változáskezelés controlling eszközökkel

1

Változáskezelés controlling eszközökkel

Controlling a gyakorlatban

dr. Beke Márta

Magyar Controlling Egyesület

2

• Cégbemutató

• tervezés bizonytalan körülmények között

• a terv elfogadását követő események kezelése

• a változások gyors felismerése és kezelése

• Cégbemutató

• tervezés bizonytalan körülmények között

• a terv elfogadását követő események kezelése

• a változások gyors felismerése és kezelése

Vázlat


Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

3

Sz ervez eti felépítés

Telekommunikáció

Árams z olgáltatók Erőművek Gáz s z olgáltatók

DÉDÁSZ TITÁSZ ÉDÁSZ KÖGÁZ DKCE EM SZET is :energie

E. ONHungária R t.

EnergetikaE .ON Energie AG.

Vegyipar ...

E .ONkons z ern

A DÉDÁSZ Rt. az E.ON csoport tagja



4

A DÉDÁSZ Rt. ellátási területe



5

A DÉDÁSZ Rt. helye a magyarországi villamos energia ellátásban

Az értékesített villamos energia: 3761 GWh= az országos értékesítés 12%-a

Szolgáltatási terület: 18 472 km2

Hálózat hossza: 23 782 kmVevők száma: 704 486

DÉDÁSZ 12 %

Teljesítménydíjas Háztartások

Alapdíjas Egyéb



6

A controlling helye a vállalati szervezetben

DÉDÁSZ Rt. Közgyűlés

Könyvvizsgáló Felügyel ő Bizottság

Igazgatóság

Hálózati terület

CONTROLLING

E.ON Hungária

Általános terület

Szakm

ai irányítás



7

Április Május JúliusJúnius December NovemberOktóberSzeptemberAugusztus

E.O

N E

nerg

ieD

ÉD

ÁS

ZE

:ON

Hun

gár i

a

CélPremisszák,kritériumok

D

Prognózisokszcenáriók

Funkcionálistervezés

D

Szcenáriók Tervezés

Energia, bevételek, ráfordítások, erőforrások

D

Összegzés, konszolidáció

D

D

A stratégiai tervezés folyamata



8

Egyeztetett stratégiai célok Egyeztetett stratégiai célok

Középtávú (3 éves) tervváltozatokKözéptávú (3 éves) tervváltozatok

Éves költségvetésÉves költségvetés

Esélyek és kockázatokelemzése

Esélyek és kockázatokelemzése

villamosenergiaberuházások

eredménymérleg

villamosenergiaberuházások

eredménymérleg költségobjektumok

költségnemekhavi

költségobjektumokköltségnemek

havi

eseményekvalószínűségekeredményhatás

eseményekvalószínűségekeredményhatás

ROCEROCE

A tervezés végterméke



9

Kormányzat

politikájaKormányzat

politikája

TőkepiacokTőkepiacok MunkaerőpiacMunkaerőpiacPiaci

versenyPiaci

verseny

Gazdasági

feltételekGazdasági

feltételek

Demográfiai

tényezőkDemográfiai

tényezők

Szociokultúrális

tényezőkSzociokultúrális

tényezőkTechnológiaTechnológia KörnyezetvédelemKörnyezetvédelem

BeszállítókBeszállítók

SZERVEZETSZERVEZET

Gazda-

sági

előre-

jelzések

Demográ-

fiai

előre-

jelzések

Marketing

politika

Munkaerő

politika

Beszerzési stratégiaKörnyezeti tényezők vizsgálata

K+F politika

LobbyPénzügyi

politika

A környezet: bonyolult, változó, kiszámíthatalan



10

• időjárás• piac• életszínvonal• vevők-szállítókstratégiája...

A siker záloga: ismerjük fel a kritikus környezeti tényezőket!

Kritikus tényezőMi befolyásolja?

Mit tehetünk ellene?

Mire hat?

• bevételekre• költségekre• pénzügyekre• munkaerőre...

• korai felismerés• intézkedések• rugalmas tervezés• felkészülés...



11

ALAPSZCENÁRIÓALAPSZCENÁRIÓ A legvalószínűbb jövőkép

Alternatív szcenáriókAlternatív szcenáriók A kritikus tényezők eltérő alakulásaival

tervváltozatok

A megoldás: szcenáriók - avagy jövőképek a kritikus tényezők alapján



12

Stratégiai célok

ALAP ALTERNATÍV

12

3

12

3

ALTERNATÍV1

23

Első év költségobjektum/költségnem/havi bontásban

Kö

zép

távú

ter

vek

Szcenáriók

A stratégiai céloktól az éves tervezésig...



13

Villamos energia igények

időjárás

termelési elképzelések

fogyasztói szokások

...

Vevők fizetési hajlandósága

pénzügyi helyzet

piaci körülmények

életszínvonal

...

Kritikus tényezők az áramszolgáltatói szektorban



14

1

2

Intézkedések, amit beépítek a tervbe

Marketing akciók:......

Marketing akciók:......

Folyamatokátalakítása......

Folyamatokátalakítása......

Kritikus tényező: villamos energia igények alakulása

...

...

...

...

...

...

Alternatívák blokkokban - avagy rugalmas tervezés

Beruházások......

Beruházások......

Projektek......

Projektek......

Hálózat üzemeltetés......

Hálózat üzemeltetés......

Lehetséges megoldások a kritikus tényezők kezelésére



15

Beruházási programok:• • • • • • • • • • •

Alapszcenárió

Alternatív szcenáriók

12

•értékcsökkenés•pénzügyi műv.•selejtezések•cash flow•eszközállomány

Pénzügyi mutatók

Eredmény

Mérleg

Hogy kezeljük a beruházásokat - példa a rugalmas tervezésre



16

T á r s a s á g : D É D Á S Z H R 2

B u d g e tA d ó z á s e l ő t t i e r e dm é ny:

M i o F t . M i n ő sí t é s m e g n e v e z é s e é r t é k e h a t á s aH R - b e b e é p í t e t t

H R - b e n e m b e é p í t e t t

K o c k á z a t o k F ő - és al cs o p o r t V a l . N e t t ó F e l e l ő s M e g j e g y z é sH R - b e b e é p í t e t t

H R - b e n e m b e é p í t e t t

M e g j e g y z é s

H R

B r u t t ó é r t é k E l l e n i n t é z k e d é s

E s é l y e kE l l e n i t é z k e d é sB e k ö v .

v a l . %K o c k á z a t i f ő - é s

a l c s o p o r t

K o c k á z a t i f e l e l ő s :

D á t u m :

E s é l y e k é s k o c k á z a t o k 2 0 0 2

B r u t t ó é r t é k N e t t ó é r t é k

M i o . F tF e l e l ő s

Esélyek és kockázatok

Előrelátható, valószínűsíthető külső és belső tényezők

A tervben figyelembevett A terv nem tartalmazza

Esélyek és kockázatok a jövőben



17

május-augusztusmájus-augusztustervkészítés

tervkorrekciók szeptember-októberszeptember-október

éves terv elfogadás novembernovember

A váratlan események kezelése

Motiváltmunkatársak

Elégedettügyfelek

Elégedettrészvényesek

DÉDÁSZCÉL:

A terv elfogadását követően...



18

A csodafegyver:

kitekintésekkitekintésekesélyek éskockázatokesélyek éskockázatok

intézkedésekintézkedések+ +

évente 5Xhavi tény+várhatóköltségobjektumokköltségnemek

évente 5x folyamatosan

MOTTÓ: nyíltság, őszinteség, korrektség, együttműködés,

szakmai felelősségvállalás

Hogy kezeljük a változásokat?



19

11

22

33

44

55

február A terv újraszámítása, évindítás a megváltozott körülmények között

május Az 1-4. hónap tényszámaiból következtetünk

június Az új 3 éves terv megalapozása

szeptember Vészesen közeleg az év vége, vegyük számba, mit tehetünk még

november Előzetes tény nagy szakmai felelősséggel

Módszer: bottom-upMódszer: bottom-up

A kitekintések kulcsszerepe a célok teljesítésében



20

tájékoztatja a tulajdonosokat és a menedzsmentet, hogy a célok teljesülését milyen előre látható események befolyásolják

bemutatja, hogy melyek az események bekövetkezésének valószínűségei

számszerűsíti az eredményt befolyásoló hatást

segíti az esélyek kihasználását és a veszélyek elkerülését

Az éves célkitűzés megvalósíthatóAz éves célkitűzés megvalósítható

Az esélyek és kockázatok felmérésének szerepe



21

Alaphelyzet: a kitekintés azt mutatja, hogy a tervezett cél nem fog teljesülni

Intézkedés: „átlépünk” egy másik szcenárióra

• a tervben kidolgoztuk• feltételeit megteremtettük• hatásait ismerjük• nem okoz zavart az éves működésben

• a tervben kidolgoztuk• feltételeit megteremtettük• hatásait ismerjük• nem okoz zavart az éves működésben

Az éves célkitűzés megvalósíthatóAz éves célkitűzés megvalósítható

A rugalmas tervezés megalapozza az évközi intézkedések sikerét!



22

… az ösztönzési rendszer, a kommunikációs rendszer és a vállalati kultúra támogatásával!

Matematikai - statisztikai modellek, bonyolult számítások, a kontrolling belügye,...

Közös és egyéni célok - célmegállapodása stratégiai célok lebontásával

Folyamatos belső kommunikáció - hol tartunk, mik a gondjaink

Közvetlen vezető - munkatárs viszony

Mindannyian részesei vagyunk a sikernek( és a kudarcnak)

Eszközök a változások gyors felismerésére és kezelésére



23

Köszönöm a figyelmüket!

?Várom a kérdéseiket!

Beszéljük meg közösen!

Dr. Beke Márta

• Hasznosíthatók-e az elmondottak az Ön cégénél?

• Mi az, amiről bővebben szeretne hallani?

• Milyen problémákkal küzd, amelyekre nem kapott még ötletet?

Beszélgessünk!



változáskezelés controlling eszközökkel

Documents