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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de la Presidencia es “el Órgano encargado de brindar soporte político, técnico y
administrativo a la Presidencia de la República, como facilitador de la coordinación de políticas
públicas y acuerdos con los otros Poderes del Estado, Entes Públicos y actores de la sociedad
Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE LA PRESIDENCIAINFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2017
civil, con el fin de procurar de manera eficiente, eficaz, transparente y oportuna, el mayor
bienestar de todos los habitantes de la Nación.”
2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2017, con
ingresos corrientes y de financiamiento (001 y 280).
Cuadro 2.1
Ministerio de la Presidencia
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
Al 31 de diciembre 2017
Partida
2017AUTORIZADO
0-Remuneraciones 5,790,238,656 5,461,430,042 94.3
1-Servicios 938,427,229 658,889,343 70.2
2-Materiales y Suministros 154,290,376 105,274,586 68.2
3-Intereses y Comisiones - - -
4-Activos Financieros - - -
5-Bienes Duraderos 231,164,977 135,726,498 58.7
6-Transferencias Corrientes 2,773,666,581 2,621,540,427 94.5
7-Transferencias de Capital - - -
8-Amortización - - -
9-Cuentas Especiales 34,977,763 - -
SUB TOTAL 9,922,765,582 8,982,860,896 90.5
Recursos de crédito público externo -
EJECUTADO 1/ % EJECUCIÓN(Ley No. 9411 y
Modif.)
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Cuadro 2.2Ministerio de la Presidencia
Factores que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución igual o menor a 90%al 31 de diciembre de 2017
Partidas Presupuestarias Factores que incidieron en la ejecución Observaciones
1- Servicios 2- Materiales y Suministros
5- Bienes Duraderos
1- La liberación trimestral de cuota representa un factor a considerar en la subejecución presupuestaria. Si bien existen gestiones como las redistribuciones o procesos nulos sin presupuesto, que la Administración efectúa para minimizar el impacto; no siempre resulta viable. Contar con cuotas menores al monto requerido para contratar afecta directamente la ejecución del presupuesto. 2- El Decreto No. 40540-H de Contingencia Fiscal, obligó a la administración a reprogramar sus gastos, considerando únicamente contrataciones continuadas y en los menores casos, aquellas que resultaban indispensables para la operatividad de la institución. 3- Procesos de contratación administrativa infructuosos, incide directamente en la ejecución presupuestaria. El cumplimiento de procedimientos en apego al ordenamiento jurídico, conlleva a que por diferentes motivos deban desestimarse la adquisición de bienes y servicios. 4- Para el año 2017 se implementó la obligatoriedad de consultar sobre la morosidad del pago de impuestos previo a contratar, sin que se dieran las condiciones óptimas para agilizar la consulta, esto implicó desestimar contrataciones en vista de los plazos de firmeza. 5-Otros factores que influyeron en el resultado son:- Se reduce considerablemente el alquiler del edificio Lager por el avalúo efectuado por el Ministerio de Hacienda. - En Servicio de Telecomunicaciones, se presentan ahorros significativos, porque no se amplió el servicio de radios troncalizados y no se ejecutó el proyecto de contratación del Servicio Administrado.- Se prescinde de la Póliza de Vida de funcionarios de la DIS, generando un ahorro de ¢15.793.228,00.
Durante los años 2014, 2015 y 2016, se presentan las mismas partidas con una ejecución menor al 90%. Para este año la ejecución aún es menor que en años anteriores, principalmente en la partida de Bienes Duraderos con un 58,7%; que puede deberse a la baja ejecución en la UEI. Se tomaron algunas medidas correctivas para el año 2018 como: ajustar el presupuesto 2018 con respecto al promedio devengado en los últimos dos años con el fin de mejorar la ejecución presupuestaria. La DIS pretende ejecutar en el primer trimestre el proyecto de Servicio Administrado de la Central Telefónica. El programa UEI, realizará informes técnicos para justificar la necesidad de la contratación y generar más respaldo para realizar las contrataciones, además no se presupuesta nada en bienes duraderos y en el programa de la DIS solamente se presupuestó la subpartida de bienes intangibles.
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Cuadro 2.3Ministerio de la Presidencia
al 31 de diciembre de 2017
Partidas Presupuestarias Razones que afectaron la ejecución presupuestaria Observaciones
Razones que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución semestral menor a 45% y anual igual o menor a 90%
1- Servicios 2- Materiales y Suministros
5- Bienes Duraderos
La institución hace mención a los siguientes factores: 1-La liberación trimestral de cuota representa un factor a considerar en la subejecución presupuestaria. Si bien existen gestiones como las redistribuciones o procesos nulos sin presupuesto, que la Administración efectúa para minimizar el impacto, se debe considerar que con presupuestos tan ajustados y compromisos adquiridos, no resulta viable en todas las ocasiones. Contar con cuotas menores al monto requerido para contratar afecta directamente la ejecución del presupuesto. 2- Acatamiento del Decreto No. 40540-H sobre la Contingencia Fiscal, obligó a la administración a reprogramar sus gastos, considerando únicamente contrataciones continuadas y en los menores casos, aquellas que resultaban indispensables para la operatividad de la institución. 3-Procesos de contratación administrativa infructuosos. Este factor incide directamente en la ejecución presupuestaria. El cumplimiento de procedimientos en apego al ordenamiento jurídico, conlleva a que por diferentes motivos deban desestimarse la adquisición de bienes y servicios. 4-Obligatoriedad de consultar sobre la morosidad del pago de impuestos previo a contratar, sin que se dieran las condiciones óptimas para agilizar la consulta, esto implicó desestimar contrataciones en vista de los plazos de firmeza. 5- Se realizó la ampliación del Servicio de Radios Troncalizados, la contratación del servicio administrado de la central telefónica debió detenerse en acatamiento a una reforma del artículo 138 del Reglamento de la Ley de Contratación Administrativa y en el que se solicita un estudio técnico y económico para la celebración de contratos entre sujetos de Derecho Público. Actualmente se encuentra en proceso de elaboración de tal requerimiento. 6-En el programa de la DIS, se realizó la liberación extraordinaria de equipo de transporte y equipo de comunicación y se gestionó la compra planificada. En el programa UEI se tenía proyectado realizar la compra del servidor, pero por recomendaciones de la Administración, se toma la decisión de adquirir los servicios en la nube, por lo que la no implementación del proyecto planeado, impacta negativamente la ejecución.
-Se realizaron redistribuciones de cuota y se hizo una mayor cantidad de modificaciones presupuestarias que las programadas. -La DIS realizó la ampliación de servicios de radios troncalizados y ejecutó el proyecto de contratación de servicio administrado de la central telefónica -En el informe de seguimiento se pide a la UEI, justificar el porcentaje de ejecución de bienes duraderos y a lo que se indica que por recomendaciones de la Administración, se toma la decisión de adquirir los servicios en la nube.
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
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Sobre transferencias
El Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), es un órgano desconcentrado que recibe recursos
por medio de transferencia del Ministerio de la Presidencia.
Al 31 de diciembre
Al 31 de diciembre
2016 2017
0,67
Fuente: Información suministrada por la institución.
Cuadro 2.4Ministerio de la Presidencia
Acciones de dirección, coordinación y vigilancia de recursos transferidosAl 31 de diciembre de 2017
Institución a la que se da transferencia Acciones de dirección, coordinación y vigilancia
Saldos en caja única
Mes a mes el ICD envía la documentación a la Dirección Financiera del Ministerio, donde se revisa: • Los gastos reales del mes.• La proyección de gastos solicitada y las respectivas justificaciones de cada rubro.• Revisión de los saldos de las cuentas en Caja Única.• El cumplimiento de las directrices y normativa emitida por el ente rector.• Revisión de la conciliación presentada, con los movimientos en la cuenta de caja única• Si hay inconsistencias se contacta con el enlace de la institución con el fin de que sean corregidos los errores en un plazo establecido.
Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD)
6.072.117,07
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
3.1. Programas con producción cuantificable
Los grados de cumplimiento de las unidades de medida de los productos se clasificaron de
acuerdo con los siguientes parámetros:
Cumplido 100%
Parcialmente cumplido 76% - 99%
No cumplido 0% - 75%
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Cuadro 3.1.1.Ministerio de la Presidencia
Al 31 de diciembre de 2017
Programa
Cantidad
Productos
1 1 1
1 3 1 2
1 2 1
Cantidad de productos y unidades de medida por programa presupuestario y grado de cumplimiento
Grado de cumplimiento de las unidades de medida
Unidad de medida
Dirección de Inteligencia y
Seguridad
Unidad Especial de Intervención
Fuente: Información suministrada por la institución.
En el Programa “Dirección de Inteligencia y Seguridad” (DIS), la meta de la unidad de medida
“Informe estratégico realizado” no es conforme con lo indicado en la Ley de presupuesto 2017. Al
respecto se realizó consulta por correo y no respondieron, por lo tanto se clasifica como no
efectivo. Lo anterior no permite realizar ningún análisis.
En el Programa “Unidad Especial de Intervención” (UEI), hay dos medidas del producto que
fueron parcialmente cumplidas a saber: “Escoltas realizadas” con un 88% e “Intervención de alto
riesgo realizada” con un 83%. Al respecto la institución aclara que la demanda de servicio o
escolta y operativos de alto riego, no se deriva de decisiones o planificación interna de la
Institución, sino que depende de factores y decisiones externas, así como, el desarrollo de
crimen organizado en el país, además de las visitas de personas importantes al país.
La efectividad de los indicadores de producto se catalogó según los siguientes parámetros:
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Efectividad Cumplimiento del indicador
Efectivo ( E ) Cumplido 100% 100%
Parcialmente cumplido 76%- 99% 76%-99%
No Efectivo ( NE ) No cumplido 0% -75% 0%-75%
Ejecución de recursos
Parcialmente Efectivo ( PE )
Cuadro 3.1.2.Ministerio de la Presidencia
Al 31 de diciembre de 2017
Programa
Cantidad Efectividad
Productos Indicadores
1 4 4
1 1 1
0 0 5
Cantidad de productos e indicadores por programa presupuestario y efectividad
Dirección de Inteligencia y
Seguridad Social
Unidad Especial de Intervención
Fuente: Indicar la fuente respectiva
El programa “Dirección de Inteligencia y Seguridad Social”, posee los siguientes indicadores:
“Cantidad de informes que anticipen y prevengan conflictos sociales”. El grado de cumplimiento
es de un 100%; siendo el resultado mayor que la meta programada, debido a que la
conflictividad social que se presentó en el periodo objeto de estudio, se determinó por factores
como desastres naturales, convocatoria a un referéndum, año preelectoral, nuevas demandas
ciudadanas, crimen organizado y narcotráfico entre otros, los cuales impactaron en el número de
informes.
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El logro de la gestión se consolidó en:
- Anticipar y prevenir conflictos sociales con 219 alertas mediante el Sistema de Alertas y
Respuesta Temprana. (SART).
- Ejecución de la herramienta de análisis prospectivo “Matriz de Impactos Cruzados-
Multiplicación Aplicada a una Clasificación” (MIC-MAC).
- Creación de base de datos de la Unidad de Tratamiento.
Para continuar con efectividad alta se debe fortalecer la implementación del Sistema de Alerta y
Respuesta Temprana (SART), como plataforma exclusiva para la comunicación entre las
instituciones y los ministerios del Estado costarricense.
Pese a haber sobrepasado la meta, producto de la demanda externa, se requiere el aumento de
funcionarios en los departamentos y la unidad que conforman la Dirección de Área de Análisis de
Inteligencia; actualmente el personal con que se cuenta es escaso para realizar todas las tareas
asignadas, por lo que, las cargas de trabajo son excesivas, favoreciendo la acumulación de
vacaciones y afectando la salud ocupacional, lo cual representa un riesgo institucional.
Otro indicador es: “Cantidad de informes en materia de narcotráfico para anticipar y prevenir
actos contra la seguridad y estabilidad del país”. El grado de cumplimiento es de un 100% y se
realizaron 191 informes, un 27,3% más de lo programado. Producto del ingreso de cinco oficiales
más al Departamento y una mayor colaboración y comunicación con instituciones homólogas
como el Organismo de Investigación Judicial (OIJ), la Policía de Control de Drogas (PCD),
Servicio Nacional de Guardacostas (SNG) y el Servicio Nacional de Vigilancia Aérea (SNVA), se
logró sobrepasar el porcentaje meta para el intercambio de información de inteligencia en
materia de narcotráfico, consiguiendo así anticipar y prevenir hechos que perjudicaran la
seguridad y estabilidad del país.
Como resultado, del traslado oportuno de información sobre alertas vinculadas a eventos de
transporte de droga vía marítima y aérea, se logró el decomiso de 3560 kilos de clorhidrato de
cocaína, por parte de los cuerpos policiales encargados de realizar las acciones operativas;
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logrando así evitar el ingreso de la droga al territorio nacional. También el trabajo conjunto con
OIJ y PCD, permitió el decomiso de casi dos toneladas de clorhidrato de cocaína.
El tercer indicador es “Cantidad de informes trasladados con insumos oportunos y confiables
para la toma de decisiones estratégicas y operativas en materia de crimen organizado”, también
sobrepasa la meta y se realizan más informes de los programados, debido a la construcción de
alianzas con otras instituciones que generaron mayor efectividad en los procesos de intercambio
de información.
El hecho de haber traslado estos informes con insumos estratégicos a otras entidades dedicadas
al combate del crimen organizado (Terrorismo, Corrupción, Trata de personas, Otras
modalidades de Crimen Organizado (OMCO); con el objetivo de que fueran utilizados para la
toma de decisiones tanto de carácter operativo como de carácter estratégico, redunda en un
beneficio directo a la seguridad de la población y consecuentemente de la región.
Se implementaron algunas medidas correctivas entre ellas: ampliación y mejora de la flota
vehicular, nombramiento de un funcionario más, implementación de actividades de capacitación
con funcionarios e instructores de servicios de inteligencia homólogos, con el fin de mejorar la
operatividad y como elemento motivador; entre otros.
Finalmente el cuarto y último indicador “Porcentaje de usuarios satisfechos con los informes que
emite la DIS”, con un grado de cumplimiento de un 96%.
Como parte de las acciones correctivas que se plantearon en el año 2016, se diseñó un
instrumento para determinar la calidad e impacto de los productos emitidos por la institución
Durante el 2017, se elaboró, validó y aplicó el instrumento a los usuarios externos de la
institución, obteniendo un 96% del cumplimiento de la efectividad del indicador, es decir el 67%
de las instituciones consultadas están completamente satisfechas con respecto a los informes
que emite la DIS.
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Este indicador aunque no se cumpliera a cabalidad, la población no deja de percibir los
beneficios y la información que emite la DIS y es un reto para la institución aplicar las
recomendaciones de los usuarios.
En relación con los recursos ejecutados, el programa alcanzó un porcentaje de ejecución del
91%, siendo un año atípico por las medidas aplicadas por parte del Poder Ejecutivo vinculadas
con la austeridad y la buena administración de los recursos.
Para la institución no es posible determinar el monto presupuestario para cada indicador, pues
no se cuenta con un centro especializado en la contabilización del gasto, lo cual impide
determinar los recursos que se invierten con el propósito de alcanzar las metas. Lo que se aplicó
para cada indicador es el porcentaje de ejecución del programa (91%).
De conformidad con la metodología utilizada para la clasificación de los indicadores y aunque la
mayoría cumpliera la meta programada (solo uno con un 96%), al no contar con el costo de cada
indicador, se procede a clasificarlos como no efectivos, sin embargo la institución ha cumplido a
cabalidad sus metas y ha beneficiado a la población.
La gestión desarrollada por la DIS, coadyuvó al fortalecimiento de la institucionalidad
democrática del país, además la implementación del Sistema de Alerta y Respuesta Temprana
(SART), permitió alertar a la mayor parte de ministerios e instituciones involucradas en la
atención del bienestar y la seguridad humana, con productos de inteligencia estratégica y
operativa para la toma de decisiones y así minimizar el impacto de las amenazas que pudieran
estabilizar el Estado de Derecho.
Las labores de inteligencia realizadas fueron un gran aporte para las autoridades judiciales a la
hora de desarticular organizaciones criminales dedicadas al tráfico internacional de drogas, el
decomiso de importantes cantidades de clorhidrato de cocaína, decomiso de bienes que podrán
ser utilizados en el combate al narcotráfico, la ubicación y detención de peligrosos delincuentes
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entre otras actividades, señala un aceptable nivel de efectividad en concordancia con la misión
institucional.
Las metas alcanzadas por la DIS, se encuentran vinculadas con los siguientes objetivos
estratégicos del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 y realiza un aporte significativo en el
sector de seguridad ciudadana y justicia:
- 1.1.1. Ampliar la cobertura y el efecto de las acciones de prevención de las
manifestaciones de la violencia, delincuencia y criminalidad.
- 1.4.1. Ampliar la cobertura y el efecto de las estrategias en la lucha contra el crimen
organizado, transfronterizo y actividades conexas.
El programa UEI, cuenta con el siguiente indicador: “Porcentaje de instituciones satisfechas de la
formación y capacitación recibida” clasificado como no efectivo, porque no hay claridad en el
resultado de la meta. Además se aclara que los indicadores y las unidades de medida son
conceptos diferentes. La información no permite realizar ningún análisis.
A continuación se presenta los indicadores de producto de la institución clasificados como no
efectivos.
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Cuadro 3.1.3.Ministerio de la Presidencia
Indicadores de producto no efectivosAl 31 de diciembre de 2017
Producto Indicador
Cantidad de informes que anticipen y prevengan conflictos sociales.
Porcentaje de usuarios satisfechos con los informes que emite la DIS.
Estrategias de inteligencia-táctica operativa
Cantidad de informes en materia de narcotráfico para anticipar y prevenir actos contra la seguridad y estabilidad del país.
Cantidad de informes trasladados con insumos oportunos y confiables para la toma de decisiones estratégicas y operativas en materia de crimen organizado.
Prevención, protección y formación especializada
Porcentaje de instituciones satisfechas de la formación y capacitación recibida.
Para el ejercicio económico 2017, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
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Cuadro 3.1.4Ministerio de la Presidencia
Cantidad programada y alcanzada de unidades de medida e indicadoresAl 31 de diciembre de 2017
CANTIDAD
PROGRAMADA ALCANZADA
Informe estratégico realizado (UM). 1,092 -
180 219
150 191
96 101
70% 67%
Capacitación impartida (UM). 6 12Escoltas realizadas (UM). 83 73Intervención de alto riesgo realizada (UM). 114 95
100% -
DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA (UM) O INDICADOR (I)
Cantidad de informes que anticipen y prevengan conflictos sociales (I).Cantidad de informes en materia de narcotráfico para anticipar y prevenir actos contra la seguridad y estabilidad del país. (I).Cantidad de informes trasladados con insumos oportunos y confiables para la toma de decisiones estratégicas y operativas en materia de crimen organizado (I):Porcentaje de usuarios satisfechos con los informes que emite la DIS (I):
Porcentaje de instituciones satisfechas de la formación y capacitación recibida (I).
4. OBSERVACIONES
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En la información aportada y analizada por la institución se hacen las siguientes
observaciones con el fin de mejorar la calidad de la misma y el proceso de rendición de
cuentas y de programación presupuestaria:
En el programa de la DIS, la unidad de medida del producto es diferente a lo que indica
la ley. Se observa que la meta de la unidad de medida corresponde a la sumatoria de las
metas de los indicadores. Hay que recordar que el análisis se realiza sobre lo que está
en ley o bien si es necesario modificar algún componente de la programación esto se
realiza en el decreto correspondiente y así se actualiza la ley. Esta observación se hizo
en el informe de seguimiento y tenía un avance de un 29%. Se hace un llamado a la
institución a revisar la programación de la DIS y valorar si es necesario modificar la
unidad de medida del producto en el próximo decreto de reprogramación. Por lo anterior
la unidad de medida se clasifica como no efectiva.
La DIS al realizar la clasificación de los resultados de los indicadores con los porcentajes
de ejecución de los recursos en este caso un 91% y según la metodología utilizada
corresponde a no efectivo. Ahora, esta dirección los clasifica como no efectivos porque
falta información sobre los recursos programados y ejecutados.
En el programa de la UEI, en este caso la meta del indicador es diferente a la indicada
en ley; de igual forma que lo mencionado anteriormente, el análisis se realiza sobre lo
que está en ley o bien sobre el decreto de reprogramación. Tampoco es claro lo
señalado en el siguiente párrafo…se reprogramó los indicadores, pasando de tres
indicadores (escoltas realizadas, operativos realizados y capacitaciones impartidas) a
solo un indicador “Porcentaje de instituciones satisfechas de la formación y capacitación
recibida” y se incorporan tres unidades de medida. Se solicita una revisión exhaustiva de
toda la programación y proceder a modificarla en el próximo decreto de reprogramación.
Se recuerda que las unidades de medida y los indicadores son parámetros diferentes.
Además se hace la observación que en el informe de seguimiento esta meta estaba
cumplida; por lo que denota que no se consideró dicho informe. Se le insta a la
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institución a solicitar asesoría a esta dirección para que estas situaciones no se vuelvan
a presentar.
En el informe de evaluación 2016, se realizó la siguiente recomendación: “Manifiesta la
institución que la unidad de medida “Escoltas realizadas” e “Intervención de alto riesgo
realizadas”, ambas del programa Unidad Especial de Intervención, en lo referente al
grado de cumplimiento no depende de la institución, sino a la demanda existente, por lo
que siempre se tendría que atender las necesidades existentes y de ahí que el grado de
cumplimiento fuera tan bajo con respecto a lo programado; por lo que se sugiere otra
unidad de medida con la característica principal que sea la institución la que tenga el
control de la misma, lo cual puede realizarse en el decreto de programación 2017.
Nuevamente se le insta a modificar estas unidades de medida e igualmente que lo
mencionado en el párrafo anterior, solicitar asesoría.
Además, en el mismo programa UEI, no se mencionan las acciones correctivas que
llevará a cabo para mejorar el cumplimiento de las unidades de medida que se clasifican
como parcialmente cumplidas ni tampoco se mencionan las medidas correctivas
aplicadas en el informe de seguimiento.
Por último cabe indicar que mediante oficio DM-060-2018 del 30 de enero de 2018 y
recibido en esta Dirección el 31 de enero, se envía el Informe de Evaluación Anual de la
institución en forma física y con firma digital del señor Ministro de la Presidencia. De
conformidad con la Ley N° 8454 “Ley de Certificados, Firmas Digitales y Documentos
Electrónicos" en sus artículos 8 y 9 señalan que una firma digital va asociada a un
documento electrónico que permita verificar su validez; y en este oficio no se constata la
existencia de una firma digital asociada a un documento digital sea mediante la
confirmación de su integridad y vinculación jurídica del autor con el documento
electrónico; la impresión del registro de firma digital en un documento, es simplemente
una copia que no puede tenerse para efectos jurídicos como debidamente firmada, por
no acreditarse la validez de aquella firma en un documento electrónico. Misma
observación se aplica a los documentos asociados que acompañan al oficio también
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impresos con firma digital. Por lo tanto se recomienda que en los próximos informes de
seguimiento y evaluación se cumpla con esta normativa.
5. DISPOSICIONES
5.1 -Considerando la metodología utilizada en el análisis de los informes de evaluación y al no
ajustarse a dicha normativa el programa de la DIS, está incumpliendo con el -Artículo 72 del
Reglamento a la Ley No.8131.
5.2 -Para los programas de la DIS y la UEI, ambos por la falta de claridad de la información, no
permitiendo realizar el análisis correspondiente, se aplica el -Artículo 72 del Reglamento a la Ley
No.8131 y artículo 36 D.E. No.33446-H-Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso
Presupuestario del Sector Público.
Por lo anterior, se debe de tomar la siguiente acción: Activar el Régimen de Responsabilidad
según inciso o) del artículo 110- “Hechos generadores de responsabilidad administrativa” de la
Ley No.8131 que cita:
o) Apartarse de las normas técnicas y los lineamientos en materia presupuestaria y contable
emitidos por los órganos competentes.
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