vlasništvu i nerješenih imovinsko-pravnih odnosa, inspekcije po raznim osnovama, preduzeće je prisiljeno na ovaj vid troškova.

U posmatranom periodu smo imali ovu vrstu troška u iznosu od 488,06 KM.

29. OTPIS NENAPLATIVIH POTRAŽIVANJA

Ove vrste troškova u periodu I-XII/2013. godine nismo imali.

29.1. Ova vrsta rashoda definisana je Zakonom o obligacijama, MRS i MSFI. Bitno je napomenuti za ovu vrstu rashoda, kada se pojave, Javno preduzeće se ne odriče ovih potraživanja nego ih knjiži i vodi van bilansno i čeka priliku za naplatu (prodaja nekretnine i prenos vlasništva, ...).

VI - PROBLEMATIKA NAPLATE POTRAŽIVANJA OD KUPACA I DUGOVANJA PREMA DOBAVLJAČIMA

Naplata potraživanja od kupaca, pravnih i fizičkih lica, za pružene usluge zagrijavanja stambenih i poslovnih objekata odvija se tokom cijele poslovne godine. Ukupna naplata u posmatranom periodu u odnosu na fakturisano I-XII/2013. godine, iznosi 87,974 %.

Naplata potraživanja je stalan zadatak i provođenje mjera na zaštiti potraživanja da ne pređu u period zastare.

Konstantna zadaća: redovna isporuka računa, dostava opomena dužnicima, isključenja, utuženja, usaglašavanja oko dinamike otplate duga potpisivanjem sporazuma, vansudske nagodbe.

Kada je u pitanju starosna struktura potraživanja kupaca, postojeća softverska rješenja nam ne omogućavaju brzu analizu. Mi radimo na iznalaženju optimalnog softverskog rješenja, koje će u potpunosti zadovoljiti naše potrebe za analizu i izvještavanje, ali i to dodatno košta.

32

Potraživanja po osnovu usluga grijanja na dan 31.12.2013. godine iznose:

1. Potraživanja od kupaca – pravna lica 1.601.825,442. Potraživanja od kupaca – fizička lica 1.043.735,85Ukupna potraživanja na dan 31.12.2013. godine 2.645.561,29

Veće iznose na dan 31.12.2013. god. potražujemo od:

1. Ministarstvo za obrazovanje nauku kulturu i sport ZE-DO2. TD Rudar d.d. Kakanj

315.932,37271.005,84

2. BiH/ F BiH/ FMO /ZK VF /UPRAVA MFP/ ZK VF 181.925,583. JP „KAKANJ-SPORT” d.o.o. Kakanj 74.785,304. Ministarstvo unutrašnjih poslova ZE-DO Kantona 57.450,775. “NTV IC” d.o.o. Kakanj 51.369,126. JP EP BiH ZD RMU KAKANJ d.o.o. Kakanj 41.360,487. Općina Kakanj 37.875,378. Općinski sud Kakanj 30.554,249. JU ZA KULTURU I OBRAZOVANJE KAKANJ 22.513,4110. “BORAC” d.o.o. Kakanj 20.098,5411. “GMK” d.d. Kakanj 19.525,2212. JP “VODOKOM” d.o.o. Kakanj 16.621,70

Obaveze JP “Grijanje” d.o.o. Kakanj prema dobavljačima na dan 31.12.2013. godine iznose 1.568.169,97 KM.

Veće iznose dugujemo na dan 31.12.2013. god.:1. JP EP BiH TE “Kakanj” Kakanj 1.395.378,322.3.

ELEKTRIKOVINA MOSTAR d.o.o. Mostar JP EP BiH SARAJEVO EL.DISTR. ZENICA POSL. KAKANJ

96.291,0036.405,08

JP „Grijanje“ d.o.o. nema kreditnih zaduženja.

VII – ZAKLJUČNA RAZMATRANJA

Javno preduzeće posluje u ambijentu gdje vanjski faktori imaju značajan utjecaj, kao što su:

tržište sa vrlo specifičnim odnosom količine poslovnog 23 % i stambenog prostora 77 %,

33

23%

44%

33%

SDG u Kaknjuposlovni stanovi kuće

Odnos grijanog prostora u sistemu daljinskog grijanja u Kaknju

vrlo nepovoljnim odnosom individualnih stambenih kuća u odnosu na stambene zgrade, sa tendencijom promjene u korist individualnih stambenih kuća zbog proširenja na prigradska naselja,

Tuzla Kakanj0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

Površina grijanog prostora individualnih stambenih

objekata m2

Povr

šina

m2

Odnos površina grijanog prostora individualnih stambenih objekata u Tuzli i Kaknju (1:6,44)

visoki troškovi električne energije za pumpanje tople vode od toplotnih podstanica do potrošača,

koncept sistema daljinskog grijanja sa vrlo visokim fiksnim troškovima, sve češće pucanje toplodalekovoda, uglavnom na dijelovima koje su gradile mjesne

zajednice u naseljima (Hrasno, Čatići, Rampa, Doboj, Bare, Plandište) zbog loše izvedenih radova i slabog kvaliteta cijevi.

Usporedbe radi, JP „Grijanje“ Zenica ne vrši održavanje dijelova SDG koje su gradile mjesne zajednice, već taj trošak pada na teret tih mjesnih zajednica i posebno se obračunava i zadužuje mimo cijene grijanja.

Rekonstrukcija SDG je prioritet nad proširenjem radi smanjenja gubitaka energije i podizanja pogonske spremnosti, smanjenja broja puknuća na toplodalekovodima i smanjenje broja zaposlenih.

Mjerenje energije na strani potrošača će potaknuti provođenje mjera energijske efikasnosti na strani potrošača i time smanjiti potrebe za energijom i troškove vezane za nabavku iste.

34

Tuzla Kakanj0

50

100

150

200

250

300

350

q kWh/m2a

Ener

gija

kW

h/m

2a

Kupljena toplotna energija, iz TE Tuzla i TE Kakanj, po kvadratu grijanog prostora u sezoni grijanja 2011/12 godinu

Daljinsko grijanje u Kaknju je projekat zaštite okoliša, a nikako ekonomski isplativ projekat i postavljen je tako da može uspješno funkcionisati samo bez plaćanja toplotne energije EP BiH ili uz značajnu subvenciju od Općine.

U narednom periodu nužno je sljedeće: primjenjivati noćne režime i time vršiti uštedu toplotne i električne energije, odrediti nove tarifne stavove i cijene po utrošku toplotne energije i po paušalu koje

trebaju biti stimulativne za prelazak na mjerenje potrošnje, napuštati postojeći koncept velikih toplotnih podstanica, poduzeti sve mjere da potraživanja ne pređu u zastaru, uvoditi nove tehnologije koje nude veću pogonsku spremnost i energijsku efikasnost

sistema grijanja, uvoditi daljinski nadzor i vođenje rada SDG, izgraditi uslovan radni prostor za obavljanje poslovne aktivnosti, sredstva iz Fonda za zaštitu okoliša usmjeriti u rekonstrukciju, a onda i proširenje

SDG, u saradnji sa Osnivačem obezbjediti ambijent za ulaganja Elektroprivrede BiH, u

rekonstrukciju i proširenje sistema daljinskog grijanja.

Dostaviti:3xNadzorni odbor3xOdbor za reviziju1xUprava

Direktor:

Kasim Alajbegović, dipl.ing.maš.1xa/a

35