VALSTYBINĖS KAINŲ IR ENERGETIKOS KONTROLĖS KOMISIJOS

ŠILUMOS IR VANDENS DEPARTAMENTO

ŠILUMOS SKYRIUS

Teikti Komisijos posėdžiui

Komisijos pirmininkė

Inga Žilienė

2016-11-25

PAŽYMA

DĖL UŽDAROSIOS AKCINĖS BENDROVĖS „NEMĖŽIO KOMUNALININKAS“

ŠILUMOS BAZINĖS KAINOS DEDAMŲJŲ NUSTATYMO

2016 m. lapkričio 25 d. Nr. O5-322

Vilnius

I. BENDRA ĮMONĖS APŽVALGA

1. Pagrindinė veikla

Vilniaus rajono savivaldybė 1992 m. kovo 16 d. įregistravo Vilniaus rajono Nemėžio

apylinkės butų ūkio eksploatacijos tarnybą, kuri 1995 m. gruodžio 28 d. buvo perregistruota į

UAB „Nemėžio komunalininkas“. Vilniaus rajono savivaldybės taryba 2008 m. rugsėjo 24 d.

sprendimu Nr. T3-321 „Dėl UAB „Pagirių komunalininkas“, UAB „Nemėžio komunalininkas“ ir

UAB „Vilniaus rajono šilumos tinklų“ reorganizavimo“, skaidymo būdu išdalino UAB „Pagirių

komunalininkas“ teises ir pareigas kitiems veikiantiems juridiniams asmenims. UAB „Nemėžio

komunalininkas“ (toliau – Bendrovė) buvo priskirta aptarnauti Juodšilių, Marijampolio ir Pagirių

seniūnijas.

Bendrovės įstatinis kapitalas 2014 m. gruodžio 31 d. – 4 531,5 tūkst. Eur. Pagrindinis

akcininkas yra Vilniaus rajono savivaldybės taryba, kuriai priklauso 100,0 proc. visų bendrovės

akcijų.

Pagrindinė Bendrovės ūkinė veikla – šilumos energijos gamyba ir tiekimas, šalto vandens

tiekimas, nuotekų ir atliekų šalinimas, kita veikla – buitinių atliekų surinkimas-išvežimas,

daugiabučių gyvenamųjų namų administravimas, ūkinė-komercinė veikla.

Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija (toliau – Komisija) 2004 m.

vasario 12 d. nutarimu Nr. O3-17 Bendrovei išdavė šilumos tiekimo licenciją Nr. L4-ŠT-21 (pakeista

Komisijos 2008 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. O3-26). Licencija išduota tiekti šilumą Skaidiškių,

Nemėžio, Kalvelių, Kalviškių, Rudaminos, Pagirių, Baltosios Vokės, Marijampolio, Valčiūnų ir

Vėliučionių kaimų teritorijose.

Bendrovė eksploatuoja 12 katilinių, iš jų 11 kūrenamos gamtinėmis dujomis. Bendras

katilinėse instaliuotas galingumas – 28,0 MW. Aptarnaujamoje teritorijoje šiluma tiekiama 23,3 km

(arba 22,9 kms) ilgio šilumos tinklais, kuriais šiluma aprūpinami 4371 vartotojai, iš kurių

98,5 proc. yra gyventojai. Iš 2014 m. 26,5 tūkst. MWh gyventojams parduotos šilumos

100,0 proc. sunaudota patalpų šildymui. Vadovaujantis Vilniaus rajono savivaldybės tarybos

1998 m. gegužės 6 d. sprendimu Nr. 121 „Dėl karšto vandens gamybos decentralizavimo“,

gyventojams karštas vanduo netiekiamas.

Vadovaujantis Šilumos gamybos, perdavimo, karšto vandens tiekimo ir atsiskaitomųjų karšto

vandens apskaitos prietaisų aptarnavimo veiklų lyginamosios analizės aprašu, patvirtintu Komisijos

2011 m. liepos 29 d. nutarimu Nr. O3-219 „Dėl Šilumos gamybos, perdavimo, karšto vandens tiekimo

ir atsiskaitomųjų karšto vandens apskaitos prietaisų aptarnavimo veiklų lyginamosios analizės aprašo

2

patvirtinimo“, pagal realizuojamos šilumos kiekį Bendrovė priklauso IV šilumos tiekimo įmonių

grupei1.

II. ŠILUMOS BAZINĖS KAINOS DEDAMŲJŲ SKAIČIAVIMAS

Bendrovė 2015 m. balandžio 17 d. raštu Nr. 5K-127 „Dėl šilumos bazinės kainos dedamųjų

nustatymo“ pateikė Komisijai šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymo projektą ir dokumentus,

reikalingus kainos skaičiavimui pagrįsti. 2016 m. vasario 23 d. raštu Nr. 5K-47, 2016 m. kovo 7 d.

raštu Nr. 5K-57, 2016 m. rugpjūčio 11 d. raštu Nr. 5K-168 ir 2016 m. lapkričio 11 d. raštu

Nr. 5K-221 Bendrovė pateikė papildomus duomenis šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymui.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymo 32 straipsnio 6 dalimi ir Šilumos

kainų nustatymo metodikos, patvirtintos Komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimu Nr. O3-96

„Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos“ (toliau – Metodika) 82.1.2 papunkčio nuostatomis,

šilumos bazinės kainos dedamąsias nustato Komisija, o savivaldybė teikia Komisijai tik šilumos

bazinės kainos dedamųjų suderinimo dokumentus ir (ar) pagrįstas pastabas. Vilniaus rajono

savivaldybės administracija Komisijai pastabų nepateikė.

Bendrovės skaičiavimuose šilumos bazinės kainos dedamųjų ataskaitinis laikotarpis yra

2013 m. Bendrovė 2016 m. vasario 23 d. raštu Nr. 5K-47 prašo skaičiavimuose įvertinti 2014 m.

būtinąsias sąnaudas ir realizuotą šilumos kiekį. Įsigaliojus 2014 m. sausio 1 d. naujai Metodikos

redakcijai, Ūkio subjektai privalo vykdyti apskaitos atskyrimą ir sąnaudų paskirstymą vadovaujantis

Metodikoje reglamentuota tvarka, t. y. pajamų, sąnaudų, turto ir įsipareigojimų apskaitos tvarkymą

atskirai pagal atitinkamus verslo vienetus, tarsi verslo vienetai veiktų kaip savarankiški subjektai

reguliuojamoje Ūkio subjekto apimtyje. Ūkio subjektų apskaitos atskyrimo ir sąnaudų paskirstymo

įgyvendinimas leidžia užtikrinti, kad atitinkamo verslo vieneto sąnaudos būtų pagrįstos būtinosiomis

sąnaudomis. Todėl Komisijos Šilumos ir vandens departamento Šilumos skyrius (toliau – Skyrius),

vadovaudamasis Įstatymo 32 straipsnio 2 dalyje įtvirtinta nuostata, jog šilumos kainos grindžiamos

tiekėjo būtinomis sąnaudomis ir atsižvelgęs į Bendrovės prašymą, ataskaitiniu laikotarpiu vertina

2014 metus.

Skyrius, vadovaudamasis Metodika (redakcija galiojusi iki 2015 m. gruodžio 31 d.) ir Šilumos

ūkio įstatymu, išanalizavęs Bendrovės bazinės šilumos kainos projektą ir papildomai gautą

Bendrovės informaciją, pritaikęs lyginamosios analizės rodiklius, siūlo bazines šilumos tiekimo

veiklos sąnaudas mažinti 160,1 tūkst. Eur, iš jų kintamąsias sąnaudas mažinti 20,6 tūkst. Eur,

pastoviąsias sąnaudas mažinti 139,5 tūkst. Eur. Daugiausiai yra mažinamos pastoviosios sąnaudos.

Šilumos bazinių kainų dedamųjų skaičiavime įvertintų sąnaudų ir nustatytų pagrindinių efektyvumo

rodiklių palyginimas pagal Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimus pateiktas 1 lentelėje.

Skyriaus apskaičiuota projekcinė 2016 m. lapkričio mėn. vienanarė šilumos bazinė kaina –

6,09 ct/kWh, t. y. 0,25 ct/kWh arba 3,9 proc. mažesnė nei Bendrovės projekte, lyginant su dabar

galiojančia šilumos kaina (be nepadengtų sąnaudų kurui), mažesnė – 0,15 ct/kWh arba 2,4 proc.

Pastovioji kainos dedamoji sudaro 1,81 ct/kWh (lyginant su galiojančia pastoviąja dedamąja,

0,23 ct/kWh mažesnė) arba 29,7 proc. projekcinės vienanarės šilumos bazinės kainos, projekcinė

1 IV šilumos tiekimo įmonių grupė – įmonės per metus realizuojančios nuo 50 iki 25 tūkst. MWh šilumos. Šiai grupei

priklauso: UAB „Litesko“ fil. „Vilkaviškio šiluma“, UAB „Litesko“ fil. „Biržų šiluma“, UAB „Kretingos šilumos

tinklai“, UAB „Varėnos šiluma“, UAB „Raseinių šilumos tinklai“, UAB „Fortum Švenčionių energija“,

UAB „Ignalinos šilumos tinklai“, UAB „Nemėžio komunalininkas“, UAB „Širvintų šiluma“, UAB „Kaišiadorių šiluma“,

UAB „Prienų energija“ Trakų padalinys, UAB „Prienų energija“, UAB „Anykščių šiluma“, UAB „Šalčininkų šilumos

tinklai“.

3

kintamoji dedamoji sudaro 4,28 ct/kWh (lyginant su galiojančia kintamąja dedamąja, 0,08 ct/kWh

didesnė) arba 70,3 proc. projekcinės vienanarės šilumos bazinės kainos.

Detalesni bazinės šilumos kainos skaičiavimai pateikiami tolimesniuose pažymos skyriuose.

1 lentelė. Šilumos bazinių kainų dedamųjų skaičiavime įvertintų sąnaudų ir nustatytų efektyvumo

rodiklių palyginimas, tūkst. Eur

Eil.N

r. Sąnaudų pavadinimas 2014 m. 2015 m.

Bendrovės

projektas

Šilumos

sk.

projektas

Skirtumas

(6-5 stulp.)

1 2 3 4 5 6 7

Pagrindiniai efektyvumo rodikliai

1. Technologiniai perdavimo

nuostoliai

tūkst.MWh 6,6 10,7 7,3 6,8 -0,5

MWh/kms 287 468 319 297 -22

2. Lyginamosios kuro sąnaudos, kgne/MWh 90,0 82,7 90,7 90,0 -0,7

3. Lyginamosios elektros energijos

sąnaudos, kWh/MWh 26,7 19,1 15,0 16,4 1,4

4. Vandens sąnaudos, tūkst. m3 2,9 2,8 3,5 3,5 -

1. Kintamosios sąnaudos 1 981,6 1 910,2 1 441,0 1 420,4 -20,6

1.1. kuras technologijai 1 863,1 1 816,6 1 360,1 1 333,2 -26,9

1.2. elektros energija 115,6 90,2 77,7 83,9 6,2

1.3. vanduo technologijai 2,9 3,4 3,2 3,3 0,1

2. Pastoviosios sąnaudos 604,8 665,4 696,7 557,2 -139,5

2.1. einamojo remonto ir aptarnavimo

sąnaudos

69,8 64,3 61,7 50,8 -10,9

2.2. galios rezervo įsigijimo iš kitų asmenų

sąnaudos

- - - - -

2.3. nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 103,5 100,3 84,8 100,8 16,0

2.4. personalo sąnaudos 329,8 399,6 255,2 332,2 77,0

2.5. mokesčių sąnaudos 23,7 30,7 24,5 29,3 4,8

2.6. finansinės sąnaudos 36,2 34,9 55,7 - -55,7

2.7. administracinės sąnaudos 24,0 17,0 192,9 24,0 -168,9

2.8. rinkodaros ir pardavimų sąnaudos 17,1 15,1 21,9 19,4 -2,5

2.9. kitos paskirstomos sąnaudos 0,7 3,5 - 0,7 0,7

3. Iš viso: 2 586,4 2 575,6 2 137,7 1 977,6 -160,1

Pastaba: UAB „Nemėžio komunalininkas“ kuro sąnaudos perskaičiuotos pagal Skyriaus taikytas kuro kainas.

1. ŠILUMOS KIEKIO SKAIČIAVIMAS

Bendrovė planuoja realizuoti 34,9 tūkst. MWh šilumos, iš jų 28,0 tūkst. MWh

(80,2 proc.) gyventojams ir 6,9 tūkst. MWh (19,8 proc.) kitiems vartotojams. Skyrius,

vadovaudamasis Metodikos 59 punktu, planuojamą realizuoti šilumos kiekį apskaičiavo pagal trejų

metų (2012–2014 m.) vidutinį realizuotos šilumos kiekį2 – 34,9 tūkst. MWh, kuris atitinka Bendrovės

skaičiavimus. Bendrovės faktinių ir planuojamų realizuotos šilumos, technologinių perdavimo

nuostolių palyginimas pateikiamas 2 lentelėje.

2 Realizuotas šilumos kiekis – šilumos kiekis ties gyvenamų namų ir kitų pastatų tiekimo – vartojimo riba (Metodikos

5 punktas).

4

2 lentelė. Planuojamo pagaminti, realizuoti kiekio ir šilumos nuostolių palyginimas, tūkst. MWh

2012 m. 2013 m. 2014 m. Bendrovės

projektas

Šilumos

skyriaus

projektas

1. Pagamintas šilumos kiekis 38,2 39,0 39,2 42,2 41,7

1.1.iš to sk.: šiluma technologinėms

reikmėms - - - - -

2. Įsigytas šilumos kiekis 6,1 4,2 - - -

3.Patiektas į tinklą šilumos kiekis 44,3 43,2 39,2 42,2 41,7

3.1. šiluma savoms (administracinėms)

reikmėms - - - - -

3.2. šilumos nuostoliai tinkle 8,1 7,4 6,6 7,3 6,8

348 MWh/kms

272 MWh/kms

310* MWh/kms

319 MWh/kms

297** MWh/kms

3.3. realizuotas šilumos kiekis 36,2 35,8 32,6 34,9 34,9

*2014 m. IV grupės šilumos tiekėjų šilumos nuostoliai perdavimo tinkluose;

**nuostoliai apskaičiuoti, įvertinus 22,88 kms šilumos tinklų ilgį.

Šilumos perdavimo technologiniai nuostoliai 2012–2014 m. sumažėjo nuo 8,1 tūkst. MWh

(arba 348 MWh/kms) iki 6,6 tūkst. MWh (arba 287 MWh/kms). IV grupės šilumos tiekėjų 2014 m.

perdavimo nuostolių lyginamasis rodiklis 310 MWh/kms. Per 2012–2014 m. Bendrovė yra

atnaujinusi 6,1 proc. šilumos tinklų, IV grupėje yra atnaujinta vidutiniškai 6,2 proc. šilumos tinklų.

Bendrovės šilumos technologiniai nuostoliai 2014 m. yra 23 MWh/kms mažesni, negu yra

vidutiniškai IV šilumos tiekėjų grupėje.

Bendrovės projekte numatyta 7,3 tūkst. MWh šilumos perdavimo nuostolių (319 MWh/kms),

kurie yra 0,7 tūkst. MWh didesni nei 2014 metais. Vadovaujantis Šilumos tiekimo vamzdynų

nuostolių nustatymo metodika, patvirtinta 2001 m. rugpjūčio 23 d. ūkio ministro įsakymu Nr. 2623,

apskaičiuotas 5,6 tūkst. MWh šilumos nuostolių kiekis. Skyrius, skaičiuodamas patiektos į tinklą

šilumos kiekį, siūlo Bendrovei nustatyti užduotį per trejus metus pasiekti IV grupės šilumos tiekimo

įmonių šilumos technologinius nuostolius šilumos perdavimo tinkluose. Planuojami šilumos

nuostoliai tinkle sudarytų 6,8 tūkst. MWh, kurie yra 13 MWh/kms mažesni nei IV grupės šilumos

tiekėjų (310 MWh/kms). Skyriaus skaičiavimais, iš viso bazinis patiektos į tinklą šilumos kiekis

sudaro 41,7 tūkst. MWh:

- realizuotinas šilumos kiekis – 34,9 tūkst. MWh (83,7 proc.);

- papildomas šilumos kiekis – 6,8 tūkst. MWh (16,3 proc.).

2. KINTAMOSIOS SĄNAUDOS

Kintamąsias sąnaudas sudaro šilumos gamybai sunaudoto kuro, elektros energijos ir vandens

technologijai sąnaudos. Šios sąnaudos nustatomos įvertinus lyginamąsias kuro sąnaudas (kgne/kWh),

katilų naudingo veikimo koeficientus (NVK), lyginamąsias elektros energijos sąnaudas (kWh/MWh)

ir šilumos gamybai bei perdavimui sunaudoto vandens sąnaudas.

2.1. Kuro sąnaudos šilumai gaminti

3 Metodikos redakcija galiojo šilumos bazinės kainos dedamųjų projekto pateikimo metu.

5

Bendrovės 2012 m. nustatytoje šilumos bazinėje kainoje didžiausią dalį kuro struktūroje

sudarė gamtinės dujos (85,3 proc.). Pastaruosius metus kuro struktūra nekito: 2014 m. kuro balanse

didžiausią dalį sudarė gamtinės dujos – 88,0 proc., suskystintos dujos – 12,0 proc. Naujos bazinės

kainos kuro struktūra pagal Bendrovės projektą – gamtinės dujos (88,2 proc.), suskystintos dujos

(11,8 proc.). Dėl Skyriaus skaičiavimuose taikyto didesnio katilų efektyvumo, Skyriaus

skaičiavimais, reikiamam pagaminti šilumos kiekiui gamtinių dujų kiekis kuro struktūroje sudaro

87,5 proc., suskystintų dujų – 12,5 proc.

Bendrovės skaičiavimais, planuojamam pagaminti 42,2 tūkst. MWh šilumos kiekiui numatyta

sunaudoti 3 827,1 tne sąlyginio kuro, kai lyginamosios sąnaudos sudaro – 90,7 kgne/MWh.

Vadovaujantis Metodikos 58.4 papunkčiu, Skyrius apskaičiavo 3 753,8 tne kuro kiekį,

reikalingą šilumos kiekiui (41,7 tūkst. MWh) pagaminti, priimant, kad gamtinėmis dujomis kūrenamų

katilų naudingo veikimo koeficientas (toliau – NVK) – 0,96, suskystintų dujų – 0,92. Sąlyginio kuro

kiekis mažinamas 73,3 tne iki 3 753,8 tne. Skyriaus skaičiavimais, vidutinės lyginamosios kuro

sąnaudos sudaro 90,0 kgne/MWh, kurios atitinka 2014 m. faktinį rodiklį, o, lyginant su Bendrovės

planuotomis, sumažintos atsižvelgus į pakoreguotus katilų NVK.

Skaičiuojant projekcinę 2016 m. lapkričio mėn. šilumos gamybos kainą, Skyrius taikė

2016 m. rugsėjo mėn. kuro kainas.. Skyriaus apskaičiuotos kuro sąnaudos yra 1 333,2 tūkst. Eur,

Bendrovės projekte – 1 610,2 tūkst. Eur. Perskaičiavus Bendrovės kuro sąnaudas su tokiomis

pačiomis kuro kainomis, kokias taikė Skyrius, šios gaunasi 26,9 tūkst. Eur didesnės už apskaičiuotas

Skyriaus. Kuro kiekių, kainų ir sąnaudų palyginimas pateikiamas 3 lentelėje.

3 lentelė. Kuro kiekių, kainų ir sąnaudų palyginimas

Pavadinimas Mato vnt. 2012 m. 2013 m. 2014 m.

Projektas

Skirtumas Bendrovė

Šilumos

skyrius

1. Sąlyginio kuro

kiekis

tne 3465,5 3474,5 3524,7 3827,1 3753,8 -73,3

2. Sąlyginio kuro

kaina

Eur/tne 579,1 571,3 528,6 355,4* 355,2 -0,2

3. Kuro

sąnaudos

tūkst. Eur 2006,9 1985,0 1863,1 1360,1* 1333,2 -26,9

4. Lyginamosios

kuro sąnaudos kgne/MWh 90,8 89,1 90,0 90,7 90,0 -0,7

*Sąlyginio kuro kaina ir kuro sąnaudos apskaičiuotos taikant Skyriaus naudotas kuro kainas.

Kuro sąnaudos sudaro 3,20 ct/kWh, tai sudaro 93,9 proc. visų kintamųjų sąnaudų.

2.2. Elektros energija ir vanduo technologijai

Bendrovė savo skaičiavimuose numatė, kad šilumos gamybai (įsigijimui) ir perdavimui

suvartos 633,7 tūkst. kWh elektros energijos (211,0 tūkst. kWh – šilumos gamybai (įsigijimui),

422,7 tūkst. kWh – šilumos perdavimui), t. y. 410,5 tūkst. kWh mažiau nei ataskaitiniu laikotarpiu.

Planuojamos lyginamosios elektros energijos sąnaudos – 15,0 kWh/MWh (5,0 kWh/MWh – šilumos

gamybos (įsigijimo), 10,0 kWh/MWh – šilumos perdavimo verslo vienetuose). 2014 m.

IV grupės A pogrupio šilumos tiekėjų vidutinės lyginamosios elektros energijos sąnaudos –

16,4 kWh/MWh (9,2 kWh/MWh – šilumos gamybos (įsigijimo), 7,2 kWh/MWh – šilumos perdavimo

verslo vienetuose). Skyrius, atsižvelgęs į Bendrovės faktines 2012–2014 m. lyginamąsias elektros

energijos sąnaudas ir į IV grupės A pogrupio šilumos tiekėjų vidutines lyginamąsias elektros

energijos sąnaudas, vadovaujantis Metodikos 58.5 papunkčiu, suskaičiavo 683,7 tūkst. kWh

(16,4 kWh/MWh) elektros energijos kiekį. Skyriaus skaičiavimais, elektros energijos kiekis šilumos

gamybos (įsigijimo) verslo vienete sudaro 383,5 tūkst. kWh (9,2 kWh/MWh), šilumos perdavimo

verslo vienete – 300,2 tūkst. kWh (7,2 kWh/MWh), t. y. 50,0 tūkst. kWh arba 7,9 proc. daugiau, negu

6

Bendrovės projekte. Bendrovė skaičiavimuose įvertino 2013 m. šilumos tiekėjų vidutines

lyginamąsias elektros energijos sąnaudas, nes projekto pateikimo metu galiojo 2013 m. šilumos

tiekėjų lyginamieji rodikliai, o Skyrius įvertino 2014 m. šilumos tiekėjų lyginamuosius rodiklius

(Bendrovės ataskaitinis laikotarpis yra 2014 m.). Lyginamųjų elektros sąnaudų 2012–2014 m. ir

projektuose numatytų sąnaudų palyginimas pateikiamas 4 lentelėje.

4 lentelė. Lyginamųjų elektros energijos sąnaudų palyginimas

Eil.

Nr. Rodiklis Mato vnt.

2012

metai

2013

metai

2014

metai

Bendrovės

projektas

Skyriaus

projektas

2014 m.

IV grupės

lyginamieji

rodikliai

1.

Lyginamosios

elektros

energijos

sąnaudos

kWh/MWh 22,5 23,9 26,7 15,0 16,4 16,4*

* šilumos gamyboje IV grupės A pogrupio, šilumos perdavime – IV grupės lyginamasis rodiklis.

Atsižvelgiant į tai, Skyriaus apskaičiuotos elektros energijos technologinėms reikmėms

sąnaudos yra 83,9 tūkst. Eur, t. y. 6,2 tūkst. Eur arba 8,0 proc. didesnės nei Bendrovės projekte.

Skyrius skaičiavimuose taikė vidutines planuojamas elektros energijos kainas: 12,26 ct/kWh –

šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete ir 12,27 ct/kWh – šilumos perdavimo verslo vienete.

Vandens technologinėms reikmėms sąnaudos, vadovaujantis Metodikos 58.6 papunkčiu,

įvertintos pagal Bendrovės planuojamus sunaudoto vandens ir nuotekų kiekius (2,5 tūkst. m3 šilumos

gamybos (įsigijimo) verslo vienete ir 1,0 tūkst. m3 šilumos perdavimo verslo vienete) bei pagal dabar

galiojančias šalto vandens tiekimo ir nuotekų tvarkymo kainas. Skyrius skaičiavimuose įvertino

3,3 tūkst. Eur vandens sąnaudų, kurios būtinos technologiniam šilumos gamybos procesui užtikrinti

(3,5 tūkst. m3). Bendrovės apskaičiuotos vandens sąnaudos – 3,2 tūkst. Eur, vidutinė 1 m3 vandens

kaina yra 0,94 Eur/m3 (taikė 2011–2013 m. vidutines metines šalto vandens tiekimo ir nuotekų

tvarkymo kainas). Bendros elektros energijos ir vandens technologijai sąnaudos yra 87,2 tūkst. Eur,

t. y. 6,3 tūkst. Eur (7,9 proc.) daugiau nei Bendrovės projekte. Šios sąnaudos sudaro 6,1 proc. visų

kintamųjų sąnaudų arba 0,23 ct/kWh projekcinės šilumos kainos.

Skyriaus projekte kintamosios sąnaudos sudaro 1 420,4 tūkst. Eur, t. y. 4,28 ct/kWh.

Kintamosios sąnaudos yra 28,3 proc. mažesnės nei 2014 metais. Kintamųjų sąnaudų mažėjimą lėmė

mažesnis planuojamas kuro kiekis ir elektros energijos sąnaudų sumažėjimas. Kintamų sąnaudų

93,9 proc. sudaro kuro sąnaudos.

3. PASTOVIOSIOS SĄNAUDOS

Pastoviąsias sąnaudas sudaro nusidėvėjimo (amortizacijos), galios rezervo įsigijimo iš kitų

asmenų, personalo, mokesčių, finansinės, administracinės, rinkodaros ir pardavimų, kitos

paskirstomos bei investicijų grąžos sąnaudos. Šios sąnaudos šilumos bazinei kainai apskaičiuoti

nustatytos vadovaujantis Metodikos 56.1 ir 56.3 papunkčiais, atsižvelgus į paskutinių praėjusių trejų

metų Bendrovės faktines ir planuojamas sąnaudas bei IV šilumos tiekėjų grupės lyginamuosius

rodiklius.

3.1. Nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos

Pagal Bendrovės pateiktus duomenis šilumos tiekimo veiklos (šilumos gamybos (įsigijimo)

verslo vieneto, šilumos perdavimo verslo vieneto, mažmeninio aptarnavimo verslo vieneto) bei

administracinės veiklos reguliuojamo turto vertė nusidėvėjimui (amortizacijai) skaičiuoti sudaro

7

4 462,5 tūkst. Eur (iš jų nevertinant 654,3 tūkst. Eur už savivaldybės ir Europos Sąjungos (ES) lėšas

įsigyto turto). Bendrovės apskaičiuotos nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos (įskaitant veiklos

nusidėvėjimą) sudaro 84,8 tūkst. Eur arba 0,23 ct/kWh šilumos kainos. Šios sąnaudos, lyginant su

ataskaitiniu laikotarpiu, yra 18,1 proc. mažesnės. Bendrovė 2016 m. vasario 23 d. raštu Nr. 5K-47

„Dėl šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) nustatymo“ pateikė papildomus dokumentus apie

ilgalaikį turtą 2014 m. gruodžio 31 d.

Skyrius savo skaičiavimuose, vadovaudamasis Metodikos 57.1 papunkčiu, įvertinęs

papildomai pateiktus duomenis, sumažino gamybos, perdavimo, mažmeninio aptarnavimo bei

administracinės veiklų reguliuojamo turto vertę iki 3 796,5 tūkst. Eur dėl nesuderinto ir nusidėvėjusio

turto.

Skyrius, atsižvelgęs į faktiškai atliktas investicijas 2014 m. (15,2 tūkst. Eur Kalviškių

katilinės remonto darbai, 6,5 tūkst. Eur stogo remonto darbai Valčiūnų katilinėje, 6,0 tūkst. Eur

siurblių ir kitos įrangos atnaujinimas) ir kad jos nesuderintos su Komisija, nepriskaičiavo

1,3 tūkst. Eur nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų.

Skyriaus skaičiavimais, pagal pakoreguotą reguliuojamo turto vertę ir, vadovaujantis

Metodikos 6 priedo nusidėvėjimo normatyvais, nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos sudaro

100,8 tūkst. Eur, iš jų šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete – 65,4 tūkst. Eur, šilumos

perdavimo verslo vienete – 35,2 tūkst. Eur, mažmeninio aptarnavimo verslo vienete – 0,2 tūkst. Eur.

Lyginant su Bendrovės projekte planuojamomis sąnaudomis, šios sąnaudos didinamos 16,0 tūkst. Eur

arba 18,9 proc., palyginus su 2014 m. nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudomis, jos 2,7 tūkst. Eur

arba 2,6 proc. mažesnės. Pagrindinė tokio skirtumo, susidariusio tarp Bendrovės ir Skyriaus

skaičiavimų, priežastis ta, kad Skyrius, vadovaudamasis Metodikos 57.1 papunkčiu, skaičiuojant

nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudas, nepripažino nusidėvėjusio turto 580,1 tūkst. Eur vertės

(17,9 tūkst. Eur nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų) ir įvertino 2014 m. atliktas investicijas už

36,5 tūkst. Eur.

Bendrovė apyvartinių taršos leidimų, skirtų šilumos gamybai, įsigijimo sąnaudų

2012–2014 m. laikotarpiu nepatyrė, už parduotus apyvartinius taršos leidimus 2012–2014 m. lėšų

negavo (Bendrovės 2016 m. rugpjūčio 11 d. raštas Nr. 5K-167).

Nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos sudaro 0,26 ct/kWh projekcinės šilumos kainos. Šios

sąnaudos sudaro 14,4 proc. pastoviųjų sąnaudų.

3.2. Einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos

Einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudas sudaro žaliavų ir medžiagų, einamojo remonto,

transporto priemonių eksploatavimo ir kuro, rezervinio kuro saugojimo, atsiskaitomųjų apskaitos

prietaisų eksploatavimo, turto nuomos, komunalinių paslaugų ir kitos sąnaudos. Šilumos bazinės

kainos projekte Bendrovė numatė 61,7 tūkst. Eur einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudų, iš jų

35,2 tūkst. Eur – šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete, šilumos perdavimo verslo vienete –

26,2 tūkst. Eur ir 0,3 tūkst. Eur mažmeninio aptarnavimo verslo vienete. Bendrovės planuojamos

einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos yra 8,1 tūkst. Eur arba 11,6 proc. mažesnės nei

2014 metais. Bendrovės planuojamos einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos sudaro

0,16 ct/kWh arba 8,1 proc. visų pastoviųjų sąnaudų.

Bendrovė šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymo projekte suplanavo 9,5 tūkst. Eur

einamojo remonto sąnaudų, tame skaičiuje šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete –

2,5 tūkst. Eur, šilumos perdavimo verslo vienete – 7,0 tūkst. Eur. Bendrovės planuojamos einamojo

remonto sąnaudos, tenkančios vienam šilumos gamybos galios vienetui, šilumos (produkto) gamybos

verslo vienete sudaro (97 Eur/MW), šilumos perdavimo verslo vienete einamojo remonto sąnaudos,

tenkančios vienam šilumos perdavimo tinklų sąlyginiam kilometrui, sudaro (306 Eur/kms). Skyrius

skaičiavimuose įvertino šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete – 2,5 tūkst. Eur (97 Eur/MWh),

šilumos perdavimo verslo vienete – 7,2 tūkst. Eur (313 Eur/kms) einamojo remonto sąnaudų.

Vadovaudamasis Metodikos 57.3 papunkčiu, einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudas

(nevertinant einamojo remonto) Skyrius apskaičiavo, atsižvelgdamas į Bendrovės 2012–2014 m.

8

vidutines metines einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudas ir į IV šilumos tiekėjų grupės

lyginamuosius rodiklius: 854,7 Eur/MW ir 830,6 Eur/kms, šilumos gamybos (įsigijimo) verslo

vienete įvertino 21,5 tūkst. Eur, šilumos perdavimo verslo vienete įvertino 19,0 tūkst. Eur sąnaudų,

mažmeninio aptarnavimo verslo vienete – 0,6 tūkst. Eur.

Skyrius apskaičiavo 50,8 tūkst. Eur einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudų, kurios yra

19,0 tūkst. Eur arba 27,2 proc. mažesnės nei 2014 metais ir 10,9 tūkst. Eur arba 11,6 proc. mažesnės

nei Bendrovės projekte. Skyriaus skaičiavimais, einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos sudaro

0,14 ct/kWh projekcinės šilumos kainos arba 7,3 proc. pastoviųjų sąnaudų.

Bendrovė Komisijai pateikė 2015–2017 m. valdomo turto priežiūros ir eksploatavimo darbų

planą, kuriame numatytos vidutinės metinės 74,2 tūkst. Eur turto priežiūros ir eksploatavimo išlaidos,

iš jų šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete vidutiniškai kasmet – 17,5 tūkst. Eur, šilumos

perdavimo verslo vienete – 56,7 tūkst. Eur. Planuojamos turto priežiūros ir eksploatavimo (remonto

darbų) darbų išlaidos viršija 2012–2014 m. vidutines metines ir IV grupės lyginamuosius rodiklius.

Skyrius siūlo nederinti Bendrovės pateikto valdomo turto priežiūros ir eksploatavimo darbų plano

2015–2017 m. ir įpareigoti Bendrovę pateikti pakoreguotą 2016–2018 m. planą vidutinei metinei

50,8 tūkst. Eur einamojo remonto ir aptarnavimo darbų sumai.

3.3. Personalo sąnaudos

Personalo sąnaudas sudaro darbo užmokesčio sąnaudos, privalomojo socialinio draudimo

sąnaudos, garantinio fondo įmokų sąnaudos, mokymų, kvalifikacijos kėlimo, studijų sąnaudos,

apsauginių ir darbo drabužių įsigijimo sąnaudos ir kitos su personalu susijusios sąnaudos (Metodikos

57.4 papunktis).

2014 m. Bendrovėje dirbo 188 darbuotojai, 41,3 iš jų priskirti šilumos tiekimo veiklai, iš to

skaičiaus veiklos (administracijos) 6,8 darbuotojai. Planuojamu laikotarpiu Bendrovė numatė 52

šilumos tiekimo veiklos darbuotojus: gamyba – 20, perdavimas – 16, mažmeninis aptarnavimas – 3,

veikla (administracija) – 13. Kitoje veikloje Bendrovė įvertino 137 planuojamų darbuotojų darbo

sąnaudas.

Bendrovės planuojami ir 2014 m. IV šilumos tiekėjų grupės darbuotojų efektyvumo rodikliai

pateikti 5 lentelėje.

5 lentelė. Bendrovės projekto ir IV grupės darbuotojų efektyvumo rodikliai

Eil.

Nr. Rodiklis

Bendrovės 2014 m.

faktiniai rodikliai

Bendrovės

projektas

Skyriaus

projektas IV grupė

1. Gamyba, MW/darb. 1,38 1,39 2,01

2,01 (A

pogrupis)

2. Perdavimas, kms/darb. 1,61 1,43 2,29 2,40

3.

Mažmeninis aptarnavimas,

vartot./darb. 4371 1453 1453 1649

4.

Vienam veiklos (adm.) darbuotojui

tenkantis šilumos tiekimo veiklos

darbuotojų skaičius 5,07 3,00 5,20 5,45

Bendrovės planuojamas darbo užmokesčio fondas (tiesioginės šilumos tiekimo veiklos bei

bendrosios ir administracinės) yra 286,5 tūkst. Eur, arba 59,3 tūkst. Eur didesnis, negu 2014 metais.

Bendrovė suplanavo 255,2 tūkst. Eur personalo sąnaudų. Veiklos (administracijos) darbo

sąnaudas Bendrovė suplanavo prie administracinių sąnaudų, kurios sudaro 119,6 tūkst. Eur.

Skyrius, pritaikęs šilumos tiekėjų lyginamuosius rodiklius, apskaičiavo, kad Bendrovės

tiesioginės veiklos siektinas darbuotojų skaičius yra 26 darbuotojai, o darbo užmokesčio sąnaudos,

taikant IV grupės šilumos tiekėjų vidutinį darbo užmokestį (622 Eur) sudaro 194,1 tūkst. Eur. Skyrius

9

savo skaičiavimuose įvertino 26 tiesioginės veiklos darbuotojų skaičių: šilumos gamybos (įsigijimo)

verslo vienete – 13, šilumos perdavimo verslo vienete – 10, mažmeninio aptarnavimo verslo vienete

– 3. Skyriaus apskaičiuotos šilumos tiekimo veiklos darbuotojų skaičius (26) bei 194,1 tūkst. Eur

darbo užmokesčio fondo sąnaudos neviršija leistinų IV grupės šilumos tiekėjų sąnaudų, kadangi pagal

Metodikos 57.4.2 papunktį, darbo užmokesčio fondas neturi viršyti sumos, suskaičiuotos siektiną

darbuotojų skaičių padauginus iš atitinkamos Ūkio subjektų grupės vidutinio darbo užmokesčio.

Skyrius priskyrė 59,1 tūkst. Eur veiklos (administracijos) darbo užmokesčio sąnaudų, kurios

apskaičiuotos siektiną veiklos (administracijos) darbuotojų skaičių padauginus iš Statistikos

departamento skelbiamo elektros, dujų, garo tiekimo ir oro kondicionavimo veiklos darbo

užmokesčio, tai yra 32,6 tūkst. Eur mažiau, negu suplanavo Bendrovė.

Planuojamas vidutinis mėnesinis darbuotojų darbo užmokestis (įskaitant veiklos darbuotojus)

– 681 Eur, kuris yra 30,8 proc. mažesnis negu Lietuvos statistikos departamento skelbiamas vidutinis

mėnesinis elektros, dujų, garo tiekimo ir oro kondicionavimo veiklos darbo užmokestis – 984,8 Eur.

Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuoto darbo užmokesčio fondo palyginimas pateikiamas

6 lentelėje.

6 lentelė. Bendrovės ir Skyriaus darbo užmokesčio sąnaudų palyginimas

Eil.

Nr. Rodiklis 2014 m. 2015 m.

Projektas

Skirtumas Bendrovės

Šilumos

skyriaus

1. Darbuotojų skaičius: 188 189 189 168 -21

2. Šilumos tiekimo veiklai priskiriamų

darbuotojų skaičius : 41,3 42,1 52 31 -21

2.1. iš t. sk.: tiesioginiai darbuotojai 34,5 31,0 39 26 -13

2.2. veiklos darbuotojai 6,8 11,1 13 5 -8

3. Kitos veiklos darbuotojai 146,7 146,9 137 137 -

4. Vidutinis darbo užmokestis,

Eur/mėn. 458 602 459 681* 222

5.

Metinis darbo užmokesčio fondas

tiesioginės ir administracinės

veiklos, tūkst. Eur

227,2 304,0 286,5 253,2 -11,6 proc.

6. Socialinio draudimo įmokos, tūkst.

Eur 70,2 93,8 88,3 78,4

-11,2 proc.

*Skyrius, skaičiuodamas darbo sąnaudas, šilumos tiekimo veikloje taikė IV grupės šilumos tiekėjų vidutinį

mėnesinį darbo užmokestį (622 Eur) , veiklos (administracijos) darbuotojams – 984,8 Eur vidutinį mėnesinį Statistikos

departamento skelbiamą elektros, dujų, garo tiekimo ir oro kondicionavimo veiklos darbo užmokestį.

Skyrius šilumos tiekimo veiklai priskyrė 253,2 tūkst. Eur darbo užmokesčio sąnaudų, t. y.

11,6 proc. mažiau nei Bendrovės projekte dėl įvertinto mažesnio šilumos gamybos (įsigijimo) verslo

vienete 7 darbuotojų ir šilumos perdavimo verslo vienete 6 darbuotojų skaičiaus ir veiklos

(administracijos) 8 darbuotojų skaičiaus.

Socialinio draudimo įmokos skaičiuojamos įstatymų nustatyta tvarka. Skyrius dėl mažesnių

darbo užmokesčio sąnaudų apskaičiavo 9,9 tūkst. Eur mažiau socialinio draudimo įmokų (priskirtų

šilumos tiekimo veiklai), t. y. 11,2 proc. mažiau nei Bendrovės projekte.

Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų, įskaitant veiklos, sąnaudos (priskirtos

šilumos tiekimo veiklai) sudaro 331,6 tūkst. Eur, garantinio fondo įmokų sąnaudos sudaro

0,5 tūkst. Eur, mokymų, kvalifikacijos kėlimo – 0,1 tūkst. Eur. Iš viso Skyrius įvertino

332,2 tūkst. Eur personalo sąnaudų. Šių sąnaudų įtaka šilumos kainai – 0,86 ct/kWh arba 47,4 proc.

pastoviųjų sąnaudų.

3.4. Mokesčių sąnaudos

10

Bendrovė šilumos bazinės kainos projekte numatė 24,5 tūkst. Eur mokesčių sąnaudų. Skyrius,

vadovaudamasis Metodikos 57.5 papunkčiu, apskaičiavo 29,3 tūkst. Eur mokesčių sąnaudų, iš kurių

nekilnojamojo turto mokesčių sąnaudos 20,5 tūkst. Eur sudaro 70,2 proc., mokestis už aplinkos

teršimą 1,7 tūkst. Eur sudaro 5,7 proc., žemės nuomos mokestis 0,4 tūkst. Eur – 1,4 proc. Skyrius

skaičiavimuose apskaičiavo daugiau 4,8 tūkst. Eur mokesčių sąnaudų, nes įvertino didesnes

mokestinių įsipareigojimų sąnaudas (įvertino faktinius 2014 m. duomenis). Pažymėtina, kad

vadovaujantis Lietuvos Respublikos energetikos įstatymo 8 straipsnio 16 dalies 1 punktu,

apskaičiuotas mokestinis įsipareigojimas perdavimo veikloje sudaro 6,7 tūkst. Eur (22,7 proc.).

Skyriaus apskaičiuotos mokesčių sąnaudos sudaro 0,07 ct/kWh projekcinės šilumos kainos

arba 4,2 proc. pastoviųjų sąnaudų.

3.5. Finansinės sąnaudos

Bendrovė savo projekte įvertino 55,7 tūkst. Eur finansinių sąnaudų, kurias sudaro palūkanų ir

delspinigių sąnaudos. Skyrius, vadovaudamasis Metodikos 39.1.1, 39.2.2 ir 57.6 papunkčiais,

finansinių sąnaudų neskaičiavo.

3.6. Administracinės sąnaudos

Administracines sąnaudas sudaro: teisinės, ryšių, pašto ir pasiuntinių paslaugos, kanceliarinės

sąnaudos, profesinė literatūra, spauda, komunalinės paslaugos (elektros energija, vanduo, nuotekos,

šiukšlės, t.t.), patalpų priežiūros sąnaudos, kitos (apsaugos sąnaudos, signalizacijos priežiūra)

administravimo sąnaudos. Bendrovė projekte įvertino 192,9 tūkst. Eur administracinių sąnaudų

(prie administracinių sąnaudų įvertino veiklos darbuotojų 119,6 tūkst. Eur darbo užmokesčio ir

socialinio draudimo įmokų sąnaudas). Skyrius, įvertinęs 2012–2014 m. vidutines metines

administracines sąnaudas (be veiklos darbuotojų darbo sąnaudų, žr. 3.3 skyrių), paskaičiavo

24,0 tūkst. Eur administracinių sąnaudų. Šių sąnaudų įtaka šilumos kainai – 0,07 ct/kWh arba

3,4 proc. pastoviųjų sąnaudų.

3.7. Rinkodaros ir pardavimų sąnaudos

Rinkodaros ir pardavimų sąnaudas sudaro: privalomo vartotojų informavimo, įskaitant

tinklalapio palaikymą ir vartotojų mokėjimų administravimo, surinkimo sąnaudos. Bendrovė projekte

įvertino 21,9 tūkst. Eur rinkodaros ir pardavimų sąnaudų (įvertintos 2011–2013 m. vidutinės metinės

sąnaudos). Skyrius, įvertinęs 2012–2014 m. vidutines metines rinkodaros ir pardavimų sąnaudas,

paskaičiavo 19,4 tūkst. Eur sąnaudų. Šių sąnaudų įtaka šilumos kainai – 0,06 ct/kWh arba 2,8 proc.

pastoviųjų sąnaudų.

3.8. Kitos paskirstomos sąnaudos

Kitas paskirstomas sąnaudas sudaro: audito (finansinio, reguliavimo apskaitos) sąnaudos.

Skyrius, įvertinęs 2012–2014 m. vidutines metines sąnaudas, paskaičiavo 0,7 tūkst. Eur kitų

paskirstomų sąnaudų, kurios sudaro 0,1 proc. pastoviųjų sąnaudų.

3.9. Investicijų grąža

Investicijų grąža skaičiuojama vadovaujantis Metodikos 57.7.2 papunkčio nuostatomis, kuri

nustatoma kaip vidutinė svertinė kapitalo kaina (WACC). Metodikos 57.7.2.2 papunktyje įtvirtinta

nuostata, kad investicijų grąžos normos nustatymui taikoma faktinė palūkanų norma, kuri negali

viršyti Komisijos skelbiamos skolinto kapitalo kainos (3,71 proc.). Be to, vadovaujantis 2014 m.

gegužės 30 d. Komisijos nutarimo „Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos

11

2013 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 ,,Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos

2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 „Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos“ pakeitimo“

pakeitimo“ 1.6 papunkčiu, šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) nustatymo projektams,

pateiktiems iki 2015 m. gegužės 1 d., investicijų grąža skaičiuojama nuo atitinkamo verslo vieneto

reguliuojamo turto vertės.

Pagal Bendrovės skaičiavimus, nuo 1 203,8 tūkst. Eur reguliuojamo turto likutinės vertės

(tik šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vieneto), apskaičiuota investicijų grąža, taikant 5,94 proc.

investicijų grąžos normą, yra 71,5 tūkst. Eur. Pažymėtina, kad Bendrovė investicijų grąžos normos

skaičiavimuose taikė 3,71 proc. skolinto kapitalo kainą. Faktinė 2014 m. Bendrovės kapitalo

struktūra: 28,6 proc. skolintas kapitalas ir 71,4 proc. nuosavas kapitalas. Faktinė palūkanų norma

5,15 proc. Įvertinus faktinius duomenis, apskaičiuotas WACC – 7,28 proc. Metodikos

57.7.4 papunktis numato, kad esant reguliuojančios institucijos sprendimui, ūkio subjektui gali būti

nustatyta optimalios jo kapitalo struktūros, pagal kurią būtų nustatoma ūkio subjekto investicijų

grąža, reikalavimai, atsižvelgiant į ekonomines sąlygas atitinkamu laikotarpiu. Vadovaujantis šia

nuostata, Skyrius vidutinei svertinei kapitalo kainai (WACC) apskaičiuoti naudojo optimalią kapitalo

struktūrą – 70 proc. skolinto ir 30 proc. nuosavo kapitalo. Todėl Skyriaus skaičiavimais, investicijų

grąžos norma sudaro 6,37 proc., o nuo reguliuojamo turto likutinės vertės ir mažmeninio aptarnavimo

sąnaudų (2 247,9 tūkst. Eur) investicijų grąža sudaro 143,2 tūkst. Eur. t. y. 71,7 tūkst. Eur didesnė nei

Bendrovės projekte. Bendrovė 2016 m. rugpjūčio 11 d. raštu Nr. 5K-168 prašė skaičiavimuose

įvertinti šilumos perdavimo ir mažmeninio aptarnavimo verslo vienetuose pagal Metodiką

apskaičiuotą investicijų grąžą (kaip minėta, Bendrovė projekte investicijų grąžą skaičiavo tik nuo

šilumos gamybos reguliuojamo turto likutinės vertės). Skyrius investicijų grąžą paskaičiavo,

vadovaudamasis Komisijos 2013 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 „Dėl Valstybinės kainų ir

energetikos kontrolės komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 „Dėl Šilumos kainų

nustatymo metodikos“ pakeitimo“ 6 punktu, kuriame reglamentuojama, kad šilumos bazinės kainos

(kainos dedamųjų) nustatymo projektams, pateiktiems iki 2015 m. gegužės 1 d., investicijų grąža

skaičiuojama nuo atitinkamo verslo vieneto reguliuojamo turto likutinės vertės (mažmeninio

aptarnavimo paslaugai – nuo būtinųjų sąnaudų), taikant investicijų grąžos normą, apskaičiuotą pagal

Metodikos 57.7.2 papunktį. Detalesni investicijų grąžos skaičiavimai pateikiami 7 lentelėje.

Metodikos 74.9 papunktis numato paskutinių dvejų metų faktinės ir ūkio subjektui nustatytos

investicijų grąžos koregavimą, kai vidutinė faktinė dviejų paskutinių ataskaitinių laikotarpių, ėjusių

prieš šilumos bazinės kainos (kainos dedamosios) perskaičiavimo ataskaitinį laikotarpį, investicijų

grąža viršija reguliuojančiosios institucijos nustatytą investicijų grąžą daugiau kaip 1 procentiniu

punktu. Bendrovės 2013 m. ir 2014 m. vidutinė investicijų grąža yra 3,9 proc., kai per tą patį laikotarpį

bazinė vidutinė investicijų grąža buvo 5,0 proc., todėl investicijų grąža nekoreguojama.

7 lentelė. Investicijų grąžos skaičiavimas

Eil. Nr. Rodiklis Mato vnt. Bendrovės

projektas

Skyriaus

projektas

1 2 3 4 5

1.

Reguliuojamo turto likutinė vertė ir

mažmeninio aptarnavimo būtinosios

sąnaudos

tūkst. Eur 1 203,8** 2 247,9

1.1. Skolinto kapitalo kaina proc. 3,71* 3,71*

1.2. Nuosavo kapitalo grąža proc. 9,47 10,70

1.3. Skolinto kapitalo dalis 0,70 0,70

1.4. Nuosavo kapitalo dalis 0,30 0,30

1.5. Investicijų grąžos norma (WACC) proc. 5,94 6,37

2. Investicijų grąža tūkst. Eur 71,5 143,2

*Bendrovės šilumos bazinės kainos projekto pateikimo metu Komisijos skelbta skolinto kapitalo kaina – 3,71 proc.

**Bendrovės projektas pateiktas be šilumos perdavimo verslo vieneto reguliuojamo turto likutinės vertės ir mažmeninio

aptarnavimo verslo vieneto būtinųjų sąnaudų.

12

Bazinėje šilumos kainoje įvertinta investicijų grąža sudaro 0,35 ct/kWh šilumos kainos ir

20,4 proc. pastoviųjų sąnaudų.

Skyriaus apskaičiuota investicijų grąža sudaro 143,2 tūkst. Eur, t. y. 71,7 tūkst. Eur daugiau

nei apskaičiavo Bendrovė. Šilumos kainos struktūroje investicijų grąža sudaro 0,35 ct/kWh arba

5,7 proc. projekcinės šilumos bazinės kainos.

Pastoviosios sąnaudos sudaro 700,4 tūkst. Eur arba 1,81 ct/kWh projekcinės šilumos kainos,

t. y. 67,8 tūkst. Eur (8,8 proc.) mažesnės nei Bendrovės projekte ir 9,1 tūkst. Eur arba

1,3 proc. didesnės nei 2014 metais.

Bendrovės ir Skyriaus paskaičiuotas pastoviųjų sąnaudų struktūros palyginimas pateikiamas

1 pav.

1 pav. Pastoviųjų sąnaudų struktūra

Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuotų projekcinių šilumos bazinių kainų palyginimas pateiktas

8 lentelėje.

8 lentelė. Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuotų projekcinių bazinių šilumos kainų palyginimas

2016 m. lapkričio mėn.

Eil. Nr. Šilumos kaina Projekcinė šilumos kaina, ct/kWh

1. UAB „Nemėžio komunalininkas“

1. Šilumos bazinės kainos: 6,34

1.1. šilumos gamybos (įsigijimo) 4,32

1.2. šilumos perdavimo 1,86

1.3. mažmeninio aptarnavimo 0,16

2. Šilumos skyrius

2. Šilumos bazinės kainos: 6,09

2.1. šilumos gamybos (įsigijimo) 4,32

2.2. šilumos perdavimo 1,62

2.3. mažmeninio aptarnavimo 0,15 Pastaba: UAB „Nemėžio komunalininkas“ šilumos bazinės kainos kintamoji dedamoji perskaičiuota pagal Skyriaus

taikytas kuro kainas.

0,40 0,23 0,260,06 0,16 0,14

0,84 1,00 0,86

0,53 0,430,20

0,21 0,170,35

2,04 1,991,81

0,00

1,00

2,00

3,00

Galiojanti šilumos… Bendrovė Skyrius

ct/kWh

Nusidėvėjimas Remonto sąnaudos Darbo sąnaudos Kitos sąnaudos Investicijų grąža

13

4. INVESTICIJOS

Vilniaus rajono savivaldybės administracija 2015 m. gegužės 11 d. raštu

Nr. A33(1)-3181-(4.21) „Dėl nuorašo pateikimo“ pateikė Komisijai Bendrovės 2015–2017 m.

investicijų programą, kuri yra suderinta Vilniaus rajono savivaldybės tarybos 2015 m. balandžio

29 d. sprendimu Nr. T3-201 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio komunalininkas“

2015–2017 metų šilumos ūkio investicinio plano derinimo“. Jame numatyta atlikti investicijų už

945,0 tūkst. Eur, iš jų 297,5 tūkst. Eur įvairių fondų lėšomis, 430,0 tūkst. Eur savivaldybės

finansuojamomis lėšomis. Šilumos (produkto) gamybos verslo vienete numatoma investuoti

540,0 tūkst. Eur, tame tarpe 400,0 tūkst. Eur į Kalvelių katilinę (biokuro katilinės įrengimas),

80,0 tūkst. Eur į Pagirių (dujinės katilinės modernizacija) katilinę, už 60,0 tūkst. Eur numatoma

investuoti į kitų įrengimų katilinėse atnaujinimą. Šilumos perdavimo verslo vienete numatoma

investuoti 405,0 tūkst. Eur, tame tarpe 75,0 tūkst. Eur į šilumos tinklų diametrų optimizavimą,

305,0 tūkst. Eur į šilumos tinklų renovaciją ir 25,0 tūkst. Eur į daugiabučių namų įvadų keitimą.

2015 m. faktiškai atlikta investicijų už 70,59 tūkst. Eur, iš jų šilumos (produkto) gamybos

verslo vienete 62,03 tūkst. Eur (Pagirių konteinerinės katilinės renovacija už 58,43 tūkst. Eur

savivaldybės lėšomis ir kitų įrengimų atnaujinimas už 3,60 tūkst. Eur), šilumos perdavimo verslo

vienete 8,56 tūkst. Eur (įvadinių šilumos skaitiklių keitimas).

5. REZERVINĖS GALIOS UŽTIKRINIMO SĄNAUDOS

Vadovaujantis Metodikos 62.1.1.1.2 papunkčiu, pastoviųjų sąnaudų suma per metus

rezervinei galiai užtikrinti sudaro nusidėvėjimo (amortizacijos), galios rezervo įsigijimo iš kitų

asmenų, personalo, mokesčių, finansinės, administracinės, rinkodaros ir pardavimų, kitos

paskirstomos bei investicijų grąžos sąnaudos. Pažymos 3 dalyje aprašytos pastoviosios sąnaudos

apima sąnaudas rezervinei galiai užtikrinti. Šios pažymos dalyje nurodoma pastoviųjų sąnaudų dalis

tenkančiai rezervinei galios užtikrinimui ir šioms sąnaudoms nustatyti taikytas principas.

Pažymėtina, kad Bendrovė rezervinės galios užtikrinimo sąnaudų neapskaičiavo. Skyriaus

skaičiavimuose įvertinta 2014 m. gruodžio 31 d. rezervinės galios užtikrinimui reguliuojamos turto

vertė nusidėvėjimui (amortizacijai) ir reguliuojama turto likutinė vertė investicijų grąžai (WACC –

6,37 proc.) skaičiuoti. Kitas pastoviąsias sąnaudas Skyrius apskaičiavo nuo pakoreguotų šilumos

gamybos (įsigijimo) verslo vienetui priskirtų pastoviųjų sąnaudų, taikant 23,1 proc., ir tai, iš viso,

sudaro 59,9 tūkst. Eur rezervinės galios užtikrinimo sąnaudų, iš jų:

nusidėvėjimo (amortizacijos) – 3,5 tūkst. Eur;

einamojo remonto ir aptarnavimo – 5,5 tūkst. Eur;

personalo – 42,3 tūkst. Eur;

mokesčių – 2,3 tūkst. Eur;

administracinės – 5,3 tūkst. Eur;

rinkodaros ir pardavimų – 0,1 tūkst. Eur

kitos paskirstomos – 0,1 tūkst. Eur;

investicijų grąžos – 0,8 tūkst. Eur.

Skyriaus apskaičiuotos šilumos bazinėje kainoje rezervinės galios užtikrinimui sąnaudos

sudaro 59,9 tūkst. Eur arba 0,14 ct/kWh, t. y. 10,6 proc. pastoviųjų sąnaudų.

6. NEPADENGTŲ KURO SĄNAUDŲ IR GAUTŲ PAPILDOMŲ PAJAMŲ,

NEPADENGTŲ MOKESTINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ SĄNAUDŲ ĮVERTINIMAS

14

Bendrovė pateikė duomenis apie šilumos kainų dedamųjų galiojimo laikotarpiu šilumos

tiekėjo gautas papildomas pajamas ir patirtas, bet nepadengtas sąnaudas, susidariusias dėl kuro

faktinių ir nustatant šilumos kainas įskaičiuotų kainų skirtumo.

Vadovaujantis Metodikos 76 punktu, skaičiuojant būsimojo laikotarpio šilumos kainos

kintamąją dedamąją, įvertinamos šilumos kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu patirtos, bet

nepadengtos sąnaudos arba gautos papildomos pajamos, susidariusios dėl kuro faktinių kainų ir

nustatant šilumos kainas įskaičiuotų kainų skirtumo:

1. Komisija 2013 m. liepos 18 d. nutarimu Nr. O3-296 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės

„Nemėžio komunalininkas“ šilumos kainos dedamųjų vienašališko nustatymo“ gautas nepadengtas

kuro sąnaudas 8,60 tūkst. Eur, susidariusias 2012 m. sausio 1 d. – 2013 m. balandžio

30 d. laikotarpiu dėl kuro faktinių ir nustatant šilumos kainas įskaičiuotų kainų skirtumo, paskirstė

12 mėnesių bazinei realizacijai, didinant šilumos kainą 0,02 ct/kWh. Per šios kainos dalies taikymo

laikotarpį (2013 m. spalio 1 d. – 2014 m. rugsėjo 30 d.) Bendrovė susigrąžino 7,43 tūkst. Eur

nepadengtų kuro sąnaudų, t. y. 1,17 tūkst. Eur mažiau, todėl ši suma turi būti pridėta prie ateinančiam

laikotarpiui nustatomų papildomų pajamų.

2. Bendrovė pateikė skaičiavimus dėl papildomų pajamų, susidariusių šilumos kainų

dedamųjų galiojimo metu nuo 2014 m. balandžio mėn. iki 2015 m. gruodžio mėn. imtinai, papildomos

pajamos, apskaičiuotos pagal bazinę kuro struktūrą, sudaro 79,18 tūkst. Eur. Skyriaus skaičiavimais,

susidarė 71,91 tūkst. Eur papildomų pajamų. Minėtu laikotarpiu vidutinė faktinė sąlyginio kuro kaina

(455,09 Eur/tne) buvo 2,9 proc. mažesnė nei sąlyginio kuro kaina, įskaičiuota į galiojusią šilumos

kainą (468,92 Eur/tne). Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimų skirtumas susidarė dėl to, kad Skyrius

vadovavosi Metodikos 76.9 papunkčiu ir faktines Bendrovės kuro sąnaudas ribojo Metodikos 58.4.4,

58.4.5 ir 58.4.7 papunkčiuose nustatytomis nuostatomis. Bendrovė 2016 m. lapkričio 11 d. raštu

Nr. 5K-221 „Dėl šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) nustatymo“ prašo skaičiavimuose

įvertinti 2012–2015 m. ne šildymo sezono metu susidariusias sąnaudas dėl gamtinių dujų

transportavimo (51,04 tūkst. Eur). Skyrius papildomų pajamų skaičiavimuose įvertino

2014–2015 m. (25,88 tūkst. Eur) gamtinių dujų transportavimo sąnaudas.

Įvertinus išvardintas susidariusias papildomas pajamas, nesusigrąžintas nepadengtas kuro

sąnaudas, iki 2015 m. gruodžio 31 d. susidariusios papildomos pajamos, kurios turi būti įvertintos

Vilniaus rajono savivaldybės tarybos nustatant šilumos kainą pirmiesiems bazinės kainos galiojimo

metams, sudaro 44,86 tūkst. Eur (71,91 tūkst. Eur–1,17 tūkst. Eur–25,88 tūkst. Eur). Skyriaus

apskaičiuotas 44,86 tūkst. Eur gautas papildomas pajamas paskirsčius 12 mėnesių bazinei

realizacijai, šilumos kainos kintamoji dedamoji mažėja 0,13 ct/kWh (be PVM).

Bendrovės šilumos kainos dedamų perskaičiavimo metu, buvo įvertinta 5,646 tūkst. Eur

apskaičiuotų mokestinių įsipareigojimų sąnaudų nuo 2012 m. perdavimo pajamų4. Skyrius savo

skaičiavimuose įvertino, kad per 2013 m. spalio 1d. – 2014 m. rugsėjo 30 d. laikotarpį, buvo

susigrąžinta 4,838 tūkst. Eur mokestinių įsipareigojimų sąnaudų, t. y. nepadengtos mokestinių

įsipareigojimų sąnaudos sudaro 0,808 tūkst. Eur. Skyrius pažymi, kad Bendrovės praėjusio šilumos

kainos dedamųjų perskaičiavimo metu5, pastoviosiose sąnaudose buvo įvertinta 8,087 tūkst. Eur

apskaičiuotų mokestinių įsipareigojimų sąnaudų nuo 2013 m. perdavimo pajamų. Skyrius savo

skaičiavimuose įvertino, kad per 2014 m. lapkričio 1 d. – 2015 m. spalio 31 d. laikotarpį, buvo

susigrąžinta 7,256 tūkst. Eur mokestinių įsipareigojimų sąnaudų, t. y. nesusigrąžintos mokestinių

įsipareigojimų sąnaudos sudaro 0,831 tūkst. Eur. Iš viso nepadengtos mokestinių įsipareigojimų

sąnaudos sudaro 1,639 tūkst. Eur (0,808 tūkst. Eur + 0,831 tūkst. Eur). Skyriaus apskaičiuotas

1,639 tūkst. Eur nepadengtas mokestinių įsipareigojimų sąnaudas paskirsčius 12 mėnesių bazinei

realizacijai, jos šilumos kainai įtakos neturi ir todėl turi būti įvertintos kito šilumos kainos dedamųjų

nustatymo metu.

4 Komisijos 2013 m. liepos 11 d. pažyma Nr. 05-250 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio komunalininkas“

šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo“. 5 Komisijos 2014 m. rugsėjo 16 d. pažyma Nr. O5-233 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio komunalininkas“

šilumos bazinės kainos dedamųjų perskaičiavimo ir vienašališko nustatymo“.

15

III. IŠVADOS

Skyrius, išanalizavęs Bendrovės 2012–2014 m. faktines sąnaudas ir pateiktą šilumos bazinės

kainos dedamųjų nustatymo skaičiavimo projektą, vadovaudamasis Metodika, įvertino būtinąsias

sąnaudas ir baziniams metams apskaičiavo 1 977,6 tūkst. Eur būtinųjų sąnaudų, t. y.

160,1 tūkst. Eur arba 7,5 proc. mažiau nei Bendrovės projekte. Būtinosios sąnaudos yra 23,5 proc.

mažesnės už 2014 m. faktines sąnaudas.

Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuotų projekcinių 2016 m. lapkričio mėn. šilumos kainos

dedamųjų palyginimas pateiktas 2 pav. Bendrovės šilumos kainos kintamoji dedamoji apskaičiuota,

taikant Skyriaus naudotas kuro kainas. Paveikslėlyje pavaizduotose projekcinėse kainose įvertintos

papildomai gautos pajamos, susidariusios dėl faktinių ir į šilumos kainą įskaičiuotų kuro kainų

skirtumo.

*projekcinė šilumos kaina apskaičiuota pagal UAB „Nemėžio komunalininkas“ bazinės šilumos kainos projektą,

pritaikius 2016 m. rugsėjo mėnesio kuro kainas.

2 pav. UAB „Nemėžio komunalininkas“ ir Skyriaus apskaičiuotos projekcinės

2016 m. lapkričio mėn. šilumos kainos dedamosios

Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuotų projekcinių šilumos bazinių kainų dedamųjų palyginimą

matome 9 lentelėje.

9 lentelė. Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuotos projekcinės šilumos bazinės kainos dedamosios

2016 m. lapkričio mėn.

Eil.

Nr. Kainų dedamosios

2016 m.

lapkričio

mėn.

galiojanti

šilumos

kaina

Projekcinės kainos

Pokytis, proc. (5 ir 3 stulp.)

Bendrovės

apskaičiuota

projekcinė

šilumos kaina

Šilumos

skyriaus

apskaičiuota

projekcinė

šilumos

kaina

1 2 3 4 5 6

1. Šilumos kainos dedamosios: 6,24 6,12 5,96 -4,5 proc.

1.1. pastovioji dedamoji, ct/kWh 2,04 1,99 1,81 x

1.2. kintamoji dedamoji, ct/kWh 4,20 4,35 4,28 x

1.3. papildomai gautos pajamos - -0,22 -0,13* x

*Papildomai gautos pajamos, susidariusios 2014 m. balandžio 1 d. – 2015 m. gruodžio 31 d. laikotarpiu –

44,86 tūkst. Eur, paskirstytos 12 mėn. laikotarpiui, mažinant šilumos kainą 0,13 euro ct/kWh.

2,04 1,99 1,81

4,20 4,35 4,28

-0,22 -0,13

6,24 6,12 5,96

-1,00

1,00

3,00

5,00

7,00

Galiojanti šilumos kaina Bendrovė Skyrius

ct/kWh

Papildomai gautos pajamos Kintamoji dedamoji Pastovioji dedamoji

16

Skyrius sumažino Bendrovės planuojamas pastoviąsias sąnaudas 238,0 tūkst. Eur arba

34,2 proc.:

– 10,9 tūkst. Eur arba 17,7 proc. einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudas;

– 55,7 tūkst. Eur arba 100,0 proc. finansines sąnaudas;

– 168,9 tūkst. Eur arba 87,6 proc. administracines sąnaudas;

– 2,5 tūkst. Eur arba 11,4 proc. rinkodaros ir pardavimų sąnaudas.

Bendrovės planuojamos kintamosios sąnaudos, lyginant su Skyriaus apskaičiuotomis,

mažesnės 20,6 tūkst. Eur arba 1,4 proc. (dėl kuro sąnaudų sumažėjimo).

Nevertinant dėl kuro skirtumo susidariusių papildomai gautų pajamų, Skyriaus apskaičiuota

šilumos kaina yra 6,09 ct/kWh arba 0,15 ct/kWh mažesnė nei šiuo metu galiojanti (6,24 ct/kWh).

Skyrius, vadovaudamasis Šilumos ūkio įstatymu, Metodika, siūlo:

1. Pritarti Skyriaus pateiktam nutarimo „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio

komunalininkas“ šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymo“ projektui.

2. Pritarti nutarimo „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio komunalininkas“ valdomo

turto priežiūros ir eksploatavimo darbų plano 2016–2018 metams“ projektui.

PRIDEDAMA:

1. Šilumos bazinės kainos dedamųjų skaičiavimo lentelės, 3 lapai.

2. Nutarimo „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio komunalininkas“ šilumos bazinės

kainos dedamųjų nustatymo“ projektas, 2 lapai.

3. Nutarimo „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Nemėžio komunalininkas“ valdomo turto

priežiūros ir eksploatavimo darbų plano 2016 – 2018 metams“ projektas, 1 lapas.

Šilumos skyriaus vyriausioji specialistė Gražina Lukoševičienė

Į posėdį kviečiami:

1. Vilniaus rajono savivaldybės atstovai (el. p. vrsa@vrsa,lt);

2. UAB „Nemėžio komunalininkas“ atstovai (el. p. nkomunalininkas@takas.lt).