weiterbildung ll.m. international tax law

Weiterbildung

LL.M.InternationalTax LawRechtswissenschaftliche Fakultät derUniversität Zürich

Curriculum2019 / 2020

Curriculum 2021 / 2022

Weiterbildung

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Weiterbildung LL.M. International Tax LawWeiterbildung LL.M. International Tax Law

Impressum© Februar 2020Universität Zürich

Herausgeberin:Universität Zürich, Weiterbildung

Redaktion:Jutta Blaydes, LL.M. International Tax Law UZH

Satz und Gestaltung:Daniel Züblin, Weiterbildung UZH

Beratung Corporate Design:Marianne Mathys, Kommunikation UZH

Druck:Koepflipartners AG, Neuenhof

Grusswort

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LL.M. International Tax Law

In Kürze 4

Programmaufbau 5

Programmübersicht 6

Curriculum 8

Studienreise 11

Prüfungen und Diplome 12

Alumni 13

CAS International Tax Law 14

HörerinnenundHörer 15

Studienkommission und Studiengangleitung 16

Dozierende und Gastreferenten 17

Anmeldung 20

Inhaltsverzeichnis

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Mehr denn je wird von Steuerfachleuten erwartet, vertiefte Kenntnisse im inter-nationalen Steuerrecht aufzuweisen und aktuelle internationale Entwicklungen zu antizipieren. Die Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich bietet mit dem Studiengang «LL.M. International Tax Law» ein qualitativ hoch-stehendes Weiterbildungsprogramm an, das wissenschaftliche Erkenntnisse und Praxiserfahrung in idealer Form kombiniert.

Die in- und ausländischen Dozierenden gehören zu den ausgewiesensten Exper-tenihresFachgebiets.DerAufbaudesLL.M.führtdieTeilnehmendenstruktu-riert an die komplexesten Fragestellungen des internationalen Steuerrechts heran und ermöglicht durch die interaktiven Unterrichtsformen eine intensive Ausei-nandersetzungmitderThematik.

In Kürze

«Der Studiengang LL.M. International Tax Law baut auf dem Wissen des dipl. Steuerexperten-Lehrgangs auf und vermittelt eine exzellente Weiterbildung für erfahrene Steuerexpertinnen und -experten im kleinen Teilnehmerkreis.»

Prof. Dr. Madeleine SimonekStudiengangleiterin / Präsidentin der Studienkommission

In Kürze

Das Wichtigste in Kürze

• Dauer: 3 Semester (Januar 2021 ‒ August 2022), berufsbegleitend• Präsenztage: Freitag ganzer Tag und Samstag bis max. 15.00 Uhr (in der Regel 14-täglich)• Unterrichtsformen: Referate, Fallstudien und Workshops• Klassengrösse: max. 25 Personen• Abschluss: «LL.M. UZH in International Tax Law»• Anmeldeschluss: 31. August 2020• Anmeldung und weitere Informationen: www.llmtax.uzh.ch und [email protected]

Programmaufbau

Modul 1: Grundlagen des internationalen Steuerrechts (4 ECTS)

Modul 7: Taxation in Foreign Jurisdictions – Part II (USA, IND, BRA) (9 ECTS for Part I & II)

Modul 14: Transfer Pricing (3 ECTS)

Modul 2: Internationale Steuerpolitik, internationaler Steuerwettbewerb, WTO Recht (2 ECTS)

Modul 8: Besteuerung internationaler Arbeitnehmenden inkl. Sozialversicherungs-recht (3 ECTS)

Modul 15: Internationale Rechts- und Amtshilfe (2 ECTS)

Modul 3: Tax Avoidance and Counteracting Measures (2 ECTS)

Modul 9: Konzernsteuerrecht (3 ECTS) Modul 16: Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (2 ECTS)

Modul 4: Unternehmenssteuerrecht Schweiz – Grundlagen (2 ECTS)

Modul 10: Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate (2 ECTS)

Modul 17: Mehrwertsteuer (internationale Bezüge) (2 ECTS)

Modulsponsor:

Modul 5: Unternehmenssteuerrecht Schweiz – komplexe Fragestellungen (2 ECTS)

Modul 11: Betriebsstättenbesteuerung(3 ECTS)

Modul 18 Mergers & Acquisitions (3 ECTS)

Modul 6: European Tax Law, incl. study visit to Luxembourg/Brussels (3 ECTS)

Modul 12: Tax Planning for Individuals (2 ECTS)

Modul 19: Corporate International Tax Planning (3 ECTS)

Modulsponsor:

Modul 7: Taxation in Foreign Jurisdictions – Part I (DEU, GBR, NLD)

Modul 13: Tax Accounting (2 ECTS)

Referat und Diplomarbeit

Pflichtmodule (36 ECTS) Wahlpflichtmodule (mindestens 12 ECTS)

Pflichtmodule und Wahlpflichtmodule DerWeiterbildungsstudiengangistininsgesamt19Moduleaufgeteilt,diesichinPflichtmoduleundWahlpflichtmodulegliedern.DieTeilnehmendenmüssenallePflichtmodulebelegenundWahlpflichtmoduleimUmfangvonmindestens12ECTSwählen.GesamthaftstehenWahlpflichtmoduleimUmfangvon18ECTSzur Auswahl.

Organisatorisch bedingte Änderungen des Curriculums und der Module bleiben vorbehalten.

Weitere Informationen unter www.llmtax.uzh.ch

1. 2. 3.Semester Semester Semester

Grusswort

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Weiterbildung LL.M. International Tax Law

Programmaufbau


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Studiengang


Zielsetzung Mehr denn je bestimmt das internationale Steuerrecht die tägliche Arbeit von Steuerfachleuten in der Verwaltung, in den Unternehmen oder in der Beratung. Der von der Rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Zürich angebo-tene Weiterbildungsstudiengang «LL.M. International Tax Law» hat zum Ziel, Steuerfachleuten eine wissenschaftlich fundierte, aber auch praxisorientierte AuseinandersetzungmitdeminternationalenSteuerrechtderSchweizundwich-tiger ausländischer Staaten, einschliesslich des Steuerrechts der EU, zu ermögli-chen.DerEinbezugvonfinanzwissenschaftlichen,betriebswirtschaftlichenundsteuerplanerischen Aspekten führt zu einer umfassenden und hochstehenden Weiterbildung im Bereich der internationalen Besteuerung von Unternehmen sowie Privatpersonen.

Zielpublikum Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtler aus der Beratung, Verwaltung, Justiz oder Industrie, die ihr in der Praxis erworbenes Fachwissen vertiefen und ausbauen wollenundauchangrundsätzlichenFragestellungenzuminternationalenSteu-errecht interessiert sind.

Zulassungsvoraussetzungen DieTeilnahmeamProgrammsetzteinenuniversitärenjuristischenoderökono-mischenAbschlussaufMaster-/LizentiatsstufeodervergleichbareQualifikatio-nen sowie mehrere Jahre Berufserfahrung im Steuerrecht voraus.

Anzahl Teilnehmende Um eine hochwertige Weiterbildung und einen intensiven Austausch unter den Teilnehmenden gewährleisten zu können, ist die Anzahl der Teilnehmenden auf 25begrenzt.

Dozierende Diein-undausländischenReferentinnenundReferentensetzensichausUniver-sitätsdozierendenundhochqualifiziertenExpertinnenundExpertenausallenBereichen der Praxis zusammen.

Unterrichtssprache Der Unterricht erfolgt auf Deutsch und Englisch.

Trägerschaft/Studiengangleitung Die Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich hat die Trägerschaft des Weiterbildungsstudiengangs inne und übt gleichzeitig die Aufsicht über den Studiengang aus. Die Studiengangleitung ist verantwortlich für die operationelle Führung des Studiengangs.

Methodik Die Unterrichtsformen beinhalten Referate, Übungen und Workshops. Verlangt wird eine aktive Mitwirkung der Teilnehmenden, die ihre Erfahrungen in die Gruppe einbringen und selber mindestens ein Referat zu einem praktisch rele-vanten Thema, das sie zusammen mit der Studiengangleitung und den Dozie-renden festlegen, halten.

Programmübersicht

Abschluss Nach erfolgreichem Abschluss wird von der Rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Zürich der Titel «LL.M. UZH in International Tax Law» verliehen (60ECTSCredits).

Kreditpunkte/ECTS Credits Der Studiengangwird nach dem europäischenKreditpunktesystem (ECTS)durchgeführt.EinECTSCreditentsprichteinerArbeitsleistungvon30Stunden,die sich aus der Lehrveranstaltung sowie ihrer Vor- und Nachbereitung zusam-mensetzt.ECTSCreditswerdenfürbestandeneModule,einbenotetesReferatsowie für die angenommene Abschlussarbeit vergeben.

Daten/Ort DerStudiengangbeginnt am22. Januar 2021undendetmitderAbgabederDiplomarbeitam15.August2022.DieLehrveranstaltungenfindenjeweilsindenZeiträumenJanuarbisMitteJunisowieEndeAugustbisDezemberinderRegel14-täglichanFreitagen(ganztägig)undSamstagen(bismax.15.00Uhr)imZen-trum fürWeiterbildungderUniversitätZürich (www.zwb.uzh.ch) statt.DreiBlockveranstaltungenvonje3–4TageninderSchweizundimAuslandergänzendas Lehrangebot. Die Kursdaten sind unter www.llmtax.uzh.ch einsehbar.

Kosten DasStudiengeldbeträgtCHF34 800.–.DarinsindmitAusnahmedernichtwäh-renddesStudiengangsabgegebenenLehrmittelsämtlicheGebühreneingeschlos-sen.SpesenderTeilnehmendenfürÜbernachtungen,ReisenundVerpflegungsind nicht berücksichtigt.

Vergünstigungen für Teilnehmende Teilnehmerinnen und Teilnehmer sind als Studierende an der UZH immatriku-liertundkönnenderengesamte Infrastrukturnutzen (inkl.BibliothekenundAkademischerSportverbandZürichASVZgegeneinePauschalgebühr).

Anmeldung Anmeldeschlussistder31.August2020.AnmeldeformularekönnenaufunsererWebsite www.llmtax.uzh.ch heruntergeladen oder angefordert werden.

Weitere Informationen und

Kontakt

Universität Zürich, LL.M. International Tax LawKurssekretariatJuttaBlaydesRämistr.74/43,8001ZürichTel:+41(0)446343111E-mail: [email protected]: www.llmtax.uzh.ch

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Studiengang


Frühjahrssemester 202122.Januar2021–24.Juni2021

1 Grundlagen des internationalen Steuerrechts (32 Lektionen – Deutsch)

Begriff und Rechtsquellen des internationalen Steuerrechts – Verhältnis von Doppel-besteuerungsabkommen zum innerstaatlichen Recht / Treaty Override – Funktion und Wirkungsweise von Doppelbesteuerungsabkommen – Einführung und Übersicht über das OECD- und das UN-Musterabkommen – AbkommensberechtigungProf. Dr. Madeleine Simonek, Prof. Dr. Michael Beusch, Prof. Dr. Peter Hongler

2 Internationale Steuerpolitik, internationaler Steuer-wettbewerb, WTO Recht (16 Lektionen – Deutsch)

Steuerpolitik unter finanzwissenschaftlichen und rechtlichen Gesichtspunkten – Einfluss von WTO und GATT auf das nationale Steuerrecht – Steuer- und Wirtschaftspolitik – Internationaler Steuer- und StandortwettbewerbProf. Dr. Ekkehart Reimer, Prof. Dr. Bruno Jeitziner, Prof. Dr. Matthias Oesch, Botschafter Christoph Schelling, Prof. Dr. Florian Scheuer

3 Tax Avoidance and Coun-teracting Measures (16 lessons – English/Deutsch)

Base erosion and profit shifting (BEPS) – general anti-avoidance rules (GAARs) – special anti-avoidance rules (SAARs) – CFC-rules – anti-avoidance measures in double tax treaties – anti-avoidance measures in different states – application of the anti-abuse decree in Switzerland Prof. Dr. Peter Hongler, Dr. Vikram Chand, Dr. Georg Lutz, Dr. Gernot Zitter

4 Unternehmenssteuerrecht Schweiz – Grundlagen (16 Lektionen – Deutsch)

Grundsätze des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts – Massgeblichkeitsprinzip und steuerrechtliche Gewinnermittlung – Zeitliche Bemessung und VerlustverrechnungProf. Dr. Madeleine Simonek, Dr. Andreas Helbing

5 Unternehmenssteuerrecht Schweiz ‒ komplexe Frage-stellungen(16 Lektionen – Deutsch)

Ausgewählte Fragen zum Massgeblichkeitsprinzip und zur Gewinnermittlung – Ausgewählte Fragen zur Beteiligungsermässigung – Besondere Fälle von Verlustverrechnungen – Grundlagen UmstrukturierungenDr. Jürg B. Altorfer, Dr. Pascal Taddei

6 European Tax Law incl. study visit to Luxembourg/Brussels(24 lessons – English/Deutsch)

Institutions and procedures – directives and fundamental freedoms – the impact of EU case law on domestic tax law – relevance of the ECJ case law on fundamental freedoms for third states – Swiss-EU bilateral agreements I and II – recent developments within European tax law – study trip to Luxembourg and Brussels (3 days)Prof. Dr. Madeleine Simonek, Prof. Dr. Peter Hongler and further speakers in Luxembourg and Brussels

7 Taxation in Foreign Jurisdictions ‒ Part I (DEU, GBR, NLD)(36 lessons – English/Deutsch)

Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax planning from a foreign perspectiveProf. Dr. Hubertus Baumhoff, Dr. Xaver Ditz (DEU), Jonathan Schwarz (GBR), Heiko Lohuis, Ruben van der Wilt (NLD)

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Studiengang 1. Semester


Aufbau

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7 Taxation in Foreign Jurisdic-tions – Part II (USA, IND, BRA)(36 lessons – English)

Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax planning from an foreign perspectiveProf. Omri Marian (USA), Dhaval J. Sanghavi (IND), Ana Cláudia Akie Utumi (BRA)

8 Besteuerung internationaler Arbeitnehmenden inkl. Sozialversicherungsrecht (24 Lektionen – Englisch/Deutsch)

Systematik und Auslegung von Art. 15 OECD-MA – Besteuerung von international tätigen Arbeitnehmenden, insbesondere Quellensteuersystem – Mitarbeiterentsendung, Grenzgänger, leitende Angestellte – Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen – Einführung in das Sozialversicherungsrecht, insb. das Kollisionsrecht PD Dr. Silvia Bucher, Dr. Marc Enz, Fürsprecher Andreas Kolb, Heiko Kubaile, Prof. Dr. Pasquale Pistone, Laurence Uttinger und weitere Referierende

9 Konzernsteuerrecht (Block- seminar im Seminarhotel) (24 Lektionen – Deutsch)

Leistungsbeziehungen zwischen internationalen Konzerngesellschaften – Finanzierung im Konzern und Cash Pooling – Forschung und Entwicklung sowie Verwertung von Immaterialgüterrechten – Internationale Konzernstrukturen – Corporate Governance im Steuerbereich – Konzernsteuerplanung in der PraxisDr. Philip Robinson, Urs Brügger, Armin Marti, Dr. Thomas Meister, Dr. Florian Regli, Gastreferentinnen und Gastreferenten

10 Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate (16 Lektionen – Deutsch)

Systematik und Auslegung von Art. 16 und 17 OECD-MA – Abkommensrechtliche Praxis der Schweiz – Praxisfälle zu international tätigen Künstlern und Sportlern unter Einbezug der Quellensteuer – Sozialversicherungsrechtliche Qualifikation und Abgabelasten für in der Schweiz tätige internationale Künstler und SportlerDr. Gerald Toifl, Dr. Thomas Graf, Orlando Rabaglio

11 Betriebsstättenbesteuerung(24 Lektionen – Deutsch)

Betriebsstättenbegriff aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Leistungsbeziehungen zwischen Stammhaus und Betriebsstätten – Betriebsstätteausscheidung aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Betriebsstätteverlustverrechnung – Dreiecksverhältnisse – BetriebsstättestrukturenProf. Dr. Stefan Bendlinger, Dr. Peter Brülisauer, Christoph Huber

12 Tax Planning for Individuals(16 Lektionen – Deutsch)

Struktur- und Steuerplanung für high-net-worth individuals – Steuerfolgen der Errichtung von Trusts und Stiftungen im Ausland für Beteiligte mit Bezug zur Schweiz – Steuerrechtliche Beurteilung grenzüberschreitender Schenkungen und Nachlässe – Steuerliche Beurteilung von grenzüberschreitenden Investitionen von PrivatpersonenDr. Natalie Peter, Dr. Bernd Noll, Philipp Betschart

13 Tax Accounting(16 Lektionen – Deutsch)

Swiss GAAP FER und Konsolidierung – Einführung in die IFRS – Gewinnermittlung nach IFRS und steuerliche Gewinnermittlung – Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax Accounting – Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuernlic. oec. HSG René Röthlisberger, Prof. Dr. Conrad Meyer

Herbstsemester 202126.August2021–14.Januar2022

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Frühjahrssemester 202227.Januar2022–10.Juni2022

14 Transfer Pricing(24 Lektionen – Deutsch)

Fremdvergleichsgrundsatz, Verrechnungspreismethoden, Dokumentationspflichten, CbCR, BEPS – Vertrieb, Produktion, Dienstleistungen, Immaterialgüter, Finanzierungen, Restrukturierungen, Betriebsstätten – Instrumente und Verfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (u.a. APAs, MAPs, Joint Audits) – Praxis in der Schweiz sowie Ihrer wichtigsten HandelspartnerMichael Streibel, Katja Fleischer, Christoph Studer

15 Internationale Rechts- und Amtshilfe (16 Lektionen – Deutsch)

Unterschiede und Übereinstimmungen im Amts- und Rechtshilfeverfahren – Informationsaus- tausch auf Ersuchen – Spontaner und automatischer Informationsaustausch Prof. Dr. Andrea Opel, Prof. Dr. Michael Beusch, Petrit Ismajli, Bundesstrafrichter Dr. Andreas J. Keller, Dr. Andreas Risi

16 Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (16 Lektionen – Deutsch)

Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von schweizerischen oder/und ausländischen PersonengesellschaftenProf. Dr. Christian Schmidt, Prof. Dr. Madeleine Simonek

17 Mehrwertsteuer (internatio-nale Bezüge) (Blockseminar im Seminar-hotel) (16 Lektionen – Deutsch)

Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen – Besondere Mehrwertsteuerprobleme für international Konzerne – Internationale Finanzgeschäfte – Diskrepanzen zwischen dem schweizerischen und EU-MehrwertsteuerrechtDr. Philip Robinson, Regina Schluckebier, Benno Suter und weitere Gastreferenten

Modulsponsor:

18 Mergers & Acquisitions(24 Lektionen – Deutsch)

Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder Finanzierungsseite – Immigration und Emigration – Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis – Akquisitions- und ProjektfinanzierungDr. Reto Heuberger, Stefan Oesterhelt

19 Corporate International Tax Planning(24 Lektionen – Deutsch)

Internationale Steuerplanungsstrukturen im europäischen und aussereuropäischen Verhältnis unter Einbezug der Schweiz – Steuerplanung unter Berücksichtigung besonderer Besteuerungsformen – Neue Entwicklungen bei Offshore-Strukturen – Tax Planning aus Sicht ausländischer StaatenDr. Philip Robinson, Daniel Gentsch, Martin Meyer, Georges Simon, Gastreferentinnen und Gastreferenten

Modulsponsor:

Pflichtmodule Wahlpflichtmodule (mindestens 12 ECTS Credits müssen erreicht werden)

Studieninhalt

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Zusatzprogramm


StudienreiseLuxemburg und Brüssel

Studienreise Der LL.M. Studiengang führt eine Studienreise nach Luxemburg und Brüssel zu den Institutionen der Europäischen Union durch. Ziele dieser Reise sind die VermittlungvonFachwissenhinsichtlichderneuesten steuerrechtlichenEnt-wicklungen und Projekte der Europäischen Union sowie das Kennenlernen der Institutionen vor Ort.

Institutionen Die Teilnehmenden erhalten Einblick in die Rolle und Tätigkeiten folgender Institutionen, die im Rahmen der Studienreise besucht werden: ‒ EuropäischerGerichtshof(EuGH)inLuxemburg ‒ Europäisches Parlament in Brüssel ‒ Europäische Kommission in Brüssel ‒ Schweizer Mission in Brüssel

Fachreferate Ergänzt wird der Studienaufenthalt durch ausgewählte Fachreferate von EU-Steuerspezialisten zu aktuellen Themen sowie durch ein anregendes Rahmen-programm.

Leitung Prof. Dr. Madeleine Simonek

Dauer 3Tage(20.–22.April2021,AbreiseMontag19.April2021amAbend)

Christa Aregger, Alumni 2017/18, Gruppenleiterin juristische Personen, Kantonale Steuer-verwaltung Zug:

«Die Ausbildung kombiniert theoretisches Wissen, Gestaltungsmöglichkeiten in der Praxis sowie verschiedene Auslegungen von Verträgen und Abkommen hervorragend. Mit den hochkarätigen Dozierenden aus dem In- und Ausland ergeben sich äusserst spannende Dis-kussionen. Aktuelle Entwicklungen im Steuerbereich werden laufend integriert. Die Inhalte vom Lehrgang sind im Gespräch und in der Lösungsfindung mit Steuerkunden zentral.»

Fabian Duss, Alumni 2013/14, Partner ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich:

«Der Lehrgang ist insbesondere auch für bereits diplomierte Steuerexperten ein echter Mehrwert. Der Inhalt geht deutlich über das hinaus, was man in Grundlagen-Lehrgängen im internationalen Steuerrecht vermittelt bekommt. Dabei ist das erworbene Fachwissen vom allerersten Tag an in der Praxis einsetzbar, denn das Steuerrecht befindet sich in ei-nem fortschreitenden Prozess der Internationalisierung.»

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Prüfungen und Diplome


Prüfungen und Diplome

Prüfungen Die Studierenden haben für jedes Modul einen Leistungsnachweis in Form einer Prüfung oder einer schriftlichen Arbeit zu erbringen. Die Leistungsnachweise werden benotet. Eine Dispensation von den Prüfungen ist nicht möglich. Voraussichtliche Prüfungstermine: ‒ FS2021:21.‒24.Juni2021 ‒ HS2021:10.‒14.Januar2022 ‒ FS2022:7.‒10.Juni2022

ECTS Credits Für bestandene Leistungsnachweise werden gemäss dem European Credit Trans-ferSystem(ECTS)entsprechendeKreditpunkte(ECTSCredit)erteilt.EinECTSCreditentsprichteinerArbeitsleistungvon30Stunden,diesichausdemBesuchderLehrveranstaltung sowie ihrerVor-undNachbereitungzusammensetzt.Kreditpunkte werden für bestandene Module, ein benotetes Referat sowie die angenommene Abschlussarbeit vergeben.

Insgesamtsindwiefolgt60ECTSCreditszuerwerben: ‒ Präsenzmodule48ECTSCredits ‒ Referat2ECTSCredits ‒ Diplomarbeit10ECTSCredits

Diplomarbeit Die Diplomarbeit wird durch Dozierende betreut und benotet. Das Thema wird mit der Studiengangleitung und der betreuenden Dozentin oder dem betreuen-denDozentenabgesprochen.DerUmfangderArbeithat 40bis 45Seitenzubetragen,waseinemArbeitsaufwandvonca.250bis300Stundenentspricht.

DieErstellungundAbgabederDiplomarbeitistabEndedes1.Semesterswäh-rend des ganzen Studiengangs möglich. Das Thema der Diplomarbeit ist spätes-tensbis 1.Dezember2020beimKurssekretariatmitAngabederbetreuendenDozentinbzw.desbetreuendenDozentenanzumelden.LetztmöglicherAbga-beterministder15.August2022.

Jan Weissbrodt, Alumni 2013/14, Global Head of Tax, Sportradar AG, St. Gallen:

«Das Programm bietet einem kleinen Kreis fortgeschrittener Berufsträger die Möglichkeit, ihre Kenntnisse mit beeindruckend hochkarätigen Dozenten nachhaltig zu erweitern und neu zu strukturieren. Durch die verschiedenen Branchenerfahrungen und Herkunftsländer entstehen im beinahe familiären Verhältnis spannende Diskurse auf sehr hohem Niveau. Der Lehrgang ist Bildung für Anspruchsvolle, in einem reifen und freundschaftlichen Um-feld.»


Notizen

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Alumni

Alumni

Alumni-Organisation Der LL.M. International Tax Law führt eine eigene Alumni-Organisation, der alle Absolventinnen und Absolventen des Lehrgangs beitreten können. Mit den regel-mässigenTreffenderAlumniisteinfortdauernderengerKontaktundfachlicherAustauschunterdenEhemaligengewährleistetwieauchdieMöglichkeiteröff-net, neue interessante Kontakte zu knüpfen.

Nina Jantsch, Alumni 2011/12, Partnerin, St. Galler Steuerexperten AG, St. Gallen

«Der Studiengang LL.M. international Tax Law an der Universität Zürich bietet einerseits op-timale Rahmenbedingungen für die vertiefte wissenschaftliche Auseinandersetzung mit zahlreichen Themen des internationalen Steuerrechts. Andererseits ermöglicht ereinem, sich mit komplexen, aktuellen Praxisfällen auseinanderzusetzen, diese zu diskutie-ren und Lösungswege zu suchen ‒ das sind wertvolle Inputs und Denkanstösse für dieberufliche Praxis. Der Mix aus Tages-, Blockseminaren und Studienreise ist ideal, was nicht nur den Studienablauf belebt, sondern auch den Austausch zwischen Teilnehmenden und Dozierenden fördert, das vermittelte Wissen vertieft und eine gute Gelegenheit bietet, sein Netzwerk zu erweitern.»

Ilan Rom, Alumni 2013/14, Tax Director, Group Holdings Tax & Project, Swiss Re Manage-ment AG:

«Die Themenschwerpunkte sind sorgfältig gewählt und für Steuerfachleute multinationaler Unternehmen von hoher Relevanz. Gerade in Zeiten, in welchen Steuerthemen und -risiken für Entscheidungsträger in Unternehmen hohe Beachtung finden, ist es wichtig über aktu-elle regulatorische Entwicklungen vollständig informiert zu sein und zu bleiben. Durch die gute Mischung der Dozenten aus Wissenschaft, Steuerberatung, Konzernsteuerabteilungen sowie Steuerbehörden gelingt es dem Lehrgang gut, praxisrelevantes Wissen in einem aka-demischen Umfeld zu vermitteln. Der Lehrgang ist für Konzernsteuerfachleute sehr emp-fehlenswert.»

Magda Haas, Alumni 2013/14, Manager Transfer Pricing, Ernst & Young AG, Zürich:

«Der Studiengang LL.M. International Tax Law vermittelt hervorragend fundiertes, praxiso-rientiertes Wissen für den Berufsalltag. Neben der Information bietet er viel Raum für diekonstruktive Diskussion und den Erfahrungsaustausch mit anderen – in stets angenehmerAtmosphäre. Besonders hervorzuheben ist die ausgewogene Wahl der kompetenten und er-fahrenen Dozierenden sowie Lehrenden. Ich kann diese Weiterbildung sehr empfehlen.»

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Certificate of Advanced Studies CAS


Certificate of Advanced StudiesCAS International Tax Law

CAS-Schwerpunkte Um den individuellen Bedürfnissen von berufstätigen Steuerfachleuten an einer hochstehenden universitären Weiterbildung im internationalen Steuerrecht zu entsprechen, bietet die Universität Zürich einen CAS-Studiengang im internati-onalen Steuerrecht an. Den Absolventinnen und Absolventen wird der Titel «CAS UZH in International Tax Law» verliehen. Die Teilnehmenden können zwischen einem der folgenden Schwerpunkte wählen:

‒ Corporate Taxation ‒ Individual Taxation

Zielgruppe Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtler aus der Beratung, Verwaltung, Justiz oder Industrie, die ihr in der Praxis erworbenes Fachwissen vertiefen und ausbauen wollenundauchangrundsätzlichenFragestellungenzuminternationalenSteu-errecht interessiert sind.

Zulassung DieZulassungsvoraussetzungen entsprechendenjenigendesLL.M.Studien-gangs.

Curriculum Die Teilnehmenden des CAS besuchen den Lehrgang gemeinsam mit den LL.M. Studierendenundbelegenca.einenDrittelderModuledesLL.M.Programms(total18ECTSCredits,rund22Kurstageinkl.Prüfungen).DerCASbeinhaltetsowohlPflichtmodulealsauchWahlpflichtmodule,wobeijenachSchwerpunktandere Module belegt werden können. Die genauen Inhalte der drei Schwer-punktefindenSieonlineaufwww.llmtax.uzh.ch.

Anrechnung Falls Sie sich entscheiden sollten, den nachfolgenden Studiengang LL.M. Inter-nationalTaxLaw2023/2024alsTeilnehmerin/Teilnehmerzubesuchen,könnendie im Rahmen des CAS erzielten ECTS Credits angerechnet werden.

Kosten CHF12 400.–Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen LehrmittelsämtlicheGebühreneingeschlossen.SpesenderTeilnehmendenfürÜbernachtungen,ReisenundVerpflegungsindnichtberücksichtigt.

Sprache Der Unterricht erfolgt auf Deutsch und Englisch.

Anmeldung Das Anmeldeformular sowie weitere Informationen unter: www.llmtax.uzh.ch.


Notizen

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Gäste

Hörer und HörerinnenTeilnahme an einzelnen Modulen

Zulassung Gerne geben wir interessierten Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtlern die Mög-lichkeit, gezielt einzelne Module des Weiterbildungslehrgangs LL.M. Internati-onal Tax Law als Hörerin/Hörer zu besuchen.Die Anzahl der pro Modul zugelassenen Hörerinnen und Hörer ist begrenzt. Für die Zulassung gelten die regulären Zulassungsbedingungen für den Lehr-gang.BitteentnehmenSiediesedemFormularAnmeldungalsHörerin/Hörer.EineAnmeldung sollte spätestens 4WochenvordemBeginndes jeweiligenModuls bei uns eingehen. Über die Zulassung entscheidet die Studiengangleitung.

Anrechnung Falls Sie sich entscheiden sollten, den nachfolgenden Lehrgang LL.M. Internati-onalTaxLaw2023/2024oderdenCASInternationalTaxLaw2023/2024alsTeil-nehmerin/Teilnehmer zu besuchen, kann der Modulbesuch als Hörerin/Hörer anteilig angerechnet werden, sofern die jeweilige Prüfung des Moduls abgelegt und bestanden wurde.

Kostenübersicht ‒ Modulemit12Lektionen(1½Tage) CHF 1 050.– ‒ Modulemit16Lektionen(2Tage) CHF 1 400.– ‒ Modulemit24Lektionen(3Tage) CHF 2 100.– ‒ Modulemit32Lektionen(4Tage) CHF 2 800.–

Darin eingeschlossen sind, mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenenLehrmittel, sämtlicheGebühren.SpesenderTeilnehmenden fürallfällligeÜbernachtungen,ReisenundVerpflegungsindnichtberücksichtigt.

Anmeldung Das Anmeldeformular sowie weitere Informationen unter: www.llmtax.uzh.ch.

Abmeldungen Bei einer kurzfristigen Abmeldung werden folgende Gebühren verrechnet: ‒ biszu4WochenvorModulstartfällteineadministrativeGebührinHöhevonCHF150.–an; ‒ beieinerAbmeldungvon1bis4WochenvorModulstartwerden 50%desModulpreisesverrechnet; ‒ beieinerAbmeldungvonwenigerals1WochevorModulstartwird der volle Modulpreis verrechnet.

Claudia Prendina Dutler, Alumni 2011/12, Revisorin Unternehmenssteuerrecht und Koordi-natorin Weiterbildung Kantonales Steueramt Zürich, Kantonales Steueramt Zürich

«In der Praxis mit den global tätigen Grossgesellschaften stellten sich zunehmend interna-tionale steuerrechtliche Fragen. Trotz meiner Weiterbildung als eidg. dipl. Steuerexpertin und langjähriger Erfahrung im Steuerrecht mangelte es mir an Kenntnissen in den auslän-dischen Steuerrechten. Die europäischen und ausländischen Steuerrechts-Module des LL.M. International Tax eröffneten mir einen ausgezeichneten Einblick in die ausländischen Steu-ersysteme.»

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Leitung

Studienkommission und Studiengangleitung

Die Studienkommission begleitet im Auftrag der Rechtswissenschaftlichen Fakultät den Weiterbildungsstudien- gang. Ihr gehören folgende Mitglieder an:

Prof. Dr. Thomas GächterUniversität Zürich

Univ.-Prof. Dr. Dr. h. c. Michael LangWirtschaftsuniversität Wien

Prof. Dr. René Matteotti Universität Zürich

Die Studiengangleitung ist für die fachliche und operationelle Führung des Studiengangs verantwortlich:

Prof. Dr. Ekkehart ReimerUniversität Heidelberg

Dr. Philip RobinsonErnst & Young AG, Zürich(bis 31.12.2020)

Prof. Dr. Madeleine SimonekUniversität ZürichPräsidentin der Studienkommission

Prof. Dr. Madeleine SimonekUniversität ZürichStudiengangleiterin

Prof. Dr. Peter HonglerUniversität Zürich/Universität St. GallenStudiengangleiter (bis 31.12.2020)

Jutta BlaydesUniversität ZürichAdministrative Leitung des Studiengangs

Dr. Philip RobinsonDesignierter Studiengangleiter (ab 1.1.2021)


Notizen

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Lehrkörper

Dr. Jürg B. AltorferKonsulent Unternehmenssteuern und Mitglied der Geschäftsleitung, Kantonales Steueramt Zürich

Prof. Dr. Hubertus BaumhoffPartner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Honorarprofessor an der Universität Siegen, Gastdozent an der Bundesfinanzakademie

François Baur Delegierter in Brüssel von economiesuisse, dem Verband Schweizer Unternehmen

Peter BeerstecherLeiter Abteilung juristische Personen, Steuerverwaltung Basel-Stadt, Dipl. Steuerexperte

Prof. Mag.-Dr. Stefan BendlingerPartner ICON Wirtschaftstreuhand GmbH, Linz

Philipp BetschartChef Bereich Recht und Gesetzgebung des Kantonalen Steueramts Zürich. lic. iur., Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte

Prof. Dr. Michael BeuschRechtsanwalt, Bundesgerichtsrichter, Titularprofessor an der Universität Zürich

Urs BrüggerPartner Tax and Legal, PwC, Zürich

Dr. Peter BrülisauerMME Legal Tax Compliance, Zürich

PD Dr. Silvia BucherPrivatdozentin für Sozialversicherungsrecht und Internationales Sozialrecht an der Universität Zürich

Dr. Vikram ChandExecutive Director, Master of Advanced Studies in International Taxation and Executive Program in Transfer

Prof. Dr. Alex CordewenerFlick Gocke Schaumburg, Bonn, Professor für Steuerrecht an der Katholieke Universiteit Leuven

Dr. Xaver DitzPartner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Steuerberater, Lehrbeauftragter an der Universität Trier, Gastdozent an der Bundesfinanzakademie, Mitglied des Fachinstituts der Steuerberater

Dr. Marc EnzLeiter Rechtsdienst und Stv. Leiter der Steuerverwaltung Basel-Stadt

Daniel GentschPartner Ernst & Young AG, Zürich, Head Tax Switzerland

Dr. iur. Thomas GrafDipl. Steuerexperte, TEP, Partner bei Niederer Kraft & Frey AG, Zürich

Dr. Andreas HelbingPartner ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich, LL.M. Taxation (LSE), Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte

Dozierende und Gastreferenten

Dr. Reto HeubergerPartner bei Homburger AG, Zürich, LL.M., dipl. Steuerexperte

Prof. Dr. Peter HonglerProfessor für Steuerrecht an der Universität St. Gallen, Counsel Walder Wyss AG, dipl. Steuerexperte

Christoph HuberHead of Group Tax, OC Oerlikon Management AG, Pfäffikon

Petrit IsmajliLeiter Abteilung Tax, Mitglied der Direktion der Schweizerischen Bankiervereinigung (SBVg)

Prof. Dr. Bruno JeitzinerChefökonom, Eidgenössische Steuerverwaltung, Bern; Titularprofessor, wirtschafts- und sozialwissenschaftliche Fakultät, Universität Fribourg

Fürsprecher Andreas KolbInhaber von KOLB International Tax Services, Zürich und Bern

Heiko KubaileGerman Tax & Legal Center KPMG, Zürich, Diplom-Kaufmann, MBA (International Taxation), Steuerberater deutschen Rechts

Heiko LohuisSteuerberater Of Counsel at Loyens & Loeff, Amsterdam

Dr. Georg LutzPartner Ernst & Young AG, Zürich, Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der Universität St. Gallen

Prof. Omri MarianUniversity of California, Irvine School of Law, USA

Armin Martilic.oec. HSG/Dipl. Steuerexperte, Partner Tax and Legal bei PwC, Leiter Unternehmenssteuern Schweiz, Zürich

Dr. Thomas MeisterPartner bei Walder Wyss AG, Zürich, LL.M., dipl. Steuerexperte

Prof. Dr. Conrad MeyerOrdinarius für Betriebswirtschaftslehre an der Universität Zürich

Dr. Bernd NollPartner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht

Prof. Dr. Matthias OeschOrdinarius für öffentliches Recht, Europarecht und Wirtschaftsvölkerrecht an der Universität Zürich, Rechtsanwalt, LL.M

Stefan OesterheltPartner bei Homburger AG, Zürich, Dipl. Steuerexperte

Prof. Dr. Andrea Opel Professorin für Steuerrecht, Universität Luzern

Dr. Natalie PeterRechtsanwältin, LL.M., TEP, Partnerin bei Blum und Grob Rechtsanwälte AG, Zürich

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Lehrkörper


Prof. Dr. Pasquale PistoneAcademic Chairman of IBFD, Universität Salerno, Italien, und Wirtschaftsuniversität Wien

Orlando RabaglioDipl. Steuerexperte, Rechtsanwalt, Anwalt für Steuern und Sozial-versicherungen, Inhaber/Partner rabaglio schär, Zürich

Dr. Florian RegliArea Tax Director bei der F. Hoffmann-La Roche AG, Basel, dipl. Steuerexperte

Prof. Dr. Ekkehart ReimerLehrstuhl für öffentliches Recht, europäisches und internationales Steuerrecht an der Ruprecht-Karls-Universität, Heidelberg, Mitglied der Studienkommission

Dr. Andreas RisiRegional Tax Counsel Schweiz, Tax Counsel WM&SB, UBS AG, Zürich

Dr. Philip RobinsonPartner Ernst & Young AG, Zürich, dipl. Steuerexperte

René RöthlisbergerHead Group Taxation, Syngenta International AG, Basel

Dhaval J. Sanghavi Partner Jitendra Sanghavi & Co. Mumbai, India, Visiting Lecturer Leiden University and Universidade do Minho

Günther SchäubleLeiter Corporate Finance & Tax, Group Tax Director, Schindler Management AG, dipl. Steuerexperte

Botschafter Christoph SchellingLeiter der Abteilung Steuern beim Staatssekretariat für internationale Finanzfragen SIF, Bern

Prof. Dr. Florian ScheuerOrdinarius für Institutionenökonomik, Institut für Volkswirt-schaftslehre an der Universität Zürich

Regina SchluckebierGründerin und CEO der innoVATeLAW Llc. und Partnerin der Tax Advisors & Associates Switzerland AG, Zürich

Prof. Dr. Christian SchmidtGeorg Simon Ohm Hochschule, Nürnberg, PricewaterhouseCoopers AG, Nürnberg, Leiter Kompetenzzentrum IStR

Jonathan SchwarzEnglish Barrister at Temple Tax Chambers in London, First Vice President International Fiscal Association, Visiting Professor at King′s College London

Georges SimonSenior associate in the Tax department of Loyens & Loeff, Luxembourg

Prof. Dr. Madeleine SimonekOrdinaria für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht an der Universität Zürich, Konsulentin Schellenberg Wittmer Rechtsanwälte AG Zürich, Präsidentin der Studienkommission

Michael SterchiCo-Founder Seematter & Sterchi Incentive Plans AG (SSIP), Pfäffkon, Dipl. Steuerexperte

Michael StreibelHead of Transfer Pricing ABB Asea Brown Boveri AG, Zürich, Diplom-Kaufmann

Christoph StuderDeputy Head of Section Swiss Federal Department of Finance, State Secretariat for International Financial Matters SIF Tax Division, Bern

Benno SuterPartner Ernst & Young AG, Zürich, Präsident Subkommission MWST der EXPERTsuisse, dipl. Steuerexperte

Dr. Pascal TaddeiSteuerberater bei ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich, Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte

Dr. Gerald ToiflWirtschaftsuniversität Wien, Rechtsanwalt und Steuerberater, Salzburg

Laurence UttingerRechtsanwältin für Vorsorge- und Sozialversicherungsrecht, AVG-Zug

Prof. Dr. Ana Cláudia Akie UtumiOwner of Utumi Advogados, São Paulo, Brazil, Professor of Tax Law FIPECAFI

Ruben van der WiltSteuerberater und Senior Associate, Loyens & Loeff, Zürich

Daniel VaterlausChief Risk Officer, Head Risk, Tax & IP Services Georg Fischer AG, Schaffhausen

Paul WirzRegional Tax Director Continental Europe bei der Zurich Financial Services Group, dipl. Steuerexperte

Dr. Gernot ZitterPartner Corporate and M&A Tax bei KPMG Schweiz, Zürich

Sandra ZurbuchenBereichsleiterin Quellensteuer, Steuerverwaltung des Kantons Bern

Dozierende und Gastreferenten

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Anmeldung


Anmeldung

LL.M. International Tax Law 2021/2022

Personalien

Name Vorname

Geburtsdatum Nationalität

AHV-Nr.

Privatadresse

Adresse E-Mail

PLZ / Ort Telefon

Land Mobil

Geschäftsadresse

Firma E-Mail

Adresse Telefon

PLZ / Ort Mobil

Korrespondenz: privat oder Geschäft

Rechnung: privat oder Geschäft

Ausbildung

Institution Abschlussjahr

Studienfach

Erworbener Titel und Prädikat

Andere oder weitere Ausbildungen

Matrikelnummer

Dipl. Steuerexpert/in: ja nein

Beruf

Gegenwärtige berufliche Tätigkeit

Funktion / Stellung

Branche

Frühere berufliche Tätigkeiten

Berufserfahrung im Steuerrecht bei Aufnahme des LL.M.-Lehrgangs Anzahl Jahre

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Anmeldung


Kosten

CHF 34 800.–

Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlossen. Spesen der Teilneh-menden für Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. Nach erfolgter Anmeldung und bestätigter Aufnahme ist bis zum 31. Oktober 2020 eine Anzahlung von CHF 5 000.– zu leisten. Der Restbetrag ist bis spätestens 15. Dezember 2020 zahlbar. Auf Anfrage kann für den Restbetrag Ratenzahlung gewährt werden. Dabei fällt eine Kostenpauschale für Verzinsung und Administration an.

Der Lehrgang wird ab einer Teilnehmerzahl von 11 Personen durchgeführt.

Beilagen

Motivationsschreiben Lebenslauf mit 2 Passfotos Kopien des Universitätsdiploms und weiterer relevanter Zeugnisse Kopie ID/Pass

Anmeldeschluss

31. August 2020

Wie sind Sie auf den LL.M.-Studiengang aufmerksam geworden?

Eigene Recherche (via Suchmaschine Google usw.)

LinkedIn

Mailing

Printmedien (Inserate)

Persönliche Empfehlung (Alumni, Arbeitgeber)

Sonstiges:.......................................................................

Erklärung

Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass ich die Verordnung über den Weiterbildungsstudiengang LL.M.-International Tax Law zur Kenntnis genommen habe und meine Bewerbung als verbindlich erachte. Ich nehme zur Kenntnis, dass an den Modulveranstaltungen grundsätzlich Anwesenheitspflicht besteht

Ort, Datum Unterschrift

Einsenden an

Universität Zürich Rechtswissenschaftliches Institut Kurssekretariat LL.M. International Tax Law Frau Jutta Blaydes Rämistrasse 74/43 CH-8001 Zürich

E-Mail: [email protected] www.llmtax.uzh.ch

Dozierende

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Schon wenige Jahre nach Abschluss eines Studiums hat der Marktwert des

erlangten Fachwissens durch natürliches Vergessen und neues Wissen stark

abgenommen. Regelmässige Weiterbildung wirkt dem entgegen und sichert ein

überdurchschnittlichwettbewerbsfähigesWissensportfolio.

Die Universität Zürich verfügt über ein breites Weiterbildungsangebot, welches

neben berufsbegleitenden Studiengängen auch ein- und mehrtägige Kurse bein-

haltet.DieStudiengänge (MAS,DASundCAS) richten sich inder Regel an

Personen mit einem Hochschulabschluss auf Masterstufe und Berufspraxis. In

AusnahmefällenkönnenauchPersonenmitgleichwertigerQualifikationsowie

mitentsprechenderBerufserfahrungzugelassenwerden.FachspezifischeKurs-

angebote richten sich an ausgewählte Berufsgruppen, Kurse zu allgemeinen

ThemenstehenallenInteressiertenoffen.

WeiterbildunganderUniversitätistnichtnurWissensvermittlung,sondernauch

Wissensaustausch.AnhandvonlebensnahenBeispielenundÜbungen,finden

neueTechniken,ModelleundPraktikendenWegindenberuflichenAlltagder

Programm-Teilnehmerinnen und -Teilnehmer. Durch fortlaufende Vergleiche

mit Universitäten und Fachhochschulen im In- und Ausland, sowie durch die

Auswahl von akademisch ausgebildeten und engagierten Dozierenden, bieten

wir einen Ausbildungsstandard auf hohem universitären Niveau.

Universität Zürich Weiterbildung Hirschengraben 84 8001 Zürich Tel. 044 634 29 67 [email protected] www.weiterbildung.uzh.ch

Weiterbildung an der Universität, wo Forschung und Wissenschaft die berufliche Praxis prägen.

weiterbildung ll.m. international tax law

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