1

L R S O C I A L I N Ė S A P S A U G O S I R D A R B O M I N I S T E R I J O S V I D A U S A U D I T O S K Y R I A U S V E D Ė J O

PAVA D U O T O J A V I L M A N O RT K I E N Ė

VIEŠOJO SEKTORIAUS VIDAUS AUDITORIŲ AUDITO REZULTATŲ PRISTATYMAS

VIDAUS AUDITO SKYRIUS

2

Pavaldus LR Socialinės apsaugos ir darbo ministrui

Vidaus auditoriai yra nepriklausomi nuo audituojamos veiklos ir nėra atsakingi už audituojamą veiklą

VIDAUS AUDITO SKYRIUS VADOVAUJASI

3

Lietuvos Respublikos teisės aktais

Tarptautiniais vidaus audito standartais

Skyriaus nuostatais

Darbuotojų pareigybių aprašymais

Norminiais teisės aktais

Vidaus audito procedūrų vadovais

4

VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito visumos dalys (1)

SADM vykdomos programos

finansavimo šaltiniai

VB lėšos ES lėšos

OBJEKTAI

5

VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito visumos dalis (2)

SADM struktūriniai padaliniai

įstaigos prie SADM

SADM pavaldžios biudžetinės įstaigos

viešosios įstaigos

SUBJEKTAI

6

VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito visumos dalis (3)

SADM VAS atlieka programų ,,Europos fondo trečiųjų šalių piliečių integracijai“ (2007-2013 m.) ir ,,Europos pabėgėlių fondas“ (2008-2013 m.) audito institucijos funkcijas

SADM VAS atsakingas už programos ,,Veiklus jaunimas“ 2007-2013 m. antrinę kontrolę

7

VIDAUS AUDITAI PAGAL VEIKLOS SRITIS

Finansiniai

Veiklos

Valdymo

Informacinių sistemų

ES fondų/programų (sistemų auditai ir projektų auditai)

8

SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (1) (ministerijos programų ir įstaigų prie ministerijos auditai)

Kompleksiniai

Daliniai

Specializuoti

SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (3) (ES finansuojamų programų auditai)

9

AUDITO INSTITUCIJOS ATLIEKAMI AUDITAI:

Esamų valdymo ir kontrolės sistemų veiksmingumo

Mažiausiai 10 proc. kiekvienos metinės programos deklaruotų išlaidų (projektų išlaidų auditai)

Techninės pagalbos lėšų panaudojimo (apimtis 100 proc.)

AUDITO INSTITUCIJOS VEIKLOS PLANAVIMAS

10

Parengta EPF ir EIF audito strategija (2007-2015 m.)

Kiekvienais metais iki vasario 15 d. rengiami metiniai audito planai

ES fondų/programų auditai įtraukiami į SADM VAS metinį veiklos

planą

11

AUDITO INSTITUCIJOS AUDITO ATASKAITŲ TEIKIMAS

Atsakingai institucijai

Tvirtinančiai institucijai

Įgaliotai institucijai

Projektų vykdytojams

Ministrui

Įgyvendinant kiekvieną metinę programą, audito institucija rengia ir teikia Europos Komisijai

12

metinę audito ataskaitą

nuomonę dėl valdymo ir kontrolės sistemų veikimo

prašymo atlikti mokėjimą patvirtinimas

13

VAS vadovas teikia Finansų ministerijai:

Finansų ministro nustatyta tvarka informaciją apie Europos Sąjungos ir užsienio institucijų ar fondų lėšomis finansuojamų projektų ar programų vidaus auditą.

14

SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (4) (ES finansuojamų programų auditai)

INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ KONTROLĘ ATLIEKAMI

AUDITAI: Nacionalinės agentūros valdymo ir kontrolės sistemų

efektyvumo Pirminės kontrolės Projektų eigos ir tinkamų išlaidų Valstybės biudžeto lėšų programos administravimui panaudojimo

15

INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ VEIKLOS PLANAVIMAS

Parengtas programos ,,Veiklus jaunimas” daugiametis audito planas (2012-2013 m.)

ES fondų/programų auditai įtraukiami į SADM VAS metinį veiklos planą

16

INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ KONTROLĘ AUDITO ATASKAITŲ TEIKIMAS

Nacionalinei institucijai

Nacionalinei agentūrai

Ministrui

17

Kiekvienais metais institucija, atsakinga už antrinę kontrolę,rengia ir teikia Nacionalinei institucijai audito ataskaitą, kurioje pateikiama nuomonė

apie Nacionalinės agentūros valdymo ir kontrolės sistemų ir procedūrų patikimumą

apie pirminės kontrolės sistemų veikimą

apie ataskaitų rengimą

apie išteklių panaudojimą numatytiems tikslams vadovaujantis patikimo finansų valdymo principu ir apie sandorių teisėtumo ir reguliarumo užtikrinimą vykdomomis kontrolės procedūromis

18

SADM VAS 2013 m. auditų rezultatai

Planas 22 auditai (VB programų ir įstaigų prie ministerijos) 12 auditų (ES finansuojamų programų)

Faktas 18 auditų (VB programų ir įstaigų prie ministerijos) 11 auditų (ES finansuojamų programų)

Ir neplaniniai 4 auditai (VB programų ir įstaigų prie ministerijos)

Rekomendacijos

19

Skyriaus vedėjas kasmet, iki kovo 1 d., rengia ir teikia Finansų ministerijai ir Socialinės apsaugos ir darbo ministrui metinę skyriaus veiklos ataskaitą

20

Problemos ?

21

Ačiū už dėmesį