výroční zpráva o hospodaření · 2016. 6. 22. · 2.1. rozvaha k 31. 8. 2015 (v tis. kč)...
TRANSCRIPT
1
Výroční zpráva o
hospodaření
Vysoké školy finanční a správní
za akademický rok 2014/2015 (v některých činnostech za kalendářní rok 2015)
Praha – leden 2016
2
Obsah
1. Předmět činnosti VŠFS .............................................................................................................. 3
2. Roční účetní závěrka .................................................................................................................. 3
2.1. Rozvaha k 31. 8. 2015 ................................................................................................................ 3
2.2. Výkaz zisků a ztrát k 31. 8. 2015 .............................................................................................. 7
2.3. Příloha k účetní závěrce ........................................................................................................... 10
2.4. Výrok auditora.......................................................................................................................... 15
2.5 Přehled o rozsahu výnosů k 31. 8. 2015………………………………………………………17
2.6. Stav a pohyb majetku a závazků za akademický rok 2014/2015 ......................................... 17
2.7. Vývoj fondů ............................................................................................................................... 17
2.8. Náklady na hlavní, doplňkovou činnost k 31. 8. 2015 ........................................................... 18
2.9. Dotace MŠMT na sociální a ubytovací stipendia ................................................................... 18
2.9.1. Výplata stipendií z dotace MŠMT ........................................................................................... 18
2.9.2. Stipendia ze Stipendijního fondu VŠFS .................................................................................. 18
2.10. Hospodářský výsledek VŠFS ................................................................................................... 19
2.11. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta ...................................................................................... 19
2.12. Finanční vypořádání k ostatním kapitolám SR a jiným dotacím NEI ............................... 19
2.13. Finanční vypořádání SVŠ se státním rozpočtem za rok 2015 z kapitoly 333 – MŠMT…. 20
2.14. Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2015 .................................................................. 20
2.15. Přehled vybraných neinvestičních nákladů ........................................................................... 21
3
1. Předmět činnosti VŠFS
Předmětem činnosti Vysoké školy finanční a správní, o.p.s., je zajišťování vzdělávací, výzkumné,
vývojové a další tvůrčí činnosti podle akreditovaného studijního programu. V účetním období 1. 9. 2014
až 31. 8. 2015 byla prováděna hlavní a doplňková (hospodářská) činnost tj. vysokoškolské vzdělávání,
vnitřní a vnější kurzy, postgraduální vzdělávání (MBA, BSBA), celoživotní vzdělávání, realizace
projektů a grantů, vzdělávání pracovníků veřejné správy v programech akreditovaných MV ČR,
vydavatelská a nakladatelská činnost, reklamní činnost a marketing, pronájem, pořádání konferencí,
poradenská činnost.
2. Roční účetní závěrka
2.1. Rozvaha k 31. 8. 2015 (v tis. Kč)
Číslo
řádku
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu
dni účetního období
b 1 2
A. Dlouhodobý majetek ř. 09 + 20 + 28 - 40 1 196 759 233 462
I. (012) 2 0 0
(013) 3 522 522
(014) 4 0 0
(018) 5 0 0
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6 0 0
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 7 0 0
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8 0 0
Součet ř. 2 až 8 9 522 522
II. Pozemky (031) 10 0 0
Umělecká díla, předměty a sbírky (032) 11 0 0
Stavby (021) 12 19 140 19 140
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) 13 16 468 18 556
Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 14 0 0
Základní stádo a tažná zvířata (026) 15 0 0
Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 16 1 064 1 051
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 17 0 0
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) 18 0 458
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 19 0 0
20 36 672 39 205
III. Podíly v ovládaných a řízených osobách (061) 21 0 0
Podíly v osobách pod podstatných vlivem (062) 22 0 0
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) 23 9 000 0
Půjčky organizačním složkám (066) 24 0 0
Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 25 0 0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 26 170 237 214 630
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 27 0 0
28 179 237 214 630
Název a sídlo účetní jednotky(v celých tis. Kč)Zpracováno v souladu s
vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve
znění pozdějších předpisů
ROZVAHA (BILANCE)k 31.8.2015
100 00 Praha 10
Vysoká škola finanční a
správní, o.p.s.
Součet ř. 21 až 27
Dlouhodobý
hmotný
majetek
Dlouhodobý
finanční
majetek
IČO
26138077
obecně prospěšná společnost
Estonská 500
A K T I V A
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
a
Dlouhodobý
nehmotný
majetek
Software
Ocenitelná práva
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Součet ř. 10 až 19
4
Číslo
řádku
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu
dni účetního období
b 1 2
IV. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 29 0 0
Oprávky k softwaru (073) 30 522 522
Oprávky k ocenitelným právům (074) 31 0 0
Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému
majetku (078) 32 0 0
Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému
majetku (079) 33 0 0
Oprávky k stavbám (081) 34 4 073 4 641
Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům
movitých věcí (082) 35 14 013 14 681
Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 36 0 0
Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 37 0 0
Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému
majetku (088) 38 1 064 1 051
Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému
majetku (089) 39 0 0
40 19 672 20 895
B. Krátkodobý majetek ř. 51 + 71 + 80 + 84 41 244 583 207 152
I. Materiál na skladě (112) 42 51 51
Materiál na cestě (119) 43 0 0
Nedokončená výroba (121) 44 0 0
Polotovary vlastní výroby (122) 45 0 0
Výrobky (123) 46 0 0
Zvířata (124) 47 0 0
Zboží na skladě a v prodejnách (132) 48 3 950 4 087
Zboží na cestě (139) 49 0 0
Poskytnuté zálohy na zásoby ( 314) 50 0 0
51 4 001 4 138
II. Odběratelé (311) 52 92 742 86 661
Směnky k inkasu (312) 53 0 0
Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 54 0 0
Poskytnuté provozní zálohy (314-ř.50) 55 2 031 2 272
Ostatní pohledávky (315) 56 0 0
Pohledávky za zaměstnanci (335) 57 8 14
Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a
veřejného zdravotního pojištění (336) 58 0 0
Daň z příjmů (341) 59 1 674 1 716
Ostatní přímé daně (342) 60 0 0
Daň z přidané hodnoty (343) 61 1 058 1 006
Ostatní daně a poplatky (345) 62 0 0
Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem (346) 63 0 0
Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem ÚSC (348) 64 0 0
Oprávky k
dlouho-
dobému
majetku
Součet ř. 42 až 50
Zásoby
Pohledávky
a
Součet ř. 29 až 39
5
Číslo
řádku
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu
dni účetního období
b 1 2
II. Pohledávky za účastníky sdružení (358) 65 0 0
Pohledávky z pevných termínových operací a opcí (373) 66 0 0
Pohledávky z vydaných dluhopisů (375) 67 0 0
Jiné pohledávky (378) 68 0 0
Dohadné účty aktivní (388) 69 4 416 4 664
Opravná položka k pohledávkám (391) 70 4 021 3 830
71 97 908 92 503
III. Pokladna (211) 72 37 117
Ceniny (213) 73 0 0
Bankovní účty (221) 74 121 642 109 309
Majetkové cenné papíry k obchodování (251) 75 20 000 0
Dluhové cenné papíry k obchodování (253) 76 0 0
Ostatní cenné papíry (256) 77 0 0
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek (259) 78 0 0
Peníze na cestě (+/-261) 79 0 0
Součet ř. 72 až 79 80 141 679 109 426
IV. Náklady příštích období (381) 81 995 1 085
Příjmy příštích období (385) 82 0 0
Kursové rozdíly aktivní (386) 83 0 0
Součet ř. 81 až 83 84 995 1 085
ÚHRN AKTIV ř. 1+41 85 441 342 440 614
Kontrolní číslo ř. 1 až 83 997 1 852 098 1 853 696
a
Krátkodobý
finanční
majetek
Součet ř. 52 až 69 minus 70
Pohledávky
Jiná aktiva
celkem
6
Číslo
řádku
Stav k prvnímu dni
účetního období
Stav k poslednímu
dni účetního období
d 3 4
A. Vlastní zdroje č.90 + 94 86 200 409 206 497
1. Vlastní jmění (901) 87 951 951
Jmění Fondy (911) 88 190 156 194 470
Oceňovací rozdíly z přecenění finančnního majetku
a závazků (921) 89 0 0
Součet ř. 87 až 89 90 191 107 195 421
2. Účet výsledku hospodáření (+/-963) 91 X 6 774
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (+/-931) 92 9 302 X
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let (+/-932) 93 0 4 302
Součet ř. 91 až 93 94 9 302 11 076
B. Cizí zdroje ř.96 + 104 + 128 + 132 95 240 933 234 117
1. Rezervy (941) 96 2 700 2 800
2. Dlouhodobé bankovní úvěry (953) 97 0 0
Vydané dluhopisy (953) 98 0 0
Závazky z pronájmu (954) 99 0 0
Přijaté dlouhodobé zálohy (955) 100 0 0
Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 101 0 0
Dohadné účty pasivní (389) 102 0 0
Ostatní dlouhodobé závazky (959) 103 0 0
Součet ř. 97 až 103 104 0 0
3. Dodavatelé (321) 105 9 184 14 129
Směnky k úhradě (322) 106 0 0
Přijaté zálohy (324) 107 548 544
Ostatní závazky (325) 108 430 650
Zaměstnanci (331) 109 7 541 6 937
Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) 110 89 65
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdr.pojištění (336) 111 4 404 4 064
Daň z příjmů (341) 112 0 0
Ostatní přímé daně (342) 113 1 836 1 616
Daň z přidané hodnoty (343) 114 0 0
Ostatní daně a poplatky (345) 115 0 0
Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 116 0 0
Závazky ze vztahu k rozp.orgánů uzem.sam.celků (348) 117 0 0
Závazky z upsaných nespl.cenných papírů a vkladů (367) 118 0 0
Závazky k účastníkům sdružení (368) 119 0 0
Závazky z pevných termínových operací a opcí (373) 120 0 0
Jiné závazky (379) 121 13 10
Krátkodobé bankovní úvěry (231) 122 0 0
Eskontní úvěry (232) 123 0 0
Vydané kratkodobé dluhopisy (241) 124 0 0
Vlastní dluhopisy (255) 125 0 0
Dohadné účty pasivní (389) 126 34 302 28 292
Ostatní krátkodobé finanční výpomoci (379) 127 0 0
Součet ř.105 až 127 128 58 347 56 307
5. Výdaje příštích období (383) 129 274 556
Výnosy příštích období (384) 130 179 612 174 454
Kursové rozdíly pasivní (387) 131 0 0
Součet ř. 129 až 131 132 179 886 175 010
ÚHRN PASIV ř.86 + 95 133 441 342 440 614
Kontrolní číslo (ř.86 až 133) 998 1 762 668 1 759 656
c
Krátkodobé
závazky
Jiná pasiva
Dlouhodobé
závazky
P A S I V A
Výsledek
hospodaření
7
2.2. Výkaz zisků a ztrát k 31. 8. 2015 (v tis. Kč)
hlavní hospodářská celkem
5 6 7 8
7 959 986 0 8 945
501 1 3 251 93 0 3 344
502 2 4 708 332 0 5 040
503 3 0 0 0 0
504 4 0 561 0 561
102 705 5 982 0 108 687
511 5 2 140 160 0 2 300
512 6 1 947 3 0 1 950
513 7 138 4 0 142
518 8 98 480 5 815 0 104 295
132 633 10 306 0 142 939
521 9 103 602 8 050 0 111 652
524 10 27 614 2 146 0 29 760
525 11 0 0 0 0
527 12 1 335 104 0 1 439
528 13 82 6 0 88
334 22 0 356
531 14 7 0 0 7
532 15 0 0 0 0
538 16 327 22 0 349
5 111 799 0 5 910
541 17 0 0 0 0
542 18 3 0 0 3
543 19 5 0 0 5
544 20 0 0 0 0
545 21 366 2 0 368
546 22 10 0 0 10
548 23 23 1 0 24
549 24 4 704 796 0 5 500
Cestovné
Náklady na reprezentaci
Opravy a udržování
II. Služby celkem
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(v celých tis. Kč)
100 00 Praha 10
Estonská 500
Činnosti
Název účetní jednotky
k 31.8.2015
Vysoká škola finanční a
správní, o.p.s.
Úroky
Daň silniční
Dary
Ostatní sociální náklady
Zpracováno v souladu s
vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve
znění pozdějších předpisů
26138077
I. Spotřebované nákupy celkem
A. NÁKLADY
Prodané zboží
Kursové ztráty
IČO
obecně prospěšná společnost
Číslo
účtuNázev ukazatele
Číslo
řádku
Spotřeba materiálu
Spotřeba energie
Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
Manka a škody
Jiné ostatní náklady
Ostatní služby
Mzdové náklady
Zákonné sociální pojištění
Odpis nedobytné pohledávky
III. Osobní náklady celkem
Ostatní pokuty a penále
Ostatní sociální pojištění
Zákonné sociální náklady
Daň z nemovitostí
Ostatní daně a poplatky
IV. Daně a poplatky celkem
Smluvní pokuty a úroky z prodlení
V. Ostatní náklady celkem
8
hlavní hospodářská celkem
5 6 7 8
1 117 69 0 1 186
551 25 1 216 62 0 1 278
552 26 0 0 0 0
553 27 0 0 0 0
554 28 0 0 0 0
556 29 -99 7 0 -92
559 30 0 0 0 0
0 0 0 0
581 31 0 0 0 0
582 32 0 0 0 0
0 0 0 0
595 33 0 0 0 0
249 859 18 164 0 268 023
222 082 10 114 0 232 196
601 1 0 0 0 0
602 2 222 082 9 242 0 231 324
604 3 0 872 0 872
0 0 0 0
611 4 0 0 0 0
612 5 0 0 0 0
613 6 0 0 0 0
614 7 0 0 0 0
264 732 0 996
621 8 264 732 0 996
622 9 0 0 0 0
623 10 0 0 0 0
624 11 0 0 0 0
23 707 1 669 0 25 376
641 12 87 0 0 87
642 13 0 0 0 0
643 14 0 0 0 0
644 15 716 0 716
645 16 98 4 0 102
648 Zúčtování fondů 17 0 0 0 0
649 18 23 522 949 0 24 471
Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku
B. VÝNOSY
Číslo
účtuNázev ukazatele
Číslo
řádku
Činnosti
III. Aktivace celkem
Aktivace materiálu a zboží
Aktivace vnitroorganizačních služeb
Změna stavu zásob nedokončené výroby
VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek
celkem
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného
majetku
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého
nehmotného a hmotného majetku
Změna stavu zásob polotovarů
Prodané cenné papíry a podíly
Prodaný materiál
Tvorba rezerv
Tvorba opravných položek
VII. Poskytnuté příspěvky celkem
Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
Poskytnuté členské příspěvky
VIII. Daň z příjmů celkem celkem
Dodatečné odvody daně z příjmů
Účtová třída 5 celkem ( řádek 1 až 33 )
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem
Tržby za vlastní výrobky
Tržby z prodeje služeb
Tržby za prodané zboží
II. Změna stavu vnitroorganizačních zásob celkem
Změna stavu zásob výrobků
Změna stavu zvířat
IV. Ostatní výnosy celkem
Smluvní pokuty a úroky z prodlení
Ostatní pokuty a penále
Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
Platby za odepsané pohledávky
Úroky
Kursovné zisky
Jiné ostatní výnosy
9
hlavní hospodářská celkem
5 6 7 8
67 7 416 0 7 483
652 19 0 66 0 66
653 20 0 0 0 0
654 21 0 0 0 0
655 22 0 1 341 0 1 341
656 23 0 0 0 0
657 24 67 6 009 0 6 076
659 25 0 0 0 0
170 0 0 170
681 26 0 0 0 0
682 27 170 0 0 170
684 28 0 0 0 0
10 344 0 0 10 344
691 29 10 344 0 0 10 344
256 634 19 931 0 276 565
6 775 1 767 0 8 542
591 Daň z příjmů 65 1 402 366 0 1 768
5 373 1 401 0 6 774
999 780 871 73 501 0 854 372
Účtová třída 6 celkem ( řádek 1 až 29 )
C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek
celkem
VI. Přijaté příspěvky celkem
VII. Provozní dotace celkem
Provozní dotace
Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
Přijaté příspěvky (dary)
Přijaté členské příspěvky
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Zúčtování rezerv
Zúčtování opravných položek
Číslo
účtuNázev ukazatele
Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a
hmotného majetku
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Tržby z prodeje materiálu
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
ČinnostiČíslo
řádku
Kontrolní číslo
D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍM
10
2.3. Příloha k účetní závěrce
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Vysoká škola finanční a správní, o.p.s.
k 31.8.2015
(v tis. Kč)
Rozvahový den nebo okamžik, k němuž se účetní
závěrka sestavuje 31.8.2015
Účetní období 1.9.2014 – 31.8.2015
a) Základní údaje
Název Vysoká škola finanční a správní, o.p.s.
Sídlo Estonská 500, 100 00, Praha 10
IČ 26138077
Právní forma Obecně prospěšná společnost
Hlavní předmět činnosti (poslání) a) zajišťování vzdělávací, výzkumné, vývojové
a další tvůrčí činnosti v akreditovaných bakalářských,
navazujících magisterských a doktorských studijních
programech
b) celoživotní vzdělávání
c) vzdělávání pracovníků veřejné správy
v programech akreditovaných ministerstvem vnitra
d) realizace projektů podpořených z Fondů EU
v oblastí zkvalitnění vzdělávacích procesů, dalšího
vzdělávání a rozvoje lidských zdrojů
e) poradenství v oblasti přípravy a realizace projektů
ve vztahu k Evropské unii a jiným zahraničním
finančním zdrojům
f) postgraduální vzdělávání k získání titulu "MBA"
g) pořádání seminářů, odborných kurzů, konferencí
h)vzdělávání pracovníků v sociálních službách
v programech akreditovaných ministerstvem práce
sociálních věcí
Hospodářská činnost - činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení
daňové evidence
- pronájem nebytových prostor bez poskytování
jiných než základních služeb
- výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až
3 živnostenského zákona
Ostatní činnosti -
Statutární orgány k 31. 8. 2015 Předseda správní rady: Mgr. Emil Šenkýř, DiS.
Členové správní rady: Ing. Zdeněk Vrožina, MBA
Mgr. Jan Března
Mgr. Jiří Malínek
Mgr. Martina Linhartová
Ing. Bohuslav Šenkýř
Statutární orgán – ředitel:
Dr. Bohuslava Šenkýřová
Dozorčí rada: Ing. Radek Levíček-člen
Ing. David Korda, MBA-člen
Ing. Jan Turek – předseda
11
Organizační složky s vlastní právní subjektivitou -
b) Zakladatelé, zřizovatelé
Czech Coal a.s. Most, V. Řezáče 315, PSČ 434 67 IČO:257 64 284
Bankovní akademie-Gymnázium a Střední odborná
škola, a.s.
Kodaňská 54/10, Praha 10 - Vršovice, 101 00 IČO: 639
98 181
Vklady do vlastního jmění v tis. Kč
povaha vkladu výše vkladu zápis do rejstříku
Vlastní jmění 951 22.12.1999
c) Obecné účetní informace
Účetní období:
1.9.2014 – 31.8.2015
Používané účetní metody:
Dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, dle vyhlášky
č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČÚS pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti
není podnikání.
Způsob zpracování účetních záznamů:
Elektronicky v účetním softwaru ABRA G3 od firmy Abra software, a.s., Praha 13.
Způsob a místo úschovy účetních záznamů:
V prostorách ekonomického oddělení a spisovny, budova Estonská 500, Praha 10.
Aplikace obecných účetních zásad:
Způsoby oceňování:
Dle zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví:
- dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovací cenou,
- dlouhodobý finanční majetek je oceňován v pořizovacích cenách, neboť je držen do splatnosti,
- nakupované zásoby zboží v pořizovací ceně,
- zásoby vytvořené vlastní činností (publikace) přímými náklady výroby.
Způsoby odpisování:
Účetní jednotka provádí účetní odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku rovnoměrnou metodou
dle odpisového plánu. Majetek je účetně odepisován měsíčně. Účetní jednotka pro daňové účely provádí
odpisování dlouhodobého hmotného majetku rovnoměrně dle § 30 a § 31 zákona č. 586/1992 Sb., o daních
z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka pro daňové účely provádí odpisování dlouhodobého
nehmotného majetku rovnoměrně dle § 32a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších
předpisů. Účetní a daňové odpisy se nerovnají.
Odpisová skupina Doba odpisování
1 3 roky výpočetní technika – kopírky, datové projektory, kamery
2 5 let optická zařízení - karetní systémy, HDD pole
3 10 let rotomaty, klimatizace, plošiny pro imobilní osoby
5 30 let podlahy, žaluzie, stropní osvětlení technické zhodnocení
Způsob stanovení oprávek k majetku:
Oprávky se stanoví dle zákona o účetnictví (prostřednictvím účetních odpisů).
Způsob tvorby a výše opravných položek:
Společnost tvoří opravnou položku na neuhrazené pohledávky za školné na následující školní rok ve výši 5%
hodnoty těchto pohledávek. Procento opravné položky bylo stanoveno na základě historické zkušenosti a
očekávaného objemu pochybných pohledávek. Opravná položka na neuhrazené pohledávky za školné vytvořená
k 31.8.2012 byla snížena o 191 tis. Kč na částku 3 830 tis. Kč představující 5% neuhrazeného školného pro školní
rok 2015/2016 ve stavu k 31.8.2015.
12
Způsob tvorby a výše rezerv:
V průběhu účetního období 2013/2014 byla vytvořena rezerva na pohledávky na dovolenou z nevyčerpaného
nároku na rok 2014 ve stavu k 31.08.2014. K 31.8.2015 byla tato rezerva zvýšena o 100 tis. Kč na částku 2 800 tis.
Kč na nároky na nevyčerpanou dovolenou za rok 2014/2015 ve stavu k 31.08.2015.
Odchylky od účetních metod s uvedením vlivu na majetek a závazky, na finanční situaci a výsledek
hospodaření:
V průběhu účetního období nedošlo k odchylkám od používaných účetních metod.
d) Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky:
S účinností od 1.9.2015 byla změna právní forma z obecně prospěšné společnosti na ústav.
S účinností od 1.9.2015 bylo změněno složení správní rady: Mgr. Emil Šenkýř, DiS. (předseda správní rady), Mgr.
Jan Března (člen správní rady), Ing. Bohuslav Šenkýř (člen správní rady).
S účinností od 1.9.2015 je statutárním orgánem - ředitelem ústavu Dr. Bohuslava Šenkýřová.
S účinností od 1.9.2015 je revizorem Ing. Jan Turek.
S účinností od 1.9.2015 ústav nemá dozorčí radu.
e) Přehled splatných závazků na sociální a zdravotní pojištění a daňové nedoplatky.
Závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění představují závazky vyplývající z mezd za srpen 2015, které
jsou splatné v září 2015. Společnost nemá splatné daňové nedoplatky.
f) Majetkové cenné papíry, vyměnitelné a prioritní dluhopisy, podobné cenné papíry nebo práva.
Druh cenného papíru, práva Počet cenných papírů (ks) Rozsah propůjčených práv
Hypoteční zástavní listy 2 000 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Podřízené dluhopisy 30 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Dluhopis 8 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Dluhopis 200 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Spořící státní dluhopis 20 000 000 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Korporátní dluhopis 14 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Podřízený dluhopis 20 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Spořící státní dluhopis 20 000 000 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
Diskontovaný dluhopis 23 Obvyklá práva spojená s cenným
papírem
g) Výsledek hospodaření v tis. Kč
Výsledek hospodaření 31.8.2014 31.8.2015
Výsledek hospodaření z hlavní činnosti 4 144 6 775
Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti 7 326 1 767
Výsledek hospodaření pro účely daně z příjmů 11 470 8 542
h) Informace o průměrném evidenčním přepočteném počtu zaměstnanců v tis. Kč
Položka 31.8.2014 31.8.2015
Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců 168 167
Mzdové náklady 121 195 111 652
Zákonné sociální pojištění 30 810 29 760
Ostatní sociální pojištění 0 0
Zákonné sociální náklady 1 484 1 439
Ostatní sociální náklady 82 88
Osobní náklady celkem 153 571 142 939
Počet zaměstnanců, kteří jsou zároveň členy statutárních orgánů 2
Dr. Bohuslava Šenkýřová Statutární orgán - ředitel
13
Mgr. Emil Šenkýř, DiS. Předseda správní rady
i) Odměny a funkční požitky za účetní období členům statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů
určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou v tis. Kč
Odměny a funkční požitky 31.8.2014 31.8.2015
Předsedové správní a dozorčí rady 117 133
Členové 156 342
Celkem 273 475
j) Účasti členů statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů účetní jednotky určených statutem, stanovami
nebo jinou zřizovací listinou a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za
vykazované účetní období smlouvy nebo jiné smluvní vztahy. **
Dr. Bohuslava Šenkýřová Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Statutární orgán-ředitel
Dr. Bohuslava Šenkýřová Bankovní akademie-Gymnázium a střední
odborná škola, a.s.
Předseda představenstva
Dr. Bohuslava Šenkýřová Kouzelné školy – mateřská škola a
základní škola
Předsedkyně Rady školy
Dr. Bohuslava Šenkýřová Educo Uni Group, a.s. Předseda představenstva
Mgr. Emil Šenkýř, DiS. Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Předseda správní rady
Mgr. Emil Šenkýř, DiS. Educo Uni Group, a.s. Člen představenstva
Mgr. Emil Šenkýř, DiS. Educo Uni Service,s.r.o. Jednatel
Ing. Bohuslav Šenkýř Educo Uni Group, a.s. Člen dozorčí rady
Ing. Bohuslav Šenkýř Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Člen správní rady
Ing. Bohuslav Šenkýř Bankovní akademie-Gymnázium a střední
odborná škola, a.s.
Člen představenstva
Mgr. Martina Linhartová Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Člen správní rady
Mgr. Martina Linhartová Educo Uni Group, a.s. Člen dozorčí rady
Mgr. Martina Linhartová Bankovní akademie-Gymnázium a střední
odborná škola, a.s.
Člen dozorčí rady
Ing. Zuzana Balžanková Bankovní akademie-Gymnázium a střední
odborná škola, a.s.
Předseda dozorčí rady
Ing. Zuzana Balžanková Kouzelné školy – mateřská škola a
základní škola
Člen rady školy
k) Zálohy a úvěry (popřípadě závazky přijaté na jejich účet jako určitý druh záruky) poskytnuté členům
statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou
Nebyly poskytnuty.
l) Významné položky Rozvahy (Bilance) nebo Výkazu zisku a ztráty
Výnosy příštích období představují předepsané školné na další školní rok. Veškeré ostatní významné položky jsou
uvedeny na příslušných řádcích v rozvaze a výkazu zisku a ztráty a nepotřebují zvláštní komentář.
m) Přijaté dotace na provozní účely nebo na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ze
státního rozpočtu, rozpočtu územních samosprávných celků nebo ze státních fondů v tis. Kč
Poskytovatel Účel dotace Výše
dotace
k 31.8.2015
Zdroj dotace
Ministerstvo práce a
sociálních věcí ČR
Fiktivní firmy pro 50+
993
ESF*
Evropská komise Europe Direct 539 Evropská unie
Ministerstvo vnitra ČR
Nové postupy a metody finančního
šetření, zajišťování majetku a
identifikace legalizace výnosů z
trestné činnosti. 3 377
Ministerstvo vnitra CR
Ministerstvo školství,
mládeže a tělovýchovy
ČR
Specifický vysokoškolský výzkum
1 387
Státní rozpočet ČR
informace nesmí umožnit určit postavení určitého člena takového orgánu nebo osoby
14
Ministerstvo školství,
mládeže a tělovýchovy
ČR
Program CEEPUS
13
Ministerstvo školství,
mládeže a tělovýchovy
ČR
GAČR
Pokrizová bankovní regulace a její
dopad na ekonomickou aktivitu v
malé exportně orientované ekonomice 1 015
Státní rozpočet ČR
GAČR Mezinárodní přenos šoku v rámci
makrofinančních vazeb 1 169 Státní rozpočet ČR
GAČR Udělování českého inkolátu v době
předbělohorské 325 Státní rozpočet ČR
Středočeský kraj Horizont 50+ grant. projekt
CZ.1.07/3.2.11/03.0142 814 ESF*
Technologická agentura
ČR
Maturita efektivní a sociálně
spravedlivá 814 Státní rozpočet ČR
Ministerstvo školství,
mládeže a tělovýchovy ČR
Institucionální podpora na
dlouhodobý koncepční rozvoj
výzkumné organizace 2 439
Státní rozpočet ČR
CELKEM 12 885
*ESF-evropský sociální fond
n) Přijaté a poskytnuté dary
v tis. Kč
Dárce 31.8.2015
Svaz důchodců CŘ 10
První mostecká a.s. 60
Severočeská teplárenská, a.s. 60
Doc. Ing. Karel Havlíček, Ph.D., MBA* 10
Statutární město Most 40
Horecký Jiří** 10
Turčín Miroslav Ing.** 10
Kučera Jakub Ing.** 5
Opočenský Radek Ing** 10
Sportovní klub vozíčkářů 10
Balogh Roman** 10
Holzknecht Michal** 6
*dar převeden do stipendijního fondu
**dar převeden do absolventského fondu Diamant
o) Vypořádání výsledku hospodaření z předcházejícího účetního období v tis. Kč
Položka 31.8.2014 31.8.2013
Výsledek hospodaření (+ zisk, - ztráta) + 9 302 + 19 003
Tvorba (+) nebo čerpání (-) fondů + 5 000 + 5 000
Tvorba (+) nebo čerpání (-) nerozděleného zisku minulých let + 4 302 + 14 003
Tvorba (+) nebo úhrada (-) neuhrazené ztráty minulých let - -
15
2.4. Výrok auditora
16
17
2.5. Přehled o rozsahu výnosů k 31. 8. 2015
Výnosy
skutečnost k 31. 8. 2014
(v tis. Kč) skutečnost k 31. 8. 2015
(v tis. Kč)
školné a poplatky 238 567 217 818
projekty a granty 15 480 10 344
reklama a dary *) 4 405 5 247
ostatní vzdělávací aktivity 2 940 4 139
podnikatelská činnost 24 610 30 717
finanční výnosy 5 846 8 302
Celkem 291 848 276 567
Pozn.: *) nezahrnuje dary účtované do stipendijního fondu
2.6. Stav a pohyb majetku a závazků za akademický rok 2014/2015
stav k 1. 9. 2014
(v tis. Kč)
stav k 31. 8. 2015
(v tis. Kč)
ostatní nehmotný investiční majetek 0 0
hmotný investiční majetek 17 522 18 374
finanční investice 179 237 214 630
zboží 3 950 4 087
pokladna 37 116
bankovní účty 121 642 109 309
ceniny 0 1
majetkové cenné papíry 0 0
peníze na cestě 0 0
poskytnuté provozní zálohy 2 031 2 272
dodavatelé 9 184 14 129
závazky za zaměstnanci 7 630 7 002
závazky sociálního a zdravotního
pojištění
4 404 4 064
daňové závazky 1 836 1 616
jiné závazky 10 10
náklady příštích období 995 1 085
výdaje příštích období 275 556
výnosy příštích období 179 612 174 454
2.7. Vývoj fondů
Vlastní jmění stav k 31. 8. 2015
(v tis. Kč)
počáteční stav k 1.9.2014 951
Příjem 0
Čerpání 0
konečný stav k 31.8.2015 951
Stipendijní fond
počáteční stav k 1.9.2014 7 897
příjem 3 054
čerpání 1 689
konečný stav k 31.8.2015 9 262
Stipendijní fond (ERASMUS)
počáteční stav k 1.9.2014 140
příjem 4 319
čerpání 3 125
konečný stav k 31.8.2015 1 334
Rezervní fond
počáteční stav k 1.9.2014 180 853
příjem 0
čerpání 0
konečný stav k 31.8.2015 180 853
18
Stipendijní fond (MŠMT)
počáteční stav k 1.9.2014 161
příjem 3 517
čerpání 3 678
konečný stav k 31.8.2015 0
Grantový fond
počáteční stav k 1.9.2014 0
příjem 2 000
čerpání 66
konečný stav k 31.8.2015 1 934
Programový fond
počáteční stav k 1.9.2014 95
příjem 0
čerpání 0
konečný stav k 31.8.2015 95
Absolventský fond Diamant
počáteční stav k 1.9.2014 1 009
příjem 51
čerpání 68
konečný stav k 31.8.2015 992
2.8. Náklady na hlavní, doplňkovou činnost k 31. 8. 2015
Hlavní činnost (obecně prospěšná) Doplňková činnost (hospodářská)
Náklady (v tis. Kč) (v tis. Kč)
provozní náklady 7 959 986
služby 102 706 5 982
osobní náklady 132 633 10 306
ostatní náklady 6 749 1 194
odpisy 1 216 62
Celkem 251 263 18 530
2.9. Dotace MŠMT na sociální a ubytovací stipendia
2.9.1. Výplata stipendií z dotace MŠMT
V průběhu akademického roku 2014/2015 požádala VŠFS o dotaci MŠMT ve výši 3 224 880,-Kč na výplatu
ubytovacích a sociálních stipendií. Dotace byla poskytnuta ve výši 3 211 920,- Kč na období září 2014 – červen
2015. Celkem bylo vyplaceno 2 819 880,- Kč, z toho 2 572 020,- Kč na ubytovací stipendia studentům a 247 860,-
Kč na sociální stipendia studentům.
2.9.2. Stipendia z interního Stipendijního fondu VŠFS
Vyplaceno v AR 2014/2015* v Kč
1. Prospěchová stipendia 1 088 000
2. Účelová stipendia - cena rektorky 51 000
3. Účelová stipendia – pomocné vědecké síly 0
4. Účelová stipendia – reprezentace studentů 3 000
5. Účelová stipendia – doktorandské 140 000
6. Účelová stipendia pro tělesně handicapované studenty 233 500
7. Tíživá situace studenta 15 000
8. Děti z DD a NRP 4 500
9. Účelová stipendia – specifický výzkum 0
10.Sociální stipendia 11 340
Celkem vyplaceno 1 546 340
*1.9.2014 – 31.8.2015
Stipendia viz také kapitola 3.1 Výroční zprávy o činnosti VŠFS v ak. roce 2014/2015.
19
2.10. Hospodářský výsledek VŠFS
Hospodářský výsledek (v tis. Kč)
Položka HV z hlavní činnosti HV z doplňkové
činnosti Daň z příjmů HV celkem
1 2 3 4
5 373 1 401 1 768 8 542
C e l k e m 5 373 1 401 1 768 8 542
2.11. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta
Účet 932 (v tis. Kč)
k 31. 8. 2010 k 31. 8. 2011 k 31. 8. 2012 k 31. 8. 2013 k 31. 8. 2014 k 31. 8. 2015
0 0 0 0 0 4 302
2.12. Finanční vypořádání k ostatním kapitolám SR a jiným dotacím NEI
Fin. vypořádání k ostatním kapitolám SR a jiným dotacím NEI
Údaje od 1.1.2015 do 31.8.2015 v tis. Kč.
Č.
sl. Poskytovatel
Poskytnuto k
31.08.2015
Použito k
31.08.2015
Vratka dotace
(odvod)
činnost VaV činnost VaV činnost VaV
1 Kapitoly SR (bez kapitoly 333-MŠMT): 10 119 1 387 10 119 1 387 0 0
v tom: jmenovitě
Technologická agentura 1 225 0 1 225 0 0 0
MŠMT ČR 2 439 1 387 2 439 1 387 0 0
Univerzita Karlova v Praze 332 0 332 0 0 0
Ministerstvo vnitra ČR 2 621 0 2 621 0 0 0
Grantová agentura České republiky 2 509 0 2 509 0 0 0
Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR 993 0 993 0 0 0
2 Obce, VÚSC, státní fondy: 0 0 0 0 0 0
v tom: jmenovitě 0 0 0 0 0 0
3 Ze zahraničí 0 0 0 0 0 0
4 Granty EU 539 0 539 0 0 0
v tom: jmenovitě
Evropská komise (Europe Direct) 539 0 539 0 0 0
5 Celkem sl. 1+2+3+4 10 658 1 387 10 658 1 387 0 0
20
2.13. Finanční vypořádání SVŠ se státním rozpočtem za rok 2015 z kapitoly 333 - MŠMT
Finanční vypořádání SVŠ se státním rozpočtem za rok 2015 z kapitoly 333 - MŠMT – data vypořádání
se SR jsou k dispozici až k 31. 12. 2015. Uvedená data jsou předběžný stav k 31. 8. 2015 *).
Údaje od 1. 1. 2015 do 31. 8. 2015.
dotační položky a
ukazatele
poskytnuto
k
31.8.2015
čerpáno
k
31.8.2015
vráceno v
průběhu roku na
výdajový účet
poskytovatele
(informativní)
vráceno v
průběhu roku na
příjmový účet
poskytovatele
(depozitní účet)
skutečně
použito k
31.8.2015
Vratka *)
a 1 2 3 4 5 6
sociální stipendia 174 960 174 960 11 340 163 320 11 340
ubytovací stipendia 1 956 960 1 956 960 246 240 1 710 720 246 240
dotace na činnost školy
vč. handicapovaných
studentů
dotace celkem 2 131 920 2 131 920 257 800 1 874 340 257 580
2.14. Přehled vybraných vlastních výnosů 2015
Č.sl Položka Hlavní
činnost
Doplňková
činnost Celkem
1 poplatky za studium § 59
zák.111/1998 Sb. 217 818 0 217 818
2 služby pro studenty 2 28 30
3 mimorozpočtové granty *) 0 0 0
4 pronájem 1 170 1 704 2 874
5
z toho
budovy, haly, stavby 0 0 0
6 pozemky 0 0 0
7 prostory 1 170 1 704 2 874
8 tržby z prodeje majetku 0 0 64
9 z toho
budovy, stavby, haly 0 0 0
10 pozemky 0 0 0
11 dary 170 0 130
12 z toho ze zahraničí 0 0 0
13 kolejné 0 0 0
14 stravování studentů 0 0 0
15 úroky 0 716 716
16 dědictví 0 0 0
21
2.15. Přehled vybraných neinvestičních nákladů
č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková
činnost Celkem (v tis. Kč)
1 Osobní náklady 132 894 10 289 143 183
2
z toho
mzdy 97 396 7 568 104 964
3 OPPP(OON) 6 467 465 6 932
4
z toho
dohody 5 870 456 6 326
5
Odměny
členům
orgánů spol.
475 0 475
6 Nemocenské
náhrady 122 9 131
7 zák. pojištění 27 614 2 146 29 760
8 sociální. náklady*) 1 417 110 1 527
9 provozní náklady **) 5 162 339 5 501
10 pokuty, penále 3 0 3
11 nájem 6 363 431 6 794
12 opravy, údržba 2 140 160 2 300
13 cestovné 1 947 3 1 950
14 v tom
tuzemsko 500 0 500
15 zahraničí 1 447 3 1 450
16 na reprezentaci 138 4 142
17 dary 0 0 0
18 odpisy 1 216 62 1 278
19 cestovné viz.ř.13 viz.ř.13 viz.ř.13
20 daň z příjmu 1 402 366 1 768
21 poplatky 327 22 349
22 stipendia 0 0 0
23 pojištění dlouhodobého majetku 158 12 170
Pozn.:
*) Penzijní připojištění, stravenky
**) Zejména pohonné hmoty, drobný majetek, telefony, energie, voda, teplo, plyn