О Д И Т Е Н Д О К Л А Д

№ 0600201316

за извършен одит на „Специализирана болница за активно лечение по акушерство и гинекология – Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

Настоящият окончателен одитен доклад е приет с Решение № 360 от 18.08.2017 г. на Сметната палата (Протокол № 32)

СЪДЪРЖАНИЕ

Списък на съкращенията 4Терминологичен речник 5Част първа Резюме 10Част втора Въведение 13Одитен обхват и подход 141. Цели на одита 142. Обхват на одита 143. Одитни критерии 154. Одитна методология 15Част трета Констатации и оценки 15I. Управление на дружеството 151. Последователност на решенията на СД за постигане целите на дружеството 151.1. Процедури за работа, документиране и отчитане на дейността на СД 151.2. Решения на СД 171.3. Разработени и представени на принципала за одобряване бизнес програма за тригодишен период и поотделно за всяка една от годините с определени мисия, визия, цели и задачи. Стратегия за управление на риска и риск-регистър.

18

1.4. Одобрени от СД писмени отчети за работата 192. Изградена организационна структура, съответстваща на дейностите на дружеството 202.1. Утвърдена организационна и управленска структура 202.2. Разпределение на функциите на компетентните структурни звена 212.3. Механизъм за координация и комуникация между звената 223. Предприети действия за обезпечаване с необходимите човешки ресурси на дейностите, осъществявани от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

22

3.1. Политики за управление и анализ на потребностите от човешки ресурси 223.2. Правила и процедури за подбор на персонала 233.3. Длъжностни и поименни щатни разписания 233.4. Заети и незаети щатни бройки 253.5. Текучество на персонала 253.6. Професионална квалификация на лекарския състав 264. Предприети действия за осигуряване на финансов ресурс за осъществяване на дейностите по оказване на болнична помощ

27

4.1. Приходи на дружеството 274.2. Разходи на дружеството 314.3. Финансов резултат и оценка на ефективността на разходите на дружеството 335. Предприети действия за осигуряване на необходимата материално-техническа база 345.1. Поддръжка на сградния фонд в добро състояние 345.2. Оборудване на лечебното заведение с медицинска и лабораторна апаратура, съответстваща на медицинските стандарти

36

5.3. Поетапно въвеждане на болнична информационна система 385.4. Правила, политики и процедури за отдаване под наем 406. Планиране на обществените поръчки 416.1. Определяне на необходимостта от извършване на доставки, услуги и строителство 426.2. Спазване на сроковете при изготвянето на план-графиците на ОП 446.3. Определяне на стойностите на ОП и вида на възлагането по реда на ЗОП (отм.). Извършване на строителство/доставки/услуги при спазване на изискванията на ЗОП (отм.)

46

6.4. Неприлагане на реда по ЗОП (отм.) при възлагане на обществени поръчки 49II. Изпълнение на дейностите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД 52

2

1. Постигане на целите на дружеството по отношение на изпълнението на специализираната акушерска и гинекологична дейност, в т.ч. на дейността по асистирана репродукция

52

1.1. Качество и достъпност на предоставяната специализирана АГ помощ 521.2. Изпълнение на планираните натурални и стойностни показатели за специализираната АГ помощ

67

2. Изпълнение на дейността на Лабораторията по клинична генетика 712.1. Качество на дейността на Лабораторията по клинична генетика 712.2. Изпълнение на планираните натурални показатели за дейността на ЛКГ 743. Осигуреност на болничната помощ с необходимите лекарствени продукти и медицински консумативи

77

3.1. Вътрешен ред за организация и осъществяване на контрол на процеса на предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти, дезинфектанти и медицински консумативи

77

3.2. Изпълнение на основни стойностни показатели 80Част четвърта Заключение 81Част пета Препоръки 82Опис на приложенията към одитния доклад 85Опис на одитните доказателства 86Приложение № 1 94Приложение № 2 95Приложение № 3 98Приложение № 4 102Приложение № 5 104Приложение № 6 105

3

СПИСЪК НА СЪКРАЩЕНИЯТААГ Акушерство и гинекологияАОП Агенция по обществените поръчкиБИС Болнична информационна системаВБИ Вътреболични ифекцииВПОУКПИОП Вътрешни правила за организация, управление и контрол при

провеждането и изпълнението на обществените поръчкиДВ Държавен вестникДДС Данък добавена стойностДМА Дълготрайни материални активиДНК Дезоксирибонуклеинова киселинаДНТ Дефекти на невралната тръбаЕАД Еднолично акционерно дружествоЕС Европейски съюзЗЗ Закон за здраветоЗЗО Закон за здравното осигуряванеЗОЛ Здравноосигурено лицеЗКНВП Закон за контрол на наркотичните вещества и прекурсоритеЗЛЗ Закон за лечебните заведенияЗЛПХМ Закон за лекарствените продукти в хуманната медицинаЗОП Закон за обществените поръчкиИАЛ Изпълнителна агенция по лекарстватаИАМО Изпълнителна агенция „Медицински одит“ИАТ Изпълнителна агенция по трансплантацияИД Изпълнителен директорИЗ История на заболяванетоКВБИ Комисия за вътреболнична инфекцияКП Клинична пътекаКТ Кодекс на трудаЛЗ Лечебно заведениеЛКГ Лаборатория клинична генетикаЛКК Лечебно-контролна комисияМЗ Министерство на здравеопазванетоМС Министерски съветНЗОК Национална здравноосигурителна касаНОИ Национален осигурителен институтНРД Национален рамков договорНЦОЗА Национален център по обществено здраве и анализиОП Обществени поръчкиПРУПДТДДУК Правилник за реда за упражняване правата на държавата в търговските

дружества с държавно участие в капиталаПУДВР Правилник за устройството, дейността и вътрешния редРОП Регистър на обществените поръчкиСБАЛАГ Специализирана болница за активно лечение по акушерство и гинекологияСЗГ Съвет по здравни грижиСД Съвет на директоритеСМР строително-монтажни работиСЗОК Столична здравноосигурителна касаСРЗИ Столична регионална здравна инспекцияТЗ Търговски законЦАР Център за асистирана репродукция

4

ТЕРМИНОЛОГИЧЕН РЕЧНИК

Анализ на ДНК Молекулярно-генетичната и биохимично-генетичната диагностика се определя като анализ на ДНК, РНК, гени, генни продукти (белтъци и ензими) и специфични метаболити с цел откриване на изменения, свързани с наследствени или придобити болести.1

Анестезия Приложение на лекарствени продукти (анестетици) и техники (анестетични техники) за предизвикване състояние на анестезия и последващо възстановяване от анестезия.2

Асистирана репродукция

Диагностични и лечебни методи, чрез които се цели преодоляване на безплодието и които се осъществяват в специализирани центрове3

Бременност Желана от здрава жена бременност, по време на която бременната и концептусът са здрави, а крайният резултат е здрава майка и здраво потомство, с нормални възможности за физическо и психическо развитие. При нормална бременност липсва заплаха за здравето и живота на бременната (раждащата) и/или концептуса.4

Генетична болест Заболяване, причинено от патологично изменение в генома на индивида5

Дезоксирибонуклеинова киселина

Нуклеинова киселина, която носи генетичните инструкции за биологическото развитие на всички клетъчни форми на живот и много от вирусите. Основната функция на молекулата на ДНК е дълготрайното съхранение на информация.

Допълнително поискани услуги

Подобрени битови условия и допълнително обслужване, свързани с престоя на пациента в лечебното заведение, извън оказваната медицинска помощ, като самостоятелна стая, телефон, телевизор, меню за хранене по избор, избор на лекар или екип от медицински специалисти и др.6

Екип Лекарят, извършващ конкретната интервенция или друга специфична част от диагностично-лечебния процес, посочена от пациента, заедно с поне един от следните възможни медицински специалисти: друг/други лекари със специалност, различна от специалността на първия лекар, и специалист по здравни грижи.7

Здравноосигурени лица Задължително осигурените лица по Закона за здравното осигуряване

Зигота Оплодена яйцеклетка в стадий на делене8

Избор на лекар/екип Изразяване на предпочитание от пациента конкретна интервенция или друга специфична част от диагностично-лечебния процес да му бъде предоставена/осъществена от определен лекар/екип на болницата9

1 Раздел IV, т.1 от медицински стандарт „Медицинска генетика“2 Раздел I, т.1 от медицински стандарт „Анестезия и интензивно лечение“3 § 1, т. 21 от Допълнителните разпоредби от Закона за здравето4 § 1, т. 13 от Допълнителните разпоредби на медицински стандарт „Акушерство и гинекология"5 § 1, т. 2 от Допълнителните разпоредби на Наредба № 26 от 14 юни 2007 г.6 § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ7 § 1, т. 11 от Допълнителните разпоредби на Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ8 § 1, т. 26 от Допълнителните разпоредби от Закона за здравето9 § 1, т. 12 от Допълнителните разпоредби на Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ

5

Ин витро оплождане Метод за оплождане на яйцеклетки в лабораторни условия извън тялото на жената10

Интензивно лечение Специфичен диагностично-лечебен процес при пациенти с критични нарушения в жизнено важните функции и/или за които се очаква, че тези функции могат да декомпенсират в непосредствен бъдещ период11

Информирано съгласие Съгласие, предоставено доброволно след запознаване с определена информация12

Капацитет Максималният обем медицински дейности, които се осъществяват от съответните клиники и отделения при спазване на изискванията за осигуреност с медицински специалисти на основен трудов договор, наличие на определената в медицинските стандарти технически изправна медицинска апаратура и техника и в съответствие с утвърдените от министъра на здравеопазването медицински стандарти13

Клиника Болнично звено по определена медицинска или дентална специалност, ръководено от хабилитирано лице - лекар, съответно лекар по дентална медицина, в която се извършва диагностично-лечебна дейност и се провежда обучение на студенти и/или обучение на специализанти и/или продължителна квалификация14

Клинична процедура Система от определени с националния рамков договор за медицинските дейности изисквания и указания за поведение на различни видове медицински специалисти в специализирани структури на лечебни заведения за болнична помощ при изпълнението по отношение на пациента на определени по вид и

10 § 1, т. 10 от Допълнителните разпоредби на Наредба за дейности по асистирана репродукция11 Раздел I, т. 3 от медицински стандарт „Анестезия и интензивно лечение“12 § 1, т. 15 от Допълнителните разпоредби от Закона за здравето13 § 1, т. 9 от Допълнителните разпоредби от Закона за лечебните заведения14 чл. 58 от Закона за лечебните заведения

6

обхват дейности самостоятелно и/или преди, по време на или след болнично лечение по клинична пътека. Клиничната процедура е с продължителност до 24 часа15

Клинична пътека Система от определени с НРД за медицинските дейности изисквания и указания за поведение на различни видове медицински специалисти при изпълнението на определени по вид и обхват дейности по отношение на пациенти със заболявания, изискващи хоспитализация и непрекъснат болничен престой не по-кратък от 48 часа16

Лекарствен продукт Всяко вещество или комбинация от вещества, представени като притежаващи свойства за лечение или профилактика на заболявания при хора, или всяко вещество или комбинация от вещества, които могат да бъдат използвани или прилагани на хора с цел възстановяване, коригиране или промяна на физиологични функции чрез фармакологично, имунологично или метаболитно действие или поставяне на медицинска диагноза17

Лечебно заведение за болнична помощ

Заведение, в което лекари с помощта на други специалисти и помощен персонал извършват всички или някои от следните дейности: диагностика и лечение на заболявания, когато лечебната цел не може да се постигне в условията на извънболнична помощ; родилна помощ; рехабилитация; диагностика и консултации, поискани от лекар или лекар по дентална медицина от други лечебни заведения; трансплантация на органи, тъкани и клетки; вземане, съхраняване, снабдяване с кръв и кръвни съставки, трансфузионен надзор; диспансеризация; клинични изпитвания на лекарствени продукти и медицински изделия съгласно действащото в страната законодателство; учебна и научна дейност18

15 § 1в. от Допълнителните разпоредби на Наредба за определяне на основния пакет от здравни дейности, гарантиран от бюджета на НЗОК16 § 1 от Допълнителните разпоредби на Наредба за определяне на основния пакет от здравни дейности, гарантиран от бюджета на НЗОК17 чл. 3, ал. 1 от Закона за лекарствените продукти в хуманната медицина18 чл. 19 от Закона за лечебните заведения

7

Листа на чакащи При липса на капацитет за планова хоспитализация, лечебното заведение изготвя листа на чакащите за всяка клиника и/или отделение. В листата се включват всички подлежащи на хоспитализация лица с изключение на тези, които се нуждаят от спешна диагностика и лечение. Лицата, включени в листата, получават пореден номер и дата за хоспитализация, като хоспитализацията на лицата се извършва при спазване последователността на поредните им номера. При осъществяване хоспитализация на лицата по реда на чакане, поредният номер на останалите, включени в листата, се актуализира.19

Медицинска помощ Здравноосигурените лица в Република България имат право да получават медицинска помощ в обхвата на основния пакет от здравни дейности, гарантиран от бюджета на Националната здравноосигурителна каса, които им гарантират достъпно лечение в съответствие със стадия, развитието, тежестта и остротата на съответното заболяване.20

Медицински специалисти

Лекари, лекари по дентална медицина, магистър-фармацевти, медицински сестри, акушерки, медицински лаборанти, фелдшери и помощник-фармацевти21

Наркотично вещество Всяко упойващо и психотропно вещество, включено в списъците по чл. 3, ал. 2, т. 1, 2 и 3 от Закона за контрол на наркотичните вещества и прекурсорите, както и всяко друго природно и синтетично вещество, включено в горните списъци, което може да предизвика състояние на зависимост и има стимулиращо или депресивно въздействие върху централната нервна система, предизвиква халюцинации или нарушения на двигателната функция, мисловната дейност, поведението, възприятията и настроението, както и други вредни въздействия върху човешкия организъм22

Неонатология Клинична специалност, чийто обект са новородените деца. Основната цел е осигуряване на оптимална послеродова

19 чл. 22 от Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ20 чл. 2, ал. 1 от Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ21 § 1, т. 34 от Допълнителните разпоредби на Закона за лекарствените продукти в хуманната медицина22 § 1., т. 11 от Допълнителните разпоредби на Закона за контрол върху наркотичните вещества и прекурсорите

8

адаптация на новородените деца и лечение на всички патологични състояния, възникващи в неонаталния период.23

Ниво на компетентност Видът и обхватът на осъществяваната лечебна дейност от съответната структура на лечебното заведение за болнична помощ и неговият капацитет24

Образна диагностика Рентгеново изследване, ултразвуково изследване на ЦНС, сърце и абдоминални органи, провеждане по показания на изследвания с компютърна аксиална томография и магнитно-ядрен резонанс25

Осигурено лице Физическо лице, осигурено при условията и по реда на ЗЗО26

Отделение Болнично звено по определена медицинска или дентална специалност, ръководено от лекар, съответно лекар по дентална медицина, с призната медицинска специалност, в която се извършва диагностично-лечебна дейност. В отделението може да се провежда следдипломно обучение на специализанти или продължителна квалификация27

Пациент Всяко лице, което е потърсило или на което се оказва медицинска помощ28

Перинатален период Започва от 22-ра пълна седмица (154-ти ден) на вътреутробния живот на плода и завършва след 7 пълни дни след раждането.29

Постнатална диагностика

Диагностика, извършвана след раждането

Пренатална диагностика

Диагностика, извършвана преди раждането

Принципал Лицето, което действа като орган на търговското предприятие и го представлява пред третите лица.30

Пънчер Автоматичен перфораторРепродуктивно здраве здравето на лицата, свързано със способността им за създаване на

потомство31

Родилна помощ Акушерска помощ, оказвана през втората половина на бременността (след навършване на 26 гестационни седмици), по време на раждането и до 14-ия ден след раждането включително32

Скрининг Целево профилактично изследване, извършено по определена програма за установяване разпространението на определен признак, симптом или заболяване сред група от индивиди33

23 Раздел I, т. 1.1. от медицински стандарт „Неонатология“24 § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби от Закона за лечебните заведения25 т. 5.9. от медицински стандарт „Неонатология“26 § 1, т. 13 от Допълнителните разпоредби на Закона за здравното осигуряване27 чл. 59 от Закона за лечебните заведения28 чл. 84 от Закона за здравето29 Раздел I, т.1.4.9. от медицински стандарт „Неонатология“30 Терминологичен юридически речник31 § 1, т. 16 от Допълнителните разпоредби от Закона за здравето32 § 1, т. 26 от Допълнителните разпоредби на медицински стандарт „Акушерство и гинекология“33 § 1, т. 6 от Допълнителните разпоредби от Закона за здравето

9

Специализирана акушеро- гинекологична помощ

Съвкупност от компетенции и умения, които се реализират в лечебно-диагностична, профилактична, методична и експертна дейност по отношение на: физиологичните процеси (оплождане, бременност, раждане, следродов период, съзряване, циклична функция и стареене на женската репродуктивна система); патологичните отклонения във физиологичните процеси; и други заболявания, засягащи женската репродуктивна система.

Стационарен блок Включва клиники и/или отделения с легла, а при необходимост и клиники/отделения без легла.34

Трансплантация Съвкупност от медицински и други дейности, свързани с вземане на органи, тъкани и клетки от човешки или животински труп или от живо лице и присаждането им на друго лице с лечебна цел. Трансплантация е и вземането и присаждането на хемопоетични стволови клетки, както и на ембрионални органи, тъкани и клетки, както и вземането на органи, тъкани и клетки с животински произход и присаждането им в човешкия организъм. Трансплантацията включва и дейностите, свързани с донорство, осигуряване, характеризиране, експертиза, обработка, преработка, етикетиране, съхраняване, транспортиране и предоставяне на органи, тъкани и клетки, предназначени за ползване в хуманната медицина.35

Трансфузионна хематология

Основна медицинска специалност и научна дисциплина, която представлява съвкупност от организирани дейности за промоция и организация на безвъзмездното и доброволно кръводаряване, вземане, диагностика, преработване, контрол, съхранение, разпределение и клинично приложение на кръвта, кръвните съставки и плазмените продукти, планиране и осигуряване на медицинските нужди на лечебните заведения за болнична помощ и диспансерите с легла с кръв и кръвни съставки при нормални и бедствени ситуации, имунохематологична диагностика на пациенти, трансфузионен надзор36

Триместър ТримесечиеУдовлетвореност на пациента от медицинските дейности

Постигане на съвпадение между очакванията на пациента, неговите потребности и реално оказаната му медицинска помощ и е индикатор за оценка на качеството на медицинската помощ, основаващ се на проучване на нагласите и мнението на пациента37

Фетална медицина Основни елементи на интердисциплинарното взаимодействие са оценка състоянието на плода, наличието на фетални аномалии и определяне на тяхната съвместимост с живота, пренатална диагностика чрез образни изследвания, цитогенетични и ДНК изследвания, функционални аспекти на феталното здраве, наличието на белези на фетален дистрес, респ. антепартална асфиксия, оценка на фактори от страна на майката (инфекции, соматични заболявания, генетични заболявания), влияещи върху

34 чл. 6, ал.3 от Наредбата за основните изисквания, на които трябва да отговарят устройството, дейността и вътрешният ред на лечебните заведения за болнична помощ35 чл. 2 от Закона за трансплантация на органи, тъкани и клетки36 Раздел I, т.1.1. от медицински стандарт „Трансфузионна хематология“37 § 1., т. 19б от Допълнителните разпоредби на Закона за здравното осигуряване

10

плода, подбор на оптималния метод и място за родоразрешение и предвиждане на необходимите ранни реанимационни действия.38

Хоспитализация Настаняване на лице със здравословен проблем в лечебно заведение за болнична помощ39

SWOT анализ Оценка на силните, слабите страни на фирмата, както и възможностите и заплахите, които могат да възникнат

38 т. 5.1. от медицински стандарт „Неонатология“39 § 1, т. 4 от Допълнителните разпоредби на Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ

11

Част първаРЕЗЮМЕ

В настоящия одитен доклад е извършена оценка на ефективността и ефикасността на „Специализирана болница за активно лечение по акушерсто и гинекология (СБАЛАГ) -Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

При одита са оценени управлението на дружеството, както и изпълнението на дейността, от гледна точка на тяхната ефективност и ефикасност.

Основният предмет на дейност на дружеството е осъществяване на специализирана акушеро-гинекологична болнична помощ. Стратегическа цел на лечебното заведение (ЛЗ) е осигуряването на качествена консултативна, диагностично-лечебна и рехабилитационна акушеро-гинекологична помощ на населението от София и страната чрез спазване на правилата за добра медицинска практика.

За да се получи отговор на основния въпрос на одита „Ефективна и ефикасна ли е дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за задоволяване потребностите на обществото от съвременни и качествени акушеро-гинекологични услуги?” са изследвани два специфични въпроса:

Ефективно и ефикасно ли е управлението на търговското дружество? Ефективно и ефикасно ли е изпълнението на дейностите на „СБАЛАГ-Майчин

дом“ ЕАД?Въз основа на оценките в съставените констатации са направени следните основни

изводи и заключения:„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е дружество със 100 на сто държавно участие в

капитала, а органът, упражняващ правата на държавата е министърът на здравеопазването.Системата на управление в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е едностепенна, като

органите на управление на дружеството са едноличният собственик на капитала и Съветът на директорите (СД).

През одитирания период са разработени и представени на едноличния собственик на капитала бизнес-програми за тригодишния период на управление и поотделно за всяка от годините. Осигурена е обвързаност между целите и планирания финансов ресурс, което е предпоставка за изпълнение на заложените икономически параметри, като не са определени конкретни задачи със съответните структурни звена и срокове за тяхното изпълнение за постигане на висококвалифицирана, ефективна и ефикасна медицинска помощ за диагностика и активно лечение в областта на АГ.

Утвърдена е стратегия за управление на риска за тригодишен период, но не е изготвен риск-ригистър, с което се създават предпоставки за непроследяване на рискови области и процеси в дружеството и непредприемане на адекватни и навременни мерки.

Дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД се осъществява въз основа на Разрешение за осъществяване на лечебна дейност, издадено по реда на Закона за лечебните заведения (ЗЛЗ) от министъра на здравеопазването.

В дружеството са приети Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред (ПУДВР) и организационно-управленска структура, изградена на функционално-блоков принцип: консултативно-диагностичен блок; стационарен блок; болнична аптека и административно-стопански блок. През одитирания период не са извършени съществени промени в организационно-управленската структура, което създава условия за устойчиво управление и е предпоставка за ефективно и ефикасно изпълнение на дейностите и за предоставяне на качествени медицински услуги.

12

В „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД няма официално оповестена политика за управлението на човешките ресурси и не е извършван анализ, който да отчита спецификите на изпълняваните дейности в отделните структурни звена, което повишава риска за интензитета на работа и изпълнението на възложените отговорности.

Регламентирани са правила и процедури за подбор на персонала и уреждане на трудовите правоотношения, което предпоставя постигане на подходящ избор на лицата за длъжностите, за които са от особено значение степента на професионална квалификация и други изискуеми качества.

Данните за заетостта и текучеството на персонала в звената на Стационарния и Консултативно-диагностичния блок показват, че за одитирания период не са създадени рискове за оказването на своевременна и качествена медицинска помощ.

Лекарите от състава на „СБАЛАГ-Майчин-дом“ ЕАД са с признати медицински специалности по профила на звената, в които работят. Високият процент на специалистите по акушерство и гинекология (АГ), неонатология и педиатрия, с признати допълнителни една и повече специалности и квалификации, предпоставя качествено предоставяне на медицинските услуги.

Извършвани са основни, спешни, неотложни и аварийни ремонти, като за подобряване състоянието на сградния фонд и на битовите условия, предлагани от ЛЗ е необходимо влагането на допълнителни средства. Дружеството осигурява технически изправна медицинска апаратура и техника, в съответствие с медицинските стандарти.

Стартирано е поетапното внедряване на болнична информационна система (БИС), предназначена за автоматизиране на процесите по обслужване на дейностите в ЛЗ. За по-качественото и по-пълно синтезиране на финансовата информация БИС се нуждае от надграждане.

При изпълнение на договорите за отдаване под наем, от наемателите не са спазвани условията относно срока на плащане на наемната цена, като от одитирания обект не са предприети действия за начисляване и събиране на неустойки за забава.

През одитирания период планирането на обществените поръчки (ОП) в дружеството е извършвано съгласно изискванията на Закона за обществените поръчки40

(ЗОП) и действащите вътрешни правила. Включените в план-графиците ОП са свързани със специфичната дейност на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД и тяхното изпълнение е предпоставка за реализиране на заложените от дружеството цели. Допуснати са нарушения на ЗОП (отм.), като не са проведени ОП, при наличие на основания за това.

Управлението на дружеството, с някои изключения, е осъществявано съобразно нормативните изисквания, договорите за възлагане на управлението и приетите вътрешни правила за работа на органа на управление, с което са създадени предпоставки за ефективно и ефикасно изпълнение на дейностите.

В съответствие с нормативните изисквания, на ЛЗ са издадени изискуемите разрешения за извършване на дейностите и са присъдени акредитационна оценка и ниво на компетентност в съответствие с утвърдените медицински стандарти.

В „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са създадени експертно-консултативни органи, които подпомагат ръководството по отношение на качеството на медицинските услуги в направленията, които са предмет на тяхната дейност. От изпълнителният директор (ИД) на лечебното заведение не са утвърдени правилници за някои от комисиите/съветите. Останалите правилници са утвърдени от ИД през 2010 г. и не са актуализирани до края на одитирания период. Не са представяни годишни отчети за работата на част от комисиите/съветите.

40отм. ДВ, бр. 13 от 16.02.2016 г.

13

В ЛЗ е създадена възможност за избор на екип и други допълнително поискани услуги, като липсва такава за избор на лекар, с което е нарушено правото на достъп до медицинска помощ на пациентите.

На общодостъпни места в сградата на ЛЗ е оповестена информация относно здравните дейности, гарантирани от бюджета на Националната здравноосигурителна каса (НЗОК), както и цените на медицинските и други услуги, но не е оповестена информация относно безплатно предоставяните медицински услуги извън обхвата на задължителното здравно осигуряване, както и случаите, в които лицата заплащат медицинските услуги.

През одитирания период са извършени проверки от различни външни контролни органи, при които не са установени съществени нарушения. Контролните органи са информирани от страна на ЛЗ за изпълнението на дадените предписания и препоръки.

При извършената проверка от контролните органи на Изпълнителна агенция „Медицински одит“ (ИАМО) е направено заключение, че структурните звена отговарят на изискванията на съответните медицински стандарти за трето ниво на компетентност по отношение на структура, оборудване, апаратура, човешки ресурси и обем извършвана дейност, което е предпоставка за ефективно и ефикасно изпълнение на дейността.

При направената по време на одита анкета, е установено че преобладаващата част от пациентите оценяват като качествени оказаните им акушеро-гинекологични услуги, доволни са от отношението на медицинския персонал, получили са необходимата им информация и считат, че съществува равнопоставеност между пациентите в болницата. Неодобрение е изразено по отношение на състоянието на материалната база на ЛЗ, както и качеството на болничната храна.

За повишаване качеството на извършваните акушеро-гинекологични услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД анкетираните считат, че е необходимо подобряване на битовите условия, повишаване на информираността на пациентите, повече персонал, както и по-добро отношение на медицинския персонал към пациентите.

Изпълнението на дейностите по извършваната АГ помощ в лечебното заведение не е достатъчно ефективно и ефикасно за задоволяване потребностите на обществото от съвременни и качествени акушеро-гинекологични услуги.

Отговорност за управленските решения по смисъла на чл. 6, ал. 1 от Закона за финансово управление и контрол в публичния сектор през одитирания период носи изпълнителният директор на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД проф. д-р Виктор Борисов Златков (от 23.05.2013 г. до 31.12.2015 г.).41

Отговорността на Сметната палата се свежда до изразяване на обосновано заключение по ефективността и ефикасността на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

Одитът е извършен в съответствие с Международно признатите одитни стандарти, издадени от Комитета за одитни стандарти на Международната организация на върховните одитни институции – ИНТОСАЙ.

41 Одитно доказателство № 1

14

Част втораВЪВЕДЕНИЕ

Одитът на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. е извършен на основание чл. 38, ал. 1 от ЗСП и в изпълнение на Заповед № ОД-06-02-013 от 10.10.2016 г., изменена със Заповед № ОД-06-02-014 от 17.10.2016 г. на заместник-председател на Сметната палата.

„СБАЛАГ-Майчин дом“ е еднолично акционерно дружество с едностепенна система на управление, с изцяло държавна собственост. Едноличен собственик на капитала на дружеството е държавата, представлявана от министъра на здравеопазването.

Органите на управление на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, съгласно учредителния акт, са Общото събрание, чиито правомощия се упражняват от едноличния собственик на капитала, и Съветът на директорите.

Министърът на здравеопазването избира за срок от три години членовете на СД, който за одитирания период се състои от трима членове.42 СД управлява дружеството, като:43 приема правила за работата си; избира председател, заместник-председател и ИД; организира, ръководи и контролира дейността на дружеството; внася за одобрение от Общото събрание годишния счетоводен отчет и доклад за дейността; приема планове и програми за дейността на дружеството съобразно решенията на Общото събрание; приема организационно-управленската структура; утвърждава вътрешни актове, с които може да създава специални звена, органи и фондове, като регламентира структурата, функционирането и начина на ползването им. СД заседава най-малко веднъж месечно.

Оперативното управление се осъществява от ИД в съответствие с устава на дружеството, Правилника за устройството, дейността и вътрешния ред, Договора за управление, Правилника за работа и предоставените правомощия на СД.

Структурата е изградена на функционално-блоков принцип, както следва: консултативно-диагностичен блок; стационарен блок, болнична аптека и административно-стопански блок.44

Основният предмет на дейност на дружеството е осъществяване на специализирана акушеро-гинекологична болнична помощ.

За осъществяването на лечебно-диагностичната дейност на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД е издадено разрешение от министъра на здравеопазването, в съответствие с изискванията на ЗЛЗ.45

Лечебните заведения за болнична помощ подлежат на доброволна акредитация за цялостната медицинска дейност и за отделните медицински дейности.46 Със заповед на министъра на здравеопазването е присъдена отлична акредитационна оценка за цялостната дейност, както и за отделните медицински дейности на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, за срок от 5 години.

Стратегическа цел на лечебното заведение е осигуряването на качествена консултативна, диагностично-лечебна и рехабилитационна акушеро-гинекологична помощ на населението от София и страната чрез спазване правилата за добра медицинска практика.

Съгласно Закона за здравето (ЗЗ), правото на достъпна медицинска помощ се осъществява при прилагане на следните принципи:47 своевременност, достатъчност и качество на медицинската помощ; равнопоставеност при оказване на медицинската помощ с приоритет за деца, бременни и майки на деца до 1 година; сътрудничество,

42 чл. 12, т. 4 и чл. 26 от ПРУПДТДДУК43 чл. 4 от Правилника за дейността на СД на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД, гр. София44 Приложение № 145 чл. 46, ал. 1 и ал. 2 от ЗЛЗ46 чл. 86, ал. 1 от ЗЛЗ47 чл. 81, ал. 1 и ал. 2 от ЗЗ

15

последователност и координираност на дейностите между лечебните заведения и зачитане правата на пациента.

Качеството на медицинската помощ се основава на спазването на изискванията на медицинските стандарти и Правилата за добра медицинска практика48 при осигуреност на лечебните заведения за болнична помощ с медицински специалисти на основен трудов договор и при наличие на технически изправна медицинска апаратура и техника на територията на съответното лечебно заведение.49

За осигуряване на безрисково майчинство всяка жена има право на достъп до здравни дейности, насочени към осигуряване на оптимално здравословно състояние на жената и плода от възникване на бременността до навършване на 42-дневна възраст на детето.50

Със заповед на министъра на здравеопазването е определена Национална генетична лаборатория (НГЛ) към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, която осъществява методическо ръководство и контрол върху дейността на генетичните лаборатории, създава и поддържа национален генетичен регистър.51

Одитът е извършен съвместно с Изпълнителна агенция „Медицински одит“ към министъра на здравеопазването, която осъществява контрол върху медицинското обслужване на гражданите в съответствие с изискванията на ЗЗ, ЗЛЗ и нормативните актове по тяхното прилагане.

По-важните нормативни и вътрешни актове и документи, имащи отношение към предмета на одита, са представени в приложение.52

От Сметната палата не е извършван одит в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

ОДИТЕН ОБХВАТ И ПОДХОД

1. Цели на одитаИзвършването на одита цели:а) да се предостави независима и обективна оценка относно ефективността и

ефикасността на дейностите на „СБАЛАГ–Майчин дом“ ЕАД за задоволяване потребностите на обществото от съвременни и качествени акушеро-гинекологични услуги;

б) да се подпомогне ръководството на одитирания обект за идентифициране на слабостите и се дадат препоръки за подобряване на управлението на одитираната дейност.

2. Обхват на одита

Основният въпрос на одита е: Ефективна и ефикасна ли е дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за задоволяване потребностите на обществото от съвременни и качествени акушеро-гинекологични услуги?

Специфичните въпроси на одита са: Ефективно и ефикасно ли е управлението на търговското дружество? Ефективно и ефикасно ли е изпълнението на дейностите на „СБАЛАГ-Майчин

дом“ ЕАД?Одитът обхваща съществени области от идентифицираните ключови въпроси,

свързани с управлението на дружеството, както и с изпълнението на неговата дейност.

48 чл. 80 от ЗЗ49 чл. 19, ал. 2 от ЗЛЗ50 чл. 127, ал. 1 от ЗЗ51 чл. 142, ал. 2, ал. 3 и ал. 4 от ЗЗ52 Приложение № 2

16

3. Одитни критерииОдитните критерии и показателите за оценка на ефективността и ефикасността на

управлението и дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са представени в приложение.53

4. Одитна методологияВъз основа на оценката на одитния риск при изпълнение на одита на „СБАЛАГ-

Майчин дом“ ЕАД е използвана комбинация от резултатно-ориентиран и системно- ориентиран подход.

Използването на системен подход при оценяване на ефективността дава възможност за анализиране на управленската структура, отговорностите и функциите на различните управленски равнища. В резултат на извършения одит са оценени взетите управленски решения и предприетите действия във връзка с управлението и разпореждането с имуществото, собственост на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД. Това е подходяща отправна точка за оценка на изпълнението, установяване на добри практики и на потенциални слабости, и анализиране на причините за тях.

По отношение на ефикасността одитът е фокусиран основно върху въпроса дали ресурсите са били използвани оптимално и дали същите ресурси са използвани за постигане на по-добри резултати.

Посредством резултатно-ориентирания подход е проучена ефективността на изпълнението въз основа на определените критерии за качествено и достъпно извършване на акушеро-гинекологичните услуги. Целта е да се дадат полезни препоръки за осигуряване на ефективно изпълнение на дейностите на дружеството.

За анализ на информацията са използвани количествен, качествен и системен анализ, описание, систематизиране и обобщаване на информация от въпросници, интервюта, справки, доклади, анкети и др.

Част трета

КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ

I. Управление на дружеството

1. Последователност на решенията на Съвета на директорите за постигане целите на дружеството

1.1. Процедури за работа, документиране и отчитане на дейността на Съвета на директорите

„СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД е търговско дружество със сто процента държавно участие в капитала, с едностепенна система на управление. Съгласно Правилника за реда за упражняване правата на държавата в търговските дружества с държавно участие в капитала (ПРУПДТДДУК) и Устава на дружеството, органите на управление са едноличният собственик на капитала, който решава въпросите от компетентността на Общото събрание на акционерите, и СД. През одитирания период правата на държавата в търговското дружество с държавно участие в капитала са упражнявани от министъра на здравеопазването.54

Съгласно разпоредбите55 на Търговския закон (ТЗ), ПРУПДТДДУК и Устава на дружеството, в правомощията на едноличния собственик на капитала е определено да

53 Приложение № 354 Одитно доказателство № 255 чл. 221, т. 4 от ТЗ, чл. 12, т. 4 от ПРУПДТДДУК и чл. 14, т. 5 от Устава на „СБАЛАГ - Майчин дом” ЕАД

17

избира и освобождава членовете на СД. Съставът на съвета не може да бъде по-голям от 5 члена, избрани за срок до 3 години, които могат да бъдат преизбирани без ограничение.56

От едноличният собственик на капитала на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД са избирани и освобождавани членовете на СД57. За одитирания период са извършени три промени в състава на съвета, на основание взети решения от министъра на здравеопазването, отразени в протоколи, съгласно изискването58 на ТЗ.59 При всяка от извършените промени в състава на СД е спазено изискването60, броят на членовете да не надвишава петима души.61

Сключен е един основен договор за възлагане управлението на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, като след всяка промяна в състава на СД или условията по договора са сключвани допълнителни споразумения, на основание взетите решения от министъра на здравеопазването.62 Спазена е разпоредбата на ПРУПДТДДУК63, договорът за възлагане на управлението да е за срок от 3 години.64 В Договора са регламентирани правата и задълженията на принципала и на СД, начина на определяне на възнаграждението, условията за прекратяване и др., съгласно приложимите изисквания.

Прекратяването на договорите за управление с членовете на СД преди изтичането на срока се извършва в случаите, предвидени в ПРУПДТДДУК65 и в основния договор66 за възлагане управлението на лечебното заведение.67

Съгласно Устава на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД и договора за възлагане управлението, СД приема правила за работата си и избира председател и заместник-председател от своите членове.68 През одитирания период действащият Правилник за дейността на СД е приет на 30.03.2010 г. и е актуализиран на 25.03.2014 г.69

С правилника са определени редът за работа и провеждане на заседания на СД, както и компетенциите и правомощията на председателя и на изпълнителния член. Основните функции и задължения на СД са: разработва и приема бизнес-програма за целия срок на действие на договора за управление и конкретно за всяка година и я предлага за одобряване от Общото събрание на акционерите; приема и предлага за одобряване от Общото събрание на акционерите годишния финансов отчет на дружеството, доклада за дейността и доклада на регистрираните одитори; предлага на Общото събрание на акционерите увеличаване или намаляване на капитала на дружеството; приема организационно-управленска структура; одобрява вътрешни правила за организация на работната заплата и други вътрешни правила на дружеството; взема решения за придобиване и разпореждане с дълготрайни активи на дружеството и на вещни права върху тях, ползване на кредити, даване на обезпечения и гаранции, придобиване и предоставяне на лицензии, сключване на договори за лизинг, наеми, съвместна дейност, застраховки, участие в търгове и конкурси и ги предлага на Общото събрание на акционерите за даване на разрешение; осъществява финансово-счетоводен

56 чл.17 от Устава на „СБАЛАГ - Майчин дом” ЕАД57 Одитно доказателство № 358 чл. 232а от ТЗ59 Одитни доказателства № 3 и № 460 чл. 19, ал. 3 от ПРУПДТДДУК61 Одитно доказателство № 162 Одитно доказателство № 363 чл. 26 от ПРУПДТДДУК64 Одитно доказателство № 365 чл. 29, ал. 1 от ПРУПДТДДУК66 чл. 24 от договора за възлагане на управлението № РД-16-154 от 23.05.2013 г.67 Одитни доказателства №№ 3 и 468 чл. 18, т. 4 и т. 5 от Устава на „СБАЛАГ - Майчин дом” ЕАД и чл. 5, т. 8 и т. 9 от договора за възлагане управлението69 Одитни доказателства № 5 и № 6

18

контрол; изпълнява и други задачи, произтичащи от нормативните актове, Устава на дружеството и решенията на Общото събрание на акционерите.70

Съветът на директорите се свиква от неговия председател на заседания най-малко веднъж на месец, а в негово отсъствие – от упълномощен да го замества член. Насрочването на заседание се извършва най-малко три дни преди датата на заседанието. Поканата за заседание може да бъде писмена, по имейл, факс или телефон, като се посочват часа, датата и дневния ред, като по предложение на всеки член от СД може да се обсъждат и въпроси, които не са предварително включени. Въпросите за решаване от СД се разглеждат след подготвени писмени доклади. В правилата е предвидена и възможност за разглеждане на въпроси, които не могат да търпят отлагане. Такива решения могат да бъдат взети неприсъствено, като председателят подготвя проекторешения и ги изпраща до всички членове на СД. Всеки член е длъжен да се произнесе по проекта, като го подпише или мотивирано изрази отказа си.71 За всяко заседание се води протокол, в който се отразяват разискванията, направените предложения и взетите решения.72

За одитирания период за заседанията на СД са съставени протоколи, в които са отразени разискванията, направените предложения и взетите решения. Протоколите са подписани от всички присъстващи членове на СД73, подредени са спрямо поредността на проведените заседания със съответните приложения към тях и са подвързани в специални книги.

Председателят на СД организира работата, свиква и ръководи заседанията, отговаря за съхранението на протоколите от всяко проведено заседание, командирова и разрешава ползването на платен годишен отпуск на изпълнителния член.74

Според договора за управление75 на дружеството, СД овластява едно лице от състава си за ИД, който да представлява дружеството. Оперативната работа на дружеството се организира и ръководи от него на принципа на единоначалието, като същият привежда в изпълнение решенията на СД, на едноличния собственик на капитала, както и тези, регламентирани76 в ЗЛЗ.

1.2. Решения на Съвета на директоритеПрез одитирания период от СД са проведени 25 заседания, от които 12 през 2014 г.

и 13 през 2015 г. От СД не е изпълнено изискването да заседава най-малко един път месечно, тъй като през месеци юни и август 2014 г. и месеци февруари, август и септември 2015 г. не са провеждани заседания. През месеците януари и септември 2014 г., както и през месеците март, май и октомври 2015 г. заседания са провеждани повече от един път.

На проведените заседания на СД са взети решения главно в следните направления: обсъждане на резултати и предприемане на съответните мерки след извършени проверки на Столична здравноосигурителна каса (СЗОК), Столична регионална здравна инспекция (СРЗИ), Национален осигурителен институт (НОИ), ИАМО, Българска агенция по безопасност на храните, Държавна агенция за закрила на детето и други; кореспонденция със СЗОК за подписване на допълнителни споразумения и анекси към договори, относно определени лимити по клинични пътеки (КП) и процедури; кореспонденция с Министерство на здравеопазването (МЗ) по въпроси, които са от компетентността на едноличния собственик на капитала и др.77

70 Одитни доказателства №№ 2 и 571 Одитно доказателство № 572 чл. 22, ал.1 от Устава на „Майчин дом“ ЕАД и чл. 6.11 от Правилника за дейността на СД.73 Одитно доказателство № 774 Одитно доказателство № 575 Одитно доказателство № 376 чл. 69, ал. 2 от ЗЛЗ77 Одитно доказателство № 8

19

1.3. Разработени и представени на принципала за одобряване бизнес програма за тригодишен период и поотделно за всяка една от годините с определени мисия, визия, цели и задачи. Стратегия за управление на риска и риск-регистър.

Съгласно изискванията на ПРУПДТДДУК78, едноличният собственик на капитала следва да задължи членовете на СД, посредством договорите за възлагане управлението, да изготвят бизнес-програма на дружеството, определена за целия срок на договора за управление и поотделно за всяка година, в съответствие със стратегия за развитие на дружеството. Бизнес-програмата следва да съдържа конкретни икономически показатели, за изпълнение, като: рентабилност; производителност; обем на продажбите; печалба или намаляване на загуба; нови пазари; използване на съоръженията; поддържане на определен брой работни места; финансови задължения; инвестиции и други.

Установено е, че в договора за възлагане на управлението, на СД са определени задължения да разработи и представи на принципала за одобряване тригодишна бизнес-програма на търговското дружество за целия срок на действие на договора в двумесечен срок от сключването му, както и бизнес-програма за дейността с конкретни икономически показатели за всяка година от срока на действие на договора в двумесечен срок от започването на съответната календарна година.79

С писмо от едноличния собственик на капитала е удължен срокът за представяне на бизнес-програмите с един месец.80

През 2013 г., е изготвена от изпълнителния директор Програма (стратегия) за развитие на дружеството, включваща дългосрочни цели и приоритети, задачи и насоки за развитие на дружеството за тригодишен период (в съответствие с тригодишния срок на договора за управление).81

През одитирания период са разработени82 и утвърдени бизнес-програма за развитието на дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за тригодишен период (2013 г. - 2015 г.)83 и бизнес-програми за 2014 г. и 2015 г.84

В бизнес-програмите85 са включени финансово-икономически и статистически анализи за дейността и състоянието на дружеството за предходните години, като във връзка с установените проблеми и направените заключения от анализите е изготвен финансов план за всяка от годините, SWOT анализ, планирани са приходи, разходи и финансов резултат за текущата година и прогноза за следващата година, изготвени са и инвестиционни програми за развитие на дружеството.

Определените цели са обвързани с икономически показатели за тяхното изпълнение, с определени крайни срокове.86

Представените бизнес-програми, определени за целия срок на договора за управление и поотделно за всяка година, са одобрени87 от едноличния собственик на капитала в изискуемия срок.88

От изпълнителния директор на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД на 03.11.2015 г. е утвърдена стратегия за управление на риска за тригодишен период, в която са включени целите и етапите, през които преминава процесът по управление на риска, използвания подход, отговорните лица (структури) и основните изисквания към процеса. Стратегията предвижда създаването на риск-регистър, който да улеснява идентифицирането на

78 чл. 28, ал. 1 от ПРУПДТДДУК79 Одитно доказателство № 380 Одитно доказателство № 981 Одитно доказателство № 1082 чл. 28 от ПРУПДТДДУК, чл. 18, ал. 1, т. 1 от Устава и чл. 5, т. 3 от договора за управление83 приета с Протокол № 11/24.09.2013 г.84 утвърдени от СД с Протокол № 4 от 25.03.2014 г. и Протокол № 3 от 27.03.2015 г.85 Одитно доказателство № 1186 31 декември на съответната година87 съгласно чл. 18, ал. 1, т. 1 от Устава, ПРУПДТДДУК и чл. 5, т. 3 от договора за управление,88 Одитно доказателство № 12

20

рисковете в структурните звена и обобщаването им като цяло за лечебното заведение. Разработени са форма на риск-регистър, указания за неговото попълване и е определен краен срок за представяне за обобщаване (31 октомври на текущата година).

Към момента на извършване на одита риск-регистър в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД не е изготвен, с което се създават предпоставки за непроследяване на рискови области и процеси в дружеството и непредприемане на адекватни и навременни мерки.89,90

1.4. Одобрени от Съвета на директорите писмени отчети за работатаСД в 15-дневен срок след изтичането на всяко тримесечие и след приключване на

финансовата година следва да представи91,92 на органа, упражняващ правата на държавата в търговските дружества с държавно участие в капитала, писмен отчет за работата си, както и отчет за резултатите от изпълнението на бизнес-програмата на дружеството, за финансовото и икономическото състояние на дружеството, за съществуващите проблеми и мерки за тяхното решаване.

Установено е, че след изтичането на всяко тримесечие, от СД са представяни на едноличния собственик на капитала тримесечни финансови отчети, придружени с доклади за дейността, съдържащи информация за финансово-икономическото състояние на дружеството, изготвяни са отчети за взетите решения и тяхното изпълнение, както и отчети за инвестиционната политика на дружеството.93

В отчетите за медицинската и финансова дейност на дружеството са отразени резултатните стойности на основните финансово-икономически и медико-статистически показатели на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за съответния период, като данните за отчетния период са съпоставени със същите от предходния период при тримесечните и годишни отчети.94

В отчетите за взетите решения и тяхното изпълнение се посочва степента на реализиране на решенията от СД, като срещу всяко се посочва дали е изпълнено, прието, предстои изпълнение или се изпълнява.95

В отчетите за инвестиционната политика на болницата са разгледани разходваните средства за капиталови разходи, отпуснати от МЗ, както и за спешни и неотложни дейности, финансирани със средства на дружеството.96

Посредством отчетите за медицинската и финансова дейност на дружеството, за взетите решения от СД и тяхното изпълнение, и за инвестиционната политика на болницата, се подпомага осъществяването на мониторинг от едноличния собственик на капитала по отношение управлението на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД.

От едноличният собственик на капитала са взети решения97 за одобряване на годишните финансови отчети за 2014 г. и за 2015 г., след извършена заверка от назначения регистриран одитор.98

През 2014 г. и 2015 г. „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД отчита положителен финансов резултат. В съответствие с Устава99 на дружеството от принципала е взето решение100 печалбата за отчетните периоди след данъчното облагане да се разпредели, както следва: десет на сто за фонд „Резервен“ и остатъкът да се отнесе за покриване на загуби от минали отчетни периоди.89 Одитно доказателство № 1390 Препоръка № 2.3.91 чл. 3 от ПМС № 114 от 10.06.2010 г. и чл. 23 от ПРУПДТДДУК,92 Одитно доказателство № 393 Одитни доказателства №№ 7 и 894 Одитни доказателства №№ 7 и 895 Одитни доказателства №№ 7 и 896 Одитни доказателства №№ 7 и 897 Одитно доказателство № 498 съгласно изискването на чл. 221, т. 7 от ТЗ, чл. 12, т. 6 от ПРУПДТДДУК и чл. 14, ал. 1, т. 5, т. 6 и т. 7 от Устава на дружеството99 чл. 20 от Устава на дружеството100 Одитно доказателство № 4

21

В съответствие с разпоредбите на ТЗ101, ПРУПДТДДУК102 и Устава103 на дружеството, министърът на здравеопазването освобождава от отговорност членовете на СД за дейността им през 2014 г. и 2015 г.

Решенията на едноличния собственик на капитала са документално обосновани с протоколи, съгласно изискването104 на ТЗ.105

Работата на СД е осъществявана съобразно нормативните изисквания, договорите за възлагане на управлението и приетите вътрешни правила за работа на органа на управление.

Не е изпълнено изискването на правилата за дейността на СД да заседава най-малко един път месечно, което е компенсирано с провеждане на повече заседания през следващите месеци.

През одитирания период от СД са разработени и представени на едноличния собственик на капитала бизнес-програми за тригодишния период на управление и поотделно за всяка от годините, в съответствие със стратегията за развитие на дружеството.

Осигурена е обвързаност между целите и планирания финансов ресурс, което е предпоставка за ефективно изпълнение на заложените икономически параметри в бизнес- програмите на дружеството.

Отчетността за работата на СД е в съответствие с приложимите изисквания, което е предпоставка за ефективно и ефикасно управление на дружеството.

2.  Изградена организационна структура, съответстваща на дейностите на дружеството

2.1. Утвърдена организационна и управленска структураОсновните изисквания, на които трябва да отговарят устройството, дейността и

вътрешния ред на лечебните заведения се определят с наредба106 по ЗЛЗ107 на министъра на здравеопазването.

Съгласно Медицински стандарт „Акушерство и гинекология”108 устройството, дейността и вътрешният ред на ЛЗ за болнична помощ, където се практикува акушеро-гинекологична дейност, се регламентира с Правилник, който се утвърждава от неговия ръководител.109

С Устава110 на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД и Правилника111 за дейността на СД е определено112 правомощие на СД да приема организационно-управленската структура на дружеството и да взема решения за съществени организационни промени.

В съответствие с предмета на дейност, изискванията на Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г. на МЗ и издаденото разрешение, структурата на ЛЗ е изградена на функционално-блоков принцип, както следва: консултативно-диагностичен блок; стационарен блок; болнична аптека и административно-стопански блок.101 чл. 221, т. 10 от ТЗ102 чл. 12, т. 9 от ПРУПДТДДУК103 чл. 14, т. 10 от Устава на дружеството104 чл. 232а от ТЗ105 Одитно доказателство № 4106 Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г. на МЗ за основните изисквания, на които трябва да отговарят устройството, дейността и вътрешният ред на лечебните заведения за болнична помощ и домовете за медико-социални грижи107 чл. 46 ал. 3 от ЗЛЗ108 Глава VIII – регламентиране устройството и дейността на лечебните заведения, където се практикува акушеро-гинекологична дейност – Вътрешни стандарти.109 чл. 31, ал. 1 от Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г.110 Одитно доказателство № 2111 Одитно доказателство № 5112 чл. 18, ал. 1, т. 5 от Устава на дружеството, чл. 4.8. и чл. 4.11 от Правилника за дейността на СД

22

Консултативно-диагностичният блок се състои от 24 приемно-консултативни кабинети, 4 медико-диагностични и медико-технически лаборатории и 2 отделения без легла. Стационарният блок на болницата е с обособени 9 клиники и 6 отделения с общо 390 легла. Болничната аптека е разположена в обособена за целта зона, с аптечен склад, снабден със стелажи за разделно съхраняване на лекарства и консумативи. Административно-стопанският блок се състои от административни, стопански и обслужващи звена.

2.2. Разпределение на функциите на компетентните структурни звенаДейността в ЛЗ се осъществява по 16 медицински специалности в клиники и/или

отделения с легла или без легла, съгласно приложение към одитния доклад.113

Нивото на компетентност на клиниките, отделенията и медико-диагностичните лаборатории е определено в съответствие с утвърдените медицински стандарти по ЗЛЗ114 и е посочено в разрешението115 за осъществяване на лечебна дейност.

Организацията на осъществяваните дейности в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД е регламентирана в ПУДВР, утвърден от ИД.116 За одитирания период структурата на ЛЗ е приемана с решения117 на Съвета на директорите.

Правилникът е изготвен в съответствие с изискванията118 за съставяне и водене на специфичната медицинска документация на медицински стандарт „Акушерство и гинекология” и съдържа информация относно: идентификацията на ЛЗ; формата на собственост и субординация; органите за управление; задълженията, отговорностите и правата на служителите; контрола и санкциите; структурните единици; материалната база и разпределението й по структурни единици; комуникациите и информационното осигуряване; човешките ресурси; организацията на медицинските и други дейности; вертикалните (йерархични) и хоризонтални (функционални) връзки; вътрешните разпоредби, регулиращи медицинската дейност; правата и задълженията на пациентите. Съгласно правилника болницата осъществява диагностика и активно лечение на лица с остри заболявания, травми, изострени хронични болести, състояния, изискващи оперативно лечение в болнични условия в областта на гинекологията, акушерската помощ, неонатологията и оперативното лечение при заболяване на млечната жлеза.

За одитирания период от СД са взети общо две решения за промяна в Правилника, обективирани с протоколи119, като са издадени съответните заповеди от изпълнителния директор:120

а) в сила от 01.06.2014 г. са приети и одобрени промени в организационно-управленската структура, предложени от ИД, на основание извършена външна оценка от експертна комисия през м. май 2012 г., извънредна инспекция на Изпълнителна агенция по лекарствата (ИАЛ) и решения на СД и Медицинския съвет от 2013 г.

б) в сила от 01.12.2015 г. - във връзка с изменения и допълнения в ЗЛЗ, касаещи отпадането на възможността за клинични изпитвания на медицинска апаратура, и за извършване на медико-козметични услуги.

2.3. Механизъм за координация и комуникация между звената, отговорни за дейността

113 Приложение № 4114 чл. 6, ал. 1 от ЗЛЗ115 Одитно доказателство № 14116 Одитно доказателство № 15117 Одитно доказателство № 8118 Дял VIII – Изисквания за съставяне и водене на специфичната медицинска документация, Глава ХХVI – съдържание на Правилника за устройството и дейността на лечебното заведение по АГ от медицинския стандарт „Акушерство и гинекология”119 Протокол № 4 от 24.04.2014 г. и Протокол № 12 от 17.11.2015 г.120 Заповеди №№ РД-11-21/25.04.2014 г. и РД-11-3/17.11.2015 г.

23

Съветът на директорите на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД определя политиката, взема решения и отговаря за цялостната дейност за болницата.121

Изпълнителният директор управлява болницата, извършва структурни и организационни промени, възлага на началниците на клиники, отделения и лаборатории да осъществяват изпълнението и отчета на финансовия и медицинския план на ръководените от тях структури, осъществява оперативно управление на дейностите в болницата и на нейните човешки, финансови, материални и времеви ресурси. В изпълнение на своите дейности ИД се подпомага от заместник-директори по лечебно-диагностичната дейност, по учебната дейност, по научната дейност и по икономическата дейност.122

Главната акушерка, която е на пряко подчинение на ИД, организира, координира, отговаря за качеството и предоставя на директора анализ и информация за състоянието на здравните грижи в ЛЗ.123

В съответствие с разпоредбите на ЗЛЗ124 структурите, осъществяващи медицинските дейности, се управляват от началници с признати медицински специалности по профила на отделенията, които ръководят. Те предлагат и дават съгласие за назначаването на служителите, планират, организират и контролират цялата медицинска дейност, отговарят за икономическата ефективност на ръководените от тях звена, изпълняват и други задължения, вменени с длъжностните им характеристики125 и периодично отчитат своята работа пред ИД. С тях са сключени трудови договори за срок от три години, след провеждането на конкурс по Кодекса на труда (КТ).126

Утвърден е Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред, в който са определени наименованията, функциите, числеността и отговорностите на обособените структури, както и взаимодействието помежду им.

Не са извършвани съществени промени в организационно-управленската структура, което създава условия за устойчиво управление и е предпоставка за ефективно и ефикасно изпълнение на дейностите в лечебното заведение и за предоставяне на качествени медицински услуги.

Изградената организационно-управленска структура дава ясна представа за възникващите в процеса на управление връзки и отношения между обособените звена, тяхната конфигурация, взаимосвързаност, както и линията на подчинение между тях.

3. Предприети действия за обезпечаване с необходимите човешки ресурси на дейностите, осъществявани от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

3.1. Политики за управление и анализ на потребностите от човешки ресурсиНаличието на официално оповестена политика за управлението на човешките

ресурси е предпоставка за ефективното и ефикасно изпълнение на дейностите на лечебното заведение.

Дейностите по управление на човешките ресурси включват анализ на необходимите длъжности и професионалисти, подбор на кадрите, тяхното обучение, подготовка и преквалификация, система за оценяване, за стимулиране и др.

В „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД няма официално оповестена политика за управлението на човешките ресурси127,128 и не е извършван анализ, който да отчита спецификите на изпълняваните дейности в отделните структурни звена, с цел

121 Одитно доказателство № 15122 Одитно доказателство № 15123 Одитно доказателство № 15124 чл. 68 ал. 2 от ЗЛЗ125 Одитно доказателство № 16126 Одитни доказателства №№ 16, 17, 18 и 19127 Одитно доказателство № 20128 Препоръка № 2.1.

24

осигуряването и адекватното разпределение и натовареност на медицинския и административния персонал.129,130

3.2. Правила и процедури за подбор на персоналаОт главния юрисконсулт на отдел „Управление на персонала” в „СБАЛАГ-Майчин

дом“ ЕАД са предложени на ИД за утвърждаване Стандартни оперативни процедури,131

относно: определяне набора от изискуеми документи за постъпване на работа; изготвяне на трудов договор; сключване на трудов договор и постъпване на работа; конкурсна процедура и нейното провеждане; определяне на режима на съхранение и обработване на трудовите книжки на служителите; регламентиране на институтите на дисциплинарна отговорност и ограничена имуществена отговорност; определяне на същността и видовете отпуски, както и регламентиране режима за тяхното ползване; същността, съдържанието, съхранението и връчването на длъжностните характеристики; процедурите по прекратяване на трудовите правоотношения, както и систематизиране и обхвата на лицата, обучаващи се за придобиване на специалност в системата на здравеопазването.

Стандартните оперативни процедури са утвърдени от ИД и влизат в сила от 09.09.2013 г.

3.3. Длъжностни и поименни щатни разписанияЗа периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. от ИД, след вземане на решения 132 от СД,

са утвърдени пет133 длъжностни и поименни щатни разписания134, разработени въз основа на изградената на функционално-блоков принцип структура.

Общата щатна численост на персонала за целия период се запазва постоянна, като възлиза на 599 броя.135 Извършените промени в длъжностните и поименни щатни разписания се отнасят до структурата и щатните бройки в отделните звена на ЛЗ.

В следващата графика е показано процентното съотношение по вид персонал, което се запазва постоянно за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

Фигура № 1 Процентно съотношение на щатните бройки по вид персонал

висш медицински 18%

висш немедицински от стационар и КДБ

3%

специалисти здравни грижи (акушерки/мед.

сестри)38%

друг персонал от стационар и КДБ

(сътрудници, лаборанти, др.)

8%

магистър фармацевти

1%

санитари17%

административен персонал

14%

Анализът на данните показва, че висшият медицински персонал съставлява 18 на сто (109 щ. бр.) от общата щатна численост; висшият немедицински персонал от

129 Одитно доказателство № 20130 Препоръка № 2.2.131 Одитно доказателство № 21132 Протокол 12/18.12.2014 г., Протокол 13/12.12.2015 г.133 от 01.01.2014 г.; от 01.06.2014 г.; от 01.01.2015 г.; от 01.05.2015 г. и от 01.07.2015 г.134 Одитно доказателство № 22135 Одитно доказателство № 22

25

стационарния и консултативно-диагностичния блок е 3 на сто (20 щ. бр.); специалистите по здравни грижи (акушерки/медицински сестри) са 38 на сто (229 щ. бр.); друг персонал от стационарния и консултативно-диагностичния блок (технически сътрудници, лаборанти, рехабилитатори и др.) е 9 на сто (50 щ. бр.); магистър-фармацевтите са 1 на сто (3 щ. бр.); санитарите са 17 на сто (103 щ. бр.); персоналът от административно-стопанския блок е 14 на сто (85 щ. бр.).

Процентното съотношение на щатните бройки по структурни единици за одитирания период, също се запазва постоянно, и е показано в графиките по-долу.

Фигура № 2 Процентно съотношение на щатните Фигура № 3 Стационарен блок длъжности по структури на ЛЗ

Стационарен блок

66%

Консултативно

диагностичен блок

19%

Административно-стопански

блок14%

Болнична аптека1%

Родилна клиника

24%

Неонатология25%

Майчин риск7%

Фетална медицина

6%

Обща паталогич

на бременност

5%

I гинекол. клиника

9%

II гинекол. клиника

9%

III гинекол. клиника

6%

КАИЛ12%

Анализът на данните показва, че най-голям относителен дял - 66 на сто (398 щ. бр.) от щатните длъжности са за стационарния блок, 19 на сто (110 щ. бр.) за консултативно- диагностичния блок, 14 на сто (85 щ. бр.) за административно стопанския и 1 на сто (6 щ. бр.) за болничната аптека.

Щатните длъжности за стационарния блок са определени по клиники и отделения, както следва: с най-голям относителен дял е клиниката по неонатология - 25 на сто(99 щ. бр.), следвана от родилна клиника - 24 на сто (94 щ. бр.), клиника „Анестезиология и интезивно лечение“ (КАИЛ) – 11 на сто (46 щ. бр.), I-ва гинекологична клиника - 9 на сто (35 щ. бр.), II-ра гинекологична клиника – 8 на сто (34 щ. бр.), клиника „Майчин риск” – 6,5 на сто (26 щ. бр.), III-та гинекологична клиника – 6 на сто (23 щ. бр.), клиника „Фетална медицина” – 5,7 на сто (23 щ. бр.), клиника „Обща патологична бременност” – 5 на сто (19 щ. бр.). Подробно щатните бройки по клиники са показани в приложение към одитния доклад.136

Консултативно-диагностичният блок включва работещите в приемно-консултативните кабинети, клиничната лаборатория, лабораторията по микробиология, лабораторията по „Медицинска генетика”, лабораторията по трансфузионна хематология и отделенията без легла - „Обща и клинична патология” и „Образна диагностика”.

В Административно-стопанския блок се включват: заместник-директор по икономическата дейност, главна акушерка, главен счетоводител, юрисконсулт, финансов контрольор, отделите „Информациони технологии”, „Финансово-счетоводен”, „Канцелария”, „Управление на персонала”, „Обществени поръчки“, „Управление на собствеността“ и база „Росенец”.

Установено е, че длъжностното и поименно щатни разписания, действащи в периода от 01.01.2014 г. до 31.05.2014 г., не са в съответствие със структурата на ЛЗ, утвърдена с ПУДВР болницата от 01.04.2012 г. В щатните разписания фигурира

136 Приложение № 5

26

„Отделение физикална и рехабилитационна медицина”, което не е включено Правилника.137

Считано от 01.06.2014 г., ПУДВР е актуализиран и съответно е утвърдена нова структура на ЛЗ. От същата дата са утвърдени и нови длъжностно и поименно щатни разписания, в които несъответствието е отстранено.

3.4. Заети и незаети щатни бройкиЗа одитирания период са анализирани данни по отношение заетостта и текучеството

на персонала в структурните звена на стационарния блок и консултативно-диагностичния блок - висш медицински, висш немедицински персонал, акушерки/медицински сестри и санитари, като е проследен относителният дял на заетите бройки спрямо одобрения щат към 01.01. и 31.12. на 2014 г. и 2015 г. Показателите на заетост и текучество на персонала в стационарния блок и консултативно-диагностичния блок са представени в приложение към одитния доклад.138

През одитирания период в стационарния и консултативно-диагностичния блок се наблюдават високи нива на заетост. Към 01.01.2014 г. заетостта при висшия медицински персонал е 80 на сто в медико-диагностичните лаборатории, при висшия немедицински персонал е 50 на сто в III-та гинекологична клиника, а при акушерките/медицински сестри е 91 на сто в клиника „Анестезиология и интензивно лечение”. Към 31.12.2015 г. заетостта при посочените видове персонал отбелязва тенденция на повишение – за висшия медицински персонал – 86 на сто, за висшия немедицински – 94 на сто, за акушерките/медицинси сестри – 94 на сто. Заетостта на санитарите през целия период е 100 на сто.139

3.5. Текучество на персоналаНай-висок дял на напусналите спрямо заетостта се наблюдава при

акушерките/медицинските сестри в Родилна клиника, съответно 17 на сто за 2014 г. и 24 на сто за 2015 г., като за одитирания период се отчита текучество за този вид персонал в седем звена на стационарния и консултативно-диагностичния блок.

Най-висок дял на напусналите спрямо заетостта при висшия медицински персонал за 2014 г. се наблюдава в клиниките „Обща и патологична бременност” и III-та гинекологична клиника – по 17 на сто, и клиника „Анестезиология и интензивно лечение” – 12 на сто. За 2015 г. данните са: за клиника „Фетална медицина” – 20 на сто, Родилна клиника – 20 на сто, и за II-та гинекологична клиника и клиника „Анестезиология и интензивно лечение” – 13 на сто.

При санитарите се отчита текучество в четири звена на стационарния и консултативно-диагностичния блок, като най-висок дял на напусналите спрямо заетостта е в клиника „Фетална медицина” – 20 на сто за 2014 г. и в Родилна клиника – по 17 на сто за 2014 г. и 2015 г.

За одитирания период се наблюдава тенденцията броят на назначените при всички видове персонал да е равен или приблизителен на броя на напусналите.

По време на одита в ЛЗ е проведена анонимна анкета сред пациенти, настанени при стационарни условия в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД. По отношение достатъчността на персонала, анкетираните са изразили мнение, че за повишаване качеството на извършваните акушеро-гинекологични услуги е необходимо осигуряване на повече персонал в ЛЗ.140

3.6. Професионална квалификация на лекарския състав

137 Одитни доказателства №№ 15 и 22138 Приложение № 6139 Одитни доказателства № 19 и 23140 Одитно доказателство № 24

27

За одитирания период работещите лекари в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са 107 броя. Разпределението им към 31.12.2015 г. по специалности и допълнителни квалификации е представено в следващите графики.

Фигура № 4 Процентно съотношение на лекарите с придобита Фигура № 5 Процентно съотношение на специалност, с повече от една специалност и без лекарите по специалности специалност

Без специалност4,67%

С една специалност86,28%

С две и повече

специалности

13,72%

Специалисти анестезиоло

гия14,71%

Специалисти неонатология и

педиатрия13,72%

Други специалисти

17,65%

АГ специалисти с една

специалност96,36%

АГ специалисти с повече от една специалности

3,64%

Анализът на данните показва, че за одитирания период:а) от заетите лекарски длъжности с придобита специалност са 95 на сто, в т.ч. 14 на

сто са с две и повече специалности, а 86 на сто са с една специалност. Без специалност към 31.12.2015 г. са 5 на сто (специализанти), като двама са по АГ, един по анестезиология, един по неонатология и един по медицинска генетика.

б) акушер-гинеколозите с придобита специалност съставляват 54 на сто от лекарския състав. От тях 96 на сто са с една специалност, a 4 на сто са с допълнителни една и повече специалности. С една и повече квалификации са 40 от АГ специалистите.

в) специалистите по анестезиология са 15 на сто от лекарския състав.г) специалистите по неонатология и педиатрия са 14 на сто, като 79 на сто от тях са

с допълнителни една и повече специалности и 21 на сто са с една призната специалност. С една и повече квалификации са 9 от специалистите по неонатология и педиатрия.

д) лекарите с други специалности са 18 на сто.е) научно-преподавателските кадри са 7 професори, 12 доценти, 9 главни асистенти

и 27 асистенти.Изследвано е мнението на ръководителите на 7141 от 9-те142 клиники в стационара,

относно наличието на изградена система или добри практики за привличане, стимулиране и задържане на млади кадри. Преобладаващите твърдения са: клиниките в „СБАЛАГ- Майчин дом” ЕАД се опитват да привличат млади кадри, преминали в ЛЗ част от обучението си (лекции, стажове, курсове за допълнителна професионална квалификация); сравнително невисоките равнища на заплащане предпоставят невъзможност обучените кадри да бъдат задържани; липса на конкурентна способност на държавните лечебни заведения по отношение на материалното стимулиране на кадрите; нормативната уредба за специализациите затруднява назначаването на млади лекари, поради недостиг на финансов ресурс.143

141 „Неонатология”; „Майчин риск“; „Фетална медицина“; „Обща патологична бременност“; „Анестезиология и интензивно лечение“; Втора гинекологична клиника и Трета гинекологична клиника142 ръководителите на две от клиниките не са отговорили на поставените въпроси - Родилна клиника и Първа гинекологична клиника143 Одитно доказателство № 25

28

Липсата на разработена и оповестена политика за управление на персонала и на извършен анализ на необходимостта от човешки ресурси дава основание да се направи извод за повишаване на риска по отношение интензитета на работа и изпълнението на възложените отговорности.

Регламентираните правила и процедури за подбор на персонала и уреждане на трудовите правоотношения предпоставят постигане на подходящ избор на лицата за длъжностите, за които са от особено значение степента на професионалната квалификация и други изискуеми качества на служителите.

Длъжностните и поименни щатни разписания, действащи през одитирания период, с изключение на едно, са в съответствие с утвърдената структура на лечебното заведение. Допуснатото несъответствие е отстранено и не оказва съществено влияние върху ефективното управление на човешките ресурси.

Данните за заетостта и текучеството на персонала в звената на стационарния и консултативно-диагностичния блок дават основание да се направи извод, че за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. не са създадени рискове по отношение оказването на своевременна и качествена медицинска помощ в лечебното заведение.

За одитирания период лекарите от състава на „СБАЛАГ-Майчин-дом“ ЕАД са с признати медицински специалности по профила на звената, в които работят. Високият процент на специалистите по акушерство и гинекология, неонатология и педиатрия, с придобити допълнителни една и повече специалности и квалификации, предпоставя качествено предоставяне на медицинските услуги.

4. Предприети действия за осигуряване на финансов ресурс за осъществяване на дейностите по оказване на болнична помощ

4.1. Приходи на дружествотоИзточници за финансиране на лечебните заведения могат да бъдат:144 НЗОК;

държавният бюджет; застрахователи, лицензирани при условията и по реда на Кодекса за застраховането145 (здравнозастрахователни дружества); местни и чуждестранни юридически и физически лица.

За осъществяваната дейност лечебните заведения могат да формират приходи чрез постъпления от: договори за оказана медицинска помощ; директни плащания от физически и юридически лица; възстановяване на направени разходи от трета страна; целеви субсидии от държавния бюджет, когато това е предвидено в него; отдаване под наем на оборудване, помещения и площи; дарения, помощи и други източници.146

„СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД получава приходи от НЗОК, субсидии от МЗ, приходи от платени медицински услуги, от здравнозастрахователни дружества, лицензирани по Кодекса за застраховането, приходи от наем на активи и други.

Формирането на приходи от посочените източници е регламентирано в Правилника за устройството, дейността и вътрешния ред на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.147

През 2014 г. приходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са в размер на 16 936 хил. лв., като се увеличават със 712 хил. лв. или 4 на сто спрямо предходната година.

През 2015 г. приходите на лечебното заведение нарастват с 443 хил. лв. или с 3 на сто в сравнение с 2014 г. и достигат 17 379 хил. лв., което е най-високата им стойност за разглеждания период.

За периода 2013 г. – 2015 г. се наблюдава тенденция за увеличаване на приходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, като през 2015 г. темпът на нарастването им е по-нисък спрямо този за 2014 г.144 чл. 96 от ЗЛЗ145 чл. 83, ал. 1 от ЗЗО; за сключване на застраховки „Злополука” и „Заболяване” по раздел ІІ, буква „А”, т. 2 или т. 1 и 2 от приложение № 1 към Кодекса за застраховането (отм. ДВ. бр.102 от 29 Декември 2015г.)146 чл. 97 от ЗЛЗ147 чл. 39 и чл. 40 от ПУДВР

29

Таблица № 1 Приходи на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за периода 2013 г. – 2015 г. (в хил. лв.)

№ Приходи на лечебното заведение 2013 г. 2014 г. 2015 г.Увеличение/намаление на

приходите на лечебното заведение през периода 2013 г. - 2015 г.

1. Приходи от НЗОК 9 244 9 943 9 788 5,88%2. Приходи от финансиране от МЗ 1 307 1 493 1 990 52,26%3. Приходи от медицински услуги 4 788 4 888 4 980 4,01%

вкл. от здравнозастрахователни дружества 243 223 208 -14,40%

4. Приходи от наем на активи 121 120 125 3,31%5. Други приходи 764 492 496 -35,08%

Общо приходи 16 224 16 936 17 379 7,12%

4.1.1. Приходи от здравноосигурителни вноски по договори с НЗОК„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД получава приходи от НЗОК по договори за оказване

на болнична медицинска помощ по КП и за извършване на процедури.148 Договорите са сключени с НЗОК на основание Закона за здравното осигуряване (ЗЗО)149 и в съответствие с Националния рамков договор (НРД) за медицинските дейности между НЗОК и Българския лекарски съюз за 2014 г. и за 2015 г.150

За 2014 г. приходите на лечебното заведение, получени от НЗОК, са в размер на 9 943 хил. лв. - с 699 хил. лв. или с 8 на сто повече спрямо 2013 г., като преминалите пациенти, чието лечение се заплаща от НЗОК, са 14 587 или с 261 повече в сравнение с предходната година.151

През 2015 г. са отчетени със 155 хил. лв. или с 2 на сто по-малко приходи от НЗОК спрямо 2014 г., като размерът им е 9 788 хил. лв. Броят на преминалите пациенти, чието лечение се заплаща от НЗОК, намалява с 457 спрямо 2014 г. и е 14 130 души.152

4.1.2. Приходи от субсидии от Министерство на здравеопазванетоМЗ субсидира лечебните заведения за болнична помощ с държавно участие в

капитала въз основа на едногодишни договори за извършване на медицински дейности, както и лечебните заведения за болнична помощ за оказана медицинска помощ при спешни състояния, за които е предвидено със закон или с друг нормативен акт да се финансират от държавния бюджет.153

„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД формира приходи от финансирания от МЗ на основание сключени договори за целеви субсидии за дейности извън обхвата на задължителното здравно осигуряване, в т.ч. интензивни грижи за новородени деца до отпадане на медицинския риск, както и за изпълнение на дейности по здравни програми.154

Приходи от финансирания от МЗ лечебното заведение отчита още във връзка с дълготрайни активи, придобити със средства от МЗ,155 както и при влагане в дейността на материали и консумативи, доставени от МЗ.156

През 2014 г. болницата получава приходи от субсидии от МЗ в общ размер на 49 хил. лв.,157 а през 2015 г. - 140 хил. лв.158 От тях за осигуряване на лечение и преходни грижи за новородени деца до отпадане на медицинския риск, приходите на болницата са в

148 Одитни доказателства № 26 и № 27149 чл. 59, ал. 1 от ЗЗО150 http://www.nhif.bg/ - Национални рамкови договори за медицинските дейности за 2014 г. и 2015 г.151 Одитно доказателство № 28152 Одитно доказателство № 28153 чл. 106а от ЗЛЗ154 Одитни доказателства № 29 и № 30155 чл. 100, ал. 2, т. 1 от ЗЛЗ156 чл. 9 от Наредба № 26 от 14 юни 2007 г. за предоставяне на акушерска помощ на здравно неосигурени жени и за извършване на изследвания извън обхвата на задължителното здравно осигуряване на деца и бременни жени157 Одитно доказателство № 11158 Одитно доказателство № 31

30

размер на 24 хил. лв. за всяка от двете години на одитирания период.159 В годишния финансов отчет (ГФО) на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. тези приходи са включени в „Приходи от медицински услуги“ и в „Приходи от финансирания“, което е довело до завишаване на общия размер на приходите на дружеството за 2014 г.160 В ГФО за 2015 г. приходите, получени от МЗ за грижи за новородени деца, са посочени както в „Други приходи“, така и в „Приходи от финансирания“, което е довело до увеличаване на общия размер на отчетените за годината приходи.161

Нарастването на приходите от субсидии от МЗ през 2015 г. се дължи на приходи за извършени дейности по сключен договор по Национална програма за подобряване на майчиното и детското здраве 2014 г. – 2020 г.162

„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД отчита приходи от финансирания при влагане в дейността на материали и консумативи, доставени от МЗ.163 През 2014 г. те са в размер на 797 хил. лв., което е с 243 хил. лв. или 44 на сто повече в сравнение с 2013 г.164 През 2015 г. тези приходи са 1 399 хил. лв.,165 а нарастването им спрямо предходната година е с 602 хил. лв. или със 76 на сто.

Приходите на болницата във връзка с дълготрайни активи, придобити със средства от МЗ, през 2014 г. са в размер на 647 хил. лв., което е с 9 на сто или с 67 хил. лв. по-малко спрямо 2013 г.166 През 2015 г. тези приходи намаляват със 196 хил. лв. или с 30 на сто и са в размер на 451 хил. лв.167

Общите приходи на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД от финансирания от МЗ, формирани през 2014 г., са в размер на 1 493 хил. лв., което е с 14 на сто или 186 хил. лв. повече спрямо 2013 г.

През 2015 г. приходите от финансирания от МЗ нарастват с 497 хил. лв. или с 33 на сто, като достигат 1 990 хил. лв.

4.1.3. Приходи от продажба на медицински услуги, вкл. от здравнозастрахователни дружества

В случаите, когато медицинските услуги не се оказват по договор с НЗОК, лечебните заведения формират цена.168

Съгласно ЗЗО,169 неосигурените лица, в т.ч. лицата с прекъснати здравноосигурителни права,170 заплащат оказаната им медицинска помощ по цени, определени от лечебните заведения.

Цените на медицинските услуги са регламентирани в ценоразпис на ЛЗ, който ежегодно се утвърждава със заповед на ИД на болницата.171

„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД получава приходи от продажба на здравни услуги на физически лица. В тях се включват допълнително поискани услуги, свързани с оказването на медицинска помощ, като избор на екип за извършване на конкретна интервенция или манипулация, различни видове изследвания, подобрени битови условия при настаняване в стационарните клиники на болницата и други.

ЛЗ формира 4 888 хил. лв. приходи от платени медицински услуги през 2014 г. Те са с 2 на сто или 100 хил. лв. повече в сравнение с отчетените за 2013 г.

159 Одитни доказателства №№ 31 и 11160 Одитни доказателства №№ 11 и 28161 Одитни доказателства №№ 28, 31 и 32162 Одитни доказателства №№ 30 и 31163 Одитно доказателство № 28164 Одитно доказателство № 11165 Одитно доказателство № 31166 Одитно доказателство № 11167 Одитно доказателство № 31168 чл. 98, ал. 1 от ЗЛЗ169 чл. 52 от ЗЗО170 чл. 109, ал. 1 от ЗЗО171 Одитни доказателства №№ 33 и 94

31

През 2015 г. приходите от платени медицински услуги се увеличават с 92 хил. лв. или с 2 на сто спрямо 2014 г. и достигат 4 980 хил. лв.172

През одитирания период се наблюдава тенденция за плавно нарастване на приходите на болницата от платени медицински услуги, което се дължи основно на увеличение на приходите от услугата „избор на екип“. Тя е с най-висок относителен дял от приходите от платени медицински услуги, като през 2014 г. от нея са формирани 46 на сто от приходите от тази група, а през 2015 г. относителният й дял е 48 на сто. През 2014 г. приходите от избор на екип са в размер на 2 247 хил. лв., като увеличението е със 140 хил. лв. или със 7 на сто спрямо 2013 г. През 2015 г. приходите от тази услуга нарастват с 5 на сто или със 119 хил. лв. и достигат 2 366 хил. лв.173

През одитирания период „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД получава приходи от застрахователи, лицензирани по реда на Кодекса за застраховането. В случай на оказване на медицинска помощ на лице, сключило здравна застраховка, застрахователното дружество заплаща на болницата за извършената услуга според покритието на избраната от лицето полица и разпоредбите на договор, сключен между застрахователното дружество и лечебното заведение.174

Приходите от здравнозастрахователните дружества за 2013 г. са в размер на 243 хил. лв. за медицинско обслужване на 937 пациенти, през 2014 г. получените приходи намаляват до 223 хил. лв. за здравни услуги за 700 застраховани лица. През 2015 г. приходите се понижават до 208 хил. лв., а броят на пациентите е 729.175

4.1.4. Приходи от наеми на активиПрез одитирания период „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД получава приходи от наем

на помещения и апаратура. За 2014 г. те са в размер на 120 хил. лв., а през 2015 г. се увеличават до 125 хил. лв.176

4.1.5. Други приходиЛЗ формира и други приходи, които включват приходи от дарения, помощи, лихви,

съучастия и други.Отчетените от болницата други приходи през 2014 г. са в размер на 492 хил. лв.,

което е с 272 хил. лв. по-малко в сравнение с 2013 г. През 2015 г. другите приходи са 496 хил. лв.

4.1.6. Структура на приходитеСтруктурата на приходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД се запазва през

одитирания период. Приходите от здравноосигурителни вноски по договори с НЗОК са с най-висок относителен дял - през 2013 г. той е 57 на сто, през 2014 г. нараства до 59 на сто, а през 2015 г. намалява до 56 на сто от общите приходи на ЛЗ.

В структурата на приходите на болницата второ място заемат приходите от платени медицински услуги, чийто относителен дял се запазва през одитирания период. През 2013 г. той е 30 на сто, през 2014 г. е 29 на сто, а през 2015 г. платените медицински услуги формират 29 на сто от приходите на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД.

Наблюдава се тенденция за плавно увеличаване на относителния дял на приходите от субсидии от МЗ. През 2013 г. той е 8 на сто, през 2014 г. е 9 на сто, а през 2015 г. достига 11 на сто.

172 Одитно доказателство № 28173 Одитно доказателство № 28174 Одитно доказателство № 34175 Одитно доказателство № 28176 Одитно доказателство № 28

32

Фигура № 6 Структура на приходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД през периода 2013 г. - 2015 г.

56.98%

8.06%

29.51%

0.75% 4.71%

2013 г.

Приходи от НЗОК

Приходи от финансиране от МЗПриходи от медицински услугиПриходи от наем на активиДруги приходи

58.71%8.82%

28.86%

0.71% 2.91%

2014 г.

Приходи от НЗОК

Приходи от финансиране от МЗПриходи от медицински услугиПриходи от наем на активиДруги приходи

56.32%11.45%

28.66%

0.72% 2.85%

2015 г.

Приходи от НЗОК

Приходи от финансиране от МЗПриходи от медицински услугиПриходи от наем на активиДруги приходи

4.2. Разходи на дружеството„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД извършва разходи за персонал, материали и

консумативи, външни услуги, амортизации и други разходи, свързани с дейността на ЛЗ. Дружеството начислява разходите текущо, в момента на тяхното възникване, при спазване на принципа за съпоставимост с приходите.

Разходите, които болницата отчита за 2014 г., са в размер на 16 890 хил. лв. Те са с 4 на сто или 676 хил. лв. повече спрямо предходната година.

През 2015 г. разходите на дружеството се повишават с 3 на сто или 455 хил. лв. и достигат 17 345 хил. лв.

Наблюдава се тенденция за увеличаване на разходите на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД през одитирания период.177

Таблица № 2 Разходи на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за периода 2013 г. – 2015 г. (в хил. лв.)

№ Разходи на лечебното заведение 2013 г. 2014 г. 2015 г.Увеличение/намалениена

разходите на лечебното заведение през периода 2013 г. – 2015 г.

1. Разходи за персонал 9 143 9 487 9 830 7,51%2. Разходи за материали и консумативи 3 786 3 891 4 507 19,04%3. Разходи за външни услуги 1 606 1 640 1 721 7,16%4. Разходи за амортизации 1 207 1 159 745 -38,28%5. Други разходи 472 713 542 14,83%

Общо разходи 16 214 16 890 17 345 6,98%

4.2.1. Разходи за персоналВ „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД разходите за персонал обхващат разходи за

възнаграждения на работещите в ЛЗ, както и разходите за държавно обществено осигуряване и здравно осигуряване за сметка на работодателя.

През 2014 г. разходите за персонал се увеличават с 344 хил. лв. или с 4 на сто спрямо 2013 г. и са в размер на 9 487 хил. лв., а през 2015 г. - с 343 хил. лв. или с 4 на сто, като достигат 9 830 хил. лв.178

Наблюдава се тенденция за плавно увеличаване на разходите за персонал през одитирания период.

4.2.2. Разходи за материали и консумативи„СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД извършва разходи за материали и консумативи,

които включват разходи за медикаменти, лабораторни и медицински консумативи, храна, хигиенни, канцеларски и други материали.

През 2014 г. разходите за материали и консумативи на ЛЗ са в размер на 3 891 хил. лв., като в сравнение с 2013 г. е отчетено увеличение от 105 хил. лв. или 3 на сто, което се дължи основно на повишаване разходите за медикаменти.

През 2015 г. разходите за материали и консумативи са 4 507 хил. лв. Увеличението е с 616 хил. лв. или с 16 на сто спрямо предходната година и се дължи основно на нарастване на разходите за лабораторни консумативи.

177 Одитно доказателство № 28178 Одитно доказателство № 28

33

През одитирания период се наблюдава тенденция за увеличаване на разходите за материали и консумативи на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, като през 2015 г. темпът на нарастване е над пет пъти по-висок спрямо този през 2014 г. 179

4.2.3. Разходи за външни услугиРазходите за външни услуги на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД включват разходи за

електроенергия и топлоенергия, вода, поддръжка на медицинската апаратура, охрана, текущ ремонт на сградния фонд и други.

През 2014 г. разходите за външни услуги са в размер на 1 640 хил. лв., като нарастват с 34 хил. лв. или 2 на сто спрямо 2013 г. Увеличението се дължи на по-високи разходи за електроенергия (със 16 на сто) и поддръжка на медицинската апаратура (с 19 на сто).

През 2015 г. разходите за външни услуги нарастват с 81 хил. лв. или 5 на сто и достигат 1 721 хил. лв. Най-съществено е повишението на разходите за електроенергия (с 22 на сто) и текущ ремонт на сгради (с 95 на сто).

Наблюдава се тенденция за увеличаване на разходите за външни услуги на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, като през 2015 г. темпът на нарастване е над два пъти по-висок в сравнение с 2014 г. 180

4.2.4. Разходи за амортизацииАмортизациите представляват признатите през отчетните периоди разходи, които

отразяват разпределението на стойността на дълготрайните активи през ограничения срок на използването им.

За 2014 г. в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са отчетени 1 159 хил. лв. разходи за амортизации,181 с 4 на сто или 48 хил. лв. по-малко спрямо 2013 г., което се дължи на намаляването на капитала на дружеството чрез прехвърляне на собствеността върху обособени части от сградния фонд,182 както и на стойността на извършените ремонтни дейности за посочените помещения.

През 2015 г. разходите за амортизации намаляват значително с 36 на сто до 745 хил. лв., което е обусловено от по-ниските нива на предоставяните капиталови средства в сравнение с предходни периоди и съответно намаляване на въвежданите нови дълготрайни активи. 183

Налице е тенденция за намаляване на разходите за амортизации на дружеството през одитирания период.

4.2.5. Други разходиДругите разходи включват разходи за данъци и такси, начислени провизии за

разходи по съдебни дела, финансови разходи и други. Размерът им за 2014 г. е 713 хил. лв., което показва увеличение с 241 хил. лв. или с 51 на сто спрямо 2013 г. През 2015 г. намаляват със 171 хил. лв. или с 24 на сто до 542 хил. лв.

4.2.6. Структура на разходитеС най-висок относителен дял в структурата на разходите на „СБАЛАГ-Майчин

дом“ ЕАД са тези за персонал – през 2013 г. те са 56 на сто, през 2014 г. са 56 на сто, а през 2015 г. формират 57 на сто от общите разходи на дружеството.

179 Одитно доказателство № 28180 Одитно доказателство № 28181 Одитно доказателство № 28182 Одитно доказателство № 4183 Одитно доказателство № 28

34

Фигура № 7 Структура на разходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД през периода 2013 г. - 2015 г.

56.39%23.35%

9.91%

7.44% 2.91%

2013 г.

Разходи за персонал

Разходи за материали и консумативи

Разходи за външни услуги

Разходи за амортизации

Други разходи

56.17%23.04%

9.71%

6.86% 4.22%

2014 г.

Разходи за персонал

Разходи за материали и консумативи

Разходи за външни услуги

Разходи за амортизации

Други разходи

56.67%25.98%

9.92%

4.30% 3.12%

2015 г.

Разходи за персонал

Разходи за материали и консумативиРазходи за външни услугиРазходи за амортизацииДруги разходи

Разходите за материали и консумативи съставляват 23 на сто от разходите на ЛЗ през 2013 г., за 2014 г. те са 23 на сто, а през 2015 г. относителният им дял достига 26 на сто от общите разходи.

Относителният дял на разходите за външни услуги остава под 10 на сто през разглеждания период.

4.3. Финансов резултат и оценка на ефективността на разходите на дружеството

За извършване на оценка на ефективността на дейността на дружеството се използват икономически показатели, като финансов резултат и коефициенти за ефективност на приходите и разходите. Те представляват количествени характеристики на съотношението между получените приходи и извършените разходи през отчетния период.184 Положителен финансов резултат (печалба) се формира, когато приходите превишават разходите. Отрицателен финансов резултат (загуба) отразява размера на разходите за годината, който е по-голям в сравнение с размера на приходите.

Таблица № 3 Финансови показатели на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАДФинансови показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г.Приходи(в хил. лв.) 16 224 16 936 17 379Разходи(в хил. лв.) 16 214 16 890 17 345Финансов резултат(в хил. лв.) 10 46 34Коефициент на ефективност на приходите 0,999 0,997 0,998Коефициент на ефективност на разходите 1,001 1,003 1,002

За периода 2013 г.–2015 г. „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД отчита положителен финансов резултат. ЛЗ приключва 2014 г. с печалба в размер на 46 хил. лв., която е с 36 хил. лв. по-голяма спрямо 2013 г. и с 12 хил. лв. по-голяма в сравнение с положителния финансов резултат за 2015 г.

Коефициентът на ефективност на разходите позволява да се определи колко приходи са получени вследствие извършването на 1 лев разходи. Дейността на дружеството е ефективна, когато размерът на получените приходи е по-висок от размера на извършените разходи и коефициентът на ефективност на разходите е над 1. През 2013 г. коефициентът на ефективност на разходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е 1,001; през 2014 г. той е 1,003; а през 2015 г. е 1,002.

Коефициентът на ефективност на приходите е съотношение на разходите към приходите на дружеството за отчетния период и разкрива колко разходи са извършени за получаване на 1 лев приходи. Той не следва да бъде със стойност над 0,99.185 През 2013 г. коефициентът на ефективност на приходите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е 0,999; през

184 т. 2.2. от Приложение към чл. 2, ал. 1от Наредба за определяне на границите на коефициентите за рентабилност, ефективност и финансова автономност, на изискванията към представяните доказателства, особените случаи, методите и начините за определяне на коефициентите и нетния паричен поток185 т. 2.2. от Приложение към чл. 2, ал. 1от Наредба за определяне на границите на коефициентите за рентабилност, ефективност и финансова автономност, на изискванията към представяните доказателства, особените случаи, методите и начините за определяне на коефициентите и нетния паричен поток

35

2014 г. той е 0,997; а през 2015 г. е 0,998. Налице е незначително превишение над препоръчителната стойност.186

През одитирания период получените приходи бележат тенденция на увеличение, което е предпоставка за ефективно и ефикасно изпълнение на дейността на лечебното заведение.

Размерът на приходите от здравноосигурителни вноски варира според броя на пациентите, чието медицинско обслужване се заплаща от НЗОК.

Налице е тенденция за увеличаване на приходите от финансирания от МЗ, като през 2015 г. техният темп на нарастване е над два пъти по-висок в сравнение с 2014 г.

Наблюдава се тенденция за плавно нарастване на приходите от платени медицински услуги, което се дължи основно на увеличение на приходите от услугата „избор на екип“.

През одитирания период публичните средства са основен източник за финансиране дейността на дружеството. Над половината от отчетените приходи на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД са от НЗОК, като се увеличават и приходите от получени субсидии от Министерството на здравеопазването.

Наблюдава се тенденция за увеличаване на разходите на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, като структурата им се запазва през одитирания период.

„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД отчита положителен финансов резултат за одитирания период. Коефициентът на ефективност на разходите на дружеството е в рамките на препоръчителните стойности, което показва ефективно извършване на дейността на лечебното заведение.

Коефициентът на ефективност на приходите показва незначително превишение на препоръчителната стойност, като за формиране на 1 лев приходи дружеството извършва 1 лев разходи.

5. Предприети действия за осигуряване на необходимата материално-техническа база

5.1. Поддръжка на сградния фонд в добро състояниеСградният фонд на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД се състои от една основна

петнадесететажна сграда, в която са разположени медицинските структури. В имуществото на дружеството влиза газостанция, аварийна дизелова централа и контролно-пропусквателен пункт (павилион).187

В правомощията на едноличния собственик на капитала е да изменя и допълва устава на дружеството, както и да увеличава и намалява неговият капитал. 188

С решение189 Министерския съвет възлага на министъра на здравеопазването да намали капитала на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, чрез обезсилване на акции, съответстващи на стойността на правото на собственост върху обособени части от имот, представляващи помещения в сградата на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД. Със същото решение описаните обособени части от имота се обявяват за частна държавна собственост и се възлага на областния управител на област София да състави съответния акт за собственост.

В съответствие с приложимите изисквания190 и във връзка с взетото Решение от МС191, на 24.01.2014 г. министърът на здравеопазването, в качеството си на едноличен собственик на капитала на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, приема решение за намаляване 186 Одитно доказателство № 32187 Одитни доказателства №№ 35 и 15188 чл. 221, т. 1 и т. 2 от ТЗ, чл. 12, т. 1 и т. 2 от ПРУПДТДДУК, чл. 10, чл.11 и чл. 14, т. 1 и т. 2 от Устава на дружеството189 Одитно доказателство № 36190 чл. 200, т. 2, чл. 221, т. 2 от ТЗ, чл. 12, т. 2 от ПРУПДТДДУК, чл. 10, чл.11 и чл. 14, т. 2 от Устава на дружеството191 Решение № 729 от 22.11.2013 г. на Министерския съвет

36

на капитала на дружеството чрез обезсилване на 21 761 броя акции, собственост на държавата от по 10 лева всяка една, на обща стойност 217 610 лв., съответстващи на стойността на правото на собственост върху обособени части от имот, представляващи помещения в сградата, заедно с 24,221 на сто идеални части от общите части на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.192 Обособените части от имота–частна държавна собственост са предоставени за ползване на УСБАЛЕ „Акад. Иван Пенчев” ЕАД.193

На 16.09.2014 г. министърът на здравеопазването взема решение за увеличаване на капитала чрез издаването на нови 60 000 броя акции с номинална стойност 10 лева за всяка акция, на обща стойност 600 000 лв., във връзка с предоставени средства за капиталови разходи в изпълнение на Закона за държавния бюджет за 2013 г.194

В съответствие с изискването на чл. 232а от ТЗ решенията за промените на капитала на дружеството са обективирани с протоколи.195

Министърът на здравеопазването, в съответствие с приложимите изисквания196 и във връзка с взетите решения за промяна на капитала на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, изменя устава на дружеството, съгласно решенията, документирани в протоколите.197

Съгласно ПРУПДТДДУК198, СД в 15-дневен срок след изтичането на всяко тримесечие и след приключване на финансовата година следва да представя на органа, упражняващ правата на държавата в търговските дружества с държавно участие в капитала, писмен отчет за работата си.

Установено е, че след изтичане на всяко тримесечие са изготвяни отчети за инвестиционната политика на дружеството. В отчетите са разгледани разходваните средства за капиталови разходи, отпуснати от МЗ, както и за спешни, неотложни и аварийни ремонти, финансирани със средства на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, с което едноличният собственик на капитала е осведомен за предприетите и извършени ремонтни дейности за подобряване състоянието на сградния фонд на лечебното заведение.199

През одитирания период са извършвани основни ремонти на студентски гардероб, складова база, клиника по неонатология, възстановено е хидроизолационното покритие на покрива на болницата, изграден е спешен кабинет за нуждите на ЛЗ и други.200

Спешните, неотложни и аварийни ремонти са свързани с отоплителната инсталация, водопроводната система, парното, коридорите, стаите, баните, тоалетните, и изграждането на видеонаблюдение на денонощната регистратура и други.201

В бизнес-програмите за 2014 г. и 2015 г. са заложени цели за извършване на ремонтни дейности за подобряване на сградния фонд на ЛЗ.202

За 2014 г. средствата, отпуснати от МЗ, са за завършване на строително-монтажни работи (СМР) по изграждане на спешно-приемно отделение (нов подход с рампа, козирка, апаратура и оборудване към него), както и за реновиране на неонатологична клиника с интензивен сектор. Извършването на основен ремонт на болничната библиотека е финансирано по проект от ЕС, а за останалите инвестиции изпълнението е със средства от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.203

За 2015 г. отпуснатите капиталови средства от МЗ са за ремонт на „Послеродово отделение“. Изпълнението на останалите планирани инвестиции е със средства на ЛЗ.204

192 Одитно доказателство № 4193 Одитно доказателство № 28194 Одитно доказателство № 4195 Одитно доказателство № 4196 чл. 221, т. 1 от ТЗ, чл. 12, т. 1 от ПРУПДТДДУК, чл. 14, т. 1 от Устава на дружеството197 Одитни доказателства № 2 и № 4198 чл. 23 от ПРУПДТДДУК199 Одитни доказателства №№ 37 и 38200 Одитни доказателства №№ 37 и 38201 Одитни доказателства №№ 37 и 38202 Одитни доказателства №№ 11 и № 39203 Одитно доказателство № 39204 Одитно доказателство № 39

37

За одитирания период част от планираните инвестиции не са реализирани, поради неосигурени средства от МЗ и бюджета на лечебното заведение.

По време на извършване на одита е проведена анонимна анкета сред пациенти, настанени при стационарни условия в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

Мнението на пациентите за състоянието на помещенията и създадените битово-хигиенни условия на ЛЗ е както следва: 13 на сто от анкетираните считат, че състоянието на материалната база на ЛЗ е много добро; 30 на сто го определят като добро; 42 на сто - задоволително, а 15 на сто - лошо.

Анкетираните са на мнение, че е необходимо подобряване на битовите условия чрез реновиране на отделенията и изграждане на повече санитарни помещения. Резултатите от проведената анкета доказват необходимостта от влагане на средства за подобряване на битовите условия, предлагани от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

Фигура № 8 Мнение на пациентите за състоянието на помещенията и създадените битово-хигиенни условия в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

Много добро 13%

Добро 30%

Задоволи телно 42%

Лошо 15%

5.2. Оборудване на лечебното заведение с медицинска и лабораторна апаратура, съответстваща на медицинските стандарти

Съгласно изискванията на ЗЛЗ205 и на Наредба № 18 от 20.06.2005 г. за критериите, показателите и методиката за акредитация на лечебните заведения206, дейността на лечебните заведения се осъществява при наличие на определените в медицинските стандарти технически изправна медицинска апаратура и техника.

След извършена съвместна проверка с екип от ИАМО е установено, че в съответствие с изискванията на ЗЛЗ207 и на Наредба № 18 от 20.06.2005 г.208, структурите в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД разполагат с необходимата апаратура и оборудване спрямо съответното ниво на компетентност от акредитационната оценка в изпълнение на съответните медицински стандарти. Съгласно ЗЛЗ209 и Наредба № 18 от 20.06.2005 г.210, дружеството осигурява технически изправна медицинска апаратура и техника в

205 чл. 6, ал. 1 и чл. 19, ал. 2, т. 1 и т. 3 от ЗЛЗ206 критерий № 3 от Наредба № 18 от 20.06.2005 г. за критериите, показателите и методиката за акредитация на лечебните заведения207 чл. 6, ал. 1 и чл. 19, ал. 2, т. 1 от ЗЛЗ208 критерий № 3 от Наредба № 18 от 20.06.2005 г. за критериите, показателите и методиката за акредитация на лечебните заведения209 чл. 19, ал. 2, т. 3 от ЗЛЗ210 критерий № 3 от Наредба № 18 от 20.06.2005 г. за критериите, показателите и методиката за акредитация на лечебните заведения

38

съответствие с медицинските стандарти. Качеството на работа на медицинската техника и апаратура е обезпечено с договори за гаранционна и/или абонаментна поддръжка.211

По време на одита е извършена проверка на изпълнението на 19 договори с предмет „Абонаментна, извънгаранционна поддръжка и ремонт на медицинска и специализирана апаратура на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, действащи през одитирания период, при която е установено212, че изпълнението на договорите е в съответствие със заложените в тях клаузи.213 При установяване и извършване на подмяна на резервни части са изпълнени договорените процедури в определените срокове. Заявленията за установяване на проблем в апаратурата са подавани своевременно. В протоколи, подписани от възложителя и изпълнителя, са документирани откритите проблеми и необходимостта от подмяна на резервни части на повредената апаратура. Офертите за закупуване на резервни части са подавани в съответствие с изискванията на договорите, с изключение на три случая, при които е установена забава при запознаването на изпълнителя с одобрената оферта. В тях са посочени вид, марка, производител и технически характеристики, цена на производителя и всички разходи за получаване и монтиране на частите на апаратурата, както и срока за доставка и монтаж. Към досиетата за ремонт на медицинската техника са приложени документи, доказващи цените, по които изпълнителят придобива или закупува съответните резервни части. Ремонтът и подмяната са документирани с протоколи за отстраняване на повредите. От възложителя, след извършване на сервизна поддръжка или ремонт, не са установени дефекти или некачествено изпълнение на услугите по време на гаранционните срокове.

Ежемесечно са извършвани дължимите плащания за абонаментна поддръжка по договорите. Плащанията на резервните части при извършени ремонти са в съответствие с изискванията на сключените договори.

Внесени са договорените гаранции за добро изпълнение. По седемнадесет договора не е установена забава в изпълнението, а по два са начислени и изплатени неустойки за забава от страна на изпълнителя.214

Изискванията на договорите са заплащането на абонаментна и извънгаранционна поддръжка на апаратурата да се извършва ежемесечно до петнадесето число на месеца, следващ месеца на извършване на услугата. Поради това, че при осъществяване на профилактични прегледи няма конкретно изискване за документирането им, не може да се установи дали са извършвани ежемесечно услуги по договорите.215

В сключените договори не са посочени конкретни срокове/периодичност за техническата профилактика и вида документи, удостоверяващи извършването й, поради което не може да се установи тяхното изпълнение. По четири от договорите са съставени протоколи за извършени профилактични прегледи, което позволява проследимост на процеса за извънгаранционна поддръжка на медицинска и специализирана апаратура.216,217

През периода април-септември 2015 г. няма действащи договори за абонаментно, извънгаранционно поддържане и ремонт на медицинска и специализирана апаратура, поради изтичане на старите, които са със срок до края на месец март. Нови договори са сключени през октомври 2015 г.218 За посочения период са извършвани разходи, но поддръжката на апаратурата не е обезпечена с действащи договори, което води до риск от неефективно разходване на средствата и несвоевременно поддържане и ремонт на медицинската апаратура на ЛЗ.

211 Одитни доказателства №№ 18 и 40212 Одитно доказателство № 41213 Одитни доказателства №№ 41 и 42214 Одитно доказателство № 43215 Одитни доказателства №№ 41 и 42216 Одитни доказателства №№ 41 и 42217 Препоръка № 2.6218 Одитно доказателство № 44

39

В бизнес-програмите за 2014 г. и 2015 г. са заложени цели за подобряване на оборудването и апаратурата в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.219

За 2014 г. средствата, отпуснати от МЗ, са за доставка и закупуване на оборудване/ обзавеждане за нуждите на неонатологична клиника. Доставката и закупуването на оборудване/апаратура за нуждите на спешно-приемно отделение е финансирано от МЗ и със средства на болницата. Финансирането на останалите инвестиции е чрез дарение от Медицински факултет-София за ултразвуков три-четириизмерен апарат и основен комплект за обучение за раждане.220

За 2015 г., закупуването на нов дигитален скопично-графичен дистанционен рентгенов апарат за нуждите на отделението по „Образна диагностика“ е финансирано от МЗ и със собствени средства на ЛЗ. Закупуването на паров стерилизатор и стерилизатор за термолабилна стерилизация за нуждите на „Централна стерилизация“ е изцяло финансирано със средства от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, а за останалите финансирането е чрез дарения от Медицински факултет-София, Българския червен кръст, Българската Коледа, частни фирми и дарения по Норвежкия финансов механизъм.221

За одитирания период част от планираните инвестиции не са реализирани, поради неосигурени средства от МЗ и бюджета на лечебното заведение.

По време на одита са изпратени въпросници до ръководителите на структурни звена в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, относно качеството на извършваната акушеро-гинекологична помощ и нуждата от ресурси за осъществяване на качествена дейност на звеното, ръководено от всеки един от тях.

Недофинансирането е посочено като основна причина за забавяне обновяването на апаратурата, внедряването на нови медицински технологии, както и ремонтирането на материалната база. В четири от клиниките материално-техническата база способства за качествено медицинско обслужване, но поради недостатъчен финансов ресурс се затруднява поддръжката на съвременната апаратура и въвеждането на нови технологии и иновативни техники. В останалите три клиники, материално-техническата база не осигурява в достатъчна степен предоставянето на качествени медицински услуги. Само една от клиниките разполага с необходимата апаратура за съвременно и качествено лечение на пациентите. Шест структурни звена се нуждаят от нова апаратура. Отбелязано е, че подмяна на съществена част от техниката с по-съвременна следва да се извършва регулярно. Това не се случва поради недостиг на финансов ресурс и обновяването на апаратурата става кампанийно.222,223

5.3. Поетапно въвеждане на болнична информационна система От декември 2013 г., след сключен договор с „Глобъл Систем Сълюшън” ООД,

стартира поетапното внедряване и поддръжка на БИС, медицински софтуер „Global Hospital”224. В договорената сума е включена цената за закупуване на медицинския софтуер, за обучение на 150 човека от персонала, едногодишна безплатна поддръжка и абонаментна поддръжка и актуализация на софтуера за тригодишен период. Разликата от изразходените средства и сумата по договора е за абонамент след изтичане на гаранционния срок, както и след срока за извършване на гаранционната поддръжка.225

Поетапното изграждане на БИС стартира в Информационен отдел, приемно-диагностични кабинети на Консултативно-диагностичен блок, стационар, болнична аптека, складово стопанство и продължава до цялостното внедряване във всички структури на болничното заведение.226

219 Одитни доказателства №№ 11 и 39220 Одитно доказателство № 39221 Одитно доказателство № 39222 Одитно доказателство № 25223 Препоръка № 2.4.224 Одитно доказателство № 45225 Одитно доказателство № 46226 Одитно доказателство № 11

40

Болничната информационна система „Global Hospital“ е предназначена за автоматизиране на процесите по обслужване на дейностите в болничното ЛЗ. Заложени са параметри за документиране извършването на различни видове прегледи на български и чуждестранни граждани, а именно – консултации, контролни, първични или вторични прегледи, както и прегледи на нехоспитализирани пациенти. За всеки преглед се издава електронен амбулаторен лист, в който се посочва информация за пациента, за медицинското лице и за извършения преглед.227

При постъпване на пациент в ЛЗ се попълва електронна форма за хоспитализация, в която се посочват личните данни, здравноосигурителния статус, данни от прегледа на изпращащия лекар, избор на финансиране, степен на спешност (при постъпване на спешен случай) и към кое отделение се насочва пациентът. След въвеждане на всички данни, автоматично се генерира идентификационен номер на пациента. В системата се създава електронно досие за всеки постъпил в болницата, от което може да се види по какъв начин е хоспитализиран, какви минимални манипулации се полагат, изписани лекарствени листове и подадени електронни заявки към лабораториите, които ще извършат необходимите изследвания. Всяка заявка получава идентификационен номер, с който могат да се намерят резултатите от извършените изследвания. За престоя в болничното заведение се издава електронен болничен лист. При изписване на пациент, в електронното досие се задава състоянието, в което е освободен от болничното заведение.228

В системата са зададени функции, с които може да се заявяват артикули от болничната аптека или от едно отделение в друго. БИС дава възможност да се изготвят ежедневни, седмични и месечни отчети за клиничните пътеки, изисквани от НЗОК, както и различни видове справки, които да подпомагат ефективното изпълнение на дейностите в ЛЗ.229

Установено е, че за по-качествено и по-пълно синтезиране на информацията от финансовата част на БИС, същата се нуждае от надграждане. Констатираните слабости в системата са: проследяването на изпълнението на договорите се извършва на база обща стойност, а не по отношение на усвоените количества; информацията в БИС не се синтезира едновременно по определени критерии – контрагент, вид, предмет, стойност, период на договорите, начално салдо, обща стойност на фактурите и остатък по договор; в системата не се съдържа подробна информация за подадени заявки, фактури за плащания, начислени неустойки и ценови разлики; БИС не дава възможност за представяне на цялостната информация за медико-статистическите данни, свързани с дейността на болницата.230,231

Съгласно договора232 за внедряване на БИС, изпълнителят информира възложителя за възникнали проблеми при изпълнението на проекта и за предприетите мерки за тяхното разрешаване. От изпълнителят са изготвяни доклади за изпълнение на дейностите по договор, за предстоящите актуализации, ресурсната обезпеченост на работните места за работа с БИС, както и за други дейности за нормалното функциониране на БИС.233

За повишаване на качеството на БИС е внедрен допълнителен софтуерен продукт, „Global Lab Expert”, който дава възможност за автоматизиране на дейностите в клинична и рентгенова лаборатория. Изграждането на цялостна информационна система за всички отдели в болничното заведение се извършва чрез внедряването на допълнителни софтуерни продукти като: „Мед Експерт“ - общ регистър на пациентите, позволяващ да се изготвят справки и др.; „Мираж”, която осигурява цялостното функциониране на финансово-счетоводната дейност; програмен продукт TERES, който обхваща функциите

227 Одитни доказателства №№ 48 и 47228 Одитни доказателства №№ 48 и 47229 Одитни доказателства №№ 48 и 47230 Одитно доказателство № 47231 Препоръка № 2.5.232 чл. 5, ал.1, т.9 от договор № 2500 –Y-22/06.12.2013 г. за внедряване на БИС233 Одитно доказателство № 49

41

за обработка на информацията на отделите „Управление на персонала” и „Финансово-счетоводен”; „SFUK”- за въвеждане и следене на договорите и разплащанията по тях.

5.4. Правила, политики и процедури за отдаване под наемРедът и начинът за отдаването на имуществото под наем на едноличните търговски

дружества с държавно участие в капитала е уреден в ПРУПДТДДУК.234

За периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г., отдаването под наем на имотите на дружеството се извършва на основание ПРУПДТДДУК, Правила за работа на СД и Вътрешни правила235 за отдаване под наем на имуществото на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.236 Вътрешните актове припокриват и в известна степен доразвиват изискванията на ПРУПДТДДУК за отдаване под наем активите на дружеството.

С ПРУПДТДДУК се регламентира сключването на договори за наем на дълготрайни материални активи (ДМА) на еднолични търговски дружества с държавно участие в капитала да се извършва след провеждане на търг или конкурс по реда на правилника. По информация на дружеството, през периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. са сключени и действащи 15 (петнадесет) договора за отдаване под наем на дълготрайни активи от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД. Три от тях са сключени след провеждане на търг с тайно наддаване, десет - след конкурс, а два чрез пряко договаряне.237

През одитирания период „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД сключва два договора с „Майчин дом-Медицински център“ ЕООД за отдаване под наем на медицински кабинети и фоайе пред тях, чрез пряко договаряне, след изготвена оценка от лицензиран оценител за срок от една година. В нарушение на разпоредбата на чл. 17, ал. 1, т. 2 от ПРУПДТДДУК договорите са сключени без издадено разрешение от едноличния собственик на капитала.238

Спазени са изискванията при провеждане на процедурите за отдаване под наем. Балансовата стойност на имотите, отдадени под наем, не надхвърля 5 на сто от общата балансова стойност на ДМА към 31 декември на предходната година, поради което не се изисква разрешение от едноличния собственик на капитала. Всички обекти са с валидна оценка от лицензиран оценител, с която се определя началната наемна цена при провеждане на търг/конкурс. Изготвянето на тръжната/конкурсна документация и утвърждаването й е в съответствие с изискванията на ПРУПДТДДУК. Със заповед/решение на ИД са открити процедурите, назначена е комисия и обявленията са публикувани в един ежедневник, в определения срок. Съставен е протокол от комисията, документиращ провеждането, одобряването и прегледа на подадените оферти, както и класирането на участниците. Сключен е договор за наем с участника, спечелил търга/конкурса.

Плащанията на месечните наемни цени от наемателите са извършени със забавяния спрямо договорените срокове.239 По три от договорите не са внесени гаранции за обезпечение на задълженията, с което не са спазени договорните условия.240 По един от договорите не са извършвани плащания за времето от подписване на договора до края на следващия месец.241 По един от договорите не са извършвани плащания на месечната наемна цена за месец август 2014 г. и от м. март до м. октомври 2015 г.242

В договорите за наем е включена клауза, съгласно която при забава на плащането на дължимия наем, консумативи или други парични задължения, наемателите дължат

234 Раздел V „Особени правила при сключване на някои видове договори” на ПРУПДТДДУК235 утвърдени със Заповед № РД–11-5 от 03.01.2012 г.236 Одитно доказателство № 50237 Одитни доказателства №№ 51 и 52238 Одитно доказателство № 53239 Одитно доказателство № 54240 Одитно доказателство № 54241 Одитно доказателство № 54242 Одитно доказателство № 54

42

неустойка в размер на 1 на сто върху просроченото вземане на ден, но не повече от 10 на сто. След установени забавяния при плащането на наемната цена, от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД не са начислявани и събирани от наемателите неустойки, с което не са изпълнени изискванията на договорите. Предприети са мерки за събиране на неплатените месечни наеми и неустойки единствено за ЕТ „Явор Кузманов – Симия-99“.243

Промяната на капитала и изменението на Устава на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД през одитирания период са извършени в съответствие с Търговския закон, ПРУПДТДДУК и Устава на дружеството.

За поддръжка на сградния фонд в добро състояние е необходимо извършването на основни ремонти за подобряване на битовите условия, предлагани от лечебното заведение.

Дружеството осигурява технически изправна медицинска апаратура и техника в съответствие с медицинските стандарти. Качеството на работа на медицинската техника и апаратура е обезпечено с договори за гаранционна и/или абонаментна поддръжка, с малки изключения, което е предпоставка за ефективно и ефикасно управление на търговското дружество.

Въвеждането на БИС подобрява лечебно-диагностичната дейност чрез автоматизиране на процесите, свързани с информацията за основната дейност на дружеството, като дава възможност за своевременна информираност на лекарския персонал за състоянието на всеки пациент и за извършените дейности в болничното лечебно заведение, което създава предпоставки за ефективно и ефикасно управление в болницата.

Отдаването под наем на имуществото на дружеството е извършвано в съответствие с ПРУПДТДДУК, правилата за работа на СД и вътрешните правила за отдаване под наем, с изключение на сключването на договори за отдаване под наем чрез пряко договаряне, което не е предшествано от разрешение на едноличния собственик.

При изпълнение на договорите за отдаване под наем от наемателите не са спазвани условията относно срока на плащане на наемната цена, както и не са предприети действия от одитирания обект за начисляване на неустойки, съгласно клаузите в договорите за наем, във връзка с установените забавяния при плащането на наемната цена, с което не е защитен финансовият интерес на дружеството.

6. Планиране на обществените поръчки„СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е възложител на обществени поръчки по смисъла

на чл. 7, т. 3 от ЗОП (отм.).244 През одитирания период ОП са възлагани от изпълнителния директор, представляващ дружеството за съответния период, в качеството му на лице по чл. 8, ал. 3 от ЗОП (отм.). Други длъжностни лица не са упълномощавани да възлагат обществени поръчки на основание чл. 8, ал. 2 от ЗОП (отм.).245

6.1. Определяне на необходимостта от извършване на доставки, услуги и строителство

6.1.1. Вътрешни правила за организация, управление и контрол при провеждането и изпълнението на обществените поръчки (ВПОУКПИОП)

През одитирания период по отношение на процеса по планиране и възлагане на обществени поръчки са разработени и прилагани ВПОУКПИОП, в сила от 10.06.2013 г., отменени с нови от 24.10.2014 г. Правилата уреждат организацията в болницата по

243 Одитно доказателство № 54244 обн. ДВ, бр. 28/2004 г., отм. ДВ, бр. 13/16.02.2016 г.245 Одитно доказателство № 44

43

отношение на: планиране, подготовка и провеждане на процедурите за възлагане на ОП, както и възлагането им по реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.); обжалване на решение на възложителя, съгласно чл. 120 от ЗОП (отм.); сключване на договор за ОП; контрол за изпълнението на сключените договори и съхранение на документацията за възложените обществени поръчки.

Съгласно вътрешните правила246 отдел „Обществени поръчки“: осъществява планирането на ОП в лечебното заведение; изготвя мотивиран доклад за необходимостта от възлагане на ОП, подлежащи на финансиране през следващата бюджетна година; изготвя план-график на ОП; изпраща до Агенцията за обществени поръчки (АОП), респ. до „Официален вестник“ на Европейския съюз предварителни обявления за ОП; изготвя документацията за възлагане на ОП; изпраща до АОП решения и обявления за възлагане на ОП, както и съобщения за сключени договори; разработва вътрешни правила в областта на ОП и др. Отделът е част от административно-стопанския блок на болницата и е подчинен на заместник-директора по икономическата дейност.247

Във ВПОУКПИОП, прилагани за планирането на ОП за 2014 г. и за 2015 г., не е регламентирано: изискване да се извършва анализ за необходимите средства за финансиране на заявените потребности; за какъв период трябва да се планират потребностите; възлагането на ОП чрез публична покана да стартира съгласно сроковете, посочени в план-графика. В правилата, в сила от 24.10.2014 г., не е посочен срок, в който ИД следва да утвърди план-графика за ОП след представянето му. Посочените пропуски са отстранени в следващите правила, в сила от 27.05.2016 г.248

Във ВПОУКПИОП, действащи през 2014 г. и 2015 г., липсва регламентация относно: задължение за обобщаване и анализиране на постъпилите мотивирани предложения за възлагане на ОП на по-ниска стойност и чрез свободно договаряне; контрол при съставянето и изпълнението на план-графика за ОП249; ред за представяне на утвърдения план-график на съответните отделения/звена за сведение и изпълнение; извършване на предварителен контрол от финансовия контрольор при сключване на договор250; изискване при възникване на необходимост за включване на нови ОП, представеното мотивирано предложение да се съгласува от главния счетоводител, за наличието на финансов ресурс, както и от финансов контрольор и юрист, по отношение на целесъобразността и законосъобразността на възлагането. Заложените във ВПОУКПИОП, прилагани за планирането на ОП за 2014 г. и за 2015 г., срокове за подаване на мотивирани предложения за ОП (31 декември), за изготвяне на мотивиран доклад (31 януари), както и свързаните с тях последващи срокове, не предпоставят своевременно планиране и провеждане на възлагания и процедури, както и крият риск за незаконосъобразни действия, свързани с процеса по управление на ОП. 251

През одитирания период252 в дружеството са приети и действат Вътрешни правила на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за поддържането на профила на купувача, включително за удостоверяването на датата на публикуването на електронните документи в него, приети с решение на СД и утвърдени от ИД.253 С правилата се уреждат: създаването и поддържането на профил на купувача; документите, подлежащи на публикуване в него; редът, по който се извършва изпращането на документи в

246 Одитно доказателство № 55247 чл. 30 от ПУДВР на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, изм. 01.04.2012 г., изм. 01.06.2014 г. и 01.12.2015 г.248 Одитно доказателство № 56249 Одитно доказателство № 57250 в съответствие с Работна инструкция РИ 01-01 „Поемане на задължение“ към Вътрешни павила за осъществяване на предварителен контрол и прилагане на системата на двоен подпис в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД251 Препоръка № 2.7., б.б. „а“, „б“, „в“, „г“, „д“, и „е“252 в съответствие с изискванията на чл. 22г от ЗОП (отм.) ДВ, бр. 40 от 2014 г., в сила от 01.10.2014 г.253 Одитни доказателства № 58 и № 59

44

Регистър на обществените поръчки (РОП) и публикуването им в профила на купувача, както и контролът по изпълнението.

6.1.2. Мотивирани предложения за ОП и спазване на сроковете за подаването им

Съгласно изискванията на ВПОУКПИОП254, в срок до 31 декември на текущата година ръководителите на отделения и оперативни звена в болницата, които са конкретно посочени в правилата,255 представят на отдел „Обществени поръчки“ мотивирани предложения за необходимостта от извършване на доставки на стоки/ услуги/строителство. Отдел „Обществени поръчки“ обобщава и анализира постъпилите мотивирани предложения, като при липса на такива извършва анализ на договорите, които изтичат през следващата отчетна година, и на дългосрочната стратегия за развитие и поддържане на сградния фонд.

Със заповед на ИД е определено256 да бъдат представени мотивирани предложения на отдел „Обществени поръчки“ чрез деловодството, изготвени от ръководителите на отделения и оперативни звена на болницата, които да съдържат информация за необходимостта от извършване на доставки на стоки и/или услуги или строителство през 2014 г. и 2015 г. В заповедите са посочени лицата, които следва да изготвят предложенията – началник „Аптека“ (за лекарствени продукти); началник „Склад“ (за медицински изделия и консумативи, и канцеларски материали); началник на съответната лаборатория (за консумативи и реактиви); здравен инспектор (за дезинфектанти); началник „Управление на собствеността“ (за СМР, авторски и строителен надзор); главен инженер (за абонаментно поддържане на медицинска и специализирана апаратура); ръководител на съответното звено (за ОП, които не са включени в заповедта или за специфични консумативи).

В съответствие с издадената заповед и ВПОУКПИОП, в срок са входирани мотивирани предложения за 2014 г. от: началник Клиника „Фетална медицина“; началник „Клинична лаборатория“; началник „Клинична микробиология“; Диагностично-консултативен блок; здравен инспектор; завеждащ „Трета гинекологична клиника“; завеждащ отделение „Клинична патология“; завеждащ Клиника „Анестезиология и интезивно лечение“. От останалите длъжностни лица, съгласно заповедта, не са представени мотивирани предложения.257

Мотивираните предложения за необходимите доставки/услуги/строителство, с оглед планиране на ОП за 2015 г., са входирани в срок.258 Такива са представени от: епидемиолог; главен инженер; началник „Лаборатория по микробиология“; началник „Аптека“ и началник „Склад“. Мотивираното предложение, представено от главния инженер, съдържа предложение за извършване на СМР, но не съдържа предложение за абонамент на апаратура, съгласно заповедта и ВПОУКПИОП. Не са представени на отдел „Обществени поръчки“ предложения за необходимите консумативи и реактиви за лабораториите, с изключение на тези за лабораторията по микробиология.259

Липсват документи, доказващи извършването на анализ на представените мотивирани предложения, както и на изтичащите договори, при липса на мотивирани предложения от съответните звена.260,261

254 чл. 2 от ВПОУКПИОП, изм. 10.06.2013 г., изм. 24.10.2014 г.255 началник Аптека, началник склад, началник на лаборатория, здравен инспектор, началник-отдел „Управление на собствеността“, главен инженер или ръководител на звеното, в което е възникнала необходимост от ОП256 Одитно доказателство № 60257 Одитно доказателство № 60258 съгласно чл. 2, ал. 2 от ВПОУКПИОП от 2014 г.259 Одитно доказателство № 60260 Одитно доказателство № 57, стр. 3261 Препоръка № 2.8.

45

През одитирания период са утвърдени от ИД и действат Вътрешни правила за организация, управление и контрол при провеждането и изпълнението на обществените поръчки и Вътрешни правила за поддържането на профила на купувача.

В съответствие с изискванията на ЗОП (отм.), ВПОУКПИОП съдържат реда за планиране на ОП, за провеждане на процедурите и за контрол на изпълнението на сключените договори за ОП. Вътрешните правила за поддържането на профила на купувача съдържат, съгласно изискванията на ЗОП (отм.), реда по който се извършва изпращането на документи в РОП и публикуването им в профила на купувача. Наличието на горепосочените вътрешни правила е предпоставка за ефективно и ефикасно планиниране на обществените поръчки в одитираната организация.

Във ВПОУКПИОП не са предвидени някои от действията, свързани с планирането и възлагането на ОП, чието регламентиране ще допринесе за ефективното управление на тези процеси. Заложените във ВПОУКПИОП срокове за подаване на мотивирани предложения за ОП (31 декември), за изготвяне на мотивиран доклад (31 януари), както и свързаните с тях последващи срокове, не създават предпоставки за своевременно планиране и провеждане на възлагания и процедури. Неподаването на мотивирани предложения за доставки, услуги и/или строителство от някои структурни звена, и липсата на документи, доказващи извършването на анализ на представените мотивирани предложения, както и на изтичащите договори, при липса на мотивирани предложения от съответните звена, създава риск за ефективното и ефикасното планиране на обществените поръчки.

6.2. Спазване на сроковете при изготвянето на план-графиците на ОП

6.2.1. Съгласно ВПОУКПИОП, в срок до 31 януари отдел „Обществени поръчки“ изготвя и представя на ИД мотивиран доклад за необходимостта от възлагане на ОП, подлежащи на финансиране през следващата бюджетна година, като същият се съгласува със заместник-директора по икономическите въпроси и с главния счетоводител. Изготвеният доклад следва да съдържа описание на обекта на ОП и общата прогнозна стойност на поръчката. В срок до 10 февруари ИД внася за обсъждане и приемане на заседание на СД доклада за приоритетите по дейности и съответните ОП. В 10-дневен срок от приемането на доклада от СД, отдел „Обществени поръчки“ изготвя и представя на ИД план-графика на ОП, които следва да бъдат стартирани през текущата година. Съгласно ВПОУКПИОП262, в сила до 24.10.2014 г., ИД следва да утвърди план-графика в срок 5 дни от представянето му от отдел „Обществени поръчки“, както и копие от него да се предостави на финансовия контрольор за сведение. В план-графиците следва да се включва информация за: обекта на поръчката; общата прогнозна стойност; вида на процедурата, съобразно нейната стойност; месец от годината, през който следва да бъде стартирана процедурата; видовете дейности, свързани с подготовката и провеждането на процедурата за възлагане на ОП, и съответните крайни срокове за тяхното изпълнение и отговорните за изпълнението на всяка дейност звена, в чийто обхват попада обектът на съответната обществена поръчка. Изменения на приетите план-графици се извършват по изключение, съгласно правилата.

През 2014 г. от отдел „Обществени поръчки“ е изготвен и представен в срок доклад263, съдържащ списък на ОП, подлежащи на финансиране през 2014 г. Към доклада са приложени постъпилите мотивирани предложения. За доставките/ услугите/ строителството, за които не са подадени мотивирани предложения, липсват мотиви в доклада за необходимостта от възлагането им.264

262 чл. 5, ал. 3 от ВПОУКПИОП от 2013 г., в сила до 24.10.2014 г.263 Одитно доказателство № 61264 Одитни доказателства №№ 61 и 57

46

През 2015 г. в определения срок от отдел „Обществени поръчки“ не е представен мотивиран доклад, а е предоставена „Информация за ОП, подлежащи на финансиране през бюджетната 2015 г.“. В цитираният документ не е посочено въз основа на какво е изготвен същият, както и мотивите за възлагане на посочените ОП.265

В доклада от 2014 г. и информацията от 2015 г. са посочени обектите на ОП и прогнозните им стойности, съгласно изискванията на ВПОУКПИОП.

Информацията от 2015 г. не е съгласувана от заместник-директора по икономическата дейност и от главния счетоводител, съгласно вътрешните правила.266

В регламентирания във ВПОУКПИОП срок, ИД внася за обсъждане и приемане от СД докладите за приоритетите по дейности и съответните ОП, като същите са разгледани и приети от Съвета на директорите.267

6.2.2. От отдел „Обществени поръчки“ са изготвени план-графици на ОП, които следва да бъдат стартирани през 2014 г. и 2015 г.268 План-графиците съдържат само подписи на изготвил и утвърдил. В тях не са посочени дати на изготвяне и на представяне на ИД, поради което не може да се провери, дали е спазен 10-дневния срок от приемането на доклада от СД за изготвяне и представяне на план-графика от отдел „Обществени поръчки“ на изпълнителния директор.

Поради непосочени дата на представяне и на утвърждаване от ИД на план-графика за 2014 г. не може да се провери, дали същият е утвърден в срок до 5 дни от представянето му.269 По време на одита не са представени документи, удостоверяващи датата на утвърждаване на план-графиците за 2014 г. и 2015 г. от ИД.270

Спазено е изискването на ВПОУКПИОП, в сила до 24.10.2014 г., за предоставяне на план-графиците на финансовия контрольор, чрез осигурен достъп до електронната, деловодната и информационната система „Архимед“, в която същите са въведени.271

В изготвените план-графици на ОП за 2014 г. и 2015 г. се съдържат задължителните реквизити: обект на ОП; ред за възлагане на ОП; предмет на поръчката; обща прогнозна стойност; период на стартиране на поръчката (месеца, в който следва да започне подготовката на ОП) и период на приключване на поръчката (месеца, в който се предвижда да бъде издадено решение за класиране на участниците/определяне на изпълнител)272; видовете дейности, свързани с подготовката и провеждането на процедурата за възлагане на поръчката, както и отговорни звена за изпълнението им.

В план-графиците не са посочени съответните крайни срокове за изпълнението на конкретните дейности, свързани с подготовката и възлагането на ОП.273

След утвърждаване на план-графиците не са извършвани изменения по тях.274

6.3. Определяне на стойностите на ОП и вида на възлагането по реда на ЗОП. Извършване на строителство/доставки/услуги при спазване на изискванията на ЗОП (отм.)

Съгласно решението на СД за предстоящи процедури за възлагане на ОП по реда на ЗОП (отм.), за 2014 г.275 са планирани 30 ОП, в т.ч. 23 за доставки, 3 за услуги и 4 за строителство. За 14 от планираните ОП е посочено, че ще се проведат през 2014 г. в

265 Одитни доказателства № 62 и № 57266 Одитно доказателство № 55267 Одитно доказателство № 63268 Одитно доказателство № 64269 съгласно чл. 5, ал. 3 от ВПОУКПИОП от 2013 г., в сила до 24.10.2014 година.270 Одитно доказателство № 65271 Одитно доказателство № 57272 Одитно доказателство № 44273 Одитно доказателство № 57274 Одитно доказателство № 57275 Одитно доказателство № 63

47

случай, че бъде осигурено финансиране или бъдат отпуснати средства за капиталови разходи от МЗ.276

За 2014 г., в изготвения от отдел „Обществени поръчки“ план-график, от приетите от СД 30 ОП са включени 13, от които 10 за доставки и 3 за услуги. По вид планираните в план-графика ОП са 8 процедури и 5 публични покани. В план-графика за ОП за 2014 г. не са включени ОП, посочени в приетия от СД доклад относно необходимостта от възлагане на ОП, подлежащи на финансиране през бюджетната 2014 г., както следва: „Доставка на консумативи и реактиви за нуждите на клинична лаборатория към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“; „Доставка на консумативи за отделение по репродуктивна медицина към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“ и „Извършване на строително-ремонтни работи в сградата на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД при възникнали аварийни, спешни и други непредвидени ремонтни дейности“.

Причина за невключването в план-графика за 2014 г. на обществената поръчка за извършването на строително-ремонтни работи в сградата на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД при възникнали аварийни, спешни и други непредвидени ремонтни дейности, според одитираната организация, е че към момента на неговото изготвяне не е могло да се предвиди в кой период и какви видове строително-ремонтни работи ще се наложи да бъдат извършени. ОП за доставка на консумативи и реактиви за нуждите на клинична лаборатория и ОП за отделение по репродуктивна медицина към „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД“ са включени в доклада за 2014 г., с оглед изпращането до АОП на предварително обявление, с цел съкращаване на сроковете.

За 24 от планираните ОП, посочени в решението на СД, са включени в предварителни обявления, съгласно чл. 23 от ЗОП277 и са изпратени до АОП за вписване в РОП, като е спазен законоустановения срок.

През 2014 г. са проведени 8 процедури, а при 10 обществени поръчки (5 планирани и 5 непланирани) е приложен реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.). Пет процедури са прекратени по отделни обособени позиции.

Въз основа на проведените през 2014 г. процедури и публични покани са сключени 97 бр. договори на обща стойност 6 869 603 лв. без (ДДС).278,279

Съгласно решението на СД за предстоящи процедури за възлагане на ОП по реда на ЗОП (отм.), за 2015 г.280 са планирани 23 ОП, в т.ч. 16 за доставки, 2 за услуги и 5 за строителство. За 9 от планираните 23 ОП е посочено, че ще се проведат през 2015 г. в случай на финансиране от страна на МЗ или друга институция.

В изготвения от отдел „Обществени поръчки“ план-график за 2015 г. са включени 13 ОП – 11 за доставки и 2 за услуги. По вид планираните в план-графика ОП са 10 процедури и 3 публични покани. В план-графика за ОП за 2015 г. не е включена ОП „Доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД“, посочена в приетата от СД Информация за ОП подлежащи на финансиране през бюджетната 2015 г. Причината281 за невключването на ОП в план-графиика, според одитираната организация, е възможността да бъде проведена обществена поръчка със същия предмет, съвместно с други болници, участващи в обединението Гражданско дружество „Университетски болници - 9“282, учредено по Закона за задълженията и договорите чрез учредителен договор от 26.05.2015 г., т.е. след изготвянето на план-графика за 2015 г.

276 Одитно доказателство № 63а277 изм. и доп. ДВ. бр. 33 от 27 Април 2012 г.278 Одитно доказателство № 70279 в стойността не са включени два договора, поради непосочени конкретни стойности на договорите – Непланирани публични покани, т. 2280 Одитно доказателство № 63281 Одитно доказателство № 65282 Одитно доказателство № 66

48

През 2015 г. за 14 ОП са изпратени до АОП предварителни обявления и са публикувани в профила на купувача, в законоустановения срок.283

През 2015 г. са проведени 11 процедури (10 от които са включени в план-графика за 2015 г. и 1 е посочена в Информацията за ОП, подлежащи на финансиране през бюджетната 2015 г., в т. III Обществени поръчки по реда на ЗОП, които ще се проведат през 2015 г., в случай на получено финансиране от страна на МЗ или друга институция), а при 3 ОП е приложен реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.) (1 планирана и 2 непланирани ОП).

Въз основа на проведените през 2015 г. процедури и публични покани са сключени 97 бр. договори на обща стойност 6 881 361 лв. без ДДС.284

В изпълнение на чл. 44, ал. 10 от ЗОП (отм.) през 2014 г. и 2015 г. е изпратена до АОП обобщена информация за възложените поръчки по чл. 14, ал. 4 и ал. 5 от ЗОП, като е спазен законоустановения срок за изпращане.285

С цел по-ефективното планиране на ОП, възложителят следва да представя пред СД доклад, който включва ОП, за които е обоснована необходимостта от възлагането им.286

През одитирания период са проведени 7 непланирани ОП, които не са включени в доклада за 2014 г. и информацията за 2015 г., както и в изготвените и утвърдени план-графици за ОП за съответните години287.

През 2014 г. са възложени 5 непланирани ОП288, а през 2015 г. са възложени 2 непланирани ОП.289

От представените по време на одита документи е видно, че за възлагането през 2014 г. на ОП с предмет „Възникване на необходимост от закупуване на офис техника, за внедряване и разширяване на болничната информационна система“ и за „Доставка на хляб и тестени изделия за пациенти на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“ необходимостта от поръчките е била предвидима при изготвянето на доклада за 2014 г. и представянето му на изпълнителния директор:290

а) възложителят е могъл да предвиди необходимостта от закупуване на офис техника за внедряване и разширяване на БИС, предвид факта, че същият следва да има информация за компютърната обезпеченост на ЛЗ, както и това, че през 2013 г. е открита процедура за възлагане на ОП с предмет: „Закупуване и внедряване на болнична информационна система (софтуер) и абонаментната й поддръжка за нуждите на "СБАЛАГ-Майчин дом" ЕАД и в обявлението291 е записано, че ориентировъчният брой на работните места (компютърни конфигурации), които ще бъдат свързани с информационната система е 80 броя, а на медицинската апаратура, която подлежи на интегриране към системата е 5 броя. На 13.01.2014 г. е представен доклад292 от изпълнителя по договора за закупуване и внедряване на БИС и абонаментната й 283 съгласно чл. 23 от ЗОП (отм.)284 Одитно доказателство № 70285 Одитно доказателство № 63а286 съгласно чл. 4 от ВПОУКПИОП287 Одитно доказателство № 44288 „Доставка на офис техника за нуждите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“; „Осигуряване на финансови услуги от финансови институции за нуждите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“; „Възстановяване целостта на хидроизолационно покритие на съществуващ плосък покрив на сградата на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“; „Доставка на лекарствени продукти за нуждите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за позициите, за които няма сключен договор след проведена открита процедура по ЗОП“ и „Доставка на хляб и тестени изделия за пациенти на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“.

289 „Закупуване на автоматичен перфоратор (пънчер) на филтърни бланки със суха капка кръв за масов скрининг на новородени за нуждите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“ и „Извършване на строително-ремонтни работи за реновиране на складова база и студентски гардероб, находящи се в сградата на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“.290 Одитно доказателство № 61291 http://www.aop.bg/case2.php?mode=show_doc&doc_id=561149&newver=2292 Одитно доказателство № 44

49

поддръжка, в който е посочено, че от 20.01.2014 г. започва внедряването на системата в параклиничните звена, поради което е установена необходимост от компютърни системи, принтери, изграждане на допълнителни LАN точки.

б) възложителят е могъл да предвиди необходимостта от доставка на хляб и тестени изделия за пациенти на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД“ предвид факта, че ОП е периодично повтаряща се доставка, както и че през декември 2013 г. е публикувана по реда на ЗОП (отм.) публична покана за възлагане на ОП за доставка на хляб и тестени изделия за едногодишен период, като в резултат на проведеното възлагане е сключен договор293 на 20.01.2014 г. за едногодишен период.

Периодично (на тримесечие) на СД са представяни отчети за приключили, текущи и предстоящи ОП, провеждани от ЛЗ, във връзка със задълженията на ИД294 да съгласува сключването на договори над една година и в размер над 50 000 лв. без ДДС. В представените отчети липсва съпоставимост между приетите ОП и възложените такива, както и причини за необходимостта от провеждането на непланирани ОП, информация за липса или наличие на пропуски при възлагането, както и препоръки за преодоляването им (при наличие на пропуски).295,296

През одитирания период са приети от СД доклади, съдържащи обектите на ОП и прогнозните им стойности, въз основа на които са изготвени и утвърдени план-графици за 2014 г. и 2015 г. В докладите липсват пояснения за необходимостта от възлагане на посочените ОП. При изготвянето през 2015 г. на доклада не са спазени съгласувателните процедури и същият не е мотивиран. В изготвените план-графици не са посочени крайни срокове за изпълнение на дейностите, свързани с подготовката и провеждането на процедурата за възлагане на ОП, както и дати на представяне и утвърждаване, което е предпоставка за забавяне на процеса по възлагане на съответната ОП и създава риск от неосигуреност с необходимите доставки/услуги. Не може да се даде увереност по отношение спазването на предвидените срокове за представяне на план-графиците от отдел „Обществени поръчки“ на изпълнителния директор.

През одитирания период приложимият ред за възлагане на ОП съгласно ЗОП (отм.) е съобразен с прогнозната им стойност и е правилно определен, като е посочен в решенията за откриване на процедурите и обявленията. 297

Възложени са седем непланирани обществени поръчки, като за две от тях необходимостта е възникнала преди утвърждаване на съответния план-график. Представянето на СД на отчети за приключили, текущи и предстоящи ОП, както и на сключени договори е добра практика.

6.4. Неприлагане на реда по ЗОП (отм.) при възлагане на обществени поръчки6.4.1. Доставка на електрическа енергияВ периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г., не е проведена процедура за възлагане

на обществена поръчка за доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, при наличие на основание за това.

За посочения период за нуждите на ЛЗ са извършени разходи за доставка на електрическа енергия на обща стойност 311 999,34 лв. без ДДС (374 399,20 лв. с ДДС).298

Разходите са извършени въз основа на фактури, издадени от „ЧЕЗ Електро България“ АД и „ЕВН България Електроснабдяване“ ЕАД. От „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД не са

293 Одитно доказателство № 44294 по чл. 12, ал. 2, т. 1 от Договора за управление № РД-16-154/23.05.2013 г.295 Одитно доказателство № 57296 Препоръка № 2.7, б. “ж“297 Одитно доказателство № 82298 Одитно доказателство № 67

50

представени договори, действащи през одитирания период с „ЧЕЗ Електро България“ АД и „ЕВН България Електроснабдяване“ ЕАД, и такива не са сключвани.299

Извършените в периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. разходи за доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, в размер на 311 999,34 лв. без ДДС, не са в резултат на възлагане на обществена поръчка по реда на ЗОП (отм.).

Дейностите по доставка на електрическа енергия са обект на обществена поръчка по чл. 3, ал. 1, т. 1 от ЗОП (отм.). Общият размер на извършените разходи попада в стойностния праг на чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм.) и изисква провеждане на процедура за възлагане на обществена поръчка по реда на ЗОП (отм.). Извършено е нарушение на чл. 8, ал. 1, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм.).300

През 2015 г. обществена поръчка с предмет „Доставка на електрическа енергия“ е включена в одобрената от СД Информация за ОП, които подлежат на финансиране през 2015 г.301, но не е включена в план-графика.302

В периода от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г., не е проведена процедура за възлагане на обществена поръчка за доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, при наличие на основание за това.

В периода от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г. са извършени разходи за доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, в размер на 380 440,16 лв. без ДДС. Разходите са извършени въз основа на фактури, издадени от „ЧЕЗ Електро България“ АД и „ЕВН България Електроснабдяване“ ЕАД. От „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД не са представени договори, действащи през одитирания период с „ЧЕЗ Електро България“ АД и „ЕВН България Електроснабдяване“ ЕАД, и такива не са сключвани.

Дейностите по доставка на електрическа енергия са обект на обществена поръчка по чл. 3, ал. 1, т. 1 от ЗОП (отм.). Общият размер на извършените разходи попада в стойностния праг на чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм.) и изисква провеждане на процедура за възлагане на обществена поръчка по реда на ЗОП (отм.). Извършено е нарушение на чл. 8, ал. 1, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм.).303

6.4.2. Доставка на водаЗа нуждите на ЛЗ са извършени разходи за доставка на вода за периода от

01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. на обща стойност 54 620,38 лв. без ДДС (65 544,44 лв. с ДДС) и за периода от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г. на обща стойност 59 855,16 лв. без ДДС (71 826,20 лв. с ДДС)304. Разходите са извършени въз основа на фактури, издадени от „Софийска вода“ АД и „Водоснабдяване и канализация“ ЕАД, гр. Бургас. От „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД не са представени договори, действащи през одитирания период със „Софийска вода“ АД и „Водоснабдяване и канализация“ ЕАД, гр. Бургас и такива не са сключвани.305

За извършените в периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. и от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г. разходи за доставка на вода за сградите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, не е проведен избор на изпълнител чрез публична покана по реда на глава осма „а“ от ЗОП, при наличие на основание за това.

Дейностите по доставка на вода са обект на обществена поръчка по чл. 3, ал. 1, т. 1 от ЗОП (отм.). Общата стойност на изразходваните средства за доставка на вода, в размер на 54 620,38 лв. без ДДС (65 544,44 лв. с ДДС) за 2014 г. и 59 855,16 лв. без ДДС

299 Одитно доказателство № 68300 Одитно доказателство № 69301 Одитно доказателство № 62302 Одитно доказателство № 70303 Одитно доказателство № 71304 Одитно доказателство № 72.305 Одитно доказателство № 68

51

(71 826,20 лв. с ДДС) за 2015 г., попада в стойностния праг на чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП (отм.) и изисква възлагане на обществена поръчка при условията и реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.). Извършено е нарушение на чл. 101а, във връзка с чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП (отм.).306

6.4.3. Доставка на медицинска апаратура и оборудване чрез наеманеС Медицински университет, гр. София е сключен договор № 25-Н-24/28.07.2011 г.

с предмет наем на медицинска апаратура и оборудване срещу месечна наемна цена в размер на 4 340, 83 лв. без ДДС (5 209,00 лв. с ДДС), за срок от една година. Договорът е сключен без спазване на приложимия нормативен ред по ЗОП (отм.) за възлагане на обществени поръчки. С Анекс № 1/01.08.2012 г. срокът на договора е удължен до 31.05.2014 г. През одитирания период към договора е сключен Анекс № 2/26.05.2014 г., с който се удължава срока на договора до 31.05.2016 г., считано от 01.06.2014 г.

През периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. са изплатени средства за наем на медицинска апаратура на обща стойност 104 179,92 лв. без ДДС, в т.ч за периода от 01.01.2014 г. до 31.05.2014 г. са изплатени средства по Анекс № 1/01.08.2012 г. в размер на 21 704,15 лв., и за периода от 01.06.2014 г. (влизане в сила на Анекс № 2/26.05.2014 г.) до 31.12.2015 г. са изплатени средства на обща стойност 82 475,77 лв. без ДДС. Наемането на медицинска апаратура и оборудване е обект на обществена поръчка по смисъла на чл. 3, ал. 1, т. 1 от ЗОП (отм.). Стойността на извършените разходи за наем на медицинска апаратура от 01.06.2014 г. до 31.12.2015 г. попада в стойностните прагове по чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм.), въпреки това възложителят не е провел процедура за възлагане на обществена поръчка по реда на ЗОП (отм.) и е възложил обществената поръчка при по-облекчен ред от предвидения в закона, съобразно нейната стойност. Извършено е нарушение на чл. 8, ал. 1 от ЗОП (отм.), във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм).307

6.4.4. Доставка на медицински изделияС Решение № РД-10-17/18.07.2012 г. е открита процедура за възлагане на

обществена поръчка с предмет „Доставка на медицински изделия за нуждите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД. В резултат на проведената процедура е възложена поръчката за едногодишен период, съгласно Обявления за възложена поръчка от 18.06.2013 г. и от 19.07.2013 г., като са сключени 23 договора.

В периода от 04.08.2014 г. до 15.12.2014 г., след прекратяване на договорите за обществена поръчка, е извършена доставка на медицински изделия на обща стойност 45 300,85 лв. без ДДС (54 360,96 лв. с ДДС), въз основа на 60 броя разходооправдателни документи (фактури), издадени от различни доставчици.308

С Решение № РД-10-6/28.02.2014 г. е открита процедура за възлагане на обществена поръчка с предмет „Доставка на медицински изделия за нуждите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД“. В резултат на проведената процедура през 2015 г. са сключени 27 договора.309 С Решение № РД-10-7/12.02.2015 г. възложителят прекратява процедурата по 21 обособени позиции.310

В периода от 09.01.2015 г. до 17.12.2015 г., е извършена доставка на медицински изделия без сключен договор за обществена поръчка на обща стойност 31 016,88 лв. без

306 Одитно доказателство № 73307 Одитно доказателство № 75308 Одитно доказателство № 76309 на 13.03.2015 г. с „Юнимедика“ ЕООД, „Агарта ЦМ“ ЕООД, „РСР“ ЕООД, „Бикомед“ ООД, „Екос Медика“ ООД, „Булмар МЛ“ ООД, „Бикомедика България ЕООД“, „Ди Ем Джи Клиник“ ЕООД, „Софарма Трейдинг“ АД, „Екомет 90“ ЕООД, ЕТ „Вадиас – Васил Димитров“, „Медитрейд“ ЕООД, „Дрегер Медикъл България“ ЕООД, „Хелмед България“ ЕООД; ; на 18.03.2015 г. със „Стерамед“ ООД, „Медицинска техника и инженеринг“ ООД, „Сервизмед“ ООД; на 21.03.2015 г. с „Инфомед“ ЕООД; на 23.03.2015 г. с „Б. Браун Медикъл“ ЕООД; на 30.03.2015 г. с „Химтекс“ ООД, „Медикъл имидж“ ООД, „Медикал парк“ ЕООД, „Истлинк България“ ЕООД; на 02.04.2015 г. със „Софинформ продукт Грозданов“ ЕООД; на 08.04.2015 г. с „Аквахим“ АД; на 22.05.2015 г. с „Агарта ЦМ“ ЕООД; на 02.06.2015 г. с „Марвена“ ООД310 № № 2, 3, 4, 59, 60, 69, 89, 90, 103, 107, 108, 111, 123, 144, 200, 201, 205, 209, 211, 218, 219

52

ДДС (37 220,26 лв. с ДДС), въз основа на 25 броя фактури, издадени от различни доставчици.311

Стойността на извършените доставки, попада в прага по чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП (отм.). Въпреки това възложителят не е приложил условията и реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.) и за всяка година поотделно е възложил обществените поръчки при по-облекчен ред от предвидения в закона съобразно стойността им.

Извършено е нарушение на чл. 101а от ЗОП (отм.) във връзка с чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП (отм.)

6.4.5. Услуги за извозване, обезвреждане и депониране на опасни болнични отпадъци, генерирани от „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД

На 17.04.2013 г. между „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД и ПУДООС след проведена процедура по реда на ЗОП (отм.) е сключен договор № 2500-У-20/17.04.2013 г. за извършване на дейности, свързани с извозване, обезвреждане и депониране на опасни болнични отпадъци на ЛЗ, със срок на действие 24 месеца от датата на подписването му от двете страни – 17.04.2015 г. Общата стойност на договора е 249 540 лв. без ДДС (299 448 лв. с ДДС), от които 247 500 лв. без ДДС (297 000 лв. с ДДС) представляват цената за извозване и обезвреждане на заявеното количество болнични отпадъци, а останалите 2 040 лв. без ДДС (2 448 лв. с ДДС) е месечна абонаментна такса (общо за срока на договора). Съгласно чл. 4 от сключения договор цените са фиксирани и не подлежат на завишение през периода на изпълнението му. В чл. 19 от сключения договор е посочено, че страните по договора не могат да го променят или допълват.312

На 27.02.2015 г., от изпълнителя по договора, в срока на неговото действие, е издадена фактура № 0000015864/27.02.2015 г. на обща стойност 5 806,35 лв. без ДДС (6 967,62 с ДДС), с която са фактурирани количества на събрани и обезвредени болнични отпадъци, превишаващи общата стойност на договор № 2500-У-20/17.04.2013 г.

В периода от 27.02.2015 г. до 17.04.2015 г. (когато изтича срокът на договора) са извозени общо 11 613,5 кг. опасни болнични отпадъци в повече от количеството, посочено в офертата на изпълнителя, на обща стойност 19 162,32 лв. без ДДС. Събирането и извозването на болничните отпадъци е фактурирано с четири броя разходооправдателни документи (фактури), издадени от ПУДООС.

С превишаването на общата стойност, определена в чл. 2 от договор № 2500-У-20/17.04.2013 г., сключеният договор за обществена поръчка е изменен без да са налице основанията за това, посочени в чл. 43, ал. 2, т. 3 и т. 4 от ЗОП (отм.). 313

Извършено е нарушение на чл. 43, ал. 1 от ЗОП (отм.), във вр. с чл. 43, ал. 2, т. 3 и т. 4 от ЗОП (отм.).

6.4.6. Ремонт и резервни части за медицинска апаратураВ периода от 01.04.2015 г. до 03.09.2015 г., разходите в размер на 27 392,92 лв. без

ДДС (32 871,50 лв. с ДДС), са извършени въз основа на разходооправдателни документи (фактури), издадени от различни доставчици.

За извършването на услугата „абонаметно поддържане и ремонт на медицинска и специализирана апаратура“ за периода от 01.04.2015 г. до 01.09.2015 г. няма действащи договори, поради изтичане срока на предходно сключените договори – 31.03.2015 г.314 С Решение № РД-10-9 от 07.04.2015 г.  е открита процедура за възлагане на обществена поръчка с предмет „Абонаментна, извънгаранционна поддръжка и ремонт на медицинска и специализирана апаратура на „СБАЛАГ - Майчин дом“ ЕАД за двугодишен период от

311 Одитно доказателство № 77312 Одитни доказателства № 78 и № 44313 Одитно доказателство № 79314 Одитни доказателства №№ 44 и 80

53

време“. В резултат на проведената процедура са сключени 19 договори.315 С Решение № РД-10-22/20.07.2015 г. е прекратена процедурата по 15 обособени позиции.316

За извършените в периода от 01.04.2015 г. до 03.09.2015 г. разходи за поддръжка, ремонт и резервни части за медицинска и специализирана апаратура, в размер на 27 392,92 лв. без ДДС (32 871,50 лв. с ДДС) не са приложени реда и условията на глава осма „а” от ЗОП, при наличие на основание за това.

Дейностите за поддръжка, ремонт и резервни части за медицинска и специализирана апаратура са обект на обществена поръчка по чл. 3, ал. 1, т. 2 от ЗОП (отм.). Общият размер на разходваните средства в размер на 27 392,92 лв. без ДДС (32 871,50 лв. с ДДС), попада в стойностния праг на чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП (отм.) и изисква възлагане на обществената поръчка при условията и реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.).317 Извършено е нарушение на чл. 101а, във връзка с чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП (отм.).

През одитирания период са извършени разходи, които не са предшествани от избор на изпълнител в съответствие с нормативните изисквания на ЗОП (отм.) за възлагане на обществени поръчки, при наличие на основание за това.

II. Изпълнение на дейностите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

1. Постигане на целите на дружеството по отношение на изпълнението на специализираната акушерска и гинекологична (АГ) дейност, в т.ч. на дейността по асистирана репродукция

1.1. Качество и достъпност на предоставяната специализирана АГ помощ1.1.1. Присъдена акредитационна оценка и ниво на компетентностСъгласно изискванията на ЗЛЗ, лечебните заведения за болнична помощ подлежат

на доброволна акредитация за цялостната медицинска дейност на ЛЗ и за отделните медицински дейности. Акредитацията е процес, насочен към осигуряване на качеството на здравните услуги, за постигане на по-добри резултати и информиране на медицинските професионалисти и гражданите.318 С Наредба319 на МЗ са определени условията, на които трябва да отговарят структурата и организацията на дейността в ЛЗ, необходимото оборудване, квалификацията на персонала, както и стандартите за качество на медицинските услуги.320

Със заповед321 на министъра на здравеопазването, през 2012 г. на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД е присъдена акредитационна оценка „отлична”, както за цялостната медицинска дейност, така и за отделните медицински дейности, за срок от пет години.

Осъществяването на дейността на лечебните заведения за болнична помощ подлежи на разрешение, което се издава от министъра на здравеопазването.322

На „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са издадени разрешения за осъществяване на лечебна дейност323 от министъра на здравеопазването, съгласно които ЛЗ може да осъществява следните дейности: диагностика и лечение на заболявания, когато лечебната

315 на 03.09.2015 г. с: „Перфект Медика“ ООД.; „Емикрон“ ЕООД; „Антисел България“ ООД; „Гюс“ ООД; „Марвена диагностика“ ООД; „Елпак Лизинг“ ООД; „Диамед“ ООД; „Нова медикъл“ ООД; „ТЕАМ“ ООД; „С и Т България“ ООД; „Емидо ТМ“ ЕООД; „ЛКБ България“ ЕООД; на 04.09.2015 г. със: „Стеримед 93“ ЕООД; „Дрегер медикал България“ ЕООД; „Инфомед“ ЕООД; „Жозер“ ЕООД; на 07.09.2015 г. с: „Интер бизнес 91“ ЕООД; „Дъчмед интернешанъл“ ЕООД и на 14.09.2015 г. с „Медимаг МС“ ООД.316 №№ 24, 49, 51, 59, 60, 61, 80, 82, 85, 88, 92, 93, 100, 101, 102317 Одитно доказателство № 81318 чл. 86, ал. 4 от ЗЛЗ319 Наредба № 18 от 20 юни 2005 г. за критериите, показателите и методиката за акредитация на ЛЗ320 чл. 87, ал. 1 и ал. 2 от ЗЛЗ321 Одитно доказателство № 40322 чл. 46, ал.1 и ал. 2 ат ЗЛЗ323 Одитно доказателство № 14

54

цел не може да се постигне в условията на извънболнична помощ; родилна помощ; асистирана репродукция и др. Определени са структурните звена, в които ще се осъществява лечебната дейност по акушерство и гинекология.

Основният предмет на дейност на дружеството е осъществяване на специализирана акушеро-гинекологична болнична помощ.324

На клиниките, отделенията и медико-диагностичните лаборатории се определя ниво на компетентност в съответствие с утвърдените медицински стандарти. То характеризира вида и обхвата на осъществяваната лечебна дейност от съответната структура на ЛЗ за болнична помощ и се определя по ред и критерии, регламентирани в наредба.325 На структурните звена в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД е определено трето ниво на компетентност в изпълнение на съответните медицински стандарти.

Съгласно дадените разрешения, лечебно-диагностичната дейност следва да се осъществява по следните медицински специалности: АГ; медицинска онкология; хирургия; анестезиология и интензивно лечение; неонатология; медицинска генетика; образна диагностика; клинична лаборатория; микробиология; трансфузионна хематология; обща и клинична патология; физикална и рехабилитационна медицина; вътрешни болести; кардиология; ендокринология и болести на обмяната и урология.

В ПУДВР на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД326 са посочени основните медицински дейности, извършвани от болницата, които са: специализирана акушерска болнична помощ; неонатология; гинекологични дейности, в т.ч. асистирана репродукция; наблюдение и лечение на рискова бременност и генетични лабораторни изследвания.

Асистираната репродукция, както и осигуряването, използването и съхраняването на човешки яйцеклетки, сперматозоиди и зиготи се извършват от лечебни заведения, получили разрешение от министъра на здравеопазването или от оправомощен от него заместник-министър при условия и по ред, определени с наредба на министъра на здравеопазването.327 Министърът на здравеопазването или оправомощен от него заместник-министър може да издаде разрешение, само ако ЛЗ представи удостоверение от Изпълнителната агенция по трансплантация (ИАТ), че отговаря на изискванията на медицинския стандарт за асистирана репродукция.328

Съгласно удостоверение329 от ИАТ, от министъра на здравеопазването са издадени съответните разрешения за извършване на дейности по асистирана репродукция.330

На лечебното заведение са издадени изискуемите разрешения и са присъдени акредитационна оценка и ниво на компетентност в съответствие с утвърдените медицински стандарти, с което са създадени предпоставки за качествено изпълнение на възложените му дейности.

1.1.2. Система за управление на качествотоИзискванията по отношение на качеството са дефинирани в ЗЗ331 и в ЗЛЗ332, в които

осигуряването на достъпна и качествена здравна помощ за деца, бременни и майки на деца до една година е определено като приоритет.

Качеството на медицинската помощ се основава на медицинските стандарти333 и 324 чл. 7 от Устава на СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД и чл. 4 от ПУДВР325 чл. 57, ал 2от ЗЛЗ - Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г. за основните изисквания, на които трябва да отговарят устройството, дейността и вътрешният ред на лечебните заведения за болнична помощ и домовете за медико-социални грижи326 чл. 5 от ПУДВР327 чл. 131, ал. 1 от ЗЗ - Наредба № 16 от 25 април 2007 г. за условията и реда за издаване на разрешение на ЛЗ за извършване на дейности по асистирана репродукция328 чл. 131, ал. 2 от ЗЗ329 Одитно доказателство № 83330 Одитно доказателство № 14331 чл. 2, чл. 81, ал. 2, т. 1 и чл. 86, ал. 1, т. 3 от ЗЗ,332 чл. 19, ал. 2 и чл. 70, ал. 2 от ЗЛЗ333 утвърдени по реда на чл. 6, ал. 1 от ЗЛЗ

55

Правилата334 за добра медицинска практика.335 В ПУДВР на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД е регламентирано спазването на

нормативните изисквания при осъществяването на лечебната дейност в болницата,336 но не са посочени показатели за оценка на качеството, което е в нарушение на т. 1 от Глава ХVII на Наредба № 19 от 22.12.2014 г. за утвърждаване на медицински стандарт „Акушерство и гинекология“.337,338

Мисията на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е да предоставя специализирани консултативни и болнични медицински услуги с високо качество и ефективност и да осигурява своевременен достъп на всички нуждаещи се от тях граждани от цялата страна. Стратегическа цел на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е осигуряване на качествена консултативна, диагностично-лечебна и рехабилитационна акушеро-гинекологична помощ на населението от София и страната чрез спазване правилата за добра клинична практика, а дългосрочна цел на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД е превръщането на болницата в единен лечебен комплекс, способен да задоволява напълно потребностите на обществото в областта на АГ.339

Като краткосрочна цел е заложено своевременното и непрекъснато оказване на висококвалифицирана, ефективна медицинска помощ за диагностика и активно лечение в областта на АГ.

Постигането на посочените цели се предвижда да се осъществи чрез повишаване ефективността на лечебно-диагностичната дейност.340

В бизнес-програмите за 2014 г. и за 2015 г. не са определени конкретни задачи за постигане на целите, със съответните отговорни структурни звена и срокове за тяхното изпълнение.341,342

На основание чл. 7 и чл. 8, ал. 1 от Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г., в стационарния блок на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД са обособени 9 клиники.343 Четири клиники осъществяват специализирана акушерска болнична помощ, а три – диагностика и лечение на гинекологични заболявания. Болницата работи по профилираните области на специалността „Акушерство и гинекология“, а именно: детска гинекология; гинекологична ендокринология; урогинекология; миниинвазивна гинекологична хирургия; семейно планиране и репродуктивно здраве.344 ЛЗ извършва медицински услуги по следните интердисциплинарни области на клиничната медицина с участието на специалността „Акушерство и гинекология“: фетална медицина; перинатална медицина; медицина на високия майчин риск; онкогинекология; асистирани репродуктивни технологии; тазова хирургия и мамология. 345

От директора на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД са утвърдени правилници за устройството, дейността и вътрешния ред на всички клиники в лечебното заведение. Седем от правилниците са утвърдени през 2010 г., един през 2011 г. и един през 2014 г. В тях са определени основната дейност, функциите и задачите на клиниките, свързани с осъществяването на специализирана болнична помощ. Въпреки извършените промени в

334 приети и утвърдени по реда на чл. 5, т. 4 от Закона за съсловните организации на лекарите и лекарите по дентална медицина335 чл. 80 от ЗЗ336 чл. 6, ал. 1 и ал. 3, чл. 7, ал. 1, т. 5 и т. 6 от ПУДВР337 Одитно доказателство № 15338 Препоръка № 2.9.339 Одитно доказателство № 11340 Одитно доказателство № 11341 Одитно доказателство № 11342 Препоръка № 2.10.343 чл. 26 от ПУДВР на СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД344 Глава ІІ от Наредба № 19 от 22 декември 2014 г. за утвърждаване на медицински стандарт „АГ“345 Глава ІІІ от Наредба № 19 от 22 декември 2014 г. за утвърждаване на медицински стандарт „АГ“; чл. 6 от ПУДВР на СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД

56

структурата на болницата, правилниците за работа на клиника „Майчин риск“, клиника „Фетална медицина“ и клиника „Неонатология“ не са актуализирани.346,347

Ръководителите на клиники, отговорили на въпроса „Какви проблеми съществуват при провеждането на качествено медицинско лечение?” считат, че недостигът на квалифицирани и мотивирани кадри, които да поемат дежурства, особено акушерки, е сериозен проблем за провеждането на качествено лечение. Високото натоварване на работещите в ЛЗ, затруднената комуникация със специалисти от други звена и амортизираната материално-техническа база водят до неудовлетвореност у пациентите и напрежение у персонала, което е предпоставка за неетични взаимоотношения. Според част от тях клиничните пътеки са недофинансирани, не се заплаща лечението на неосигурените пациенти и непрекъснато се увеличават изискванията на НЗОК към документацията.

По въпроса „Какво трябва да се направи за подобряване на работата в клиниката?“ ръководителите на три от звената изразяват мнение, че за повишаване качеството на работата е необходимо да се привлекат млади кадри, основно акушерки с добра подготовка, както и да се осигурят условия за допълнителна професионална квалификация на персонала. Две клиники се нуждаят от основен ремонт и подобряване на материално-техническата база, а ръководителите на три клиники посочват стимулирането на персонала чрез увеличаване на заплащането като предпоставка за повишаване качеството на извършваните медицински услуги.

Съгласно изискванията на ЗЛЗ, от ИД на лечебното заведение, със заповеди се утвърждават съвети и комисии с експертно-консултативни функции.348

В изпълнение на тези изисквания в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са създадени: Медицински съвет, Лечебно-контролна комисия (ЛКК), Комисия за борба с вътреболничните инфекции (КВБИ) и Съвет по здравни грижи (СЗГ), чиито функции са определени в съответствие с изискванията на ЗЛЗ.349

Медицинският съвет е консултативен орган при осъществяване управлението на ЛЗ, който се председателства от ИД и се състои от началниците на клиники, отделения, медико-диагностични лаборатории и представители на съсловни, профсъюзни и други организации. На неговите заседания се разглежда изпълнението на дейността на болницата и медицинската, социалната и икономическата ефективност, предложенията на началниците на клиники, отделения и лаборатории за подобряване дейността на техните структури, въвеждането на нови медицински методи и технологии, повишаващи ефективността и качеството на медицинските услуги и др.350

Съгласно чл. 38, ал. 2 от ПУДВР, изпълнителният директор следва да утвърди правилник за дейността на съвета. За одитирания период такъв не е утвърден.351

През одитирания период от Медицинския съвет са обсъдени и приети: анализи на извършените медицински дейности, финансови и инвестиционни отчети на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД по тримесечия за 2014 г. и 2015 г.; състав на дежурните екипи; анализ на честотата, заболеваемостта и смъртността при недоносените новородени за периода 01.01.2014 г. - 31.05.2014 г.; резултати от извършени проверки в ЛЗ от външни контролни органи352, както и предприетите действия за изпълнение на дадените от тях предписания и препоръки.353

На заседанията на Медицинския съвет не са извършвани оценки на потребностите от нови медицински дейности, както и не са давани предложения за въвеждане на нови

346 Одитно доказателство № 84347 Препоръка № 2.11.348 чл. 74 до чл. 79 от ЗЛЗ и чл. 38 от ПУДВР на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД (ПУДВР)349 чл. 76 – чл. 79 от ЗЛЗ350 чл. 75, ал. 1 и ал. 2 от ЗЛЗ351 Препоръка № 2.12.352 ИАМО, Инспекторат на МP, СЗОК, СРЗИ, ИАЛ, ГИТ, НОИ, ИАТ353 Одитно доказателство № 86

57

медицински методи и технологии за повишаване ефективността и качеството на медицинските услуги.354,355

Лечебно-контролната комисия е контролен орган по диагностично-лечебния процес. Тя извършва проверки по ефикасността, ефективността и качеството на диагностично-лечебните дейности в болничните звена, произнася се по трудни за диагностика и лечение случаи, контролира спазването на правилата за добра медицинска практика и др.356 Със заповеди357 на ИД са определени структурата, съставите и задачите на Общоболничната и на специализираните ЛКК. Специализираните комисии по звена на болницата изготвят експертизи за вид и степен на увреждане и трайна неработоспособност на пациенти, лекувани в стационарните клиники на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

На заседания на комисията е провеждано обсъждане на отделните случаи, като за всеки от тях е взето решение за предприемане на съответното лечение.358 От Общоболничната ЛКК е извършен анализ на целесъобразността на лечебно-диагностичните планове при случаите на починали пациенти през първата половина на 2014 г. Анализът е представен за сведение на заседание на СД, на което му е дадена висока оценка. Прието е, че извършената лечебно-диагностична дейност отговаря на изискванията на медицинските стандарти.359

Изготвени са годишни доклади за дейността на Общоболничната ЛКК за 2014 г. и за 2015 г.360 Актуализация на Правилника за дейността на ЛКК не е извършвана през одитирания период.361,362

Съветът по здравни грижи е консултативен орган по организацията, координацията, икономическата ефективност и качеството на сестринските грижи, чийто председател е главната акушерка.363 В него участват старшите акушерки и лаборанти в ЛЗ.

От ИД е утвърден364 правилник за дейността на СЗГ, като със заповеди365 ежегодно е определян неговият състав.

На проведените заседания са разглеждани проектите на кандидатите за старши акушерки, като им е дадена висока оценка и препоръка за тяхното внедряване с оглед подобряване качеството на дейността. Със съдействието на СЗГ в болницата са проведени 4 колегиума по въпроси на съвременното акушерство, осъществени са проекти „Училище за родители”, „Ден на отворени врати” и са проведени беседи по повод „Световната седмица на кърменето”. Реализиран е проект по ОП „Развитие на човешките ресурси” за „Повишаване качеството на болничните услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, чиято цел е обучение на 27 акушерки над 55 години, като бъдещи обучители на млади акушерки. Изпълнен е проект „Ново начало-от образованието към заетост”, който дава възможност на 6 новозавършили акушерки да бъдат интегрирани в работата на болницата.366

Отчети за дейността на СЗГ в лечебното заведение за одитирания период не са представени на ИД на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.367,368

354 Одитни доказателства № 20, т. 23 и т. 25 и № 85355 Препоръка № 2.13356 чл. 77, ал. 1 от ЗЛЗ и чл. 38 от ПУДВР357 Одитно доказателство № 87358 Одитни доказателства №№ 87 и 28359 т. 1 от Протокол № 9 от 18.09.2014 г. на СД и КП за комисии и съвети360 Одитно доказателство № 87361 Одитно доказателство № 85362 Препоръка № 2.12.363 чл. 79, ал. 1 от ЗЛЗ и чл. 38 от ПУДВР364 Одитно доказателство № 88365 Одитно доказателство № 88366 Одитни доказателства №№ 28 и 85367 Одитно доказателство № 85368 Препоръка № 2.12.

58

Комисията за борба с вътреболничните инфекции е експертен орган с организационно-методични и контролни функции, който: разработва, обсъжда и приема планове за профилактика на вътреболничните инфекции (ВБИ); упражнява системен контрол върху състоянието на болничната хигиена и противоепидемичния режим; анализира заболеваемостта от ВБИ; предлага промени в антибиотичната политика; контролира регистрацията на ВБИ и изпълнението на мерките за борба с ВБИ.369

За 2014 г. и 2015 г. от изпълнителния директор на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са утвърдени годишни програми за превенция и контрол на ВБИ, предложени от Комисията по ВБИ, които съдържат конкретни мерки, отговорни длъжностни лица и срокове за изпълнението им.370 От Комисията е изготвена Програма за организация на профилактиката, контрола и епидемиологичния надзор на ВБИ в лечебното заведение, която е утвърдена от изпълнителния директор.371

През одитирания период в болницата не са регистрирани заболявания с характеристика на ВБИ.372

Отчети за дейността на КВБИ за 2014 г. и за 2015 г. са представени на изпълнителния директор от председателя на Комисията.373

В изпълнение на чл. 41 от Закона за кръвта, кръводаряването и кръвопреливането, в ЛЗ е създадена Комисия за контрол върху качеството, безопасността и рационалната употреба на кръвта и кръвните съставки.374 Тя е консултативен орган към ръководството на ЛЗ, който контролира предписването, съхраняването и рационалната употреба на кръвта и кръвните съставки, спазването на медицинския стандарт по трансфузионна хематология, анализира сериозните нежелани реакции, инциденти и грешки при трансфузионна терапия.

Комисията обсъжда дейността на лабораторията по „Трансфузионна хематология” съгласно нормативните изисквания. При констатирани нарушения, нежелани реакции, инциденти и грешки анализира всеки отделен случай. В тази връзка комисията е запозната с възникналите през януари 2015 г. нежелани реакции при три новородени, както и с препоръките на ИАЛ след извършената проверка по повод посочените случаи.375

Съгласно Правилника за устройството и дейността на Комисията,376 тя следва да изготвя доклад за извършената работа два пъти годишно. На одитния екип не са предоставени доклади за извършената работа от комисията за 2014 г. и 2015 г.377

На основание ЗЛЗ378, съобразно потребностите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, в ЛЗ са създадени Етична комисия, Комисия за прекъсване на бременността по медицински показания и Комисия за медицинска експертиза на перинаталната заболеваемост и смъртност.

От ИД е утвърден Етичен кодекс379, който регламентира взаимоотношенията в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД на базата на принципите на професионална етика, спазване на законите, създаване на оптимални условия за защита правата и интересите на служителите и на пациентите, поддържане на добрия имидж и развитието на болницата. Основни ценности, залегнали в кодекса, са грижа за пациентите и стремеж за повишаване качеството на предлаганите услуги.

369 чл. 78 от ЗЛЗ, Заповед № РД-13-78 от 05.12.2013 г. и № РД-13-70 от 10.12.2014 г.370 Одитно доказателство № 89371 вх. № 30-00-111 от 20.03.2014 г.372 Одитни доказателства №№ 28 и 85373 вх. № 30-00-90 от 09.02.2015 г. и вх. № 30-00-81 от 28.01.2016 г. и КП за комисии и съвети374 Одитно доказателство № 90375 Одитни доказателства №№ 28 и 97376 раздел ІV, т. 13377 Одитно доказателство № 85378 чл. 74, ал. 2 от ЗЛЗ379 РД-11-1 от 01.02.2012 г.

59

Етичната комисия380 анализира и дава становища до ИД по депозирани сигнали и жалби от пациенти, техните близки и персонала по проблеми, възникнали във взаимоотношенията по време на работния процес, както и взима отношение по неспазване на преките служебни задължения, съгласно длъжностните характеристики. Тя контролира дейността на Регистъра за жалбите на гражданите и служителите в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, като на всяко тримесечие приема сведение за дейността на Регистъра. От ИД не е утвърден правилник на Етичната комисия.381

През 2014 г. и 2015 г. от Етичната комисия са разгледани по 7 писмени жалби на пациенти. Оплакванията са главно във връзка с лошо или грубо отношение на медицинския персонал към пациентите и неспазване на Етичния кодекс. От Комисията е дадено становище по всички казуси. През 2014 г. на ИД е предложено да наложи дисциплинарно наказание „забележка” на 2 акушерки за неспазване на професионалните и етични норми в отношенията с пациентите, през 2015 г. е наложена мярка „обръщане на внимание” на двама лекари и една акушерка, като две от жалбите на гражданите не са свързани с нарушения на Етичния кодекс.382

През 2014 г. са получени 11 благодарствени писма от пациенти към колектива на болницата или персонално към отделни медицински лица, а през 2015 г. - 3. Изготвени са отчети за работата на Комисията по етика за 2014 г. и 2015 г.383

Съставът на Комисията за прекъсване на бременността по медицински показания за 2014 г. и 2015 г. е определен със заповеди384 от ИД. Правилник за дейността й не е утвърден от ИД.

През 2014 г. от Комисията са разгледани 245 случая, като отказ са получили 3 жени, поради липса на индикации за прекъсване на бременност, а през 2015 г. са разгледани документите на 238 жени, като отказ е получила 1 жена и 1 не се е явила пред комисията.385

Със заповеди386 на ИД на болницата ежегодно се утвърждава състав на Комисия за медицинска експертиза на перинаталната заболеваемост и смъртност. През 2014 г. от Комисията са разгледани 51 случая, а през 2015 г. - 48 случая. Работата на Комисията за периода 01.01.2014 г. - 31.05.2014 г. е разгледана на заседание на СД, който дава висока оценка за извършената лечебно-диагностична дейност.387 На ИД не са представени отчети за дейността на комисията за предходните години.388

В „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са създадени девет клиники, чиято основна дейност е оказване на акушерски и гинекологични медицински услуги, както и по неонатология и по анестезиология и интензивно лечение. Направленията, в които е специализирана работата на структурните звена, обхващат профилираните области в специалността „Акушерство и гинекология“ и интердисциплинарните области на клиничната медицина с участие на специалността „Акушерство и гинекология“, което създава условия за ефикасно и ефективно извършване на медицинските дейности.

Въпреки промените в структурата на лечебното заведение, правилниците за работа на клиниките не са актуализирани, което е предпоставка за неефикасно и неефективно изпълнение на дейностите.

В „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД са създадени съвети и комисии, които подпомагат ръководството по отношение на качеството на медицинските услуги в лечебното заведение. На експертно-консултативните органи са възложени организационно-380 утвърдена със Заповед № РД-13-72 от 05.12.2013 г. и Заповед № РД-13-82 от 10.12.2014 г.381 Одитни доказателства №№ 85 и 91382 Одитно доказателство № 85383 Одитно доказателство № 91384 Одитно доказателство № 92385 Одитни доказателства №№ 28 и 85386 Одитно доказателство № 93387 Одитни доказателства №№ 28 и 85388 Одитно доказателство № 85

60

методични и контролни функции в направленията, които са предмет на тяхната дейност. Съставът на съветите и комисиите се определя ежегодно със заповеди на изпълнителния директор на болницата.

От изпълнителния директор на лечебното заведение са утвърдени правилници за работа на пет от комисиите/съветите. Правилниците на консултативно-експертните органи са утвърдени от ИД през 2010 г. и не са актуализирани до края на одитирания период.

Не са разработени правилници за работата и не са представени годишни отчети за работата на три от комисиите/съветите. Във вътрешните актове на болницата не е предвидено изготвяне на отчети за дейността на Медицинския съвет и на Комисията за прекъсване на бременността по медицински показания.

Липсата на оценки на потребностите от нови медицински дейности, на предложения за въвеждане на нови медицински методи и технологии, на вътрешни регламенти за устройството и работата на част от експертно-консултативните органи, неизвършената актуализация на наличните правила за работа на останалите съвети и комисии, както и неизготвянето и непредставянето на отчети за тяхната дейност са индикатори за недостатъчно ефикасно и ефективно функциониране на системата за управление на качеството на извършваната АГ помощ в лечебното заведение.

От ИАМО е извършена проверка на клиниките и отделенията за спазването на утвърдените с наредби медицински стандарти.389 Установено е, че болничните стаи във всички структурни звена на болницата разполагат с достъп до централната кислородна и аспирационна система, до пряка светлина, собствени санитарни възли и сигнализираща инсталация до всяко болнично легло. Всички помещения в ЛЗ са разпределени функционално правилно и имат връзка с останалите отделения и комуникационни системи в болницата. Организацията на диагностично-лечебната дейност е в съответствие с ПУДВР на клиниките при спазване правата на пациентите.390 Своевременността и последователността на дейностите по диагностика, лечение, рехабилитация и грижи за болните като предпоставка за постигане на висока медицинска и икономическа ефективност се урежда със синхронизиран график, регламентиращ както изпълнението им вътре в клиниката, така и в централизираните общоболнични структури.391 От представените графици на персонала е установено, че във всички структурни звена е осигурена непрекъсната (24-часа в денонощието) организационна и материална готовност за осъществяване на диагностично-лечебна дейност.392

Заключението на контролните органи на ИАМО е, че структурните звена отговарят на изискванията на съответните медицински стандарти за трето ниво на компетентност по отношение на структура, оборудване, апаратура, човешки ресурси и обем извършвана дейност, което е предпоставка за ефективно и ефикасно изпълнение на дейността.

1.1.3. Избор на лекар/екип или други допълнително поискани услугиОпазването на здравето на гражданите като състояние на пълно физическо,

психическо и социално благополучие е национален приоритет и се гарантира от държавата чрез прилагане на принципите за равнопоставеност при ползване на здравни

389 Наредба № 19 от 22 декември 2014 г. за утвърждаване на медицински стандарт „Акушерство и гинекология”; Наредба № 13 от 23 юли 2014 г. за утвърждаване на медицински стандарт „Неонатология”; Наредба 28 от 2007 г. за дейности по асистирана репродукция; Наредба № 10 от 4 март 2010 г. за утвърждаване на медицински стандарт „Анестезия и интензивно лечение”; Наредба № 27 от 30 юни 2010 г. за утвърждаване на медицински стандарт „Образна диагностика” и Наредба № 18 от 6 август 2002 г. за утвърждаване на медицински стандарт „Клинична патология”390 чл. 86, ал. 4 от ЗЛЗ и Раздел II „Права и задължения на пациентите“ на ПУДВР391 чл. 48 от ПУДВР392 Одитно доказателство № 18

61

услуги и осигуряване на достъпна и качествена здравна помощ.393

Всеки български гражданин има право на достъпна медицинска помощ при условията и по реда на ЗЗ и на ЗЗО.394 Правото на достъпна медицинска помощ се осъществява при прилагане на следните принципи:395 своевременност, достатъчност и качество на медицинската помощ; равнопоставеност при оказване на медицинската помощ с приоритет за деца, бременни и майки на деца до 1 година; сътрудничество, последователност и координираност на дейностите между лечебните заведения; зачитане правата на пациента.

За осигуряване на безрисково майчинство всяка жена има право на достъп до здравни дейности, насочени към осигуряване на оптимално здравословно състояние на жената и плода от възникване на бременността до навършване на 42-дневна възраст на детето.396 Условията и редът за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ се определят с наредба на Министерския съвет.397 Съгласно наредбата, при хоспитализирането му пациентът може да поиска да избере лекар или екип от медицински специалисти, за което попълва заявление по образец, приложение към наредбата.398 Избор на лекар/екип се допуска за извършване на конкретна интервенция, манипулация или друга специфична част от диагностично-лечебния процес, посочена от пациента.399

От изпълнителния директор на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД на основание чл. 69, ал. 2 от ЗЛЗ са издадени заповеди400 за утвърждаване на ценоразписи на платените медицински услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. и 2015 г. С ценоразписите са определени цените на медицинските и допълнителните услуги, предоставяни на здравноосигурени, здравнонеосигурени български граждани и чужди граждани.

Съгласно изискванията на ЗЗ401, ЗЗО402 и Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ403, в заповедите е предвидено, ценоразписът за платените медицински и допълнителни услуги по избор на пациента да бъде поставен на видно място, както и да бъде качен на електронната страница на болницата.

Безплатно предоставяни медицински услуги извън обхвата на задължителното здравно осигуряване са услугите при спешни състояния, акушерска помощ за всички здравно неосигурени жени по обхват и по ред, определени с наредба404, осигуряване на кръв и кръвни продукти, експертизи за вид и степен на увреждане и трайна неработоспособност, асистирана репродукция, извършване на изследването „Биохимичен скрининг за изчисление на риска за раждане на дете със синдром на Даун и някои други вродени аномалии на плода“, извършвано от НГЛ, и други. Лицата имат право на целеви средства от републиканския бюджет съгласно Национална програма за подобряване на майчиното и детско здраве 2014-2020 г.

Извършена е проверка на място в сградата на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД относно спазване на нормативните изисквания, при която е установено следното:

а) на общодостъпни места в сградата на ЛЗ е оповестена информация относно здравните дейности, гарантирани от бюджета на НЗОК клинични пътеки, както и ценоразпис с вид и цена на медицинските и други услуги.

393 чл. 2 от ЗЗ394 чл. 81, ал. 1 от ЗЗ395 чл. 81, ал. 2 от ЗЗ и чл. 4, ал. 2 от ЗЛЗ396 чл. 127, ал. 1 от ЗЗ397 чл. 81, ал. 3 от ЗЗ - Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ398 чл. 25, ал. 1 от Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ399 чл. 28 от Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ400 Одитни доказателства № 33 и 94401 чл. 82, ал. 1 от ЗЗ402 чл. 64а от ЗЗО403 чл. 3, т. 1-5 от Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ404 Наредба № 26 от 14 юни 2007 г. за предоставяне на акушерска помощ на здравно неосигурени жени и за извършване на изследвания извън обхвата на задължителното здравно осигуряване на деца и бременни жени

62

б) не е оповестена информация относно безплатно предоставяните медицински услуги извън обхвата на задължителното здравно осигуряване.405,406 Социално слабите лица, които не са здравноосигурени, попълват декларация, че отговарят на изискванията на ПМС № 17 от 31.01.2007 г. за определяне на условията и реда за разходване на целевите средства за диагностика и лечение в лечебни заведения за болнична помощ на лица, които нямат доход и/или лично имущество, което да им осигурява лично участие в здравноосигурителния процес. Здравно неосигурените лица, които не са социално слаби, попълват декларация, че ще заплатят дължимата сума за проведеното им лечение в болницата.

Във връзка с прилагане на асистирани репродуктивни технологии лицата попълват декларация за информирано съгласие.407 Със същата пациентите, одобрени за финансиране от фонд „Център за асистирана репродукция“ (ЦАР), се информират за стойността на медицинските услуги и медикаменти, които се заплащат от фонда.

При подаване на заявка за биохимичен скрининг бременните попълват декларация, че не са внасяли такси за лабораторни изследвания за оценка на риска от раждане на дете с хромозомни аномалии и за медико-генетична консултация.

Случаите, в които лицата заплащат медицинските услуги408 са посочени в ежегодните заповеди за утвърждаване на ценоразписа на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

На общодостъпно място в сградата на ЛЗ не е поставена заповедта за утвърждаване на актуалния ценоразпис на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.409,410

След проверката, по време на извършване на одита, заповедта за утвърждаване на ценоразписа на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е поставена на общодостъпно място в сградата на ЛЗ.

На интернет страницата411 на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е оповестена информация относно: цените за здравните дейности, извършвани от ЛЗ; здравните дейности, гарантирани от бюджета на НЗОК; безплатно предоставяните медицински услуги, както и случаите, когато лицата заплащат медицинска помощ.

Лечебните заведения за болнична помощ водят електронен дневник на заявленията за допълнителна услуга - избор на лекар или екип. В електронния дневник се вписват: трите имена; номерът на личната карта на пациента и на неговия представител, подписал заявлението; клиничната пътека, по която се извършва хоспитализацията; избраният от пациента или от неговия представител лекар/екип; цената на избора; датата на направения избор; данни за изпълнението/неизпълнението на поисканата допълнителна услуга.412

От предоставените електронни дневници по тримесечия на 2014 г. и 2015 г. е установено, че те съдържат всички изискуеми реквизити.413 През 2014 г. са подадени 2 334 заявления за избор на екип, а през 2015 г. – 2 865 или с 23 на сто повече.

При извършена съвместна проверка от контролните органи на ИАМО и на Сметната палата е установено, че през 2016 г. в утвърдения „Ценоразпис на платените медицински услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2016 г. не е посочена цена за избор на лекар, а само за услугата „Избор на екип“. В ЛЗ не се прилага и не се предлага на пациентите допълнителната услуга „избор на лекар“, с което е нарушено изискването на

405 Одитно доказателство № 95406 Препоръка № 2.14.407 чл. 130, ал. 1 от ЗЗ408 при отказ на пациента да изпълни изискванията на НРД, чужденци, които пребивават краткосрочно или продължително в Република България, както и лица с двойно български и чуждо гражданство, които не се осигуряват по реда на ЗЗО; случаи, в които Р. България няма сключена спогодба с държавата, чийто гражданин е пациентът чужденец409 Одитно доказателство № 95410 Препоръка № 2.14.411 http://maichindom.com/%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%B8/412 чл. 25, ал. 3 от Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ413 Одитно доказателство № 96

63

чл. 24 а, ал. 1 от Наредбата за осъществяване на правото на достъп до медицинска помощ. Разработеният от ЛЗ образец на „Заявление за избор на екип от медицински специалисти преди извършване на интервенция/ манипулация“ не е съобразен с приложения в наредбата образец, като липсва възможност за избор на лекар.414,415

За пациентите на лечебното заведение е създадена възможност за избор на екип и други допълнително поискани услуги, за което са утвърдени вътрешни правила и ценоразписи, но липсва регламент за избор на лекар, с което е нарушено правото на достъп до медицинска помощ.

На общодостъпни места в сградата на ЛЗ е оповестена информация относно здравните дейности, гарантирани от бюджета на НЗОК, както и ценоразпис на медицинските и други услуги. Не е оповестена информация относно безплатно предоставяните медицински услуги извън обхвата на задължителното здравно осигуряване, както и случаите, в които лицата заплащат медицинските услуги, което затруднява информираността на пациентите.

1.1.4. Съставени констативни протоколи и актове от контролни органи (СРЗИ, ИАМО, СЗОК, ЦАР, ИАЛ и ИАТ) по отношение на качеството

Регионалните здравни инспекции осъществяват на територията на съответната област контрол върху регистрацията на лечебните заведения и здравната дейност, извършвана в тях, върху законосъобразността на медицинската помощ по договор с МЗ и спазване изискванията на Методиката за субсидиране на лечебните заведения за съответната година416 и на медицинските стандарти, както и върху достоверността на отчетната информация.417

През 2014 г. са извършени пет проверки, а през 2015 г. – седем проверки от Столичната регионална здравна инспекция, при които не са установени нарушения и не са дадени препоръки.418

При извършена проверка419 от СРЗИ на медицинската документация и статистическата отчетност на ЛЗ, е установено, че се спазват изискванията за защита на данните на пациента и се използва утвърдената медицинска документация.420

Заключението от извършена проверка по изпълнение на изискванията по договор с МЗ421, относно въвеждане на масов универсален неонатален слухов скрининг в родилните и неонаталогични клиники/отделения е, че в ЛЗ е създадена необходимата организация за провеждане на слуховия скрининг и съхранение на документацията.

Изпълнителна агенция „Медицински одит“ извършва проверки422 относно съответствието на структурата, управлението, дейността и организацията на медицинското обслужване в ЛЗ с изискванията на ЗЗ, ЗЛЗ и нормативните актове по тяхното прилагане, както и по спазването на изискванията на медицинските стандарти.

През 2014 г. от ИАМО е извършена проверка относно съответствието на структурата, управлението, дейността и организацията на медицинското обслужване в ЛЗ с изискванията на ЗЗ, ЗЛЗ и подзаконовите актове по тяхното прилагане, както и по спазването на изискванията на медицинските стандарти. Констатирано е съответствие с нормативните изисквания. Структурите на ЛЗ покриват изискванията на медицински стандарт „Акушерство и гинекология“ – трето ниво на компетентност. Установено е, че актуалното щатно разписание не съответства на структурата, отразена в ПУДВР, както и 414 Одитно доказателство № 28415 Препоръка № 2.15416 на МЗ417 на основание чл. 10, ал. 1, чл. 116б, ал. 1, т. 1 от ЗЗ и чл. 2, ал. 1, чл. 3 и чл. 5 от Указания за извършване на контрол върху дейностите на ЛЗ по методика за субсидиране на ЛЗ за съответната година418 Одитно доказателство № 97419 на основание чл. 10, ал. 1, т. 6 и чл. 116б, ал. 1, т. 1 от ЗЗ420 Одитно доказателство № 97421 Одитно доказателство № 97422 съгласно чл. 116б, ал. 1, т.т. 1,2,3,4 и 6 от ЗЗ

64

че в проверените истории на новородените и в приложените епикризи не е отразена взета кръв за скрининг изследвания. За отстраняване на откритите нарушения са дадени препоръки, които са изпълнени в срок. 423

През 2015 г. от ИАМО са проведени 2 извънредни проверки, от които едната е по самосезиране, а другата - по жалба на пациент. Не са установени пропуски и нарушения от страна на персонала на болницата. Извършени са две извънредни проверки по писма на МЗ. При първата са дадени препоръки за промени в щатното длъжностно разписание и във вътрешните правила за организация на работната заплата и допълнителните трудови възнаграждения по категории персонал. Изпратен е отговор до ИАМО за изпълнение на препоръките.424 При втората проверка425 е установено нарушение на изискванията на Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ426, като при избора на екип лекуващият лекар и избраният оператор са едно и също лице. В утвърдения427

ценоразпис на платените медицински услуги и допълнителни услуги по избор на пациента са определени различни цени при избор на лекар/екип от медицински специалисти в зависимост от сложността на оперативните интервенции, с което е допуснато нарушение на чл. 31, ал. 2 от Наредбата. Епикризата на лицето, подало жалба, е издадена 26 дни след изписването му от ЛЗ. Дадени са препоръки за спазване изискванията на подзаконовите нормативни актове.

През 2014 г. от СЗОК са извършени 11 проверки,428 от които 10 по отношение на изпълнение на договорения429 пакет болнична помощ, в съответствие с общите и специални условия на НРД за медицинските дейности за 2014 г., както и спазване на определените лимити на дейностите, медицинските изделия и лекарствена терапия по месеци на 2014 г. При две от проверките е извършен контрол и на медицинската документация на пациентите по време на хоспитализация. Открити са следните нарушения: извършване на медицинска дейност по КП от лекар, който не е включен в списъка на специалистите, оказващи болнична помощ; подписване на документи от лекари, които отсъстват от работа на посочената дата; неотразяване на придружаващи заболявания, в нарушение на изискванията на НРД за 2014 г.430; неспазване на Правилата за добра медицинска практика; неспазване изискванията на диагностично-лечебните алгоритми на клиничните пътеки. При три от проверките не са установени нарушения.

Дадени са препоръки за спазване на изискванията на НРД за 2014 г. и на ЗЗО, а в три от случаите е предложено да не се изплащат средства за съответните медицински дейности.431

През 2015 г. от Столичната здравноосигурителна каса са извършени 15 проверки.432 Девет от проверките са по отношение на изпълнение на договорения433 пакет болнична помощ в съответствие с общите и специални условия на НРД за медицинските дейности за 2015 г., както и спазване на определените лимити на дейностите, медицинските изделия и лекарствена терапия по месеци на 2015 г. Шест от проверките са

423 Одитно доказателство № 97424 Одитни доказателства № 97 и 98425 Одитни доказателства № 98 и 97426 чл. 29, т. 1 от Наредбата за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ427 в сила от 01.01.2014 г.428 на основание чл. 20, ал. 1, т. 2 и чл. 54, ал. 8 от ЗЗО429 Одитни доказателства №№ 26 и 27430 чл. 217 и Приложение № 3 от НРД 2014431 Одитно доказателство № 97432 на основание чл. 20, ал. 1, т. 2 и чл. 54, ал. 8 от ЗЗО433 Одитни доказателства №№ 26 и 27

65

по повод писма от ЛЗ относно несъответствия между системите HADIS434 и БИС435 при хоспитализация и дехоспитализация на ЗОЛ.

При три от извършените проверки са открити нарушения относно: липса на индикации за хоспитализация по КП; неспазване на минималния болничен престой по КП и неотразяване на резултати от извършени скринингови изследвания в медицинската документация. Дадени са препоръки за спазване на изискванията на НРД за 2015 г. и на ЗЗО. За два от случаите е предложено от СЗОК да не се изплащат средства за съответните медицински дейности. При останалите 12 проверки не са констатирани нарушения.436

От „Центъра за асистирана репродукция“ през 2015 г. е осъществен контрол437

по изпълнението на договор438 с ЛЗ за извършване дейности по асистирана репродукция, финансирани с публични средства. Установено е, че ЛЗ разполага с изискуемите помещения, медицинско оборудване, техническа и медицинска документация, както и персонал с правоспособност за осъществяване на дейности по асистирана репродукция в съответствие с медицински стандарт „Асистирана репродукция“. Установено е, че отчетените дейности и лекарствени препарати отговарят на извършените и вписани в медицинската документация. Задължителни предписания и препоръки не са дадени, поради липса на установени нарушения/несъответствия.439

През 2015 г. от Изпълнителната агенция по лекарствата е извършена извънредна проверка440 по постъпило съобщение за сериозна нежелана реакция по време и след кръвопреливане. Не са констатирани нарушения от страна на медицинските специалисти.441

Изпълнителната агенция по трансплантация442 извършва предварителна инспекция на ЛЗ при условията и по реда на Закона за трансплантация на органи, тъкани и клетки443 за оценка на съответствието на ЛЗ с изискванията на медицинския стандарт за асистирана репродукция. ИАТ444 контролира дейностите по осигуряване на качество и безопасност при извършване на асистирана репродукция.

През 2015 г. от ИАТ е извършена проверка на дейностите по асистирана репродукция. Установено е, че ЛЗ отговаря на нормативните изисквания и има необходимата материална база и квалифициран медицински персонал за извършване на дейности по асистирана репродукция с някои изключения, за които са дадени следните препоръки: да се изготви заповед за Комисия за одит на системата за управление на качеството; да се изготвят клинични алгоритми „При настъпване на смърт“, „При наличие на спешност“, „При извънредни обстоятелства“ и „Условия и ред за планова и спешна хоспитализация“; в епикризата и информираното съгласие да се попълват всички реквизити. Изпратено е писмо до ИАТ относно изпълнението на препоръките.445

През одитирания период са извършени проверки от различни външни контролни органи, при част от които са дадени предписания/препоръки. За изпълнението им

434 Регистрационна система на събития по хоспитализация и дехоспитализация, която е предназначена да обработва и съхранява информация за самоличността на ЗОЛ, събрана чрез автоматично снемане на данни от български личен документ при постъпване и изписване на ЗОЛ в/от лечебното заведение, изпълнител на болнична помощ, сключило договор с НЗОК, респективно с РЗОК.435 БИС436 Одитно доказателство № 97437 на основание чл. 86, ал. 2 и чл. 89 от Закона за медицинските изделия438 Одитно доказателство № 99439 Одитно доказателство № 97440 на основание чл. 38 и чл. 39 от Закона за кръвта, кръводаряването и кръвопреливането441 Одитно доказателство № 97442 на основание чл. 131, ал. 3 от ЗЗ443 чл. 39а, ал. 3 от Закона за трансплантация на органи, тъкани и клетки, чл. 3, т. 1 от Наредба № 4 от 19.02.2007 г. за условията и реда за извършване на инспекции на ЛЗ от ИАТ и Наредба № 28 от 20.06.2007 г. за дейности по асистирана репродукция444 чл. 131а, т. 3 от ЗЗ445 Одитно доказателство № 97

66

контролните органи са информирани от страна на лечебното заведение. Изпълнението на дадените предписания и препоръки е създало предпоставки за качествено извършване на АГ дейностите.

1.1.5. Удовлетвореност на пациентите от получената специализирана АГ помощ

През одитирания период в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД са проведени анонимни анкети с пациенти (м. март. и м. декември 2014 г.; м. март и м. октомври 2015 г.) за оценка качеството на извършваната дейност, в които се дава добра оценка за работата на акушерките.446

По време на одита в ЛЗ е проведена анонимна анкета сред пациенти, настанени при стационарни условия в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

Преобладаващата част от анкетираните пациенти оценяват оказаните им акушеро-гинекологични услуги в ЛЗ като качествени (според 57 на сто от анкетираните медицинските услуги в болницата са с много добро качество, а според 37 на сто те са с добро качество). Допълнителната услуга „Избор на екип“ за извършване на определена манипулация или интервенция е заявена от малко над половината от анкетираните пациенти, които считат, че предоставените им медицински услуги от избраните от тях медици са с високо качество.

Фигура № 9: Мнение на пациентите за качеството на медицинските услуги

По-голямата част от анкетираните са доволни от отношението на медицинския персонал към тях (49 на сто го определят като много добро, а за 47 на сто то е добро), получили са необходимата информация относно техните права, заболяване, лечение и изследвания (79 на сто) и считат, че съществува равнопоставеност между пациентите в болницата (80 на сто).

Фигура № 10 Информираност на пациентите Фигура № 11 Отношение на медицинския персонал към пациентите

Въпреки че са осигурявани необходимите лекарства, по време на болничния престой на 11 на сто от пациентите се е налагало да закупуват медикаменти, които не се покриват от НЗОК, както и превързочни материали за собствена сметка.

446 Одитно доказателство № 28

67

Болничната храна е много добра според 8 на сто от отговорилите, 33 на сто я определят като добра, за 43 на сто тя е задоволителна, а за 16 на сто е лоша.

Състоянието на материалната база на ЛЗ е определено като много добро от 13 на сто от анкетираните, според 30 на сто то е добро, за 42 на сто е задоволително, а за 15 на сто – материалната база е в лошо състояние.

Фигура № 12 Мнение на пациентите за болничната храна

Фигура № 13 Мнение на пациентите за състоянието на материалната база на ЛЗ

За повишаване качеството на извършваните акушеро-гинекологични услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД анкетираните са на мнение, че е необходимо подобряване на битовите условия, в т. ч. реновиране на отделенията и повече санитарни помещения, по-подробна и разбираема информация, повече персонал в ЛЗ, както и по-добро отношение на медицинския персонал към пациентите.

Фигура № 14: Препоръки на пациентите към болницата

Преобладаващата част от анкетираните пациенти оценяват като качествени оказаните им акушеро-гинекологични услуги в лечебното заведение, доволни са от отношението на медицинския персонал към тях, получили са необходимата им информация и считат, че съществува равнопоставеност между пациентите в болницата.

Състоянието на материалната база на лечебното заведение, както и качеството на болничната храна са определени като добри от по-малко от половината анкетирани. За повишаване качеството на извършваните акушеро-гинекологични услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом“ според анкетираните е необходимо подобряване на битовите условия, повишаване на информираността на пациентите, повече персонал, както и по-добро отношение на медицинския персонал към пациентите.

1.2. Изпълнение на планираните натурални и стойностни показатели за специализираната АГ помощ

1.2.1. Изпълнение на общите натурални показателиТаблица № 4 Натурални показатели за периода 2013 г. – 2015 г.

№ Показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г.

68

отчет план отчет план отчет1. Брой преминали болни 15 553 15 710 15 591 15 710 15 2392. Леталитет, в % 0,16 0,24 0,17 0,15 0,123. Брой проведени леглодни 95 717 96 674 97 683 98 674 96 1714. Оборот на едно болнично легло447 49,09 43,76 48,95 43,76 45,165. Среден престой на 1 болен в дни 6,15 6,15 6,27 6,16 6,31

Анализът на общите натурални показатели за болнична помощ, осъществявана от „СБАЛАГ–Майчин дом“ ЕАД, проследява динамиката им в рамките на три години и отчита степента им на изпълнение през одитирания период.

Броят на преминалите болни през 2014 г. е 15 591, като се увеличава незначително (с 38) спрямо 2013 г. и е с 352 повече от отчетените през 2015 г. Изпълнението на показателя спрямо прогнозната стойност през 2014  г. е 99 на сто, а през 2015 г. намалява до 97 на сто.

Леталитетът от 0,16 на сто за 2013 г. се увеличава до 0,17 на сто за 2014 г. и намалява до 0,12 на сто през 2015 г., което е показател за подобряване на качеството на предлаганата болнична помощ.

Броят на проведените леглодни през 2014 г. е 97 683, което е с 1 966 повече спрямо 2013 г., като през 2015 г. намалява с 1 512 проведени леглодни. През 2014 г. е отчетено 101 на сто изпълнение спрямо прогнозната стойност, а през 2015 г. изпълнението се понижава до 98 на сто, спрямо прогнозната стойност за същата година.

При показателя „Оборот на едно болнично легло“ се наблюдава тенденция на намаляване, като от 49,09 за 2013 г. става 48,95 за 2014 г. и достига до 45,16 през 2015 г. За двете години по план е заложена постоянна стойност на показателя - 43,76. По отношение на изпълнението на заложените стойности се наблюдава преизпълнение на показателя, съответно с 12 на сто за 2014 г. и с 3 на сто за 2015 година.

Средният престой на 1 болен в дни през 2013 г. е 6,15. По план стойността на този показател следва да се запази непроменена през следващите две години, но се наблюдава тенденция на нарастване – през 2014 г. средният престой на 1 болен в дни достига до 6,27, а през 2015 г. – до 6,31. Изпълнението на показателя спрямо прогнозната стойност през 2014 г. е 102 на сто, а през 2015 г. 103 на сто.

Информацията за отчетените стойности на показателите „среден брой легла“, „използваемост на легловия фонд в процент“ и „използваемост на болничните легла в дни“ се различават в бизнес-програмите, в приложенията към тях, в индивидуалния отчет за дейността, в ГФО и в предоставената от дружеството справка, поради което не може да се проследи динамиката им през одитирания период.

През одитирания период в лечебното заведение, въпреки променящата се тенденция през тригодишния период (2013 г. – 2015 г.) на увеличаване и впоследствие намаляване, броят на преминалите пациенти е относително постоянен - около 15 000, което е показател за натовареността на лечебното заведение, съобразно неговата специализирана дейност. Същата тенденция се забелязва и при показателя „Брой проведени леглодни“. Намаляването на леталитета е показател за подобряване на предлаганата болнична помощ. През одитирания период при показателя „оборот на едно болнично легло“ се наблюдава тенденция на намаляване, докато при показателя „среден престой на 1 болен в дни“ се наблюдава тенденция на увеличаване.

Информацията за отчетните стойности на някои от показателите, свързани с легловия фонд се различава в отделните източници на информация, предоставени от одитирания обект, поради което не може да се проследи динамиката на тези показатели през одитирания период.

447 показателят отразява стойностите, посочени в Бизнес-програмите, индивидуалните годишни отчети, ГФО и предоставената Справка от одитирания обект за 2014 г. и 2015 г.; Отчетните данни за 2013 г. и 2014 г. за показателя, посочени в Приложение към Бизнес-програмите 2014 г. и 2015 г. не са взети предвид

69

1.2.2. Общи стойностни показателиАнализът на общите стойностни показатели за болнична помощ на „СБАЛАГ –

Майчин дом“ ЕАД, проследява отново динамиката им в рамките на три години, както и в сравнение с осреднените показатели за АГ болниците в страната, съгласно информация от Национален център за обществено здраве и анализи (НЦОЗА).448

Таблица № 5 Стойностни показатели за периода 2013 г. – 2015 г. (в хил. лв.)

№ Показатели449 2013 г. 2014 г. 2015 г.отчет НЦОЗА450 план отчет НЦОЗА план отчет НЦОЗА

1. Стойност на един храноден 2.41451 1,97 2.38 2.307 2,05 2.28 2.22452 2,14

2. Среден разход на един леглоден 168.11453 156,93 171.22 172.069 162,44 171.27 172.85454 167,20

3.

Стойност на разходите за персонал и осигуровки на леглоден

95.259 - - 96.929 - - 96.9210 -

4. Стойност на един преминал болен 1034.62455 678 1053.66 1078.0211 706 1075.75 1134.1811 695

При анализа на показателя „Стойност на един храноден“ се забелязва тенденция на намаляване от 2,41 лв. за 2013 г. до 2,22 лв. за 2015 г. В ЛЗ е постигната по-ниска стойност на един храноден от плановата стойност, като въпреки това през одитирания период стойността на един храноден е по-висока от средната за страната за групата лечебни заведения за АГ.

При показателя „Среден разход на един леглоден“ се наблюдава повишаване от 168,11 лв. за 2013 г. до 172,06 лв. за 2014 г. и впоследствие незначително увеличение до 172,85 лв. за 2015 г. Наблюдава се по-висока стойност на един леглоден спрямо плановите стойности. През одитирания период показателят е с по-висока стойност от средното за АГ в страната.

Разходите за персонал и осигуровки на леглоден през 2014 г. се повишават спрямо 2013 г. с 1,67 лева. През 2015 г. увеличаване на разходите по този показател спрямо 2014 г. не се наблюдава.

Стойността на един преминал болен през 2014 г. е 1 078,02 лв., като се наблюдава увеличение с 43,40 лв. спрямо 2013 г., и е с 56,16 лв. по-малка спрямо 2015 година. През одитирания период не са изпълнени заложените планови стойности на един преминал болен. Стойността на показателя е значително по-висока от средната за страната за групата лечебни зеведения за АГ, причина за което е различния подход при изчисляването на стойността на показателя в лечебното заведение и в НЦОЗА.456

От анализа на изпълнението на общите стойностни показатели през одитирания период е установено, че се повишават разходите за един леглоден и за един преминал болен, както и разходите за персонал и осигуровки на леглоден, което е предпоставка за извършване и оказване на качествена болнична помощ. През периода се наблюдава

448http://ncphp.government.bg/index.php?option=com_content&view=article&id=256:%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%BD-%D0%B0%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D0%B7-%D0%B4%D0%B5%D0%B9%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82-%D0%BB%D0%B5%D1%87-%D0%B7%D0%B0%D0%B2%D0%B5%D0%B4&catid=164&lang=bg449 Одитни доказателства №№ 28, 11 и 100450 Одитно доказателство № 101451 Одитно доказателство № 28452 Одитно доказателство № 28453 Одитно доказателство № 11454 Одитно доказателство № 100455 Одитно доказателство № 28456 http://ncphp.government.bg/files/nczi/izdania_2010/MBAL_economics_16.pdf - стр. 32

70

намаление единствено на разходите за един храноден, което може да се отрази негативно върху качеството на услугата – предоставяне на храна на пациентите.

1.2.3. Изпълнение на специфичните показатели за дейността на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД

Таблица № 6 Специфични показатели за периода 2013 г. – 2015 г.

№ Показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г.отчет план отчет план отчет

1. Брой раждания 3 842457 - 3 97813 - 3 83113

2. Брой родени деца (общо) 3 98413 - 4 13313 - 3 97113

2.1. Живородени 3 955458 - 4 10114 - 3 93814

2.2. Мъртвородени 2914 - 3214 - 3314

3. Брой родени деца вследствие на приложени техники за асистирана репродукция 1459 - 815 - 1415

4. Брой жени, при които са приложени техники за асистирана репродукция 3615 - 3715 - 3915

в т.ч. финансирани от Центъра за асистирана репродукция - - 20460 - 2216

5. Брой реализирани бременности вследствие на приложени техники за асистирана репродукция 515 - 1015 - 1515

6. Брой недоносени деца (общо) 715461 - 81317 - 75717

7. Брой аборти (общо) 1 285462 - 1 14418 - 1 15718

8. Общ брой на оперативните интервенции 7 491463 - 7 35819 - 7 45819

9. Регистрирани случаи с усложнения след интервенции 46915 - 46715 - 41215

Анализът на специфичните показатели за дейността отразява тенденциите в основните дейности на болницата – АГ, в т.ч. и асистираната репродукция.

Броят на ражданията през 2013 г. е 3 842, през 2014 г. - 3 978, а през 2015 г. - 3 831, при което са родени съответно 3 984, 4 133 и 3 971 деца. От тях живородените през 2013 г. са 3 955, през 2014 г. - 4 101, а през 2015 г. - 3 938 деца. Броят на мъртвородените нараства, като от 29 за 2013 г. стига до 33 за 2015 година.

На „СБАЛАГ–Майчин дом“ ЕАД са издадени разрешения464 от министъра на здравеопазването за извършване на дейности, в т.ч. и за дейност по асистирана репродукция, във връзка с чл. 131, ал. 1 от ЗЗ и Наредба № 16 от 25.04.2007 г. за условията и реда за издаване на разрешение на лечебните заведения за извършване на дейности по асистирана репродукция.

Видно от стойността на показателя „Брой жени, при които са приложени техники за асистирана репродукция“ броят на жените се увеличава, като от 36 за 2013 г. достига 39 за 2015 година.

С Центъра за асистирана репродукция са сключени договори465 за срок от една календарна година за извършване на дейности по асистирана репродукция на жени, за които е издадена заповед от директора на ЦАР, че са одобрени за организационно и финансово подпомагане със средства от фонда. В заповедта се посочва, че жената е избрала СБАЛАГ за извършване на асистирана репродукция. Изпълнителят се задължава да извършва своевременно и качествено дейностите по асистирана репродукция в съответствие с утвърдените медицински стандарти.

За извършване на дейности по асистирана репродукция от ЦАР са финансирани 20 жени през 2014 г. и 22 жени през 2015 година. 457 Одитни доказателства №№ 28 и 100458 Одитно доказателство № 28459 Одитно доказателство № 100460 Одитно доказателство № 28461 Одитно доказателство № 28462 Одитно доказателство № 28463 Одитно доказателство № 28464 Одитно доказателство № 14465 Одитно доказателство № 99

71

В същото време нараства и броят на реализираните бременности вследствие на приложени техники за асистирана репродукция от 5 за 2013 г., през 10 за 2014 г. и стига до 15 за 2015 година. Броят на децата, родени вследствие на приложени техники за асистирана репродукция нараства от 1 за 2013г., на 8 за 2014 г. и на 14 за 2015 година.

Броят на недоносените деца варира от 715 за 2013 г., увеличава се на 813 през 2014 г. и намалява до 757 през 2015 година.

Броят на абортите бележи тенденция на намаление, като от 1 285 за 2013 г. достига до 1 157 през 2015 година.

Общият брой на оперативните интервенции се променя, като през 2013 г. е 7 491, през 2014 г. намалява със 133, а през 2015 г. се увеличава със 100 и става 7 458.

Регистрираните случаи с усложнения след интервенции също намаляват (с 12 на сто), като от 469 през 2013 г. стигат до 412 през 2015 г., което е положителен индикатор за ефикасно и ефективно изпълнение на дейността на хирургичните отделения.

През периода 2013 г. – 2015 г. се наблюдава увеличение на броя на новородените деца, като живородените се увеличават през 2014 г. спрямо 2013 г. и намаляват през 2015 г. спрямо 2014 г. Макар и незначително, се увеличава броят на мъртвородените.

Броят на жените, при които са приложени техники за асистирана репродукция се увеличава, като в същото време нараства броят на реализираните бременности вследствие на приложени техники за асистирана репродукция, както и броят на децата, родени вследствие на приложени техники за асистирана репродукция.

През одитирания период намалява броят на недоносените деца, както и броят на абортите. Общият брой на оперативните интервенции е относително постоянен, като през 2015 г. в сравнение с 2014 г. същият е увеличен. В същото време намаляват регистрираните случаи с усложнения след интервенции.

Изпълнението на специфичните показатели показва тенденция на сравнителна устойчивост, каето е предпоставка за ефективно и ефикасно изпълнение на специализираните акушеро-гинекологични дейности на лечебното заведение.

2. Изпълнение на дейността на Лабораторията по клинична генетика (ЛКГ)

2.1. Качество на дейността на Лабораторията по клинична генетика2.1.1. Система за управление на качеството

72

Опазването на генетичното здраве се осигурява чрез провеждане на здравни дейности, насочени към:466 профилактични и диагностични изследвания за доказване и класифициране на генетични заболявания; диспансеризация на лицата с повишен риск за поява и развитие на генетични заболявания; лечение на наследствени заболявания, вродени аномалии и предразположения; установяване на наследствени признаци и идентифициране на родител; съхраняване на генетична информация.

Съгласно издадените от министъра на здравеопазването разрешения467 за осъществяване на лечебна дейност, „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД може да осъществява дейности по специалността медицинска генетика.

Генетични изследвания за медицински или научни цели се извършват от акредитирани генетични лаборатории към лечебните заведения за болнична помощ.468

Присъдената „отлична” акредитационна оценка за цялостната медицинска дейност на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД се отнася и за дейността на лабораторията по генетика, за срок от пет години.469

Със заповед470 на министъра на здравеопазването Лабораторията за молекулярна патология към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е определена за Национална генетична лаборатория.471 Считано от 31.01.2014 г. наименованието „Национална генетична лаборатория“ се заменя с „Лаборатория по клинична генетика (ЛКГ) към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.472

От изпълнителния директор на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е утвърден Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на ЛКГ.473 Съгласно правилника474, лабораторната дейност е организирана в съответствие с изискванията на Медицински стандарт „Медицинска генетика”. Основните дейности, извършвани в ЛКГ са: масов неонатален скрининг на новородените; масов пренатален биохимичен скрининг; биохимична, ензимна, метаболитна, ДНК475 и цитогенетична постнатална и пренатална диагностика.

Лабораторията извършва изследвания в областта на генетиката, ензимологията и биохимията, като обхваща новородени, бременни и пациенти с генетични болести от цялата страна. Лабораторията се ръководи от началник лаборатория.

466 чл. 137 от ЗЗ467 Одитно доказателство № 14468 чл. 142, ал. 1 от ЗЗ469 Одитно доказателство № 40470 Одитно доказателство № 102471 на основание чл. 142, ал. 1, ал. 2 и ал. 4 от ЗЗ472 ДР към Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 26 от 2007 г. за предоставяне на акушерска помощ на здравно неосигурени жени и за извършване на изследвания извън обхвата на задължителното здравно осигуряване на деца и бременни жени (обн. - ДВ, бр. 9 от 2014 г., в сила от 31.01.2014 г.)473 на 25.11.2010 г.474 Одитно доказателство № 103, т. 55475 Дезоксирибонуклеинова киселина  - нуклеинова киселина, която носи генетичните инструкции за биологическото развитие на всички клетъчни форми на живот и много от вирусите. Основната функция на молекулата на ДНК е дълготрайното съхранение на информация.

73

Качеството на всички дейности, извършвани в ЛКГ, се осигурява посредством Система за управление на качеството, която се основава на спазване изискванията на стандарта „Медицинска генетика“ и Правилника за устройството, дейността и вътрешния ред на ЛКГ.476 Лабораторията притежава сертификати за качество по отделните видове изследвания.477

В съответствие с изискванията на ЗЛЗ,478 условията и редът за работа на Националната генетична лаборатория и на националния генетичен регистър са определени с Наредба № 26 от 14.06.2007 г. на министъра на здравеопазването.

С чл. 1 от Наредба № 26 от 2007 г. са регламентирани условията и редът за извършване на изследвания извън обхвата на задължителното здравно осигуряване на деца и бременни жени с китове, реактиви и консумативи, осигурени от МЗ.

Съгласно наредбата, кръв за изследване на новородени се взема в родилните или неонатологичните отделения на лечебните заведения, в които са родени децата. ЛЗ, в което е взета кръвта, я изпраща незабавно в „Специализирана болница за активно лечение по детски болести” - ЕАД, София („СБАЛДБ” - ЕАД), за регистрация и изследване за вроден хипотиреоидизъм и вродена надбъбречнокорова хиперплазия. До четвъртия ден от получаването им, „СБАЛДБ“ - ЕАД изпраща кръвните проби на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, за изследване за фенилкетонурия. Резултатите от извършените изследвания при новородени деца с данни за вроден хипотиреоидизъм, вродена надбъбречнокорова хиперплазия или фенилкетонурия, придружени с писмени указания за поведение, се съобщават незабавно на ЛЗ, в което е взета кръвта, както и на посочен от родителите адрес.479

При съмнение за фенилкетонурия или друго вродено метаболитно нарушение контролните проби за потвърждаване се изпращат на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.

Изследванията на бременните жени за оценка на риска от раждане на дете с най-чести хромозомни болести се извършват в генетични лаборатории на лечебните заведения и медицинските факултети, включени в приложение от Наредба № 26 от 2007 г.480

Съгласно чл. 9 на Наредба № 26 от 2007 г.481, необходимите китове, реактиви и консумативи за изследванията на всички новородени деца за фенилкетонурия, вродена надбъбречнокорова хиперплазия и вроден хипотиреоидизъм се осигуряват със средства от републиканския бюджет.

Системен проблем за „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД е несвоевременното осигуряване на необходимите консумативи и реактиви от страна на МЗ,482 което крие рискове за преустановяване на някои дейности, като особено застрашени са скрининговите програми. Поради това периодично се налага реактиви и консумативи да бъдат осигурявани от „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.483,484

За получаване на необходимите китове, реактиви и консумативи лечебните заведения и медицинските факултети към съответните университети изготвят заявки по образец. Заявките се изготвят един път годишно и се изпращат в ЛКГ, до първи октомври на годината, предхождаща периода на заявката.485 ЛКГ изготвя обобщена заявка по

476 Одитно доказателство № 104477 Одитно доказателство № 105478 чл. 142, ал. 5 от ЗЗ - Наредба № 26 от 14.06.2007 г.479 чл. 10 от Наредба № 26 от 2007 г.480 чл. 11 от Наредба № 26 - Приложение № 6481 Наредба № 26 от 14 юни 2007 г. за предоставяне на акушерска помощ на здравнонеосигурени жени и за извършване на изследвания извън обхвата на задължителното здравно осигуряване на деца и бременни жени, издадена от МЗ482 Одитно доказателство № 104483 Одитно доказателство № 104484 Препоръка № 1.2.485 чл. 16 от Наредба № 26 от 2007 г.

74

образец и я представя в МЗ до петнадесети октомври на годината, предхождаща периода на заявката.486

За получените и изразходвани количества китове, реактиви и консумативи лечебните заведения и медицинските факултети към съответните университети изготвят два пъти годишно отчети, които се изпращат в ЛКГ до 1-во число на месеца, предхождащ периода, за който се изготвя заявката. ЛКГ изготвя обобщен отчет по образец и го представя в МЗ. Въз основа на заявките и отчетите МЗ разпределя или преразпределя китовете, реактивите и консумативите до лечебните заведения и медицинските факултети към съответните университети, направили заявките, в рамките на договорените за годината количества.487

От ЛКГ през одитирания период са изготвяни заявки за необходимите китове, реактиви и консумативи, както и отчети за изразходваните лабораторни материали.488

ЛКГ поддържа ДНК банка, включваща клинични случаи, за които няма въведени анализи или налична технология (29 за 2014 г. и 75 за 2015 г.489). Лабораторията среща ограничения от страна на МЗ при съгласуване на средствата за разширяване на обема и вида изследвания, както и за въвеждане на иновативни технологии, свързани с дейности, включени в Наредба № 26 от 2007 г. Това води до отлагане извършването на изследванията и формиране на листа на чакащи, както и до търсене на алтернативи изследванията да бъдат извършвани в частни лаборатории или в чужбина.490,491

Основен проблем за лабораторията е амортизирането на материално-техническата база.492 ЛКГ разполага с 16 помещения за лабораторна дейност, половината от които са в критично състояние, поради факта, че не е извършван ремонт в последните 25 години. Необходими са допълнителни помещения за лабораторна дейност, както и ремонти в помещенията, в които се осъществяват дейностите, за да се осигури добра климатизация и ниско ниво на запрашаване, позволяваща безаварийна работа на апаратурата.493,494

От началника на лабораторията е направено мотивирано предложение за закупуване и внедряване на медицинска апаратура/оборудване/инструментариум/ извършване на строителство, с оглед подобряване на предлаганите медицински услуги и осигуряване на допълнителни приходи за „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД. През 2015 г., след участие в дарителска кампания, е осигурен автоматичен пънчер, с което значително се облекчава ръчния труд на лаборантите. Извън одитирания период (в края на 2016 г.) чрез Медицински университет-София са осигурени инкубатор за въглероден двуокис и химическа камина.495

486 чл. 15 от Наредба № 26 от 2007 г.487 чл. 18 от Наредба № 26 от 2007 г.488 Одитни доказателства № 106 и 107489 Одитно доказателство № 108490 Одитни доказателства №№ 104 и 109491 Препоръка № 1.3.492 Одитно доказателство № 104493 Одитни доказателства №№ 104 и 109494 Препоръка № 2.4.495 Одитно доказателство № 104

75

2.1.2. Вътрешен и външен лабораторен контрол на качеството. Предприети коригиращи действия

Разработена е Инструкция за провеждане на вътреболничен качествен контрол в ЛКГ, съгласно която системата за осигуряване на качеството на лабораторията е насочена към организационната структура, процесите в звеното и квалификацията на персонала. Вътрешният контрол се осъществява за всички лабораторни изследвания с помощта на контролни материали и проби на болни. Основните функции на вътрешния лабораторен контрол на качеството са: контрол на случайните и системните грешки; контрол на влиянието на различни от анализирания компонент в пробата върху възпроизводимостта, достоверността и специфичността; контрол на тенденциите.496

Вътрешният лабораторен контрол на качеството се извършва на ниво идентификация на пробите, преданалитичен етап, аналитичен етап и постаналитичен етап, като според типа провеждани анализи се следят контролните материали и резултати.497

Външният контрол на качеството изисква лабораторията да е акредитирана от национални или Европейски комисии, както и да участва регулярно във външен лабораторен качествен контрол. Лабораторията участва в различни системи за външен качествен контрол по основните направления на дейност. При изпълнение на всички показатели, включващи анализ на пробите и интерпретация на резултатите, позволяваща поставяне на диагноза, се издава съответният сертификат.498

Лабораторията е включена в Японската система за външна оценка на качеството, като за неонатална скринингова програма ежемесечно се изследват 10 контролни проби.499

Същата участва и в международна програма за качествен контрол по отношение на „Неонатален ДНК скрининг за муковисцидоза и вродени грешки на обмяната”500, както и в международен качествен контрол за масовия неонатален скрининг за фенилкетонурия.501,502

В ЛКГ се извършва текущ анализ и оценка на резултатите от вътрешния лабораторен контрол на качеството и външната оценка на качеството. При необходимост се предприемат коригиращи действия като изискване на нова проба, калибрация или сервиз на апаратура, промяна на аналитичните протоколи и подмяна на контролни материали.503

В Лабораторията по медицинска генетика е извършена съвместна проверка504 от органите на ИАМО и на Сметната палата относно спазване на изискванията на Наредба № 38 от 20 август 2010 г. за утвърждаване на Медицински стандарт „Медицинска генетика”, при която е установено, че Лабораторията по медицинска генетика отговаря на изискванията на стандарта. Всички помещения в лабораторията са разпределени функционално правилно и имат връзка с останалите отделения и комуникационни системи в болницата.

2.2. Изпълнение на планираните натурални показатели за дейността на ЛКГТаблица № 7 Изпълнение на натурални показатели от ЛКГ за периода 2013 – 2015 г.505

Показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г.отчет план отчет план отчет

Брой на пациентите, преминали:

496 Одитно доказателство № 104497 Одитно доказателство № 103498 Одитно доказателство № 104499 Одитно доказателство № 103500 организирана от Center for Disease Control and Prevention Georgia USA501 Result of Inter Laboratory Quality Control Survey, 14.01.2014 – 16.01.2014, National Genetic Laboratory502 Одитно доказателство № 104503 Одитни доказателства №№ 103 и 104504 Одитно доказателство № 18505 Одитно доказателство № 104

76

Масов неонатален скрининг за фенилкетонурия 62 245 70 000 65 411 70 000 61 484Биохимичен скрининг за синдром на Даун и ДНТ 16 025 17 000 15 988 17 000 15 817Дородова диагностика 1 290 1 200 1 008 1 200 1 024Постнатална биохимична и ДНК диагностика 3 751 9 988 4 792Общо: 83 311 92 395 83 117

2.2.1. Масов неонатален скрининг за фенилкетонурияНа основание чл. 7, ал. 1 от Наредба № 26 от 2007 г., МЗ осигурява извън обхвата

на задължителното здравно осигуряване извършването на изследвания на всички новородени деца за фенилкетонурия. За тази дейност лабораторията притежава сертификат за качество.506

Броят на изследваните новородени през 2014 г. е с 3 166 повече от 2013 г., а през 2015 г. – с 3 927 по-малко от 2014 г., което се дължи на общото намаление на броя на новородените в страната.507 За 2014 г. и 2015 г. са планирани по 70 000, но не пациенти, а филтърни бланки508, поради което не може да се оцени изпълнението на плана.

При отчитане на дейността по КП за новородени, НЗОК изисква от лечебните заведения да бъдат предоставяни и резултатите от лабораторните изследвания. За да се осигури такава информация, от страна на лечебните заведения, с които „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД има подписани договори за изследване на новородените за фенилкетонурия, са изисквани поименни писмени резултати. Съгласно Наредба № 26 от 14.06.2007 г., няма задължение на ЛКГ да се предоставя информация при регистриране на нормален резултат от изследванията. Новородените, които се изследват и регистрират в „СБАЛДБ“ ЕАД, повторно се регистрират в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД. Скрининговите лаборатории имат специален алгоритъм само за представяне на резултатите с отклонения и своевременно насочване на новородените към педиатричните заведения.509 Въпреки предложението от страна на скрининговите лаборатории чрез началника на ЛКГ до МЗ, проблемът не е решен.510,511

Необходимо е да се регламентира въвеждането на резултатите от изследванията по скрининговите програми в регистъра на новородените. Това ще позволи: избягване на повторната регистрация на новородените от страна на скрининговите лаборатории; достъп до резултатите от изследванията за АГ болниците, с което ще отпадне необходимостта от допълнително изпращане на резултатите; осъществяване на по-прецизен контрол върху скрининговите програми; вземане на проби на всички новородени; спазване на сроковете за изпращане на пробите и извършване на изследванията; своевременно насочване на пациентите към специализираните клиники.512

2.2.2. Биохимичен скрининг за синдром на Даун и дефекти на невралната тръба (ДНТ)

През одитирания период броят на изследваните бременни жени за синдром на Даун и ДНТ е постоянен, като през 2014 г. броят на изследваните е с 37 по-малко спрямо 2013 г., а през 2015 г. е със 171 по-малко спрямо 2014 г. Спрямо планираните, изпълнението за 2014 г. е 94 на сто, а за 2015 г. - 93 на сто.513

От октомври 2015 г. стартира програма на МЗ по „Майчино и детско здравеопазване”, която осигурява средства за непреките разходи по биохимичния скрининг, заплащани дотогава от бременните жени. 506 Result of Inter Laboratory Quality Control Survey, 14.01.2014 – 16.01.2014, National Genetic Laboratory507 Одитни доказателства №№ 104 и 28508 Болницата изпраща до родилните отделения по заявка филтърни бланки, при които винаги има резерви. Затова планираните филтърни бланки са повече от реално родените деца.509 Одитно доказателство № 107510 Одитни доказателства №№ 107 и 104511 Препоръка № 1.1.512 Одитни доказателства №№ 104 и 109513 Одитно доказателство № 104

77

При необходимост „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД извършва консултация на резултатите и организация на дородовата диагностика. Съгласувано с Националния консултативен съвет по редки болести, от 2014 г. е въведен троен тест в биохимичния скрининг във втори триместър, с което се изпълняват изискванията на европейските стандарти и се отчита намаление на броя на недействителните резултати, а оттам и на неправилните дородови диагностики. През октомври 2015 г. от МЗ е стартирана програма „Майчино и детско здравеопазване”, която осигурява средства за непреките разходи по биохимичния скрининг, заплащани дотогава от бременните жени.514

2.2.3. Дородова диагностикаЗа извършване на инвазивна пренатална диагностика от ИД на „СБАЛАГ-Майчин

дом“ ЕАД е утвърден правилник,515 в който е описан редът за приемане на бременната, назначаване на изследване, приемане на материал в лабораторията и получаване на резултатите.

През одитирания период броят на проведените инвазивни дородови диагностики е относително постоянен, като през 2014 г. е с 282 по-малко от 2013 г., а през 2015 г. - с 16 повече от 2014 г. Изпълнението на заложените планови показатели за 2014 г. е 84 на сто, а за 2015 г. - 85 на сто.516

През 2015 г. са въведени нови диагностики на различни редки заболявания. По отношение на инвазивната дородова диагностика от началото на 2015 г. е в сила КП, която дава възможност за осигуряване на разходите, свързани с генетични изследвания.517

2.2.4. Постнатална биохимична и ДНК диагностикаБроят на проведените постнатални биохимични и ДНК диагностики през

одитирания период варира в широк диапазон, като през 2013 г. са 3 751, през 2014 г. – 9 988, а през 2015 г. – 4 792.518 Не е разработен план за показателя „Брой на пациентите”, на които е извършена постнатална биохимична и ДНК диагностика.

През 2014 г. е въведен нов метод на диагностика519, който дава възможност да се постави диагноза на редица случаи, съхранявани в ДНК банката, като е разширен спектърът от изследвания на пациенти с нервномускулни заболявания.520

Със специализираните клиники, към които има неонатологични отделения, са сключени договори521 по изпълнение на програмите за масов скрининг на новородени, като същите регулярно ползват услугите на лабораторията.522

Качеството на дейностите, извършвани в ЛКГ, се основава на спазване на изискванията на стандарт „Медицинска генетика“ и Правилника за устройството, дейността и вътрешния ред на ЛКГ. Лабораторията притежава сертификати за качество по отделните видове изследвания.

Осъществяваният вътрешен и външен контрол в ЛКГ създава предпоставки за ефективно изпълнение на лабораторните изследвания.

За гарантиране на непрекъсваемост на процеса по осигуряване с необходимите консумативи, реактиви и китове на ЛКГ, лечебното заведение е принудено със собствени средства да закупува необходимите такива за изследванията.

Наблюдава се неизпълнение на заложените планови показатели, както и по-слабо изпълнение през 2015 г. спрямо 2013 г. и 2014 г. по почти всички показатели.

514 Одитни доказателства № № 104 и 95515 Одитно доказателство № 110516 Одитно доказателство № 104517 Одитно доказателство № 104518 Одитно доказателство № 104519 сравнителна геномна хибридизация CGH520 Одитно доказателство № 104521 Одитно доказателство № 111522 Одитно доказателство № 104

78

Поради несъвършенства в Наредба № 26 от 2007 г. съществуват проблеми, свързани с двойната регистрация на пробите за изследване за фенилкетонурия и достъпа на скрининговите лаборатории до регистъра на новородените, което оказва негативно влияние на ефективността и ефикасността на дейността на лабораторията.

3. Осигуреност на болничната помощ с необходимите лекарствени продукти и медицински консумативи

3.1. Вътрешен ред за организация и осъществяване на контрол на процеса на предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти, дезинфектанти и медицински консумативи

Отпускането на лекарствени продукти в лечебни заведения със стационар за хоспитализираните пациенти се извършва от болничната аптека.523

Аптеките са здравни заведения със статут и дейност, определени със Закона за лекарствените продукти в хуманната медицина (ЗЛПХМ).524 Устройството, редът и организацията на работата на аптеките, както и номенклатурата на лекарствените продукти се определят в наредба на министъра на здравеопазването.525

На основание чл. 229, ал. 2 във връзка с чл. 222, ал. 4 от ЗЛПХМ, на СБАЛАГ е издадено разрешение526 от МЗ за откриване на болнична аптека. Съгласно разрешението дейностите, които може да се извършват от аптеката са съхраняване и приготвяне на лекарствени продукти, опаковане, контролиране, даване на консултации, отпускане по лекарствени листове на разрешени за употреба в Република България лекарствени продукти, медицински изделия и диетични храни за специални медицински цели, храни за кърмачета и преходни храни.

Търговия на дребно и съхраняване на лекарствени продукти, съдържащи наркотични вещества, се извършват с лицензия, издадена от министъра на здравеопазването или от оправомощен от него заместник-министър при условия, определени с наредба527. Лицензията се издава на лице, получило разрешение за откриване на аптека по реда на ЗЛПХМ.528

На основание чл. 33 от ЗКНВП, от МЗ е издадена Лицензия за дейности с лекарствени продукти, съдържащи наркотични вещества, на аптеката в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД.529

В съответствие с изискването на чл. 33 от Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г. за основните изисквания, на които трябва да отговарят устройството, дейността и вътрешният ред на лечебните заведения за болнична помощ и на чл. 49, ал. 1 от ПУДВР, със заповеди530 на ИД е определян редът за предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти в клиниките на болницата. Редът отговаря на изискванията на Наредба № 4 от 4 март 2009 г. за условията и реда за предписване и отпускане на лекарствени продукти и на Наредба № 10 от 24 март 2009 г. за условията и реда за лечение с неразрешени за употреба в РБ лекарствени продукти, издадени от МЗ.

Съгласно изискванията на Наредба № 4 от 4 март 2009 г., предписването на лекарствени продукти в ЛЗ се извършва на лекарствен лист в електронен формат. След разпечатването, лекарственият лист се подписва от лекуващия лекар. При предписване на

523 чл. 49, ал. 1 от Наредба № 4 от 18 октомври 2010 г.524 чл. 21, ал. 3 от ЗЗ525 чл. 219, ал. 2 от ЗЛПХМ - Наредба № 28 от 9 декември 2008 г. за устройството, реда и организацията на работата на аптеките и номенклатурата на лекарствените продукти, издадена от МЗ526 Одитно доказателство № 112527 по чл. 32, ал. 1 от ЗКНВП - Наредба № 55 от 13 декември 2010 г. за условията и реда за издаване на лицензии за дейности с наркотични вещества за медицински цели от приложения № 2 и 3 на ЗКНВП, издадена от МЗ, Обн. ДВ. бр.1 от 4 Януари 2011г.528 чл. 33, ал. 1 и ал. 2 от ЗКНВП529 Одитно доказателство № 112530 Одитно доказателство № 113

79

медикаменти, съдържащи наркотични вещества, лекарственият лист се подписва и от началника на клиниката или негов заместник.531

Лечебните заведения за болнична помощ са длъжни да осигурят на пациентите необходимите за лечението им медицински изделия.532 Медицинските изделия се осигуряват чрез болничните аптеки.533 Когато медицинските изделия не се заплащат от НЗОК или от държавния бюджет, пациентите ги заплащат по цените, на които ги е закупило ЛЗ.534

Болничната аптека при „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД не извършва търговска дейност. Пациентите заплащат медикаменти за асистирана репродукция, които не се покриват от НЗОК и от ЦАР, по цени, на които болницата ги е закупила.535

Аптеката се снабдява с лекарства и консумативи от фирми, сключили договор със „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД след проведено възлагане по реда на ЗОП. За лекарствени продукти, които не са регистрирани за продажба в страната, болницата подава молба до ИАЛ за издаване на разрешение за внос, съгласно Наредба № 10 от 17 ноември 2011 г. за условията и реда за лечение с неразрешени за употреба в Република България лекарствени продукти, както и за условията и реда за включване, промени, изключване и доставка на лекарствени продукти от списъка по чл. 266а, ал. 2 от ЗЛПХМ. По този начин болницата се снабдява с животоспасяващи медикаменти.536

При отпускане на лекарствени продукти, съдържащи наркотични вещества на лекарствен лист, необходимата информация от него се въвежда в регистъра по чл. 3, ал. 2 от Наредба № 21 от 2000 г. за изискванията към документацията и отчетността при извършване на дейности с наркотични вещества и лекарствени продукти, съдържащи наркотични вещества.537 В болничната аптека се води регистър, който е заверен от СРЗИ. В него се отразяват приходите и разходите на наркотични вещества и лекарствени продукти, съдържащи наркотични вещества, по месеци.538

Болничната информационна система е въведена в дейността на аптеката от началото на 2014 г. Чрез нея се поддържа база данни за договорите за доставка на лекарства по обособени позиции.539 Тя генерира данни за разходите на медикаменти по пациенти, по отделения, по периоди, по източници на финансиране (бюджетни, дарения), по видове лекарствени средства и др.540 Информацията от БИС се използва при изготвяне на заявки, отчети и спецификации за ОП, но не се прилага автоматично поради факта, че трябва да се анализира необходимостта от нови позиции и такива, които са за изключване.541

Съгласно чл. 46 от ПУДВР, работното време на лекарите, медицинските специалисти и помощния персонал в аптеката на болницата се урежда с графици, съответстващи на разпоредбите на КТ. В „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД аптеката не е денонощна, но в централната реанимация на ЛЗ се поддържа депо, в което има оперативен запас от лекарства за спешни случаи.542

Ежемесечно управителят на болничната аптека изготвя заявка за необходимите медикаменти.543 След одобряване на заявката от ИД, управителят на болничната аптека

531 Одитно доказателство № 114532 чл. 82б, ал. 1 от ЗЗ533 чл. 82б, ал. 2 от ЗЗ534 чл. 82б, ал. 3 от ЗЗ535 Одитно доказателство № 114536 Одитно доказателство № 115537 чл. 50а, ал. 4 от Наредба № 4 от 18 октомври 2010 г.538 Одитно доказателство № 114539 Одитно доказателство № 114540 Одитно доказателство № 114541 Одитно доказателство № 114542 Одитни доказателства № 114543 Одитно доказателство № 116

80

поръчва лекарствените продукти. Доставките се извършват почти ежедневно с приемо-предавателни протоколи и финансови документи. При получаване на медикаментите се следи същите да са в срок на годност и с добър търговски вид.544

В зависимост от позициите, в болничната аптека се поддържат оперативни запаси от лекарствени продукти за 20-30 дни. За медикаменти, които не могат да бъдат заменяни с други, се поддържат запаси за срок до 3 месеца.545

На началниците на клиники в ЛЗ е поставен въпросът, дали получават своевременно заявените количества лекарствени продукти и медицински консумативи. Всички получени отговори са положителни.546

За осигуряване на контрол при предписването на лекарствени продукти, са определени следните нива на компетентност:

С разрешение на началника на клиниката – при предписване на: по-скъп аналог на лекарствен продукт от приетия такъв за първи избор; антибиотици за лечение на бактериални инфекции с доказана чувствителност; наркотични лекарствени продукти.

С разрешение на ИД - при предписване на: скъпоструващи лекарства и биопродукти; антибиотици за лечение на тежки септични състояния с доказана антибиотична чувствителност; лекарствени продукти извън лекарствената листа на болницата.

Контрол за спазване на реда за отпускане и получаване на лекарствени продукти в клиниките на болницата е възложен на управителя на болничната аптека.547

Ежедневен контрол на дейностите в аптеката се осъществява от управителя на аптеката. Предписването и отпускането на медикаменти, консумативи и дезинфектанти се извършва чрез лекарствен лист, като се следи за необходимите реквизити.548

Работата на аптеката в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД по отношение на количествата на изразходваните и на необходимите медикаменти, изборът на доставчици съобразно проведените ОП и спазването на договорните условия тях, се контролира от Комисия за лекарствената политика. Нейният състав се утвърждава ежегодно със заповеди549 на ИД. Комисията определя лекарствения списък на болницата, списъка на необходимите болнични консумативи и предлага мерки за оптимизиране на медикаментозното лечение, включително с промяна на антибиотичната политика. Тя предлага вида и количествата на необходимите лекарства и консумативи по клиники според едномесечни лимити. Заседание на Комисията се провежда най-малко веднъж на три месеца, като в срок до 01.02 на годината се представя отчет за дейността за предходната година.

През одитирания период от Комисията за лекарствена политика са извършвани дейности в следните направления: определяне на общата лекарствена политика към медикаменти и консумативи; определяне на антибиотичната политика; контрол за спазване договорните условия с фирми-доставчици и контрол на изпълнението на дейностите на аптеката.550

През 2014 г. от Комисията са проведени 3 заседания, а през 2015 г. - 5 заседания, на които е утвърден лекарствения списък на болницата, обсъдена е липсата в търговската мрежа на някои препарати, както и мерките, които е необходимо да се вземат. През 2014 г. от КВБИ е направена оценка на антибиотичната политика и заедно с Комисията за лекарствена политика е актуализиран вида на провежданата антибиотична профилактика.551

544 Одитни доказателства № №114, 117, 116545 Одитно доказателство № 114546 Одитно доказателство № 25547 Одитно доказателство № 118548 Одитно доказателство № 119549 Одитно доказателство № 120550 Одитни доказателства №№ 120 и 28551 Одитно доказателство № 28

81

През 2014 г. от Комисията са проведени 3 заседания, на които са обсъдени проблеми във връзка със спиране на производството на медикаменти и закупуване на новорегистрирани или други медикаменти. През 2015 г. са проведени 5 заседания за обсъждане на необходимостта от закупуване на медикаменти, включване в Есенциалната листа на болницата на нови медикаменти, искане към ИАЛ по реда на Наредба № 10 на медикамент за нуждите на клиника по „Неонатология“ и др. От Комисията са одобрени внесените предложения. Внесени са в срок отчети за дейността на Комисията по лекарствена политика за 2014 г. и за 2015 г.552

През 2015 г. на основание чл. 17, ал. 1 от ЗКНВП е извършена проверка553 на болничната аптека от СРЗИ. Установено е, че помещението за лекарствени продукти, съдържащи наркотични вещества е в съответствие с изискванията554 на Наредба № 55 от 13.12.2010 г. Документирането на операциите, свързани с търговия и съхранение на наркотични вещества555 се осъществява съгласно Наредба № 21 от 12.10.2000 г. Наличните количества в металната каса, която е свързана със СОТ, отговарят на тези в регистъра по чл. 3, ал. 2 от Наредба № 21 от 12.10.2000 г. Нарушения не са констатирани.

От управителя на болничната аптека е изразено мнение, че почти всички помещения се нуждаят от основен ремонт. Необходимо е преоборудване на едно от помещенията, с цел всички медицински консумативи да се приемат, съхраняват и отпускат от аптеката.556,557

При извършената проверка от органите на ИАМО на лекарствени продукти по Приложение № 2 и Приложение № 3 към чл. 3 ал. 2 от ЗКНВП е установено, че лекарствата, съдържащи наркотични вещества се съхраняват в метален шкаф и каса, лекарствените продукти със силна миризма се съхраняват отделно от другите видове, в добре затворени шкафове, а отровните и силно действащите медикаменти се съхраняват в заключващ се шкаф, съгласно изискванията на ЗКНВП.558

3.2. Изпълнение на основни стойностни показателиИзвършен е анализ на някои основни стойностни показатели, характеризиращи

обезпечеността на ЛЗ с лекарства, дезинфектанти и медицински консумативи.559

Таблица № 8 Основни показатели за лекарства, дезинфектанти и медицински консумативи (в лв.)№ Показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г.1. Получени лекарства и дезинфектанти 1 065 196 1 171 247 1 131 8382. Подадени към отделенията лекарства и дезинфектанти 1 089 883 1 172 889 1 324 2843. Получени дарения на лекарства и дезинфектанти 1 600 3 628 20 4364. Закупени лекарства 1 021 263 1 119 619 1 066 0725. Подадени към отделенията лекарства 1 009 365 1 129 290 1 042 5276. Закупени дезинфектанти 43 934 48 000 45 3317. Подадени към отделенията дезинфектанти 43 856 43 600 47 4988. Получени медицински консумативи 766 163 804 926 558 8589. Подадени към отделенията медицински консумативи 762 660 529 692 802 571

10. Стойност на 1 лекарстводен 11,39 13,15 11,5211. Стойност на ден за медицински консумативи 7,97 8,33 8,25

Анализът на данните показва, че общият разход за закупуване на медикаменти и дезинфектанти за 2014 г., в сравнение с 2013 г., се увеличава със 106 051 лв., което се дължи основно на инфлационно нарастване на цените на някои от лекарствата, въвеждане

552 Одитно доказателство № 120553 Одитно доказателство № 121554 чл. 21 и чл. 22555 от Списък II и III към чл. 3, ал. 2 от ЗКНВП556 Одитно доказателство № 119557 Препоръка № 2.4.558 Одитно доказателство № 18559 Одитни доказателства №№ 122 и 123

82

на нови храни и биопродукти в неонатологичната практика и др. Увеличава се и обема на подадените към отделенията лекарства и дезинфектанти.

През 2015 г. в сравнение с 2014 г. се наблюдава намаление на средствата за закупуване на лекарства и дезинфектанти (с 39 409 лв. по-малко). Същевременно към клиничните звена същите са подадени в размер на 1 324 284 лв. или с 151 395 лв. в повече от същия период на 2014 г.

Получените дарения за медикаменти значително са увеличени, като през 2013 г. същите са за 1 600 лв., през 2014 г. са в размер на 3 628 лв., а през 2015 г. - 20 436 лв.

Получените медицински консумативи през 2015 г. са 558 858 лв., като са с 207 305 лв. по-малко от 2013 г. и с 246 068 по-малко от 2014 г. В същото време подадените към отделенията медицински консумативи варират, като от 762 660 за 2013 г. стават 529 692 за 2014 г. и стигат до 802 571 за 2015 г.

Стойността на 1 лекарстводен е относително постоянна, като отклонението е в посока на увеличение с 1,76 лв. за 2014 г., след което намалява с 1,63 лв. Стойността на ден за медицински консумативи намалява от 7,97 лв. за 2013 г., на 8,33 лв. за 2014 г. и стига до 8,25 лв. за 2015 г.

С утвърдения вътрешен ред за организация и осъществяване на контрол на процеса по предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти и на медицински консумативи, в лечебното заведение са създадени условия за тяхното текущо осигуряване, което допринася за ефективно и ефикасно изпълнение на специализираната акушеро-гинекологична помощ.

Част четвърта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В резултат на извършения одит на СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. и въз основа на определените критерии за оценка е направено заключение, че дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД не е достатъчно ефективна и ефикасна за задоволяване потребностите на обществото от съвременни и качествени акушеро-гинекологични услуги, тъй като:

1. В разработените и представени на едноличния собственик на капитала бизнес програми не са определени конкретни задачи с отговорни структурни звена и срокове за тяхното изпълнение за постигане на целите по отношение оказването на висококвалифицирана, ефективна и ефикасна медицинска помощ за диагностика и активно лечение в областта на АГ.

2. Липсата на риск-регистър създава предпоставки за непроследяване на рискови области и процеси в дружеството и непредприемане на адекватни и навременни мерки.

3. Липсват политика за управлението на персонала и не е извършван анализ на необходимостта от човешки ресурси, което създава рискове за обезпечеността и развитието на човешките ресурси в дружеството.

4. Състоянието на сградния фонд не е добро, поради което е необходимо да се предприемат мерки за неговото подобряване с оглед осигуряване на по-качествено медицинско обслужване.

5. Невъзможността на БИС за по-пълно и по-качествено синтезиране на финансовата и медико-статистическата информация, създава предпоставки за вземане на управленски решения, водещи до недостатъчна ефективност и ефикасност на дейността.

6. Не са предприети действия за начисляване и събиране на неустойки от наематели по сключени договори за отдаване под наем, с което не е защитен финансовият интерес на дружеството.

7. Заложените срокове във ВПОУКПИОП, прилагани за планирането на ОП през одитирания период, не създават предпоставки за своевременно планиране и провеждане на възлагания и процедури. Не са предвидени някои от действията, свързани с

83

планирането и възлагането на ОП, чието регламентиране ще допринесе за ефективното управление на процеса по управление на ОП.

8. През одитирания период са извършени разходи, за които не са приложени нормативните изисквания на ЗОП (отм.) за възлагане на обществени поръчки при наличие на основание за това.

9. Правилниците за работа на клиниките не са актуализирани и адаптирани към утвърдената към момента на одита структура, което предпоставя неефикасно и неефективно изпълнение на дейностите.

10. Неразработването на правилници за работата на част от комисиите и съветите, създадени в ЛЗ, неактуализирането на съществуващите, както и непредставянето на годишни отчети за работата им са предпоставки за неефективно и неефикасно изпълнение на възложените им експертно-консултативни функции.

11. Липсата на оценки на потребностите от нови медицински дейности, както и на предложения за въвеждане на нови медицински методи и технологии, е индикатор за недостатъчно ефикасно и ефективно функциониране на системата за управление на качеството на извършваната АГ помощ.

12. С нерегламентирането на избор на лекар е нарушено правото на достъп до медицинска помощ.

13. Съществуват проблеми, свързани с двойна регистрация на пробите за изследване за фенилкетонурия и с достъпа на скрининговите лаборатории до регистъра на новородените, които се дължат на пропуски в Наредба № 26 от 2007 г.

14. Несвоевременното осигуряване на необходимите китове, реактиви и консумативи от страна МЗ, не гарантира непрекъсваемост на процеса по извършване на генетичните изследвания, поради което от лечебното заведение се закупуват такива със собствени средства.

Част пета

ПРЕПОРЪКИ В резултат от извършения одит се дават следните препоръки: 1. На министъра на здравеопазването, в качеството му на представляващ

едноличния собственик на капитала на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД:1.1. Да се инициират промени в нормативната уредба за регламентиране

въвеждането на резултатите от изследванията по скрининговите програми в регистъра на новородените.560

1.2. Да се създаде организация в Министерството на здравеопазването, с цел навременно осигурявяне на необходимите китове, реактиви и консумативи за извършване на генетични изследвания.561

1.3. Да се предприемат действия за съкращаване на сроковете за изпълнение на изследванията, финансирани от МЗ, свързани с дейности, включени в Наредба № 26 от 2007 г., както и разширяване на обема и вида изследвания с цел ограничаване на листата на чакащите в ЛКГ.562

2. На Съвета на директорите на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД:

2.1. Да се разработи и оповести политика за управление на човешките ресурси в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД.563

560 Част трета, раздел II, т. 2.2.1.561 Част трета, раздел II, т. 2.1.1.562 Част трета, раздел II, т. 2.1.1.563 Част трета, раздел I, т. 3.1.

84

2.2. Да се извърши анализ на необходимостта от човешки ресурси, с цел осигуряването и адекватното разпределение на задълженията на медицинския и административния персонал.564

2.3. Да се разработи риск-регистър в съответствие с утвърдената Стратегия за управление на риска на дружеството.565

2.4. Да се извърши анализ на състоянието на материалната база във всички структурни звена, включващ мерки за подобряване и срокове за осъществяването им.566

2.5. Да се анализира възможността за надграждане и подобряване функционалностите на БИС по отношение на отчитането на финансовата и медико-статистическата информация, проследяването на изпълнението на договорите, както и синтезиране на информацията по определени критерии.567

2.6. При сключване на договори за абонаментно, извънгаранционно поддържане и ремонт на медицинска и специализирана апаратура, да се определят конкретни срокове за извършване и документиране на профилактични прегледи.568

2.7. Да се изменят и допълнят ВПОУКПИОП, като се регламентира:569

а) задължение за обобщаване и анализиране на постъпилите мотивирани предложения и за ОП, които се възлагат на по-ниска стойност и чрез свободно договаряне;

б) контрол при съставянето и изпълнението на план-графика за обществените поръчки (вкл. при предоставяне на мотивирани предложения за необходимостта от доставки/услуги/строителство от всички звена, посочени във Вътрешните правила);

в) ред за представяне на утвърдения план-график на съответните отделения/звена за сведение и изпълнение;

г) срокове за подаване на мотивирани предложения за ОП, за изготвяне на мотивиран доклад, както и свързаните с тях последващи срокове, които да осигуряват своевременно планиране и провеждане на възлагания и процедури за ОП;

д) извършване на предварителен контрол от финансовия контрольор при сключване на договор, в съответствие с Работна инструкция РИ 01-01 „Поемане на задължение“ към Вътрешни павила за осъществяване на предварителен контрол и прилагане на системата на двоен подпис в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД;

е) изискване при възникване на необходимост от възлагане на непланирани ОП, представеното мотивирано предложение да се съгласува от главния счетоводител, за наличието на финансов ресурс, както и от финансов контрольор и юрист, по отношение на законосъобразността на възлагането;

ж) изискване в отчетите, представяни пред СД, да се включва анализ на причините и обстоятелствата за невъзлагане на планирани ОП, за възлагане на непланирани обществени поръчки, за идентифициране на слабости и проблеми, и предприемане на съответните мерки, с цел подобряване на дейността по планиране и възлагане на ОП.

2.8. Да се документира обобщаването и извършването на анализ на представените мотивирани предложения, както и на изтичащите договори, при липса на мотивирани предложения от съответните звена.570

2.9. Да се извърши актуализация на ПУДВР, като в него се разработят показатели за оценка на качеството на медицинските дейности.571

564 Част трета, раздел I, т. 3.1.565 Част трета, раздел I, т. 1.3.566 Част трета, раздел I, т. 5.2., раздел II, т. 2.1.1., раздел II, т. 3.1.567 Част трета, раздел I, т. 5.3.568 Част трета, раздел I, т. 5.2.569 Част трета, раздел I, т. 6.1.1., т. 6.3.570 Част трета, раздел I, т. 6.1.2.571 Част трета, раздел II, т. 1.1.2.

85

2.10. В годишните бизнес-програми да се определят конкретни задачи за постигане на целите по отношение на качеството, със съответни отговорни структурни звена и срокове за тяхното изпълнение.572

2.11. Да се извърши анализ на действащите правилници за устройството и дейността на клиниките, с оглед актуализация на тези, които не са в съответствие с ПУДВР и с нормативните изисквания.573

2.12. Да се разработи механизъм за контрол върху дейността на експертно-консултативните органи, включително разработване и утвърждаване на правилници за дейността им, тяхната актуализация, изпълнението на поставените задачи и отчитането на дейността.574

2.13. Да се извършват оценки на потребностите от нови медицински дейности, методи и технологии, с цел повишаване качеството на медицинските услуги.575

2.14. На общодостъпни места в сградата на ЛЗ да се оповестява информация относно безплатно предоставяните медицински услуги извън обхвата на задължителното здравно осигуряване и случаите, в които лицата заплащат медицинските услуги.576

2.15. Да се регламентира ред за предлагане на допълнителната услуга „избор на лекар“, като се посочи цена в Ценоразписа на платените медицински услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД и се актуализира образецът на заявлението за избор на лекар/екип съобразно приложения в наредбата образец.577

В подкрепа на констатациите са събрани 123 броя одитни доказателства, които

заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес, се намират в Сметната палата.

На основание чл. 50, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до девет месеца от получаване на настоящия доклад, органите на управление на дружеството следва да предприемат мерки за изпълнение на препоръките и да уведомят писмено за това председателя на Сметната палата.

Настоящият одитен доклад е приет на основание, чл. 48, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Решение № 360 от 18.08.2017 г. на Сметната палата.

572 Част трета, раздел II, т. 1.1.2.573 Част трета, раздел II, т. 1.1.2.574 Част трета, раздел II, т. 1.1.2.575 Част трета, раздел II, т. 1.1.2.576 Част трета, раздел II, т. 1.1.3.577 Част трета, раздел II, т. 1.1.3.

86

ОПИС НА ПРИЛОЖЕНИЯТА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0600201515

№ Приложения Брой листа1 Органиграма на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД 12 Правна рамка 3

3Критерии и показатели за оценка при извършването на одит на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

4

4 Разпределение на функциите на компетентните структурни звена 2

5 Разпределение на щатните длъжности по клиники в Стационарния блок 1

6 Заетост и текучество на персонала в Стационарния и Консултативно-диагностичния блок 7

87

ОПИС НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0600201316

№ Одитни доказателства Брой листа

1 Справка за ръководните длъжности в „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД за периода 01.01.2014 г. – 31.12.2015 г. 4

2

Устав на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД, приет със Заповед № РД-18-42/18.08.2000 г,, изменен и допълнен с протоколи № РД-16-41 от 30.01.2006г., № РД-16- 85 от 17.03. 2009 г., № РД-16-29 от 17.02.2012г., № РД-16-10 от 24.01.2014 г

15

3 Договор № РД-16-154 от 23.05.2013 г. и допълнителни споразумения към него 14

4 Протоколи на едноличния собственик на капитала на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД 15

5 Правила за дейността на СД, в сила от 01.04.2010 г. и в сила от 26.03.2014 г. 146 Протокол № 4/25.03.2014 г. от заседание на СД 7

7Констативен протокол за резултатите от извършена проверка за съответствие с вътрешните правила за дейността на СД на „СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД и протоколи от проведените заседания за периода 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

2

8 Справка за проведените заседания на СД на „Майчин дом” ЕАД за периода 01.01.2014 г. – 31.12.2015 г. 16

9 Писмо от МЗ с Рег.№ 20-00-161/07.02.2014 г. 7

10 Програма (стратегия) за развитието и дейността на СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за тригодишен период 2013 г. – 2015 г. 15

11 Бизнес програми на дружеството 1+1бр.CD

12 Писма за одобрение от едноличния собственик на капитала на Бизнес програмите на „Майчин дом“ ЕАД 3

13

Писмо вх. № 05-00-6/10.11.2016 г. от ръководителя на одитен екип;Писмо изх. № 05-00-6/18.11.2016 г. от зам. директор по икономическите въпроси;Стратегия за управление на риска

29

14 Разрешения за осъществяване на лечебна дейност №№ СБ-164/26.10.2011 г., СБ-164/29.12.2014 г., СБ-164/29.12.2015 г. 9

15Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на „СБАЛАГ – Майчин дом” ЕАД в сила от 01.04.2012 г., изменен със заповеди № РД-11-2-21 от 25.04.2014 г. и № РД-11-3 от 17.11.2015 г.

60

16Длъжностни характеристики за длъжностите: началник клиника; началник отделение/сектор; началник лаборатория; управител на аптека; главна акушерка; главен счетоводител; началник отдел в административно стопански блок

68

17Заповеди за възлагане на функционален принцип за длъжностите „заместник-директор“;Трудови договори и Допълнителни споразумения

22

18 Констативен протокол за извършена проверка от ИАМО № КП 27-413 от 11.11.2016 г., предоставен с писмо изх. № МО 02-155-3/23.11.2016 г. 41

19 Справки от отдел „Управление на персонала”: „Щатно-справки”, „Квалификация лекари” и „Конкурси по ЗЛЗ и КТ”

1+1бр.CD

20 Писмо вх. № 05-00-4/17.10.2016 г. от ръководителя на одитен екип;Писмо изх. № 05-00-5/01.11.2016 г. от ИД на „СБАЛАГ – Майчин дом”ЕАД 7

21 Стандартни оперативни процедури от № 1 до № 10 2722 Щатни разписания на длъжностите и минималния осигурителен доход по 271

88

длъжности и степени за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.;Поименни щатни разписания на длъжностите и работните заплати за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

23 Справки за заетостта и текучеството на персонала за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г., предоставена с писмо изх. № 05-00-6/30.11.2016 г. 21

24РД-И-53/03.04.2017 г. за обобщаване на резултатите от проведени анкети с пациенти, настанени в Стационарен блок на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, с приложения към него

117

25 РД-И-66/04.04.2017 г. за обобщаване на отговори на въпроси, получени от ръководители на структурни звена в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД 36

26 Договори № 22-2459 от 17.02.2014 г. и № 22-2459 от 24.02.2015 г., сключени с НЗОК, за оказване на болнична медицинска помощ по клинични пътеки 38

27 Договори № 22-4822 от 17.02.2014 г. и № 22-4822 от 25.02.2015 г., сключени с НЗОК, за извършване на процедури 26

28 Индивидуални и консолидирани ГФО за 2014 г. и 2015 г., Годишни отчети за дейността за 2014 г. и 2015 г.

2+3бр.CD

29 Договори №№ РД-12-118 от 26.03.2014 г. и РД-12-84 от 24.03.2015 г. с МЗ 1130 Договор № РД-06-146 от 09.09.2015 г. и допълнително споразумение към него 17

31 Справка от отдел „Финансово-счетоводен“, Справки от счетоводен продукт „Мираж” 26

32 Констативен протокол РД-И-77 от 04.04.2017 г. 933 Ценоразписи на платените медицински услуги в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД 8934 Договори със здравно застрахователни дружества 12835 Акт № 01628 за държавна собственост 2

36 Решение № 729 от 22.11.2013 г. на Министерски съвет за намаляване капитала на „Майчин дом“ ЕАД 4

37 Тримесечни отчети относно инвестиционната политика на „Майчин дом“ ЕАД 1038 Справка за извършени основни ремонти на сградния фонд за 2014 г. и 2015 г 2

39Справки за съответствие на планираните и реализираните инвестиции за подобряване на инфраструктурата в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД, за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. и за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

1+1 бр. CD

40 Акредитационна оценка – Заповед № РД-01-219/23.08.2012 г. на МЗ 2

41

Констативен протокол за спазване на изпълнението на договорите с предмет „Абонаментна, извънгаранционна поддръжка и ремонт на медицинска и специализирана апаратура на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за двугодишен период от време; Писмо - обяснение от началник отдел „Управление на собствеността и стопанска дейност”

3

42 Образец на договори за абонаментна извънгаранционна поддръжка и ремонт 10

43

Справка за внесени гаранции за добро изпълнение и начислени неустойки по договори, сключени в резултат на възложена през 2013 г. обществена поръчка с предмет "Абонаментно, извънгаранционно поддържане и ремонт на медицинска и специализирана апаратура на СБАЛАГ "Майчин дом" ЕАД

1

44Справка изх. № 05-00-8/14.11.2016 г.; Писмо от одитния екип вх. № 05-00-9/ 15.03.2017 г.; Писмо изх. № 05-00-9/ 28.03.2017 г. и приложения; Писмо изх. № 05-00-9/07.04.2017 г. от зам.-директор икономически дейности и приложения

88

45 Писмо изх. № 22-00-501/06.12.2013 г. от ИД на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за стартиране на БИС 1

46 Договор № 2500-У-22/06.12.2013 г. сключен между „Майчин дом“ ЕАД и „Глобъл Систем Сълюшън” ООД 6

47 РД-И-58/04.04.2017 г. - Констативен протокол за резултатите от извършена 289

проверка за установяване на функционалността на БИС по отношение на информацията, въведена в системата, внедрена в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД

48 Ръководство за работа с Болнична информационна система "Global HIS" 1+1 бр. CD

49 Доклади и писма от „Глобъл Систем Сълюшън” ООД 2250 Вътрешни правила за отдаване под наем на имуществото на „Майчин дом“ ЕАД 3

51

РД-И-48/28.03.2017 г. - Обобщени данни на извършените проверки на изпълнението на сключените и действащи договори за отдаване на под наем на имуществото на „СБАЛАГ–Майчин дом“ ЕАД, за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

2

52

Справка за изплатени наемни суми, внесени гаранции за обезпечение на задълженията и начислени неустойки по сключени и действащи договори за наем на имущество, собственост на СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД, за периода 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

1+1 бр. CD

53 Договори за отдаване под наем, сключени с „Майчин дом-Медицински център“ ЕООД – 2 бр. 12

54РД-И-49/29.03.2017 г. - Констативен протокол за резултатите от извършени проверки за установяване на съответствието на проведените процедури за отдаване под наем на имоти, собственост на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

2

55

Писмо вх. № 05-00-5/20.10.2016 г. от ръководителя на одитен екип;Писмо изх. № 05-00-7/14.11.2016 г. от зам. директор по икономическите въпроси;Вътрешни правила за организация, управление и контрол при провеждането и изпълнението на обществените поръчки, изм.10.06.2013 г., изм. 24.10.2014 г.

45

56 Вътрешни правила на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за управление на цикъла на обществените поръчки, в сила от 27.05.2016 г. 17

57Констативен протокол от 04.04.2017 г. за документиране на установени факти и обстоятелства при проверка на процеса на планиране на обществените поръчки в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

9

58

Вътрешни правила на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за поддържането на профила на купувача, включително за удостоверяването на датата на публикуването на електронните документи в него, в сила от 24.10.2014 г. и Вътрешни правила за осъществяване на предварителен контрол и прилагане на двоен подпис в СБАЛАГ „Майчин дом“ ЕАД, включително 3 бр. работни инструкции

27

59 Извлечение от Протокол № 10/24.10.2014 г. от заседание на СД, т. 4 3

60Писмо вх. № 05-00-4/15.02.2017 г. от ръководителя на одитен екипЗаповед № РД-09-183/03.12.2013 г. и мотивирани предложения за 2014 г.; и Заповед № РД-09-268/17.11.2014 г. и мотивирани предложения за 2015 г.

114

61 Доклад № 27-00-35/20.01.2014 г. - списък на обществени поръчки, подлежащи на финансиране през 2014 година 3

62 Информация за ОП, подлежащи на финансиране през бюджетната 2015 г. с № 30-00-64/23.01.2015 г. 2

63 Протокол № 1/23.01.2014 г. и Протокол № 1/24.01.2015 г. на СД 31

63а Предварителни обявления и информация по чл. 44, ал. 10 от ЗОП (отм.) – 2014 г. и 2015 г. 376

64 План-графици на ОП, които следва да бъдат стартирани през 2014 г. и 2015 г. от „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД 9

65 Писмо изх. № 05-00-4/24.02.2017 г. от зам.-директор по икономически дейности 266 Учредителен договор на гражданско дружество „Университетски болници - 9“ 5

90

по Закона за задълженията и договорите от 26.05.2015 г.

67Писмо вх. № 05-00-13/20.03.2017 г. от ръководителя на одитен екипСправка изх. № 05-00-13/30.03.2017 г. за извършени разходи за електрическа енергия в периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

4

68Констативен протокол от 04.04.2017 г. за документиране на липсата на сключени договори с „ЧЕЗ Електро България“ АД, „Софийска вода“ АД, „ЕВН България Електроснабдяване“ ЕАД и „Водоснабдяване и канализация“ ЕАД, гр. Бургас

2

69

Констативен протокол от 11.05.2017 г. за документиране на резултатите от извършена проверка за установяване на обстоятелството, относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на обществена поръчка за доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 година

2

70

Констативни протоколи от 04.04.2017 г. за отразяване на резултатите от извършени проверки на планираните и възложени ОП и сключените договори за доставки, услуги и строителство от „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. и за периода от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г.;Справка за сключени договори за доставки, услуги и строителство за периода 01.01.2014 г. – 31.12.2015 г., изх. № 05-009/14.11.2016 г.

62

71

Констативен протокол от 11.05.2017 г. за документиране на резултатите от извършена проверка за установяване на обстоятелството относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на ОП за доставка на електрическа енергия за сградите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г.

2

72 Справка изх. № 05-00-13/30.03.2017 г. за извършените разходи за доставка на вода за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г. 2

73

Констативени протоколи – 2 бр. от 11.05.2017 г. за документиране на резултатите от извършена проверка за установяване на обстоятелството относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на ОП за доставка на вода за сградите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. и за периода от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г.

4

74 Справка изх. № 05-00-13/30.03.2017 г. за извършени плащания по договор № 25-Н-24/28.07.2011 г., сключен с Медицински университет, гр. София 1

75

Констативни протоколи от 11.05.2017 г. – 2 бр. за документиране на резултатите от извършена проверка за установяване на обстоятелството относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на ОП за доставка на медицинска апаратура и оборудване чрез наемане за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. и от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г. и приложени фактури към тях – 24 бр.

28

76Писмо вх. № 05-00-17/28.03.2017 г. от ръководителя на одитен екипСправки изх. № 05-00-17/02.05.2017 г. и № 05-00-13/11.04.2017 г. за извършени разходи за доставка на медицински изделия за 2014 г. и 2015 г.

14

77

Констативни протоколи от 11.05.2017 г. – 2 бр. за документиране на резултатите от извършена проверка за установяване на обстоятелството относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на ОП за доставка на медицински изделия за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2014 г. и от 01.01.2015 г. до 31.12.2015 г. и приложени фактури към тях – 72 бр.

79

78 Писмо вх. № 05-00-20/12.04.2017 г. от ръководителя на одитен екипПисмо изх. № 05-00-20/13.04.2017 г. и приложения 5

79

Констативен протокол от 11.05.2017 г. за документиране на установени факти и обстоятелства относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на ОП за извозване, обезвреждане и депониране на опасни болнични отпадъци за периода 01.01.2015 г. – 31.12.2015 г.

3

91

80Справка изх. № 05-00-17/03.05.2017 г. за извършени разходи в периода 01.01.2015 г. – 31.12.2015 г. за абонаментно поддържане и ремонт на медицинска и специализирана апаратура и фактури

76

81

Констативен протокол от 11.05.2017 г. за документиране на резултатите от извършване на проверка за установяване на обстоятелството относно неприлагане на реда на ЗОП за възлагане на ОП за поддръжка, ремонт и резервни части за медицинска и специализирана апаратура през 2015 г.

5

82

Справка изх. № 05-00-11/14.11.2016 г. за открити и приключили с решение на възложителя, процедури за възлагане на ОП по реда на ЗОП в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД, гр. София за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.Справка изх. № 05-00-10/14.11.2016 г. за ОП, възложени чрез публична покана по реда на глава осма „а“ от ЗОП в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД, гр. София за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.

52

83 Удостоверение за дейности по асистирана репродукция № 66/14.10.2011 г. от ИАТ 1

84

Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на Специализирана акушерска клиника „Майчин риск” вх. № 30-00-318/12.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на родилна клиника и приемен сектор вх. №30-00-327/16.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на „Послеродово отделение към родилна клиника” вх. № 30-00-321/15.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на специализирана акушерска клиника „Фетална медицина” вх. № 30-00-342/29.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на клиника „Обща патологична бременност” вх. № 30-00-322/15.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на Първа гинекологична клиника вх. № 30-00-326/16.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на Втора гинекологична клиника вх. № 30-00-324/15.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на Трета гинекологична клиника вх. № 30-00-313/16.10.2011 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на Клиника по Неонатология вх. № 30-00-342/29.11.2010 г.;Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред в КАИЛ вх. № 30-00-142/23.04.2014 г.

73

85

РД-И-05/17.02.2017 г. – 28.03.2017 г. - Констативен протокол за изпълнението на функциите и задачите на експертно-консултативните органи (комисии, съвети) по отношение на качеството на медицинските дейности в „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД

9

86

Заповеди за определяне състава на Медицинския съвет в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. № РД-13-85 от 05.12.2013 г. и за 2015 г. с № РД-13-65 от 10.12.2014 г.;Протокол № 4 от 30.07.2015 г. от заседание на Медицинския съвет в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

11

92

87

Правилник за дейността на ЛКК при „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД с вх. № РД-11-9 от 21.04.2010 г.;Заповеди за определяне състава на Общоболнична и Специализирани ЛКК в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-84 от 05.12.2013 г., за 2015 г. с № РД-13-64 от 10.12.2014 г. и за 2016 г.с № РД-13-68 от 10.12.2015 г.;Доклади за дейността на Общоболничната ЛКК на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с вх. № 27-00-75 от 09.02.2015 г. и за 2015 г. с вх. № 30-00-89 от 29.01.2016 г.

21

88

Правилник за дейността на СЗГ към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД с вх. № РД-11-8 от 12.04.2010 г.;Заповеди за определяне състава на СЗГ в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-89 от 05.12.2013 г., за 2015 г. с № РД-13-66 от 10.12.2014 г. и за 2016 г. с № РД-13-67 от 10.12.2015 г.;План-програма за дейността на СЗГ при „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД

10

89

Правилник за работата на КВБИ в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД с вх. № РД-11-1 от 03.02.2010 г.;Заповеди за определяне състава на КВБИ в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-78 от 05.12.2013 г., за 2015 г. с № РД-13-70 от 10.12.2014 г. и за 2016 г. с № РД-13-69 от 10.12.2015 г.;Програма за организация на профилактиката, контрола и епидемиологичния надзор на ВБИ в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД с вх. № 30-00-111 от 20.03.2014 г.;Програми за превенция и контрол на ВБИ в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. и за 2015 г.;Отчети на КВБИ към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с вх. № 30-00-90 от 09.02.2015 г. и за 2015 г. с вх. № 30-00-81 от 28.01.2016 г.

74

90

Правилник за устройството и дейността на Комисията за контрол върху качеството, безопасността и рационалната употреба на кръвта и кръвните съставки с вх. № РД-11-6 от 07.04.2010 г.;Заповеди за определяне състава на Комисията за контрол върху качеството, безопасността и рационалната употреба на кръвта и кръвните съставки към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-77 от 05.12.2013 г. и за 2015 г. с № РД-13-73 от 10.12.2014 г.

6

91

Заповеди за определяне състава на Етичната комисия към „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-72 от 05.12.2013 г. и за 2015 г. с № РД-13-84 от 10.12.2014 г.;Отчети за работата на Комисията по етика в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД през 2014 г. с вх. № 30-00-105 от 11.02.2015 г. и през 2015 г. с вх. № 30-00-94 от 01.02.2016 г.;Етичен кодекс на „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД с вх. № РД-11-1 от 01.02.2012 г. и Етичен кодекс на акушерките в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД с вх. № РД-11-4 от 19.04.2012 г.

13

92

Правилник за дейността на Комисията за прекъсване на бременност по медицински показания от 03.02.2010 г.;Заповеди за определяне състава на Комисията за разрешаване на аборт по медицински показания при „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-68 от 05.12.2013 г. и за 2015 г. с № РД-13-67 от 10.12.2014 г.

5

93Заповеди за определяне състава на Комисията за медицинска експертиза на перинаталната заболеваемост и смъртност в „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. с № РД-13-82 от 05.12.2013 г. и за 2015 г. с № РД-13-69 от 10.12.2014 г.

2

94 Заповеди на ИД №№ РД 09-191 от 10.12.2013 г. и РД 09-276 от 19.12.2014 г. 493

95 РД-И-07/21.02.2017 г. за документиране на резултатите за реализирана проверка на място 13

96 Електронен дневник за избор на екип 1+2 бр. CD

97

РД-И-04/16.02.2017 г. – Констативен протокол за извършения контрол от външни институции за периода 01.01.2014 г. – 31.12.2015 г. иКонстативен протокол за извършена проверка от ИАМО № КП 27-68 от 16.03.2015 г.Констативен протокол за извършена проверка от ИАМО № КП 27-129 от 27.04.2015 г.; писмо с изх. № 08-00-87 от 30.06.2015 г.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 31.03.2014 г.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 29.04.2014 г.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 23.06.2014 г.Констативни протоколи от извършени проверки от СЗОК от 23.07.2014 г. – 2 бр.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 12.08.2014 г.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 23.10.2014 г.Констативни протоколи от извършени проверки от СЗОК от 13-14.11. 14 г.- 2 бр.Констативни протоколи от извършени проверки от СЗОК от 26.11.2014 г. – 2 бр.Констативни протоколи от извършена проверка от СЗОК от 30.03.2015 г. – 2 бр.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 07.04.2015 г.Констативен протокол от извършена проверка от СЗОК от 10.07.2015 г.Доклад от извършена извънредна инспекция от ИАЛ с вх. № 08-00-34 от 04.03.2015 г.Доклад № ДЗ-03-35 от 15.06.2015 г. за проведена инспекция от ИАТ

128

98

Констативен протокол за извършена проверка от ИАМО № КП 27-83 от 13.05.2014 г.; писмо с изх. № 08-00-72 от 30.05.2014 г.Констативен протокол за извършена проверка от ИАМО № КП 27-68 от 16.03.2015 г.Констативен протокол за извършена проверка от ИАМО № КП 27-129 от 27.04.2015 г.; писмо с изх. № 08-00-87 от 30.06.2015 г.

67

99 Договори №№ РД-02-08/18.02.2014 г., РД-02-08/22.01.2015 г. с ЦАР 8

100Писмо вх. № 05-00-18/29.03.2017 г. от ръководителя на одитен екип;Справка изх. № 05-00-18/03.04.0217 г. за натурални и стойностни показатели за дейността на „СБАЛАГ-Майчин дом” ЕАД за периода 01.01.2014 г. – 31.12.2015 г.

23

101Икономически анализ на дейността на лечебните заведения за болнична помощ в системата на общественото здравеопазване в Р България за периода 2010 г. –2015 г./Прогнозиране за 2016 г.-2018 г. (Бюлетин 16/2016 г.)

4

102 Заповед РД 09-144 от 07.04.2006 г. на министъра на здравеопазването за определяне на Национална генетична лаборатория 1

103 Правилник за устройството и дейността на ЛКГ, вх. № 30-00-314/11.11.2010 г. 12

104 Писмо вх. № 05-00-8/07.03.2017 г. от ръководителя на одитен екип;Доклад от началник ЛКГ от 10.03.2017 г. и приложения към него 64

105

Сертификати за Програма за неонатален скрининг за вродени грешки на обмяната и ДНК анализ за муковисцидоза на CDC USA;Програма за метаболитен скрининг на ERNDIM;Скрининг на мутации в EGFR гена за целите на съпътстваща терапия при белодробен карцином на EMQN;Скрининг на мутации в RAS и BRAF гените за целите на съпътстваща терапия при колоректален карцином на EQA

13

106 Отчети по Наредба 26/2007 г. и документи за осъществен качествен контрол в 1+1бр.

94

ЛКГ CD107 Писмо от 29.02.2016 г. - от началник ЛКГ до МЗ 10108 Доклад от началник ЛКГ от 05.05.2017 г. и приложения към него 8

109 Писмо вх. № 05-00-12/15.03.2017 г. от ръководителя на одитен екип;Доклад от началник ЛКГ от 22.03.2017 г. 6

110 Правилник за провеждане на инвазивна пренатална диагностика, вх. № РД-11-7/09.04.2010 г. 1

111 Списък на АГ болниците по региони 4

112 Разрешение за откриване на болнична аптека № 4018/06.06.2011 г.;Лицензия № Н-1675/12.09.2011 г. 2

113Заповеди № 20 от 13.01.2010 г., № 23 от 14.01.2010 г., № РД-09-184 от 15.09.2014 г., № РД-13-87 от 10.12.2014 г. за реда за предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти

14

114

РД-И-54/03.04.2017 г. – Констативен протокол за осигуреността на болничната помощ с необходимите лекарствени продукти и медицински консумативи; лекарствени листове, фактури, приемо-предавателни протоколи от доставчици, складови разписки от аптеката на ЛЗ, заявки за доставка на медикаменти от управителя на болничната аптека до доставчици, одобрени от ИД месечни заявки за медикаменти за ин витро, извлечение от БИС

59

115 Писма изх. № 08-00-67 от 15.05.2014 г. и изх. № 08-00-83 от 24.06.2015 г. до ИАЛ за разрешение за внос на лекарства 8

116 Одобрена от ИД заявка за закупуване на лекарства за м. август 2014 г. с вх. № 29-00-692/31.07.2014 г. 36

117 Правилник за вътрешния ред на аптеката при „СБАЛАГ-Майчин дом“ ЕАД, вх. № 30-00-342 от 29.11.2010 г. 3

118 Длъжностна характеристика на управител аптека от 01.09.2013 г. 2

119Писмо вх. № 05-00-14/20.03.2017 г. от ръководителя на одитен екип;Писмо изх. № 05-00-14 от 23.03.2017 г. от управителя на аптеката до одитния екип

3

120

Заповеди № РД-13-83/05.12.2013 г. и № РД-13-71/10.12.2014 г. за утвърждаване на състав на комисията за лекарствена политика;Отчети за дейността на Комисията за лекарствена политика за 2014 г. с вх. № 30-00-74/30.01.2015 г. и за 2015 г. с вх. №30-00-24/11.01.2016 г.

10

121 Констативен протокол от 23.07.2015 г. на СРЗИ 2122 Отчети с анализ за дейността на аптеката за 2013 г., 2014 г. и 2015 г. 14

123 Справка за получени и подадени към отделенията медицински консумативи, изх. № 05-00-19/11.04.2017 г. 3

95

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

ОРГАНИГРАМА НА „СБАЛАГ-МАЙЧИН ДОМ” ЕАД КЪМ 31.12.2015 Г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

ПРАВНА РАМКА

І. Законови, подзаконови нормативни актове и стратегически документи.1. Конституция на Република България; 2. Закон за Сметната палата;3. Закон за здравето;4. Закон за здравното осигуряване;5. Закон за лечебните заведения;6. Търговски закон; 7. Закон за финансовото управление и контрол в публичния сектор;8. Закон за обществените поръчки и Правилник за прилагане на Закона за обществените поръчки;9. Закон за лекарствените продукти в хуманната медицина; 10. Закон за медицинските изделия; 11. Закон за контрол върху наркотичните вещества и прекурсорите; 12. Закон за държавната собственост и Правилник за прилагане на Закона за държавната собственост, приет с ПМС № 254 от 15.09.2006 г.; 13. Правилник за реда за упражняване правата на държавата в търговските дружества с държавно участие в капитала, приет с ПМС № 112 от 23.05.2003 г.;14. Наредба № 19 от 22.12.2014 г. за утвърждаване на медицински стандарт "Акушерство и гинекология", издадена от министъра на здравеопазването;15. Други медицински стандарти за дейностите, извършвани в лечебното заведение;16. Наредба № 28 от 20 юни 2007 г. за дейности по асистирана репродукция, издадена от МЗ;17. Наредба № 1 от 27.02.2013 г. за предоставяне на медико-статистическа информация и на информация за медицинската дейност на лечебните заведения, издадена от министъра на здравеопазването; 18. Инструкция за използване на услугата за онлайн подаване на отчети на изпълнителите на медицинска помощ.19. Наредба № 18 от 20.06.2005 г. за критериите, показателите и методиката за акредитация на лечебните заведения, издадена от министъра на здравеопазването;20. Постановление № 25 от 2009 г. на МС за създаване на център „Фонд за асистирана Репродукция“ и Наредба № 16 от 25 април 2007 г. за условията и реда за издаване на разрешение на лечебните заведения за извършване на дейности по асистирана репродукция, издадена от МЗ;21. Наредба № 26 от 14 юни 2007 г. за предоставяне на акушерска помощ на здравно неосигурени жени и за извършване на изследвания извън обхвата на задължителното здравно осигуряване на деца и бременни жени, издадена от МЗ;22. Наредба № 49 от 18 октомври 2010 г. за основните изисквания, на които трябва да отговарят устройството, дейността и вътрешният ред на лечебните заведения за болнична помощ и домовете за медико-социални грижи, издадена от МЗ;23. Наредба № 9 от 26 юни 2000 г. за условията и реда за провеждане на конкурси за възлагане на управлението на лечебни заведения по закона за лечебните заведения;24. Наредба за осъществяване правото на достъп до медицинска помощ; 25. Наредба № 4 от 4 март 2009 г. за условията и реда за предписване и отпускане на лекарствени продукти, издадена от МЗ;26. Наредба № 10 от 24 март 2009 г. за условията и реда за заплащане на лекарствени продукти по чл. 262, ал. 6, т. 1 и т. 2 от Закона за лекарствените продукти в хуманната медицина, на медицински изделия и на диетични храни за специални медицински цели,

97

както и на лекарствени продукти за здравни дейности по чл. 82, ал. 2, т. 3 от Закона за здравето;27. Общи правила за добра медицинска практика на лекарите в Република България, Заповед № РД-28-256/25.11.2013 г. на министъра на здравеопазването28. Национална здравна стратегия 2020;29. Национална програма за подобряване на майчиното и детското здраве 2014-2020 г.;30. Концепция за преструктуриране на болничната помощ на Република България;31. Концепция за по-добро здравеопазване в България 2010-2015 г.

ІІ. Вътрешни правила. 1. Устав на „СБАЛАГ - Майчин дом“ ЕАД, гр. София;2. Правилник за дейността на Съвета на директорите;3. Правилник за устройството, дейността и вътрешния ред на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД, гр. София;4. Правилници за устройството, дейността и вътрешния ред на клиниките/отделенията; 5. Програма и Бизнес-програма за развитието и дейността на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД (2013 – 2015);6. Бизнес-програми на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД за 2014 г. и 2015 г.;7. Етичен кодекс на „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД;8. Стратегия за управление на риска в „СБАЛАГ- Майчин дом“;9. СФУК (Вътрешни правила за осъществяване на предварителен контрол и прилагане на системата на двоен подпис; Правила за системите за финансово управление и контрол; Одитна пътека за подаване на заявка и получаване на лекарствени продукти, медицински консумативи и изделия, реактиви, дезинфектанти, хигиенни продукти, канцеларски материали, инструментариум, апаратура и др.);10. Правилник за дейността на Комисия за прекъсване бременност по медицински показания;11. Правилник за провеждане на инвазивна пренателна диагностика;12. Правилник за работата на Комисията за борба с вътреболничните инфекции;13. Правилник за дейността на Съвета по здравни грижи;14. Правилник за дейността на Лечебно-контролната комисия;15. Правилник за устройство и дейността на Комисия за контрол върху качеството, безопасността и рационалната употреба на кръвта и кръвните съставки;16. Правилник за устройството и дейността на Комисия за изтегляне от употреба, унищожаване или предоставяне за учебни или научно-медицински нужди на кръв и кръвни съставки;17. Правилник за организацията и дейността на дежурните екипи в „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД;18. Правила за определяне на избор на екип и допълнителни услуги в „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД;19. Заповеди на изпълнителния директор за утвърждаване на ценоразпис на платените медицински услуги и допълнителни услуги по избор на пациента за 2014 г. и 2015 г.;20. Заповед № РД-09-184/16.09.2014 г. за подобряване на организацията и осъществяване на контрол на процеса на предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти в клиниките на болницата;21. Правила за подбор, назначаване, преназначаване, стимулиране, обучения, квалификация и преквалификация на служителите (СОП № 1 Изискуеми документи за постъпване на работа в „СБАЛАГ- Майчин дом“ ЕАД; СОП № 2 Изготвяне на трудов договор; СОП № 3 Сключване на трудов договор и постъпване на работа в лечебното заведение; СОП № 4 Конкурси; СОП № 5 Трудови книжки на работници и служители; СОП № 6 Трудова дисциплина, дисциплинарни нарушения и наказания, ограничена

98

имуществена отговорност; СОП № 7 Отпуски – същност, видове и режим на ползване; СОП № 8 Длъжностни характеристики; СОП № 9 Прекратяване; СОП № 10 Специализанти); 22. Вътрешни правила за организация на работната заплата и допълнителните възнаграждения;23. Счетоводна политика на дружеството;24. Вътрешни правила за отдаване под наем на имущество на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД, утвърдени от изпълнителния директор на 03.01.2012 г.;25. Вътрешни правила за организация, управление и контрол при провеждането и изпълнението на обществените поръчки;26. Вътрешни правила на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за поддържането на Профила на купувача, включително за удостоверяването на датата на публикуването на електронните документи в него;27. Длъжностни характеристики.

99

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

ОДИТНИ ВЪПРОСИ, КРИТЕРИИ И ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ОЦЕНКА ПРИ ИЗВЪРШВАНЕТО НА ОДИТ НА „МАЙЧИН ДОМ“ ЕАД ЗА ПЕРИОДА ОТ 01.01.2014 Г. ДО 31.12.2015 Г.

Основен въпрос: Ефективна и ефикасна ли е дейността на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД за задоволяване потребностите на обществото от съвременни и качествени акушеро-гинекологични услуги?

Специфични въпроси

Критерии Показатели/подкритерии

I. Първи специфичен въпрос:Ефективно и ефикасно ли е управлението на търговското дружество?

1. Последователност на управленските решения

- процедури за работа, документиране и отчитане на дейността на СД;- решения на СД;- разработени и представени на принципала за одобряване бизнес програма за тригодишен период и поотделно за всяка една от годините, с определени мисия, визия, цели и задачи;- одобрени от СД писмени отчети за работата.

2. Изградена организационна структура, съответстваща на дейностите на дружеството

- утвърдена организационна и управленска структура;- разпределение на функциите на компетентните структурни звена;- механизъм за координация и комуникация между звената, отговорни за дейността.

3. Обезпеченост с необходимите човешки ресурси

- политики за управление на човешките ресурси;

- правила и процедура за подбор на персонала;- щатно разписание на длъжностите;- поименно щатно разписание;- заети щатни бройки;- незаети щатни бройки;- брой лекари без придобита медицинска специалност по АГ;- брой лекари с придобита медицинска специалност по "АГ";- брой лекари с придобита друга медицинска специалност;- текучество на персонала;- анализ на потребностите от човешки ресурси.

4. Осигурен финансов ресурс за осъществяване на дейностите по оказване на болнична помощ

- Размер на приходите от: здравноосигурителни вноски чрез

договор със СЗОК; субсидии от МЗ;

100

продажба на медицински услуги, вкл. и ДЗОФ;

наеми от активи; други.

- Размер на разходите за: персонал; материали и консумативи; външни услуги; други оперативни разходи.

- Финансов резултат – печалба/загуба.- Критерии за оценка на ефективността на разходите.

5. Осигуреност с необходимата материално-техническа база

- поддръжка на сградния фонд в добро състояние;- оборудване на лечебното заведение с

медицинска и лабораторна апаратура, съответстваща на медицинските стандарти;- поетапно въвеждане на болнична информационна система;- правила, политики и процедури за

отдаване под наем.

6. Подвъпрос: „Процесът на планиране на обществените поръчки създава ли предпоставки за ефективно и ефикасно изпълнение на дейностите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД?

6.1. Правилно определена необходимост от извършване на доставки, услуги и строителство за ефективното изпълнение на дейността на лечебното заведение

- вътрешни правила за организация, управление и контрол при провеждането и изпълнението на обществените поръчки (ВПОУКПИОП);

- мотивирани предложения за ОП;- срокове за изпращане на мотивирани

предложения за ОП.

6.2. Спазване на сроковете при изготвянето на план-графиците на обществените поръчки

- обобщена информация за ОП по години;- мотивирани доклади, съдържащи

обектите на ОП и прогнозните им стойности;

- одобрени от СД доклади по години;- изготвени и утвърдени план-графици на ОП.

6.3. Правилно определени стойности на обществените поръчки и вид на процедурите по ЗОП

- извършени анализи и обосновки на стойностите и вида на процедурите;

- решения за откриване на процедури и обявления.

6.4. Извършване на строителство/доставки/услуги при спазване на изискванията на ЗОП (отм.)

- проведени процедури по ЗОП (отм.); - прилагане на реда на глава осма „а“ от ЗОП (отм.)

101

II. Ефективно и ефикасно ли е изпълнението на дейностите на „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД?

1. Качество и достъпност на предоставяната специализирана АГ помощ

- присъдена акредитационна оценка и ниво на компетентност;- система за управление на качеството;- избор на лекар/екип или други

допълнително поискани услуги;- съставени констативни протоколи и

актове от ИАМО, СРЗИ, НЗОК, СЗОК по отношение на качеството;- удовлетвореност на пациентите от

получената специализирана АГ помощ.

2. Степен на изпълнение на планираните натурални и стойностни показатели за специализираната АГ помощ

- общи натурални показатели:= брой преминали болни;= леталитет;= среден брой легла;= брой проведени леглодни;= оборот на 1 болнично легло;= използваемост на легловия фонд;= среден престой на 1 болен в дни.- общи стойностни показатели:

= стойност на един храноден;= стойност на един леглоден;= стойност на разходите за персонал и осигуровки на леглоден;= стойност на един преминал болен.- специфични показатели за дейността:

= брой раждания;= брой родени деца (в т.ч. вследствие на приложени техники за асистирана репродукция);= недоносеност на децата;= брой аборти;= брой жени, при които са приложени асистирани репродуктивни техники;= брой реализирани бременности вследствие на приложени техники за асистирана репродукция;= общ брой на оперативните интервенции;= регистрирани случаи с усложнения след интервенции.

3. Качество на дейносттана НГЛ

- система за управление на качеството;- вътрешен лабораторен контрол на

качеството;- външен лабораторен контрол;- предприети коригиращи действия.

4. Степен на изпълнение на планираните натурални показатели по отношение на

- брой пациенти по години и по направления:= масов неонатален скрининг за

102

дейността на НГЛ фенилкетонурия;= биохимичен скрининг за синдром на Даун и ДНТ;= дородова диагностика;= постнатална биохимична и ДНК диагностика.

5. Осигуреност на дейностите с необходимите лекарствени продукти и медицински консумативи

- регламентиран вътрешен ред за организацията и осъществяване на контрол на процеса на предписване, отпускане и получаване на лекарствени продукти и на медицински консумативи;- обща стойност на разходите за

медикаменти и медицински консумативи за годината;- стойност на 1 лекарстводен;- стойност на ден за медицински

консумативи.

103

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4

РАЗДЕЛЕНИЕ НА ФУНКЦИИТЕ НА КОМПЕТЕНТНИТЕ СТРУКТУРНИ ЗВЕНА

Дейността в ЛЗ се осъществява по 16 медицински специалности в следните структури:

Клиники и/или отделения с легла:1. Родилна клиника – с трето ново на компетентност в изпълнение на Медицински

стандарт по „Акушерство и гинекология“;1.1. Отделение „Оперативни и нормални раждания“ - с трето ниво на

компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;1.2. Отделение „Акушерство за следродилни грижи при жени с нормален и

усложнен послеродов период“ – с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

2. Клиника по неонатология – с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Неонатология“;

2.1. Физиологично отделение за новородени- с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Неонатология“;

2.2. Отделение за интензивно лечение по неонатология – с трето ниво на компетентност и изпълнение на Медицински стандарт по „Неонатология“;

3. Клиника „Майчин риск“ с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

3.1. Отделение „Перинатална медицина“ - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

3.2. Отделение „Високорискова бременност и инфекции и бременност“ - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

4. Клиника „Фетална медицина“ - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

5. Клиника по „Обща патологична бременност“ - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

6. Първа гинекологична клиника по онкологична, тазова и ендоскопска хирургия - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

7. Втора гинекологична клиника по обща и урогинекологична хирургия - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

8. Трета гинекологична клиника по „Репродуктивно здраве“ - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“:

8.1. в клиниката се осъществява дейност по медицинска специалност „Акушерство и гинекология“ - гинекологична ендокринология и детско-юношеска гинекология - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

8.2. в клиниката се осъществява дейност по медицинска специалност по „Акушерство и гинекология“- инфертилитет с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

8.3. в клиниката се осъществява дейност по „Асистирана репродукция“, отговаряща на Наредба № 28 от 2007 г. за дейности по асистирана репродукция.

9. Клиника по анестезиология и интензивно лечение - с трето ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт по „Акушерство и гинекология“;

Клиники и/или отделения без легла:

104

1. Отделение по образна диагностика – с второ ниво на компетентност в изпълнение на Медицински стандарт „Образна диагностика”;

2. Отделение по обща и клинична патология – в изпълнение на Медицински стандарт по „Клинична патология“.

Клинико - диагностични структури:1. Клинична лаборатория – с трето ниво на компетентност в изпълнение на

Медицински стандарт „Клинична лаборатория”;2. Лаборатория по Микробиология – с трето ниво на компетентност в изпълнение

на Медицински стандарт „Микробиология”;3. Лаборатория по медицинска генетика - в изпълнение на Медицински стандарт

„Микробиология”;4. Лаборатория по трансфузионна хематология – в изпълнение на Медицински

стандарт по „Трансфузионна хематология”.

105

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ЩАТНИТЕ ДЛЪЖНОСТИ ПО КЛИНИКИ В СТАЦИОНАРНИЯ БЛОК

Клиника по „Неонатология” с две отделения: лекари неонатолози/педиатри – 15, ст. ак.- 2, акушерки – 66, санитари – 14 и друг персонал (мед. или техн. секретари) - 2.

Родилна клиника с приемно, две отделения и оперативен блок: лекари АГ – 13; ст. акушерки - 3, акушерки – 51, санитари – 24; др. персонал (мед.или техн. Секретари) - 3.

КАИЛ с персонал: лекари анестезиолози – 15; интернист – 2; кардиолог – 1; ст. ак. – 1; акушерки – 22, санитари – 5.

Първа гинекологична клиника с едно отделение и операционен блок: лекари АГ – 9; ст. ак. - 2; акушерки – 14, санитари- 9 и друг персонал (техн. Секретари) - 1.

Втора гинкологична клиника с едно отделение и операционен блок с персонал: лекари АГ – 6, лекар хирург – 1; ст. ак. – 1; акушерки – 15, санитари – 9 и друг персонал (мед.секретари) - 1.

Клиника „Майчин риск” с две отделения и персонал: лекари АГ – 7, ст. ак.-1, акушерки – 11, санитари – 6 и друг персонал (техн.секретар) - 1.

Трета гинкологична клиника с персонал от 23 щ.бройки: лекари АГ – 7, биолози – 2; ст. ак.- 1; акушерки – 7, санитари- 5 и друг персонал (мед.секретар) - 1.

Клиника „Фетална медицина” с персонал: лекари АГ – 5, ст. ак.- 1, акушерки – 9, санитари – 7, друг персонал (мед.секретар) - 1.

Клиника „Обща патологична бременност” с персонал: лекари АГ – 5, ст. ак. 1, акушерки – 6, санитари – 5 и друг персонал (мед. или техн.секретар) - 1.

106

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

ЗАЕТОСТ И ТЕКУЧЕСТВО НА ПЕРСОНАЛА В СТАЦИОНАРНИЯ И КОНСУЛТАТИВНО-ДИАГНОСТИЧНИЯ БЛОК

Таблица № 1Заетост и текучество на висшия медицински персонал в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2014 г.

Структура Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 01.01.2014 г.

Напусналикъм

31.12.2014 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2014 г.

Назначени към

31.12.2014 г.

Относителен дял на

назначените спрямо

заетостта към 01.01.2014 г.

Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към

31.12.2014 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)

Родилна клиника 100 1 8 1 8 100Клиника понеонатология 93 0 0 0 0 93

Клиника „Майчин Риск” 100 0 0 1 17 100

Клиника „Фетална медицина” 83 0 0 0 0 100

Клиника по „Обща патологична бременност”

100 1 17 0 0 100

I. Гинекологична клиника 89 0 0 0 0 89

II. Гинекологична клиника 88 0 0 1 14 88

III. Гинекологична клиника 100 1 17 1 17 100

Клиника „Анестезиология и интензивно лечение”

100 2 12 1 6 89

Приемно консултативни кабинети

0 0 0 1 100 100

Медико диагностични лаборатории 80 1 10 1 9 87

Отделение kлинична патология 100 0 0 0 0 100

Отделение образна диагностика 86 0 0 0 0 86

107

Таблица № 2Заетост и текучество на висшия медицински персонал в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2015 г.

Структура Относителен дял на

заетите спрямо одобрения щат към 01.01.2015 г.

Напусналикъм

31.12.2015 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2015 г.

Назначени към

31.12.2015 г.

Относителен дял на

назначените спрямо

заетостта към 01.01.2015 г.

Относителен дял на заетите спрямо

одобрения щат към 31.12.2015 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)

Родилна клиника 100 2 15 1 8 100Клиника понеонатология 93 0 0 1 7 100

Клиника „Майчин Риск” 100 0 0 0 0 100

Клиника „Фетална медицина” 100 1 20 0 0 100

Клиника по „Обща патологична бременност”

100 0 0 0 0 100

I. Гинекологична клиника 89 0 0 0 0 89

II. Гинекологична клиника 89 1 13 0 0 89

III. Гинекологична клиника 100 0 0 1 17 100

Клиника „Анестезиология и интензивно лечение”

89 2 13 1 6 94

Приемно консултативни кабинети

100 0 0 0 0 100

Медико диагностични лаборатории 87 0 0 0 0 87

Отделение kлинична патология 100 0 0 0 0 100

Отделение образна диагностика 86 0 0 0 0 86

108

Таблица № 3Заетост и текучество на висшия немедицински персонал в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2014 г.

Структура

Относителен дял на заетите спрямо одобрения щат към

01.01.2014 г.

Напусналикъм

31.12.2014 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2014 г.

Назначени към

31.12.2014 г.

Относителен дял на назначените

спрямо заетостта към

01.01.2014 г.

Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 31.12.2014 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)

III. Гинекологична клиника 50 0 0 1 100 100

Приемно консултативни кабинети

100 0 0 0 0 100

Медико диагностични лаборатории 100 0 0 1 6 100

Таблица № 4Заетост и текучество на Висшия немедицински персонал в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2015 г.

Структура Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 01.01.2015 г.

Напуснали към 31.12.2015 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2015 г.

Назначени към

31.12.2015 г.

Относителен дял на назначените

спрямо заетостта към

01.01.2015 г.

Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 31.12.2015 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)III. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

Приемно консултативни кабинети

100 0 0 0 0 100

Медико диагностични лаборатории 100 1 6 0 0 94

109

Таблица № 5Заетост и текучество на акушерки/мед. сестри „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2014 г.

Структура Относителен дял на

заетите спрямо

одобрения щат към

01.01.2014 г.

Напусналикъм 31.12.2014 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към 01.01.2014 г.

Назначени към

31.12.2014 г.

Относителен дял на назначените

спрямо заетостта към

01.01.2014 г.

Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 31.12.2014 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)

Родилна клиника 98 9 17 10 19 100

Клиника понеонатология 100 5 7 4 6 99

Клиника „Майчин Риск” 100 1 8 1 8 100

Клиника „Фетална медицина” 100 1 10 1 10 100

Клиника по „Обща патологична бременност”

100 1 14 1 14 100

I. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

II. Гинекологична клиника 100 2 13 1 7 94

III. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

Клиника „Анестезиология и интензивно лечение”

91 0 0 2 9 100

Приемно консултативни кабинети

100 0 0 0 0 100

Медико диагностични лаборатории 100 0 0 0 0 100

110

Таблица № 6Заетост и текучество на акушерки/мед. сестри в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2015 г.

Структура Относителен дял на

заетите спрямо

одобрения щат към

01.01.2015 г.

Напуснали към 31.12.2015 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2015 г.

Назначени към 31.12.2015 г.

Относителен дял на

назначените спрямо

заетостта към 01.01.2015 г.

Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 31.12.2015 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)Родилна клиника 100 13 24 12 22 98Клиника понеонатология

99 3 4 3 4 99

Клиника „Майчин Риск”

100 1 8 1 8 100

Клиника „Фетална медицина”

100 2 20 2 20 100

Клиника по „Обща патологична бременност”

100 1 14 0 0 86

I. Гинекологична клиника

100 1 6 1 6 100

II. Гинекологична клиника

94 0 0 0 0 94

III. Гинекологична клиника

100 0 0 0 0 100

Клиника „Анестезиология и интензивно лечение”

100 3 13 3 13 100

Приемно консултативни кабинети

100 0 0 0 0 100

Медико диагностични лаборатории

100 0 0 0 0 100

111

Таблица № 7Заетост и текучество на санитари в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2014 г.

Структура Относителен дял на

заетите спрямо

одобрения щат към

01.01.2014 г.

Напусналикъм

31.12.2014 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2014 г.

Назначени към

31.12.2014 г.

Относителен дял на

назначените спрямо

заетостта към 01.01.2014 г.

Относителен дял на

заетите спрямо

одобрения щат към

31.12.2014 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)

Родилна клиника 100 4 17 4 17 100

Клиника понеонатология 100 0 0 0 0 100

Клиника „Майчин Риск” 100 0 0 0 0 100

Клиника „Фетална медицина” 100 0 0 0 0 100

Клиника по „Обща патологична бременност”

100 1 20 1 20 100

I. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

II. Гинекологична клиника 100 1 11 1 11 100

III. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

Клиника „Анестезиология и интензивно лечение”

100 0 0 0 0 100

Приемно консултативни кабинети

100 1 13 1 13 100

Медико диагностични лаборатории 100 0 0 0 0 100

Отделение kлинична патология 100 0 0 0 0 100

Отделение образна диагностика 100 0 0 0 0 100

112

Таблица № 8Заетост и текучество на санитари в „СБАЛАГ – Майчин дом“ ЕАД през 2015 г.

Структура Относителен дял на

заетите спрямо

одобрения щат към

01.01.2015 г.

Напуснали към 31.12.2015 г.

Относителен дял на напусналите

спрямо заетостта към

01.01.2015 г.

Назначени към

31.12.2015 г.

Относителен дял на

назначените спрямо

заетостта към 01.01.2015 г.

Относителен дял на заетите

спрямо одобрения щат към 31.12.2015 г.

(%) (бр.) (%) (бр.) (%) (%)

Родилна клиника 100 4 17 3 13 96

Клиника понеонатология 100 1 7 0 0 93

Клиника „Майчин Риск” 100 0 0 0 0 100

Клиника „Фетална медицина” 100 0 0 0 0 100

Клиника по „Обща патологична бременност”

100 0 0 0 0 100

I. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

II. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

III. Гинекологична клиника 100 0 0 0 0 100

Клиника „Анестезиология и интензивно лечение”

100 0 0 0 0 100

Приемно консултативни кабинети

100 1 13 2 25 100

Медико диагностични лаборатории 100 0 0 0 0 100

Отделение kлинична патология 100 0 0 0 0 100

Отделение образна диагностика 100 0 0 0 0 100

113

Препис извлечение

ПРОТОКОЛ № 32от заседание на Сметната палата, проведено на 18.08.2017 г.

На заседанието присъстваха: Цветан Цветков, председател на Сметната палата, Горица Грънчарова-Кожарева и Тошко Тодоров заместник-председатели на Сметната и Емил Евлогиев, член на Сметната палата.

Отсъства: проф. Георги Иванов, в годишен отпуск.

Приети одитни доклади Мотиви при гласуване „против“По т. 1:

Одитен доклад № 0600201316 за извършен одит на „Специализирана болница за активно лечение по акушерство и гинекология – Майчин дом“ ЕАД, за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2015 г.Начин на гласуване:Цветан Цветков, председател на СП – заГорица Грънчарова-Кожарева, зам.-председател на СП – заТошко Тодоров, зам.-председател на СП – заЕмил Евлогиев, член на СП – заПротив – 0

……………………

114