uy to - cafefimages1.cafef.vn/...bao-cao-tai-chinh-quy-32018-kem... · cua uy ban chung khoan nha...

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN TP.HCM CONG HOA XA HOI CHU NGH1A VIVI' NAM S6://1.11-3/2018/CV-HDBank D6c 14p - Ty. do - Hynh phtic V/v: cong bef BCTC Qtt) 3/2018

Tp. Ha Chi Minh, ngay34 thcing 10 neim 2018

CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN DItN TU CUA UY BAN CHUNG KHOAN NHA NtreiC VA SGDCK TP.HCM

Kinh - ty ban Chtimg khofin Nha Ntrk

- So. Giao dich Chfrng khoin TP.HCM

1. Ten to chtk : NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN TP.HCM (HDBANK) 2. Ma chtimg khoan : HDB 3. Dia chi try so' chinh : 25 bis Nguyen Thi Minh Khai, P. Ben Nghe, Q. 1, Tp.HCM 4. Dien thoyi : (028) 62 915 916 5. Ngulfi ding boi thong tin : Nguyen Hau D4ng, Tling Giam d6c 6. Loyi thOng tin cong bo : (X) Dinh kY 7. N6i dung cong b6 thong tin:

Thgc hien ngliia vu bao cao, cong b6 thong tin ciia cong ty niern y6t theo Th6ng to s6 155/2015/TT-BTC ngay 06/1 0/2015 cila B6 Tai chinh, Ngan hang TMCP Phat triL TP.HCM — HDBank cong b6 bao cao tai chinh Q4 3/2018 veri cac nOi dung thay d6i so Arai 'An cong b6 ngay 26/10/2018 nhu sau:

Tru*c dieu chinh 30/09/2018 Trieu diing

Sau dieu chinh 30/09/2018 Trieu ecing

Bao cao Inv chuyin tien to rieng le

Tang/(Giam) khac ve nq phai tra hoat dOng (1.190.936) 84.364

Luu chuyen tien than tir hog dOng kinh doanh 2.723.578 3.998.874/4,

CO tirc tra cho co & mg - // -.4,

(1.275.30E? i

Luu chuyen tien than tir hoat Ong tai chinh - \ *

(1.275.304q

Bao cao lull chuyen tien to hqp nhAt

TaIng/(Giarn) khac ve nq phai tra hoat d6ng (1.162.438) 112.862

Luu chuyen tien th 'all tir hoat dOng kinh doanh 2.120.289 3.395.589

Co tirc tra cho co (long - (1.275.300)

Luu chuyen tien than tir hoat d6ng tai chinh - (1.275.300)

NGAN THONG M

PHAT THAN NO CI

Kink mong UBCKNN va See Giao dich thong khorin TP. HCM thay thi bdo cao tai chink Quy 3/2018 da cong bo ngay 26/10/2018 biing bdo cao tai chinh da drdu chinh.

1

NGAN HANG THONG MAI CO PHAN

PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH

EN HtrU BANG

8. Dia chi website dAng tai town b(i bao cao tai chinh Thong tin nay da duqc cong b6 tren trang thong tin dien tir dm HDBank tai duemg dan:

https://www.hdbank.com.vn/investors/vi/bao-cao-tai-chinh.html

Ngan hang TMCP Phat trien Tp.HCM xin gui kern bao cao tai chinh QuST 3/2018 hcfp nhat & rieng le. Chung t6i cam kect cac thong tin ding b6 tren day IA dung six that va hoan town chiu trach nhiem truck phap lust ve not dung cac thong tin TA cong

Nai nhan: - Uy ban Chiang khoan Nha nwor - SO Giao dich Chung khan? Tp.HCM - Luu: Van thu•

TM. NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN TP.HCM pigttrin*bo thong tin

.309

TANG COl4H N R

4-1') PHO MINH

HtS

2

HDBank ‘'' Corn Wet loi ich coo nhot

NGAN HANG THVONG MAI CO PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH

BAO CAO TAI CHiNH HociP NHAT QUI'LT 3 NAM 2018

Cho giai loan tir ngay 01 thang 01 nam 2018 d&I ngay 30 thang 09 nam 2018

Ngan hang TMCP Phat triL Thanh ph6 H6 Chi Minh

MUC LUC

Trang

Bang can d6i ke toan hop nhat 1- 4

Bao cao kezt qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt 5 - 6

Bao cao km chuAn tin hop nhAt 7 - 8

Thuy6't minh bao cao tai chinh hop nhAt 9-45

Ngan hang TMCP Phat trin Thanh ph6 Ho Chi Minh

BANG CAN DOI Kt TOAN HOP NHAT

m5u so BO2a/TCTD-HN Cho giai doan tCr ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong ter so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

TAI SAN

Tien nip va yang buc Tien gin tai Ngfin hang Nha ntrot Vi't Nam Tien gi'ri tai va cho vay cac to chirc tin dung ("TCTD") khac

Ti& gin tai cac TCTD khac Cho vay cac TCTD khac

phong rUi ro cho vay cac TCTD khac (*)

ThuyEt minh

Ngay 30 thong 09 nom 2018

Trieu ciOng

Ngay 31 Mang 12 aim 2017

Trieu cljng

1.828.908 2.418.896

23.317.555 20.126.654 3.190.901

1.511.629 1.922.256

21.861.168 19.650.607 2.210.561

Chting khoan kinh doanh V.01 2.337.487 4.690.398 ChUng khoan kinh doanh 2.342.829 4.693.398 Dv phong rui ro chang khoan kinh doanh (*) (5.342) (3.000)

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac V.02 11.337 Cho vay khach hang 119.572.248 103.336.329

Cho vay khach hang V.03 120.892.934 104.497.028 Dv phong rui ro cho vay khach hang (*) V.04 (1.320.686) (1.160.699)

Rout dOng mua nu' 320 3.875 Mua ng 7.749 7.749 Dv phong rui ro hoat dOng mua ng (*) (7.429) (3.874)

ChUmg khoan &Au tir V.05 40.679.792 45.802.141 Chung khoan dAu to san sang de ban 31.867.922 37.417.732 Chirng khoan dAu to gni den ngay dao han 9.655.484 9.614.647 Du phong rui ro chiing khoan dAu to (*) (843.614) (1.230.238)

Gop von, dau to dai han V.06 375.407 378.237 DAu to vac) cong ty con Gop von lien doanh DAu to vao cong ty lien ket DAu to dai han khac 487.357 490.087 Dv phong giarn gia (IAA to dai han (*) (111.950) (111.850)

Tai san co dinh 1.511.330 1.526.617 Tat san co dinh huu hinh 506.913 526.448 Nguyen gia tai san c6. dinh 1.103.294 1.078.472 Hao mon tai san c6 dinh (*) (596.381) (552.024) Tai san co dinh thue tai chinh Nguyen gia tai san co dinh

Hao mon tai san c6 dinh (*) Tai san co dinh vo hinh 1.004.417 1.000.169 Nguyen gia tai san co dinh 1.195.775 1.181.235 Hao mon tai san co dinh (*) (191.358) (181.066)

1

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 I-16 Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Cho giai doan tO' ngay 01/01/2018 Ten ngay 30/09/2018

Bit Ong sin din tir Nguyen gia bAt dOng san &au ttr

Thuyjt

minh

Mau s6 B02a/TCTD-HN (Ban hanh then Th6ng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngety 30 thcing 09 Ngay 31 dicing 12

nom 2018 nom 2017

Trieu clang Trieu clang

51.985 52.346

45.769 46.037

Hao man bAt dOng san dau to (*) (361) (268) Tai san CO khac 7.274.905 8.255.852 Cac khoan phai thu 2.451.166 3.423.647 Cac khoan raj, phi phai thu 3.345.292 3.416.359 Tai san thud TNDN hoAn lai V.12.2 21.238 21.238 Tai san Co khac 1.496.530 1.455.489 Trong Loi the thurrng mgi 29.293 33.614

Du phong rui ro cho cac tai san Co not bang khac

(*) (39.321) (60.881)

TONG TAI SAN 199.380.170 189.334.271

2

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh phi Ho Chi Minh

BANG CAN 001 KE TOAN HO'P NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

NQ PHAI TRA Cac khoin nq Chinh phfi va

Thuyjt ininh

Mau so B02a/TCTD-HN (Ban hanh then ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 thong 09 Ngay 31 thong 12

nom 2018 nom 2017

Trieu cling Trieu cling

Ngfin hang Nha nu& Viet Nam V.07 2.151.945 156.253 Tien giri va vay cac TCTD khac V.08 29.656.727 37.217.378

Tien g/ri caa cac TCTD khac 13.812.239 12.244.362 Vay cac TCTD khac 15.844.488 24.973.016

Tien girl cfia khach hang V.09 129.966.300 120.537.469 Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan nq tai chinh khac V.02 70.098 Vtin tai trq, uy thic dau ttr, cho vay TCTD chin rui ro 3.063.519 2.927.741 Phat hanh giay to' có gia V.10 14.750.000 9.793.000 Cac khoan nq khac V.11 3.837.117 3.873.226

Cac khoan !Ai, phi phai tra 2.668.235 2.695.865 Thud TNDN hodn lai phai tra Cac khoan phai tra va cong nq khac 1.168.882 1.177.361 Du phong rui ro khac (cho cong no. ti6'm an va CKNB)

TONG NQ PHAI TRA 183.425.608 174.575.165

VON CHU SO HiTU

VOn cfia TCTD 11.852.342 11.852.342 Von di6u le 9.810.000 9.810.000 Von dAu hr xay dung ca ban va mua sAm tai san co dinh 89 89 Thong du vent co phAn 2.042.255 2.042.255 Co phi6u quy (*) (2) (2) CO phi6u tru dAi VOn khac

Cac qtfy du. trw 725.546 453.708 Chenh Lech ty gia hifoi dodi 16.624 Chenh Lech danh gia Iai tai san Lqi nhuan chtra phan phOi 2.279.482 1.769.506 Lqi ich co clang thieu so 1.080.568 683.550

TONG VON CHU SO IIVIJ V.13.1 15.954.562 14.759.106 TONG NQ PHAI TRA, VON CHU SO liffIJ VA LQ1 ICH CiJA CO DONG THIEU SO 199.380.170 189.334.271

3

Nga'n hang TMCP Phat tri&I Thanh pho Ho Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN HQ'P NHAT

M6u so B02afTCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 clan ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

CAC C111 TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Bao larth vay von Cam ket giao dich h6i doai

- Cam ket mua ngogi tO - Cam kb ban ngogi tg - Cam ket giao dich hoan dai - Cam 1dt giao dich twang lai

Cam ke't cho vay khong hely ngang Cam ke't trong ngh4 vu this tin dung BA° lanh khac

Cam ke't khac

Tiing cong

Ngay 30 thong 09 Thuy& nom 2018 minh Trieu clang

Ngery 31 thong 12 nom 2017

TriOu clang

8.620 9.052

63.718.232 41.764.910

2.972.799 3.880.370

1.990.240 3.166.761

58.755.193 34.717.779

2.362.418 1.073.114

2.930.803 3.392.157 350.000

69.370.073 46.239.233

Ngirei 14p: Ngtroi kiem / Q:5044

NGAN HAN THONG MA I CO P

PHAT TRIEN TtIANH PHo HO CHI MINH

4's m Van Dam

Giarn d6c tai chinh

BA Le Thi Thao BA 1-16 DA'ng Hoang Quyon Chuyen vien k'e Wan Ke toan trtrerng

Thanh ph6 H6' Chi Minh, Viet Nam

Ngay 26 that-1g 10 slam 2018

4

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 Ho Chi Minh

BAO CAO KET QUA KINH DOANH HOP NHAT

Mau s6 B03a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Thu nhap lai va cac khoan thu

TM QuSi 3 LOT' ke tir clan nam den cutii

quS, nay

Nam nay Nam trtreic Nam nay Nam truac

nhap Wang tu VI.14 4.189.507 3.998.059 12.206.100 11.021.338 Chi phi lai va cac khoan chi phi Wang tir VI.15 (2.420.801) (2.134.173) (6.721.572) (6.391.332) Thu nh4p lai thuan 1.768.706 1.863.886 5.484.528 4.630.006 Thu nhap tir boat Ong dich vv. 142.382 53.125 408.123 146.763 Chi phi hog dOng dich vu (26.941) (18.015) (67.226) (41.283) Lai thuan tir host dOng dich v9 115.441 35.110 340.897 105.480 Lai thuAn tir hoat Ong kinh doanh ngo9i hiii 51.052 32.138 128.770 122.432 Lai thuan tir mua ban chirng khoan kinh doanh VI.16 5.234 16.069 7.680 126.221 Lai thuAn tir mua ban chtrng khoan dal' to VI.17 8.126 342.925 335.168 503.218 Thu nhap tir hoat dOng khac 133.582 128.246 317.045 210.100 Chi phi hoat Ong khac (30.561) (5.959) (51.811) (22.107) Lai thuan tir hoat Ong khac 103.021 122.287 265.234 187.993 Thu nh4p tir g6p van, mua co phAn VI.18 53.618 37 102.160 43.631 Chi phi hoat Ong VI.19 (1.148.111) (1.051.472) (3.257.184) (2.935.579) Lcri nhuan thuan tir ho#t Ong kinh doanh try& chi phi dg pitting nai ro tin d9ng 967.922 1.350.145 3.525.794 2.664.861 Chi phi dir phong rUi ro tin dung (146.552) (318.952) (641.870) (752.600) TOng 19i nhu4n trtr6c thug 821.370 1.031.193 2.883.924 1.912.261 Chi phi thug thu nhap doanh nghi0 hisri hanh (165.739) (206.660) (574.478) (374.708) Thud TNDN hodn Iai _ _ 'Ding chi phi thug thu nh4p doanh ngh4 (165.739) (206.660) (574.478) (374.708) Loyi nhu4n sau thug 655.631 824.533 2.309.446 1.537.553 Phan bo cho:

Cac co &Ong so. hire co phan ph a thong ciza Ngan hang 567.135 778.973 2.062.427 1.379.780 Co clong thiu so 88.496 45.560 247.019 139.773 Lai co* ban tren co phieu

(dOng/ce phieu) 2.102 1.559

5

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 Ho Chi Minh

BAO CAO KET QUA KINH DOANH HQP NHAT

M5u s6 B03a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

(30608

NGO HANG THONG MAI coyHAN

PHAT TRIEN THOH PH6 Ho CHI M

Ngtroi lip: Ngtrai kiem soat7V(-

13a Le Thi Thao Ho 1)4ng Hoang Quyen Chuyen vier' ke toan K6 Wan tnremg

m an DAu

tai chinh

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam

Ngay 26 thang 10 nam 2018

6

Ngan hang TMCP Phat triL Thanh pho Ho Chi Minh

BAO CAO CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

Mau so BO4afTCTD-HN Cho giai down t0 ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu, so

Ltru chuyen tien tir host dOng kinh doanh Thu nhap lai va cac khoan thu nhap twang tu nhan

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Thuyb 30/09/2018 30/09/2017 minh Triu clang Triu clang

dugc 12.514.109 10.931.804

Chi phi lai va cac chi phi twang tu da tra (6.783.545) (6.129.662) Thu nhap tir hoat Ong dich vu nhan dugc 339.437 97.480 Chenh tech s6 tidn thuc thu tir hoat d6ng kinh doanh chung khodn, yang bac, ngoai td 583.896 443.008

Thu nhap khac 118.025 70.955 Ti'dn thu cac khoan ng da dugc xir ly xoa, bit dap bang nguon du phong ro 128.193 114.356

Tidn chi tra cho nhan vien va hoat Ong quan ly, cong vu (3.188.165) (2.853.366)

Tidn thud thu nhap thtrc nap trong kS/ (547.361) (260.655)

Luu chuyen tien thuan tir ho#t dOng kinh doanh trtrot nhiing thay dOi ve tai san va von ltru dOng 3.164.589 2.413.920 Nhang thay doi ve tai san hoat dOng (Tang)/Giam cac khoan tier' giri va cho vay cac TCTD khac (144.383)

(Tang)/Giam cac khoan vd kinh doanh chirng khoan 7.600.812 (9.006.691) (Tang)/Giam cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (11.337) (107.629)

(Tang)/Giam cac khoan cho vay khach hang (16.395.906) (14.387.110) Giam ngu6n du phong dd bit dAp ton thAt cac khoan tin dung, chting khodn, dau tu dai han (801.021) (386.268)

(Tang)/Giam khac vd tai san hoat dOng 985.731 622.602 Nhang thay doi ve ntl phai tra hogt d'Ong Tang/(Giam) cac khoan nq Chinh phit va NHNN 1.995.692 (25.165) Tang/(Giam) cac khoan tidn girl, tidn vay cac TCTD (7.560.650) 7.883.645 Tang/(Giam) tidn giri cua khach hang 9.428.831 14.816.549 Tang/(Giam) phat hanh giAy to co gia 4.957.000 (445.014) Tang/(Giam) von tai trg, us, thac dAu tu, cho vay ma TCTD ro 135.778 84.609

Tang/(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan na tai chinh khac (70.098)

Tang/(Giam) khac vd ng phai tra hoat Ong 112.862 129.785 Chi tir cac quy cua to chirc tin dung (2.311) (3.403)

Ltru chuyen tien thuan tir ho#t dOng kinh doanh 3.395.589 1.589.830

7

Nguai lap: Ngtari kiem soatn4,...

::AN HA : THI

TyA NH PH6 * PH/T TRI

HO CHI MINH

kiNG OAA I CO

A

at:

Ba Le Thi Thao Bal-16 Dang Hoang Quyan ham Van Dau Chuyan vien ke town

Ke town tnrong Giam d6c tai chinh

Ngan hang TMCP Phat tri6sn Thanh ph6 Ho Chi Minh

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HQ'P NHAT Cho giai doan ter ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

Thuy& minh

Ltru chuyen tien tir hoat &Ong dAu to

Mau so B04afTCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

30/09/2018 30/09/2017 Trieu clang TriOu clang

Mua sant tai san c6 dinh (130.635) (33.784) Tien thu tir thanh ly, nhuong ban tai san co dinh 13.950 2.103 Tien chi tir thanh 1y, nhuong ban tai san c6 dinh Mua sAm bAt &ling san dAu to Tien thu ter ban, thanh ly bAt clang san dAu to 42.746 Tien chi ra do ban, thanh 1y bat dOng san dAu tu Tien chi dau tu, gap vent vao cac to chirc khac Tien thu dAu ttr, gap von vao cac don vi khac 3.536 12.527 Tien thu c6 tirc va lqi nhuan duce chia tir cac khoan dau tu, gap von dai han 102.160 193.631

Ltru chuyen tien thuAn tir host do, ng dAu tw (10.989) 217.223 Luu chuyen tien tir hot Ong tai chinh Tang von c6 phAn ter Op vein vao/phat hanh c6 phieu

Tien thu tir phat hanh GTCG dai han du dieu kian

tinh vao von tir cO va cac khoan vay dai han khac Tien thu thanh town phat hanh GTCG dai han du dieu kiln tinh vao von tu có va cac khoan vay dai han khac

Co tem tra cho c6 dong (1.275.300) Tien chi ra mua co phieu ngan quy

Tien thu dtrov do ban c6 phieu ngan quy

Ltru chuyen tien thuAn tir hoat ging tai chinh (1.275.300) Lau chuyen tien thuAn trong Eck 2.109.300 1.807.053 Tien va cac khoan twang dtrcrng tien dAu kY 25.189.053 22.605.358 Dieu chinh anh litro.ng caw thay dtti ty gia 16.624 (36.955)

A . Tien va cac khoan twang throng tien cuot ky 27.314.977 4.375.456

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viat Nam


8

Ba Le TN Bang Tam Chu tich Ba Nguyen Thi Phuang Pho Chu tich thuang That) truc Ong Lau Dire Kharth

PhO Chia tich Ong Nguyen Thanh Do Pho Chu tich, Thanh

Ong Nguyen Him Dang Ong Chu Viet Cuing Ba NguyZn Thi Tam Ong Lim Peng Khoon Ong Ly Vinh Quang

vier' d6c lap Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vier' d6c lap

Ngan hang TMCP Phat trienThanh phi H6 Chi Minh

THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

m5u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng ttr so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

I. DiiC DIEM HOT HONG CUA NGAN HANG

1. GiOy phep thanh lap va hoat dOng, tho'i h#n có gia tri

Ngan hang TMCP Phat Trien Thanh phi H6 Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thuang mai co phAn dirge thanh lap va dang ky tai ntrac COng hoa Xa h6i Chu nghia Viet Nam.

Ngan hang dugc thanh lap va hoat dOng theo Quyet dinh s6 47/QD-UB ngay 11 thang 02 nam 1989 cua Uy ban Nhan dan TPHCM va GiAy phep s6 00019/NH-GP ctia Ngan hang Nha nu& Viet Nam (NHNN) cap ngay 06 thang 06 nam 1992

Ngan hang dugc thanh lap nham thuc hien cac giao dich ngan hang bao gem huy dOng va nhan tien giri ngAn han, trung han va dai han tix cac to ch(rc va ca nhan; cho vay ngan han, trung han va dai han d6i vai cac to chdc va ca nhan tren ca sa tinh chit va kha Wang nguen von ctia Ngan hang; thuc hien cac giao dich ngoai te; cac dich vu tai trg thuang mai qu6c te; chi& khAu thuang phieu, trai phieu va cac giAy c6 gia khac; cung cap dich vu thanh toan va cac dich vu ngan hang khae dugc Ngan hang Nha nu& Viet Nam cho

2. Hinh thIrc so' him von

S6 von dieu le cua Ngan hang vao ngay 30 thang 09 nam 2018 la 9.810.000 trieu deng (tai ngay 31 thang 12 nam 2017 la 9.810.000 trieu deng).

3. Thanh phAn HOi dOng Quin tri Cac thanh vien H6i thing Quan tri cua Ngan hang trong ky va vao ngay lap bao eat) nay nhu sau:

Hp va ten Char vu Ngay bá nhiem/ tai bá nhiem

Tai 1)6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 B6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tat b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 B6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

9

Ngan hang TMCP Phat trienThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYT MINH BAO cAo TAI CHINH HOP NHAT

MAu so B05a/TCTD-HN Cho giai doan ttir ngay 01/01/2018 don ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4. Thanh plan Ban Wong Giam dtic, Giam doc Tai chinh va la toil' truifrng

Thanh vien Ban Tang &Um d6c, Giim d6c Tai chinh NIA K 'e Wan Trtrong cua Ngan hang trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

HQ va ten

Chic vu

Ngay ba nhiem/Tai bd nhiem/Tir nhiem

Ong Nguyen Hitu Ming. Ba Nguyen Doan Duy Ai Ong Pham Quac Thanh Ong Nguyen Minh Dire Ong Le Thanh Tung Ong Nguyen Thanh Phuong Ong Le Thanh Trung Ong TrAn Hoai Nam Ong TrAn Thii Hoa Ong Pham Thien Long Ong Pham Van Dan BA H6 Ddng Hoang Quyen

Tang Giam dac Ph6 Tong Giam dac Ph6 Tang Giam doe Pith Tang Giam dac Pho Tang Giam dac Ph6 Tang Giam dac Ph6 Tang Giam dac Ph6 Tang Giim dac Pho Tang Giant dac Pho Tong Giam doe Giam d6c Tai Chinh Ke toin Truing

Tai ba nhiem ngay 22 thing 10 nam 2015 B6 nhiem ngay 15 thing 8 am 2007 Tii bo nhiem ngay 11 thing 3 nam 2016 BO nhiem ngay 30 thing 12 nam 2013 Bo nhiem ngity 16 thing 9 ram 2009 Bo nhiem ngay 22 thing 1 nam 2018 Tai bo nhiem ngay 15 thing 2 ram 2016 Tii b6 nhiem ngay 27 thing 2 nam 2016 BO nhiem ngay 27 thing 5 nam 2015 Tir nhiem ngay 10 thing 1 nam 2018 Bo nhiem ngay 16 thing 9 'tam 2009 Bo nhiem ngay 7 thing 7 tam 2011

5. Ming he& hogt dlIng

Ngan hang co try so chinh dat tai tOa nha HD Tower, s6 25 Bis &rang Nguyen Thi Minh Khai, Quin 1, Thanh pha H6 Chi Minh. Vao ngay 30 thing 09 am 2018, Ngan hang co mOt (1) HOi soy chinh, mOt (1) van phong dai dien khu \rue mien bic, sau murai mat (61) chi nhinh, hai trAm mai sau (216) phong giao dich tai cac tinh va thanh pha tren ca nuac.

6. Gong ty con

Tai ngay 30 thing 09 nam 2018, Ngan hang c6 hai (2) ding ty con nhu sau:

Ten cong ty GMy phip (tang kfr kink doanh so

Unit vett hogt d5ng

Ti 1 e so' hau ctia NH

C8ng ty TNHH MOt thanh vien Quin V/ Ncr va Khai thic Tai sin - Ngan hang Thuang mai Co phAn Mat trien Thanh pha H6 Chi Minh

3602376446 ngay 13 thing 9 ram 2010 do Ser Ke hoach va DAu ttr tinh Dang Nai cap, &go dieu chinh lAn thin sau (6) vao ngay 13 thing 1 nam 2015

Quin 1SP tai sin

100%

Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten gai truerc day la Cong ty Tai chinh TNHH Met thanh vien Ngan hang Thtrong mai Co phAn Phit trien Thanh pita H6 Chi Minh

0304990133 do SO K'e hoach va DAu to Thanh pha H6 Chi Minh cap ngay 13 thing 7 nam 2007, duvc di&I chinh tan duin muoi ba (13) vat) ngay 5 thing 2 nam 2018

Tai chinh/ Ngan hang

50%

7. Nhan vien T6ng s6 can bo cong nhan vien ctia Ngan hang va cac cong ty con vac) 30 thing 09 nam 2018 la 13.888 ngtred (tai ngay 31 thing 12 nam 2017 la 13.728 ngtr6i).

10

Ngan hang TMCP Phat trienThanh phi H6' Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HceP NHAT

M5u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan ta, ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong tui so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

II. KY KE TOAN VA DON VI TIEN TE SU'. DUNG TRONG KE TOAN

KY a totin

KS, ke toan nam caa Ngan hang va cac cong ty con bAt dAu vao ngay 1 thang 1 va ket thac vao ngay 31 thang 12.

Ky ke toan quS, 03 caa Ngan hang va cac ding ty con bat dAu vao ngay 01 thang 07 va ket thac vao ngay 30 thang 09 hang nam.

2 Dan vi fib' to srr d9ng trong ke toan

Dan vi tien to sir dung trong cong tic lap bao cao tai chinh caa Ngan hang va cac ding ty con la ding Viet Nam ("VND"). Cho muc dich trinh bay bao cao tai chinh hop nhAt tai ngay 30 than 09 nam 2018 nay, cac s6 Iieu dugc lam tron den hang trieu va trinh bay theo dun vi trieu dong Viet Nam ("trieu ding"). Viec trinh bay nay khong anti timing den nhin nhan cua ngiroi doe bao cao tai chinh ve tinh hinh tai chinh hop nhat, ket qua hoat ding kinh doanh hop nhAt ding nhu tinh hinh luu chuyen tien to hop nhAt.

III. CHUAN MVC VA HE THONG KE TOAN AP DUNG

Tuyen bá Wan Mil Ban Ring Giam d6c Ngan hang khing dinh bao cao tai chinh hop nhAt dinh kern dtrgc lap pha hop vii cac ChuAn mtrc Ke toan Viet Nam va He th6ng ke toan cac to chi:re tin dung Viet Nam va cac quy dinh phap 15, c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhAt cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2018 den ngay 30 thang 09 nam 2018.

2 Ca si'r telp bdo cao tai chinh h9p nhilt

Bao cao tai chinh hop nhAt cua Ngan hang va cac ding ty con du-9c lAp pha hop v6i He th6ng ke toan cac to chCrc tin dung Viet Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thing 4 nam 2004, Th6ng to s6 10/2014/TT-NI-INN ngay 20 thang 3 nam 2014 va Thong to so 22/2017/TT-NI-INN ngay 29 thang 12 nam 2017 b6 sung, sCra d6i Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN; Quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007, Thong tu. s6 49/2014/TT-NI-INN sCra 61,1)6 sung mot s6 dieu khoan cua Che dO bao cao tai chinh d6i vii the to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh s6 16/2007/QD-NI-INN ve He thong tai khoan ke toan cac TCTD ban hanh kern theo QD so 479/2004/QD-NHNN cua Th6ng d6c Ngan hang Nha ntrov Viet Nam va He th6ng ChuAn mtrc Ke toan Viet Nam do BO Tai chinh ban hanh bao gem:

► Quyet dinh s6 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh va cong b6 4 ChuAn muc ice toan Viet Nam (dot 1);

► Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh va cong b lo 6 ChuAn muc ke toan Viet Nam (dat 2);

to. Quyet dinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh va cong b6 6 ChuAn mtrc ke toan Viet Nam (dot 3);

► Quyet dinh se; 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh va cong b6 6 ChuAn muc ke toan Vi't Nam (dot 4); va

► Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh va cong b6 4 ChuAn alp ke toan Viet Nam (dat 5).

Bao cao tai chinh hop nhAt kern theo dirot lap tren co tuan thu the nguyen tic va thong le Ice toan dirgc chAp nhan tai Viet Nam Theo do, bang can d6i ke toan hop nhAt, bao cao ket qua hoat

11

Ngan hang TMCP Phat trienThanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Mau s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tiy ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018 (Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

deng kinh doanh hqp nhat, bao cao ltru chuyen tien to hqp nhat va thuyet minh di kern cling nhtr viec sir dung bao cao nay khong danh cho cac del ttrqng khong thong hieu cac thong le, thti tub va nguyen tic k'e toan tai Viet Nam va han nfra bao cao nay khong chit dinh trinh bay tinh hinh tai chinh hqp nhat, ket qua hog deng kinh doanh hqp nhat va ltru chuyen tien to h9p nhAt cua ngan hang va cac cong ty con theo cac nguyen tic va thong le ke toan duct chap nhan reng rai a cab nuac va the the khac ngoai Viet Nam.

Cab khoin muc khong duqc trinh bay ten bao cao tai chinh hqp nhat nay theo Quyet dinh se 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nAm 2007 va Thong to se 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nAm 2014 ve the de bao cao tai chinh doi vii cac to chirc tin dung do NHNN ban hanh ngay 31/12/2014 la cac khoan muc khong c6 se du.

3 Cric co so' dank gia va cac war tinh ki loan tip dyng

Viec trinh bay bao cao tai chinh hqp nhat yeu call Ban Tong Giam dec phai dux hien cac trac tinh va gia dinh anh hu6ng den se lieu bao cao cua tai san, nq phai tra cling nhu viec trinh bay cac ding ng tiem An. Cac uac tinh va gia dinh nay cling anh lr6ng den thu nhap, chi phi va ket qua se lieu du phong. Cab trot tinh nay duvc lap dira ten cac gia dinh ve met so yeu to viii cac mac de khac nhau ve chit quan va tinh kh6ng chic chin. Do vay, cac ket qua thuc to c6 the khac vii cab trete tinh din den viec dieu chinh cac khoan muc c6 lien quan sau nay.

4 Casa Coh9p nett beio cao tai chinh

Bao cao tai chinh h9p nhat bao gem bao cao tai chinh cua Ngan hang va cira cac Ong ty con cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nAm 2018 den ngay 30 thang 09 nAm 2018. Bao cao tai chinh cua Ngan hang va cac cong ty con sir dung del hqp nhat duqc lap cho cling met kY ke toan va duct ap dung cac chinh sach ke toan met cach thong nhAt.

Cac cong ty con duqc hqp nhAt toan be ke tir ngay mua, la ngay Ngan hang Am quyen kiem soat cac cong ty con va tiep tuc duce h9p nhat cho den ngay Ngan hang chAm dirt quyen kiem soat doi voi cac cong ty con.

SO du cac tai khoan tren bang can doi ke toan gift cac dun vi trong cong Tap doan, cac khoan thu nhap va chi phi, cac khoan lAi hoc 18 nei be chtra thuc hien phat sinh tir cab giao dich nay duqc loaf trir hoin toan.

Lbri ich cria cac ce (long kh6ng kiem soat la phan lqi ich trong lAi, hoac 18, va trong tai san thuan dm ding ty con khong duqc aim gill beri Ngan hang va duqc trinh bay rieng biet tren bao cao ket qua hoat deng kinh doanh hop nhat trong phAn On chit so. him tren bang can doi ke toan hqp nhat.

IV. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU

1 ChuyeAn doi trdn lg

Theo he tilling k'e toan cua Ngan hang va cac cong ty con, di ca cab nghiep vu phat sinh cua Ngan hang va cac cong ty con duqc hach toan theo nguyen te. Tai thoi diem cuOi icy, tai san va cong nq c6 nguen gec ngoai to duqc quy dei sang VND theo ty gia quy dinh vao ngay lap bang can del Ice toan h9p nhat. Cab khoan thu nhap va chi phi bang ngoai to cua Ngan hang va cac cong ty con duqc quy doi ra VND theo ty gia thuc to vao ngay plat sinh giao dich. Chenh loch ty gia do danh gia lai cab tai san va cong nq bang ngoai to sang VND trong kY duqc ghi nhan va theo doi tren khoan muc "Chenh tech ty gia hoi doai" tren tai khoan "Van chit s6 hall" va duqc ket chuyen vao bao cao ket qua hoat deng kinh doanh hqp nhat tai thai diem cuei ram tai chinh.

12

Ngan hang TMCP Phat trienThanh pho 1-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

2. Nguyen flit thy.c hien hop nh&t btio cao tai chinh

Cac bao cao tai chinh hgp nit& duqc lap sir dung.dcrn vi tien to la VND, theo qui ix& gia g6c va phi' hop voi chuan muc ke toan Viet Nam va cac qui dinh hien hanh kip dung cho cac to chirc tin dung hoat dOng tai Viet Nam.

Cong ty con la cong ty thutc mOt trong cac truZmg hop sau day:

• Ngan hang hoac Ngan hang va nguei co lien quan cua Ngfin hang ser him ten 50% von dieu le hoac ten 50% von c6 phAn c6 quyen Neu quyet.

• Ngan hang co quyen true tiep hoac gian tiep 1)6 nhiem da so hoac tat ca thanh vien, HOi dOng quart tit HOi ding thanh vien hoac T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ding ty con.

• Ngan hang co quyen sira d6i, b6 sung dieu le dm ding ty con.

• Ngan hang va ngtroi c6 lien quan cua Ngan hang trite tiep hay gian tiep kiem soat viec thong qua nghi quyet, guy& dinh cua Dai hOi d6ng COdong, HOi ding Quan tri, HOi d6ng Tha.nh vien ctia cong ty con.

Cac cong ty con chiu su kiem soar dm Tap doan. Cac bao cao tai chinh cua cac ding ty con dugc bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nit& ke tir ngay quyen kiem soar bat dau c6 hieu ltrc den ngay quyen kiem soat chAm dirt.

Khi c6 su khac biet gitta chinh sach k'e toan cita cac cong ty con va Ngan hang thi cac dieu chinh can thief duqc thuc hien nham dam bao tinh nhitt quan cua cac chinh sach ke toan cho muc dich bao cao tai chinh hop nhk.

Cac s6 du trong nOi b0 Tap doan va cac khoan thu nhap va chi phi chua thuc hieu fir cac giao dich nOi bO duqc loaf trir khi bao cao tai chinh hqp nhAt.

3. Ging co tai chink phdi sinh va ke loan phong ngira rid ro

Ngan hang va cac cong ty con kS, 1(61 cac hqp ding ngoai 116i ky han va hoin d6i nham tao dieu kien cho khach hang chuyen, dieu chinh hoac giam tin ro h6i dodi hoac cac rui ro thi trtreyng khac, ding tiled phut vu muc dich kinh doanh cua Ngan hang va cac cong ty con.

Ccic hey) ddng ky hcin ngogi tg

Cac hop d6ng kS7 han la cac cam 1c6t de thanh toan bing tien mat tai mOt ngay trong ttrang

lai dira tren chenh lech giaa cac tS, gia dirge xac dinh truac &roc tinh tren s6 tien g6c danh

nghia. Cac hop dOng kSt han duce ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngay giao dich va duqc dinh ky danh gia lai, chenh lech tir viec danh gia lai duqc ghi vao khoan muc "Chenh lech ty gia hdi docii" tren "Van chic so. hriu" va duce IC& chuyen vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhk vao cuiSi nam tai chinh.

Ccic hap ddng haul doi

Cac hqp diing hoan dOi tien to la cac cam ket de thanh town bang tien mat tai mOt ngay trong Wang lai dua tren chenh lech giira cac tS, gia duce xac dinh tnrac, duos tinh ten s6 tien g6c danh s6 tien phu tri hoac °hitt khAu do chenh lech tS, gia giao ngay tai ngay hieu lye eta hqp d6ng va tS, gia kS, han nay se dtrgc ghi nhan ngay tai ngay hieu luc cart hop d6ng nhu mOt khoan muc tai san neu duang hoac khan muc no phai tri neu am ten bang can d6i ke toan hop nhk. Chenh lech nay se duqc phan 1)6 theo phuong phap dueng thing vao bao cao ket qua kinh doanh hop nil& trong suOt thoi han dm hop ding hoan doi.

13


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT

m5u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4. la loan thu nItfip Iai, chi phi Mi viz ngirng thu lai

Thu nhap tir Lai cho vay va chi phi tra lai vay dirge ghi nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt tren co so du thu, du chi. Lai du thu Oat sinh tir cac khoan cho vay phan loai tir nh6m 2 den nh6m 5 theo Thong ttr 02 se khong duqc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt. Lai du thu cua cac khoan ng nay dirge chuyen ra theo del o tai khoan ngoai bang va &roc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt khi Ngan hang va cac ding ty con thuc nhan.

5. la loan cac khocin thu tir phi va hoa hang

Phi dich vu va hoa lijng

Cac khoan phi dich vu va hoa hOng dirge hach toan ten co sa du thu, dir chi.

Thu nhap tir hoot &Ong dau ttr

Doanh thu tir hoat dOng dati ttr chang khoan dirge xac dinh dua tren mac chenh lech gia ban va gia von binh quan cua chdng khoan.

Ce tire bang tien nhan dirge tir hoat Ong dAu tir dirge ghi nhan la thu nhap khi quyen nhan ce tire cua Ngan hang va cac cong ty con dirge xac lap. Ce tirc bang ce phieu va cac ce phieu throng nhan dirge kh6ng duot ghi nhan la thu nhap cua Ngan hang va cac cong ty con ma chi cap nhat so lugng ce phieu.

6 la loan doi vai cho vay kluich hang, hogt Ong mua ncr

6.1 la loan do'i vol cho vay khach hang

Cac khoan cho vay khach hang dirge ding be va trinh bay theo so du no gee tai thoi diem ket th6c kSt ke toan.

Cac khoan cho vay ngan han la cac khoan co thOi han cho vay dirai 1 nam tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung han co thai han cho vay tir 1 nam den 5 nam tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai han c6 thai han cho vay tren 5 nam tinh tix ngay giai ngan.

Viec phan loai ng va lap du phong riti ro tin dung dime thuc hien theo Thong tu 02 va Thong tu 09

Du phong cu the tai ngay 30 thang 9 nam 2018 dirge xac dinh bang du na sau khi trir di gia tri tai san bao dam da duot khAu trir nhan voi tS, le du phOng theo phan loai nhom no tai ngay 31 thang 6 nam 2018. TS, le du phong cu the dOi vo.i timg nhom no cu the nhu sau:

14


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HCIP NHAT

Mk so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Nhoin nict Dien giiti

T.)) le dv phohg

cu the

1 Ng du tieu chuan

(a) Ng trong han va dugc danh gia IA co kha nang thu hifii dAy du ca ng goc va !Ai &mg han; hoac

(b) Ng qua han dual 10 ngay va dugc danh gia la có kha nang thu ht)i Ay du ng g6c va lai bi qua han va thu hot day du ng g6c va iai con lai &mg theri han.

0%

2 Ng can chit /

(a) Ng qua han tit. 10 ngay den 90 ngay; hoSc

(b) Ng dieu chinh ky han tra ng Ian dAu.

5%

3 Ng duet! tieu chuan

(a) Ng qua han tir 91 ngay den 180 ngay; hoSc

(b) Ng gia han ng lAn dAu; hoac

(c) Ng dugs mien hoac giam lAi do kha.ch hang khong dU kha nang tra !Ai day du theo hop (tong tin dung; hoac

(d) Ng thu(ic mot trong cac tnrang hop sau day chua thu h61 dugc trong thai gian dual 30 ngay ke tir ngay có quy6t dinh thu hoi:

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5, 6 Dieu 126 LuSt cac to chirc tin dung; hoac

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 3, 4 Dieu 127 Lust cac to chIrc tin dung; hoac

• Khoan no vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5 Dieu 128 Lust cac to chftc tin dung.

(e) Ng trong thai han thu hoi theo ket Juan thanh tra.

20%

4 Ng nghi ng&

(a) Ng qua han tir 181 ngay d6n 360 ngay; hoSc

(b) Ng ca cAu lai thai han tra ng lAn dAu qua han dual 90 ngay theo thai han tra no dugc ca cAu lai lan dau; hoac

(c) Ng ca cAu lai that han tra ng lAn thin hal; hoSc

(d) Khoan ng quy dinh tai di6rn (d) dm ng Nhom 3 chua thu hoi dugc trong thai gian tir 30 ngay den 60 ngay Ice tir ngay co quyet dinh thu h8i; hoac

(e) Ng phai thu hoi theo ket luan thanh tra nhtrng qua thOi han thu hoi theo ket luSn thanh tra den 60 ngay ma van chua thu h6i dugc.

50%

15



Mau s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan ti' ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Nhotn nq Diin giai

Ts, le du phong

cu the

5 Nq co kha , Wang mat von

(a) Ng qua han tren 360 ngay; hoac ' • • (b) No. ca cau tat then han tra nq Ian dau qua han tir 90 ngay trO

len theo thOi han tra no dirge co cau lai Ian dau; hoac

(c) Ng ca cau lai thai han tra no lan thin hai va qua han theo thoi han tra nq dtrac ca cau lai Ian thin hai; hoac

(d) Ng co cau lai thei han tra nq Lan thin ba tra len, Ice ca chiug bi qua han hoac da qua han; hoac

(e) Khoan nq quy dinh tai diem (d) cua nq Nhom 3 chtra thu hai dugc trong thoi gian tren 60 ngay ke tir ngay co quyet dinh thu hai; hoac

(f) Ng phai thu hai theo ket luan thanh tra nhung qua tiled han thu h8i theo ket luan thanh tra tren 60 ngay ma van chtra thu hoi dugc; hoac

(e) Ng dm khach hang la to chirc tin dung dugc NHNN cong ba at vao tinh trang kiem scat d4C biet, hoac chi nhanh ngan hang nuot ngoai bi phong tOa von va tai san.

100%

TruOng hop mgt khach hang c6 nhieu hon mat khoan rig vai Ngan hang va cac cong ty con ma co bAt kS, khoan ng nao bi chuyen sang nhom nq rui ro cao hon thi Ngan hang va cac cong ty con phan loai cac khoan no con lai cua khach hang do vao nhom ng rui ro cao hon Wang Ung voi mire d8 rui ro.

Tnrong hap nq cua khach hang dugc phan loai vao nhom ng c6 mire d8 rui ro thAp hon nh6m ng theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang va cac Cong ty con phai dieu chinh lc& qua phan loai ng theo nhom nq duct CIC cung cap. Co so xac dinh gia tri va gia tri khAu trir cua timg loai tai san bao dam dugc quy dinh trong Thong tu 02.

Du phOng chung tai ngay 30 thang 9 nam 2018 dirge lap vari mac bang 0,75% tang so du tai ngay 31 thang 8 nam 2018 cua cac khoan whir cac khoan tien girl va cho vay cac t6 chime tin dung khac va cac khoan ng dugc phan loai vao nh6m ng CO kha nang mat van.

Ban nq cho Cling ty Qucin 1i tai san cua cac TCTD ITO Nam ("VAMC")

Ngan hang thkrc hien ban ng cho VAMC theo gia tri ghi so theo Nghi dinh s6 53/2013/ND-CP c6 hieu lire tir ngay 9 thang 7 nam 2013 ve "Thanh lap, to chirc va hoat Ong cua Cong ty Quan15, tai san cua cac TCTD Viet Nam", Th8ng to so 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh ve viec mua, ban va xir Iy ng xAu cua Cong ty Quan 1y tai san cua cac TCTD Viet Nam", Th6ng to so 14/2015/TT-NIINN va Thong to so 08/2016/TT-MINN sira doi, ba sung Thong tu so 19/2013/TT-NHNN va Cong van so 8499/NHNN-TCKT v'e viec "Huang clan hach toan nghiep vu mua ban ng xAu cua VAMC va TCTD". Theo do, gia ban la so du ng gac cua khach hang vay frim di so tien dtr phong cu the da trich lap nhtrng chtra sir dung cua khoan nq xau do va nhan duai dang trai phieu dac biet do VAMC phat hank

16



ni5u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan ttIr ngay 01/01/2018 d6n ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Sau khi hoan thanh thu tvc ban nq )(Au cho VAMC, Ngfin hang va cac cong ty con tien hanh hach toan tat toan gec va dtr phong cho vay khach hang va ghi nhan menh gia trai phieu dac biet do VAMC phat hanh bang gia trj ghi se trir di dv phong cu the da trich cua khan nq ban. Khi nhan lai khoan nq da ban cho VAMC, Ngan hang va cac cong ty con sir dung nguen du ph6ng rui ro Cu the da trich hang nam cho trai phieu dac biet de xir 1S, no xau, phan chenh lech gift du phong rui ro da trich lap va gia tri khoan vay/trai phieu con lai chua thu hei dugc se dugc ghi nhan vao bao cap ket qua kinh doanh hqp nhat ten khoan mvc "Thu nhap khcic ".

6.2 Ka loan hogt ding mua ng

Cfic khoan nq mua ve dugc ghi nhan theo se Wen da thanh toan a mua ng va dugc phan loai vao nhom có mire de rui ro Ichong thap han nhom ma khoan nq do da dugc phan loai trtrac khi mua. Neu thu dugc tien lai cua khoan no bao gem ca tien lai tir Mak khi Ngfin hang mua khoan rig do, Ngan hang phai phan be se tien lai theo nguyen (i) ghi giam gia tri cua khoan mua nq s6 tien lai tnrot khi mua; (ii) ghi nhan la thu nhap se tien lai ctia ky sau khi Ngfin hang mua no.

Ngan hang thtrc hien phfin loai no va trich lap dir phong rui ro cac khoan mua nq theo quy dinh cua phap luat v'e trich lap va sir dung dir phong de xir ly nil ro.

7. Ka toan cac nghiep vu kinh doanh vet aim to clu'rng khocin

7.1 Chang khocin kink doanh

Phan loci va ghi nhan

Chimg khoan kinh doanh bao gem chirng khoan no dugc mua yeti mvc dich kinh doanh. Chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan ban du theo gia g6c.

Do Wang

Chimg khoan nq kinh doanh niem yet dugc ghi nhan theo gia g6c trir di dir pilot-1g giam gia chirng khoan xac dinh dva tren tS, suat sinh lqi dugc niem yet tai SO Giao dich Chirng khoan Ha Nei vao ngay ket thtic kS, ke toan.

D6i vai trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi twang chirng khoan hoc chua clang ky giao dich tren thi tru6ng giao dich cua cac cong ty dai chimg chua niem yet thi Ngan hang va cac dog ty con tien hanh trich lap dir phong rui ro theo ThOng to 02 va ThOng ttr 09.

Chimg khoin yen dugc ghi nhan theo gia gec vao ngay giao dich Ala luon dugc phan anh theo gia gec trong th6i gian nam giir tiep theo. Dinh kSr, chimg khoan yen se dugc xem xet ve kha nang giam gia. Chung khoan dugc lap du phong giant gia khi gia tri ghi so cao han gia tri thi truong xac dinh theo quy dinh tai Thong to 228/2009/TT-BTC ngay 7 thing 12 nam 2009. Trong tru6ng hop khong the xac dinh dugc gia tri thi tru6ng cua chimg khoan, cac chimg khoan se kitting dugc trich lap cltr phong.

Dtx ph6ng rid ro dei vai chimg khoan kinh doanh dugc de cap a tren se dugc hoan nhap khi viec tang len sau do cita gia trj có the thu hoi ctia chimg khoan kinh doanh la do sv kien khach quan xay ra sau khi khan du phong dugc ghi nh4n. Khoan du phong chi dugc hoan nh4p den mire toi da bang gia tri ghi so dm cac chirng khoin nay khi chua lap dv phong.

Lai hoac 10 tir viec ban chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan tren bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh hop nhat

Tien lid va c6 tire bang tien thu dugc trong th6i gian nam gift chirng khoin kinh doanh dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh hop nhat tren cc, sec thvc thu.

17



M5u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan to ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong tty so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Dirng ghi nhan

ChUng khoan kinh doanh dugc dung ghi nhan khi cac quyen lgi nhan cac lutmg tien tir cac chang khoan nay da cham dirt hoac Ngan hang TA' chuyen phan lgn rui ro va lgi ich cua viec so' haft cac chang khoan nay.

7.2 Chti.ng khocin ciltu to an sang (P''' ban

Phan logi va ghi nhem

Chang khoan dau to sin sang a ban bao gom cac chirng khan nq va chang khoan von duce Ngan hang nim gift vgi natio dich dAu ttr va san sang de ban, khong thuOc loai chfing khofin mua vao ban ra thtdmg xuyen nhung CO the ban bat dr, luc nao xet thay co lgi. Dei vai chung khoan von, Ngan hang khong phai la co dOng sang lap; hoic la doi tic chien lugs; hoac co kha nang chi phoi nit& djnh vao qua trinh lap, quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hog dOng cua doanh nghiep nhan dAu to thong qua van ban thga thuan cur nhan su tham gia H'Oi deng Quin tri/Ban Tong Giam dec.

Chang khoan von dugc ghi nhan theo gia gee vao ngay giao dich va luon dugc phan anh theo gia gee trong tho'i gian nim gift tiep theo.

Chang khoan ng dirge ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich. Lai du thu cua chtIng khoan tug° khi mua (dei vai chirng khoan ng tri lai sau) hoac lai nhan trtrac cher phan bo (dei vai clu'rng khoan ng tri lai 'huge) dugc phan anh tren mgt tai khoan rieng. Phan chi& khau/ phu tri la chenh lech am/cluang gifta gia gee vgi gia tri cua khoan tien gem menh gia cOng (+) lai Mn tich trtrac khi mua (neu co) hoac trir (-) lai nhan truck ch6 phan b6' (neu c6), cling dugc pi& anh teen mOt tai khoan rieng.

Trong khoang th?si gian nam gift chimg khan tiep theo, cac chimg khoin nay duqc ghi nhan theo menh gia va chiet khau/php tri (au c6) cua chtIng khan san sang a ban dugc phan be vao bao cao ket qua kinh doanh hgp nhat theo phtrang phap throng thing trong suet thOi gian con lai uac tinh cua cht'rng khoan. SO tien iai nhan dugc trong thOi gian nim gift chung khoan dugc ghi nhan theo nguyen tic: SO tien lai Mn tich trugc khi mua dugc ghi giam gia tri cua tai khoan lai du thu, va so tien lai Mn tich sau thoi diem mua dugc ghi nhan vao thu nhap cua Ngan hang theo phtrcmg phap cong Mn. se lien nhan trugc dugc hach toan phan bo vao thu lai du to chfrng khoan theo plurcrng phap dugng thing cho khoang thgi gian dAu to chirng khoan.

Do luemg

Dinh Icy, chirng khoan san sang a ban se dugc xem xet ve kha nang giam gia.

Chimg khoan yen dugc lap du phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hcm gia thu tnrgrig dugc xac dinh theo quy djnh tai Thong to 228/2009/TT-BTC. Trong trutmg hgp khong the xac dinh dugc gia tri thi trugng cua chimg khoan, CAC chang khoan se khong dirge trich lap du phong. Du phOng giam gia dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hog dOng kinh doanh h9p nit& ten khan nwc "Lai/(16) thudn tir cluing khocin cldu tw".

Chimg khoan nq niem yet dugc ghi nhan theo gia goc trir di du phong giam gia chirng khoan xac dinh dui ten tS, sat sinh lgi dirge niem yet tai So! Giao dich Ching khoan Ha NOi vao ngay ket thiic kY ke toan.

18

Ng5n hang TMCP Phat trienThanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HO'P NHAT

m5u s6 BO5a/TCTD-HN Cho giai (loan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

D6i vii trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi truing chung khoan hoac chua clang 14, giao dich tren thi trtramg giao dich cua cac cong ty dai chimg chua niem yet thi Ngan hang tien hanh trich lap du phong rui ro theo Thong to 02 va Thong to 09.

7.3 Chan khocin Au tu. gift' An ngay dcio hgn

Trai phiju dac bier do VAMC phat hanh

Trai phieu dac biet do VAMC phat hanh la giAy t6 co gia cc') thCri han do VAMC phat hanh de mua ng xAu cua Ngan hang. Trai phieu (lac biet dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich va luon dugc phan anh theo menh gia trong thai gian nAm gift. Menh gia cua trai phieu dac biet dugc phat hanh Wang ang v6i khoan ng xAu duce ban va la s6 du no g6c caa khach hang vay chiva tra tar di s6 tien dir phong cu the da trich lap nhung chua sir dung cua khoan ng Au do.

Trong thZri gian nAm gia trai phieu dac biet, dinh 1(51, Ngan hang tinh toan va trich lap du phong rui ro cu the hang nam theo huOng dan tai Thong tu 14/2015/TT-NHNN ngay 28 thang 8 nam 2015 cua NHNN sira d6i,136 sung met s6 dieu dm Thong tu 19/2013/TT-NHNN quy dinh ve viec mua, ban va xir 15, no. xAu cua C6ng ty Quan 15, tai san cua cac to chac tin dung Viet Nam.

Theo Thong to I4/2015/TT-NHNN, hang nam, trong thiyi han 5 ngay lam viec lien ke ult.& ngay tucrng irng veyi ngay dao han ctia trai phieu dac biet, Ngan hang phai trich lap dAy du s6 tien du phong cu the tai thieu cita nam trich lap deii vai tirng trai phieu dac biet dugc tinh theo cong thac sau:

Y X071.) = x m — (Z„, + X,n_d

n

Trong dO:

X(m) la s6 tien du phong cu the tai thieu phai trich lap d6i voi trai phieu dac biet tai nam thir m;

Xm-i la s6 tien du phong cu th6 da trich lap d6i vbi trai phieu dac biet lay ke den het nam thir m-1;

- Y la menh gia trai phieu dac biet;

n la thoi han cua trai phieu dac biet (tinh bAng nam);

m la s6 nam ice tir thoi diem phat hanh trai phieu dac biet den thoi diem trich lap;

- Zm la s6 tien thu h6i ng cita khoan ng x'Au lay 1(6 den thoi diem trich lap (nam thin m). T6 chac tin dung ban no ph6i hgp vii Cong ty Quan ly tai san de xac dinh s6 tien thu h6i nay.

Tnrong hop (Zm + Xm_i)? (Y/n x m) thi s6 tien trich lap du phong cu th6 (X(m)) dugc tinh la khong (0).

Du phong cu the cho trai phieu dac biet dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh hop nhAt cho 1(5, ke toan chin thang ket thitc ngay 30 thing 9 nam 2018 tren khoan muc "Chi phi dte phong rui ro tin dung". Trai phieu dac biet nay khong phai trich lap du phong chung.

Tai ngay trai phieu dac biet dugc tat toan, cac khoan lai phat sinh do to chile tin dung thuh6i dirge tir khoan no. dugc hach toan vao "Thu nhcip lai va cac khoan thu nhap twang to".

19

Ngan hang TMCP Phat trienThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT

m5u so B05a/TCTD-HN Cho giai down tex ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cluing khocin clau ttr girt. den ngay ciao han khac

Chang khoan gift dgn ngay dao han la cac chang khoan Ng dirge Ngan hang va cac cong ty con mua han vii muc dich dAu to de huang Lai suit va Ngan hang va cac cong ty con coy dinh va c6 kha nang giir cac chung khoan nay dgn ngay dao han. Chirng khoan gia den ngay dao han cc') gia tri dirge xac dinh va c6 ngay dao han cu the. Trong truing hgp chang khoan dirge ban hAn truck thai digm ciao han, cac chi:mg khoan nay se doge phan Ioai Iai sang cluing khoan kinh doanh hay cherng khoan san sang dt ban.

Ch'ing khoan gift dgn ngay dao han dugc ghi nhan va do luting ttrang to nhtr chirng khoan ng san sang dg ban.

8. TMn va cac khoan twang throng tin

Tign va cac khoan tiscmg throng tign bao g6m tin mat, yang, ti 'girt giri tai Ngan hang Nha ntrac, cac khoan tin gni thanh toan, tin giri tai va cho vay cac to chi:1.c tin dung khac c6 thai han dao han kh6ng qua ba thang kg ter ngay geri va ngay cho vay, cac khoan clau hr cherng khoan c6 thai han thu h6i hoac dao han khong qua ba thang ke ter ngay mua, c6 kha nang chuygn d6i de ding thanh mot ltrcrng tin xac dinh va khOng co rtii ro trong vi8c chuygn d6i thanh tin tai thai digm bao cao.

, • 9. DT phong, cong nv tient an va tai san chwa xdc dinh

Cam kgt ngoai bang bao g6m cac khoan bao lanh, chap nhan thanh toan va cac cam kgt cho vay khong huy ngang vo digu ki8n va c6 tiled gian thirc hi8'n cu thg.

Vic phan Ioai cac khoan cam ktt ngoai bang dugc thirc hi8n chi nham muc dich quan ly, giam sat chat Luang hoat d'6ng cap tin dung theo chinh sach phan loai ap dung doi vbi cac khoan ng.

10. Nguyen Ilk va phwang phdp ghi niidn thud thu nhdp doanh nghiep va chi phi thud thu nhdp doanh nghiep

Thus TNDN hien hanh

Tai san thug va thug phai nap cho lcj, hi8n hanh va cac nam tnrac dugc xac dinh bing gia tri dir kin doge thu h6i ter (hoac phai n6p cho) ca quan thug, ap dung mire thug suit va cac luat thug c6 hi8u Luc vao ngay klet thitc kjr ks toan.

Thug thu nhap hi8n hanh dirge ghi nhan vao kgt qua hoat d6ng kinh doanh hop nhAt ngoai trir twang hop thus thu nhap phat sinh lien quan den mgt khoan tripe dirge ghi thing vao von chU ser hiru, trong truing hgp nay, thug thu nhap hi8n hanh cfing doge ghi nhan true tip vao von chu so' h fru .

Ngan hang va cac cong ty con chi dirge bit trir cac tai san thud thu nhaphi8n hanh va thug thu nhap hi'8n hanh phai tra khi Ngan hang va cac cong ty con c6 guy& hgp pita') doge bit trer gia tai san thug thu nhap hi8n hanh v6i thud thu nhap hi8n hanh phai n6p va Ngan hang va cac cong ty con du dinh thanh toan thug thu nhap hi8n hanh phai tra va tai san thug thu nhap hi'8n hanh ten ca sa thuAn.

Cac bao cao thug caa Ngan hang va cac cong ty con se chiu sir kigm tra cua ca quan thud. Do vi8c ap dung luat va cac quy dinh ve thug d6i cac loai nghi8p vu khac nhau e6 thg (lucre giai thich theo nhigu each khac nhau, s6 thug doge trinh bay tren bao cao tai chinh hgp nhAt gifta ni8n do c6 thg se bi thay d6i theo quygt dinh cu6i ding cua ca quan thug.

Thud thu nhap hocin Lai 20

Ngan hang TMCP Phat trienThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 d6n ngay 30/09/2018

Mau so BO5afTCTD-HN (Ban hanh theo Th6ng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Thue thu nhap hoan lai &rot xac dinh cho cac khoan chenh lech tam th6i tai ngay lap bang can (I& kd toan hqp nhat gift ca s6 tinh thud thu nhap cua cac tai san va nq phai tra va gia tri ghi so cua chang dugc trinh bay tren bao cao tai chinh hop 'that.

Thus thu nhap hoan lai phai tra &rot ghi nhan cho tat ca nhung chenh lech tam th6i chin thud, ngoai

► Thus thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir ghi nhan ban du dm mOt tai san hay nq phai tra tir mOt giao dich ma giao djch nay khOng có anh htremg den lqi nhuan ke toan va lqi nhuan tinh thud thu nhap (ho4c 18 tinh thud) tai thai diem phat sinh giao djch.

► Cac chenh lech tam thai chju thud gin lien vii cac khoan dau to vao cac ding ty con, cong ty lien ket va the khoan von gop lien doanh khi Ngan hang c6 kha nang kiem soat th6i gian hoan nhap khoan chenh lenh tam thai va chic chin khoan chenh lech tam th6i se kitting dove hob nhap trong Mang lai c6 the du doan.

Tai san thud thu nhap hoan lai can dugc ghi nhan cho tit ca cac chenh lech tam th6i dugc khan trir, gia tri dugc khan trir chuyen sang cac nam sau cita the khoan 18 tinh thud va cac khoan tru dal thud chtra sir dung, khi chic chin trong Mang lai se c6 Lai nhuan tinh thud a sir dung nhang chenh tech tam th6i dugc khau trir, cac khoan to tinh thud va cac tru dai thud chua sir dung nay, ngoai

► Tai san thus hoan lai phat sinh tir ghi nhan ban du dm mOt tai san hoac nq phai tra tir mOt giao dich ma giao djch nay khong co anh htrong den lgi nhuan Ice toan va lqi nhuan tinh thus thu nhap (hoac to tinh thud) tai th6i diem phat sinh giao dich.

► DOi von the chenh lech tam thai dugc khau trir phat sinh tir cac khoan du ttr vao the cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh, tai san thus thu nhap hoan lai dugc ghi nhan khi chic chin IA chenh lenh tam thai se dugc hoan nhap trong twang lai co the du doan dugc va có Iqi nhuan chju thud a sir dung dugc khoan chenh lech tam thai d6.

Gia tri ghi so cua tai san thud thu nhap hoar' lai phai dugc xem xet lai vao ngay ket tit& kS, ke toan va phai giam gia trj ghi so cita tai san thud thu nhap hoan lai den mix bao dam chic chin co du led nhuan tinh thud cho phop lqi ich cua IT* phan hoac toan by tai san thus thu nhap hoan lai dugc sir dung. Cie tai san thud thu nhap hoan lai chua dugc ghi nhan tnrac day dugc xem xet lai vao ngay IC& di& kSt ke toan nam va dugc ghi nhan khi chic chin co du lgi nhuan tinh thus trong ttrang lai de c6 the sir dung cac tai san thug thu nhap haft Lai chua ghi nhan nay.

Tai san thus thu nhap hart lai va thud thu nhap hoan lai phai tra dugc xac djnh theo thus suit du tinh se ap dung cho kS1 kd toan khi tai san dugc thu hOi hay ng phai tra dugc thanh toan, dua tren cac mire thud suit vi bit thud co hieu lue vao ngay ket thitc kS, ke toan nam.

Thus thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao ket qua hog dOng hop nhAt ngoai trir truing hop thus thu nhap phat sinh lien quan den WA khoan raw dugc ghi thin vao von chit s6 trong truing

hop nay, thud thu nhap hart lai cling dugc ghi nhan truc tiep vao von chit so.

21

Ng5n hang TMCP Phat trienThanh phti H6 Chi Minh

THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

M5u so B05a/TCTD-HN Cho giai don tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tax so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

11. Kg loan cac khoan vein vay, pluit hcinh cha.ng khocin no; cong cu von

Cac khoan vay chiet khfiu, tai chit khau giAy to co gia tai Ngan Hang NhA Nu& duce ghi nhan va trinh bay theo gia tri gOc tai thin diem cuOi kS,. Chi phi di vay dtrqc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat deng kinh doanh ten co sa du chi theo qui dinh tai thOng to s6 12/2006-TT-BTC ngay 21/02/2006.

Phat Mirth gilt), tc14, co gia duqc the hien theo gia gOc. Nguyen gia cua giAy to co gia da phat hanh bao g6m so tien thu duqc tir viec phat hAnh trip di cac chi phi true tiep co lien quan den viec phat hAnh

12. Von cher so* hull

Ca philu phi,' thong

CO phieu phO thong duqc phan loai IA On chit so him

Thing du van ca phcin

Ngan hang va cac cong ty con phan finh vao tai khoan thfing du Win c6 phfin phfin chenh tech tang do phat hanh c6 phieu cao ham menh gia va chenh loch tang, giam so voi gia mua lai khi tai phat hanh c6 phi& quy. Cac chi phi tang them lien quan truc tiep den gia phat hanh c6 phieu ph6 th6ng duqc ghi nhan la met khoan giam trip thang du von c6 phAn.

Co philu quy

Cac cong cu von chit ser hint duqc Ngan hang va cac cong ty con mua tai (c6 phieu quy) duqc ghi nhan theo nguyen gia va trip vac) von chit so hitu. Ngan hang kh8ng ghi nhan cac khofin lai/(16) khi mua, ban, phat hinh hoc hity cac cong en von chit so hat cua minh.

Cac quy va du tra

Clic guy du irk" caa Ngan hang

Ngan hang dive hien trich lap cac quy du trit sau day theo Luat cac TO chirc Tin dung so 47/2010/QH12 va Nghi dinh s6 93/2017/ND-CP va theo Dieu le oh Ngan hang nhu sau:

Tf, le plu3n. tram caa 191 nhuOn sau thug

Mtk t ji da

Quy du tit b6 sung von dieu le 5% lqi nhuan sau thug 100% von dieu le

Quy du phong tai chinh 10% lqi nhuan sau thug Khong quy dinh

Cac quy khac thuc nguOn von chit so hint dtrqc phan b6 tir lqi nhuan sau thug. Viec phin b6 to lqi nhuan sau thud va viec sir dung cac guy khac phai duqc Dai HOi dOng CO clang phe duyet. Cac quy nay khong dwic quy dinh bbri luat phap va duqc phep phan phOi het.

Ngan hang se thuc hien trich lap cac quy du trit net tren dtra tren ket qua hoat dOng kinh doanh rieng 10 vao cu6i nam tai chinh.

Ccic qui" du trip act Cong ty TNHH MOt thanh vien Quan bi No va Khai thcic Tai son - Ngan hang Thurrng mtzi Ccl plan Phcit trien Thanh pho Ho Chi Minh

Theo ThOng to so 27/2002/TT-BTC ngay 22 thang 3 nam 2002, viec phan phoi lqi nhuan, trich lap cac quy va muc dich sir dung cac quy cua Cong ty duqc thuc hien theo cac quy dinh hien hinh ap dung di viii ngan hang thtrang mai thanh lap Cong ty.

22

Ng5n hang TMCP Phat trienThanh phi H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH HCYP NHAT

mAu so B05afTCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng tax so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac quy du tric cita Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON

Theo Nghi dinh so 93/2017/ND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 7 thong 8 nam 2017 thay the Nghi dinh 57/2012/ND-CP ngay 20 thong 7 nam 2012, Cong ty thtrc hi@-itrich 14p cac qu'y prong to nhtr Ngan hang.

13. Ctic dku chinh so ligu kE toan ky tarot: khong co

V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI ICE TOAN

1. Chirng khoin kinh doanh

1.1. Chtimg khoin Ng

Ngay 30 thong 09 nam 2018

Trieu clang

Ngay 31 thong 12 mint 2017

Trieu clang

- Chirng khoan Chinh phn, Chinh quyen dia phtrong 1.942.829 3.893.398 - Chimg khoan do cac TCTD khac trong ntreic phat hanh 400.000 - Chimg khoan do cac TCKT trong mac phat hanh 400.000 400.000 - Chirng khoan no' ntrac ngoai 1.2. Chfrng khoin VOn - Chirng khoan do cac TCTD khac trong n►rac phat hanh - Chimg khoin do cac TCKT trong nu& Oat hanh - Cluing khoan von ntrot ngoai 1.3. Chtimg khoan kinh doanh khic 1.4. Du phong rui ro chtimg khoan kinh doanh (5.342) (3.000)

TOng 2.337.487 4.690.398

2. Cic cong cu tai chinh phai sinh Nth cac tai sin tai chinh khic

Cong cu tai chinh phii sinh tin to tai ngay 30 thing 09 nam 2018

Tong gia hop clang (theo ty gia ngay hieu ltrc

hop clang) Trieu clang

Gia tri ghi so ke tocin rung (theo ty gia tat ngay lap bac, coo)

Tai san Trieu ddng

Gong no Trieu ding

Giao dich kY han tin to 3.062.277 4.796 Giao dich hoar' doi tin to 29.378.297 16.225 9.684

TOng cOng 32.440.574 21.021 9.684

SO thuAn 11.337

COng cu tai chinh phii sinh tien to tai ngay 31 thing 12 nam 2017 Giao dich kY han tin to 3.000.000 12.048 Giao dich hoan dOi tien to 17.369.172 58.050

TOng cOng 20.369.172 70.098

SO thuAn 70.098

23


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT Cho giai loan tt'Y ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

3. Cho vay khach hang

Mau s6 BO5a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thbng to s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 thang 09 nom 2018

Trieu clang


Trieu clang

Cho vay cac to chic kinh te, ca nhan trong nu& Cho vay chit khan cong cu chuykt nhuvng va cac gihy to. co gia Cho vay thou chi va the tin dung

Cho vay cac to chirc kinh te, ca nhhn rarot ngoai Tiing

118.876.166

1.296.085 693.150 27.533

120.892.934

100.686.906

1.491.581 2.298.173

20.368

104.497.028

Phan tick chin Itrvng na cho vay Ngay 30 thang 09

nom 2018 Trieu clang


Trieu clang

Ng du tieu chuAn 1\1q can chi y Na dtrai tieu chuan Nq nghi ng6 Ng co kha nang mat win

117.338.870 1.742.214

510.924 587.705 713.221

101.103.362 1.810.425

513.992 548.566 520.683

ting 120.892.934

104.497.028

Phan tick dw na theo theri gian cho vay

Ngay 30 thang 09 nom 2018 Trieu clang


Trieu ddng

Ng ngan han Ng trung han Ng dai han

67.970.044 23.791.122 29.131.768

56.070.884 24.238.532 24.187.612

'Ring 120.892.934 104.497.028

24


THUYti MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Mau s6 BO5a/TCTD-HN

Cho giai doan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng tu' so 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4. Sty thay d6i cfia du phong rui ro tin dung d6i vai du' cho vay khach hang

Thay d6i du phong rui ro cho vay khach hang trong ky nay nhu sau:

Dzr phong cy the Trieu clang

Du phong chung Trieu clang

Tang Ong Trieu gong

Ngay 01 thang 01 nam 2018 401.804 758.895 1.160.699 Du phong rui ro trich lap trong kS//(Hoan nhO

du phong trong I<S,) 548.799 139.404 688.203

Sir dung du phong rui ro tin dung trong kS, (528.216) (528.216)

Ngay 30 thang 09 nam 2018 422.387 898.299 1.320.686

Thay doi du phong rui ro cho vay khach hang trong kjf truck nhu sau:

Du phong Du phong cy the chung Tang cang Trieu clang Trieu clung Trieu dong

Ngay 01 thang 01 nam 2017 327.570 592.827 920.397 Du phong rui ro trich lap trong kSV(Hoan nh4p

du phong trong kSi) 628.494 166.068 794.562 Sr dung du phong rui ro tin dung trong IcS1 (554.260) (554.260) Ngay 31 thang 12 nam 2017 401.804 758.895 1.160.699

25

Ngan hang TMCP Phat trienThanh ph6 HO Chi Minh


Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai Joan tO, ngay 01/01/2018 d6n ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

5. Ch'ing khofin dau fir

5.1 Chung khorin dOu tit sin: sang di ban

a. Ching khocin NQ'

Chimg khoan Chinh phu, chinh quyen dja phuang ChUng khoan Ng; do cac TCTD khac trong nu& phat hanh Chfrng khoan Ng do cac TCKT trong nuerc phat hanh Chirng khoan Ng nu& ngoai

b. Chang khoan Von Chirng khoan Viin do cac TCTD khac trong nu& phat hanh

Chimg khoan VOn do the TCKT trong nuot phat hanh Chung khoin VOn nuot ngoai

c. Dit pining nii ro cluing khocin san sang de ban

- Dtr phong giam gia - Dtr phong chung - Du phong ckt th"

Gia tri than

Ngery 30 thcing 09 ?Om 2018 Trieu dejng


Trieu clOng

25.339.841 30.323.311

1.050.359 800.000

4.437.190 5.162.202

30.827.390 36.285.513

1.040.532 1.132.219

1.040.532 1.132.219 31.867.922 37.417.732

(19.517) (76.093)

(32.972) (40.327) (237.741)

(52.489) (354.161)

31.815.433 37.063.571

26



M5u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

5.2 Clu'eng khoan ddu gift (6, ngay ddo han (Wang bao gin: trai phieu dac biet do VAMC pluit hanh)

Ngay 30 thcing 09 Ngay 31 thong 12

nam 2018 nowt 2017

Trieu cldng Trieu clang

ChUng khoan Chinh phu, chinh quy6n dia phircrng ChUng khoan Ng do cac TCTD khac trong nuac phat hanh Chirng khoan Ng do cac TCKT trong nuoc phat hanh Chang khoan Nq mac ngoai

5.146.998 1.977.969

3.000.000 5.797.823

8.146.998 7.775.792

Dix phong rai ro chirng khoan giir den ngay dao han

- Dix phong giam gia - Dix phong chung

- Du ph6ng cu the

Gia tri thuan 8.146.998 7.775.792

5.3 Trai phieu dac biet do VAMC pilot hanh


nam 2018 nam 2017

Trieu dang Trieu (king

Menh gia trai phieu Talc biet Du phong trai phieu dac biet

1.508.486 (791.125)

1.838.855 (876.077)

717.361 962.778

6. Gop von, (fan tir dai han

Phan tich gia tri clau tir theo loqi hinh dAu ttr

Dau to vao ding ty con (*) Cac khoan dAu tir vao ding ty lien doanh Cac khoan dAu tir vao ding ty lien ket Cac khoan dAu to dai han khac Dir phong giam gia dau to dai han

Tong


nam 2018 nam 2017

Trieu crdng Trieu d'dng

487.357

490.087

(111.950)

(111.850) 375.407 378.237

27

12.084.708

22.087.916

8.329.708

20.290.116

3.755.000

1.797.800

3.759.780

3.759.780

15.844.488

2.885.100

2.885.100

24.973.016



M5u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

7. Cac khoan nq Chinh phu va Ngfin hang Nha mare


Trieu clang

Ngay 31 (hang 12 nam 2017

Trieu clang

Vay NHNN Tien giri cua KBNN

Cac khoan no' khac

2.000.000 151.945

156.253

Tiing 2.151.945

156.253

8. Tien ph va vay cac TCTD khac

8.1 Tie'n gui cfia ccic TCTD kluic


Trieu clang


Trieu clang

Tien geri khong ky h#n Bing VND

Tien gui có kjf h4n Bang VND Bang ngoai trr

8.080.659 8.080.659

5.731.580 4.868.000

863.580

5.070.339 5.070.339

7.174.023 6.508.000

666.023

Tiing 13.812.239

12.244.362

8.2 Vay ccic TCTD kluic

Ngay 30 (hang 09 nam 2018

Trieu clang


Trieu clang

Bang VND - Vay chit khau, tai chit khau - Vay cam co, th6 chAp

Bing ngo3i to - Vay chi& khau, tai chit khau

- Vay cam co, the chap

Tling

28


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

9. Tien girl ctia khach hang

Thuyk mink theo lotri hinh ti'dn gfri:

M6u so B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 thcing 09 nom 2018 Trieu d'dng


Trieu cMng

Tien girl khong ky han ("KKH") 10.524.730 14.570.147 Tien giri KKH bang VND 9.514.088 13.207.286 Tien giri KKH bang ngoai 1.010.642 1.362.861

Tien gui co IEY h#n ("CKH") 118.772.058 105.181.448 Tien gui CKH bang VND 117.695.655 102.969.487 Tien gCri CKH bang ngoai to 1.076.403 2.211.961

Tien giii von chuyen dung 197.728 537.286

Tien girl ky qu,

TOng

471.784 248.588

129.966.300 120.537.469

10. nit With giAy to ce, gia th8ng thirovg (khong bao g'om ding cu tai chinh phirc kip)

Ngay 30 thcing 09 nom 2018 Trieu cl -Jng

Ngay 31 thcing 12 nom 2017

Trieu cleing

Chung chi tien gui 5.220.000 5.333.000 Dixoi 12 thing 680.000 1.035.000 Tir 12 thang den duai 5 nAm 4.403.000 4.206.000 Tir 5 nom tro' len 137.000 92.000

Trai phieu thtkrng 9.530.000 4.460.000 Tit 12 thing an dui 5 nAm 6.530.000 1.460.000 Ur 5 nom tro len 3.000.000 3.000.000

TOng 14.750.000 9.793.000

29

Ngan hang TMCP Ph5t trienThanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

M5u so B05afICTD-HN Cho giai down tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

11. Cac khoin nq khac

Ngay 30 Chang 09 Ngdy 31 thang 12

nam 2018 nam 2017


Cac khoan phai tra nOi bO 124.305 78.373 Cac khoan phai tra ben ngoai 3.699.698 3.783.774 Dkr phong rid ro khac - Du phong doi vo i cac cam kSt dua ra - Du phOng cho cac dich Nip thanh town - Dtr phong rui ro khac (c1(c phong riri ro haat ding khong bao gam chr phong Ichric clai vai tai san có nOi bang)

Quy khen thtrang, phac 1qi 13.114 11.079

TOng 3.837.117 3.873.226

12. Tinh hinh thyc hien nghia vu vol NSNN va thug thu nhlap hart 10. 12.1 Tinh hinh thyc hien nghia vu NSNN

Ngay 01 (hang Phat sinh trong kJ) Ngay 30 thong

01 nam 2018 So phai nap So cla nap 09 elm 2018

Chi tieu Trieu clang Trieu clang Trieu clang Trieu clang

Thule gia tri gia tang 30.500 37.762 (63.286) 4.976 Thus thu nh4p doanh nghiep 65.072 574.479 (547.361) 92.190 Thut nha &at 34 (34) TiSn thug dat 61 (61) Cac loai thug khac 10.583 84.733 (89.013) 6.303 - Thus mon bai 275 (275) - - ThuS thu nhap ca nhan 10.174 80.248 (84.516) 5.906 - Thue nha thAu 409 4.210 (4.222) 397

Cac khoan phi, 1e phi va phai nap khac

1.226 (1.226)

106.155 698.295 (700.981) 103.469

30

Ngan hang TMCP Phat tri'enThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho giai (Joan tir ngey 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

12.2. ThuE thu nhik horin lgi a. Tai san thuel thu nhik hoot? 191

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban henh theo Th6ng tly so

49/2014/TT- NHNN ngey 31/12/2014)


Trieu clang


Trieu clang

- Tai san thus thu nhap hoan lai lien quan den

khoan chenh tech tam thOi duo'c khau trir

- Tat san thus thu nhap hoan lai lien quan d'en

khoan 18 tinh thud chua sir dung

- Tai san thus thu nhap hoan lai lien quan den

khoan tru dai tinh thus chua sir dung

- Khoan hoan nhap tai san thug thu nhap hoan lai da

&roc ghi nhan tir cac kS/ twat

Tai san thus thu nhap hoan 14i

b. Thud thu nh(tp hoan 19i phtii tra

- Thus thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir cac

khoan chenh lech tarn theri chiu thud'

- Khoan hoan nhap thus thu nhap hoan lai phai tra

da dugc ghi nh'an tir cac kS, truck

Thue thu nhap hoan 1ai phai tra

21.238 21.238

21.238 21.238

Ngay 30 thong Ngay 31 thcing 12

09 nom 2018 nom 2017


31



M5u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai Joan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

13. Vim chu so' hau

13.1. Bcio coo finh hinh thay cloi von chfi stk

SO du dAu 1.4 Tang trong ky Giam trong kJ, SO dtr cuOi ky

V6n gop/v6n die'111' 9.810.000 9.810.000 Thong du von co phan 2.042.255 - 2.042.255 V6n dau to xay dung co ban 89 89 CO phiL guy (2) - - (2) Chenh l'ch danh gia lai tai san - - - - Chenh l'ch ty gia hiSi dodi - 16.624 - 16.624 Quy d'au to phat tri6n 70 70 Quy du phong tai chinh 361.111 169.433 530.544 Qtly du trit b6 sung von cliL l'' 47.816 84.716 132.532 Quy khac thuOc von CSH 44.711 20.000 (2.311) 62.400 Lai nhuan sau thud chtra phan ph6i/18 lily ke. 1.769.506 2.062.425 (1.552.449) 2.279.482 Lai ich dm co (long thiL s6. 683.550 397.018 1.080.568 V6n chit so' him khac

TOng Ong 14.759.106 2.750.216 (1.554.760) 15.954.562

13.2 Co phi"du



- SO Itrong co phiL dang ky phat hanh 980.999.979 980.999.979 - S6 luting co phieu da ban ra cong chung + CO phie'u ph6 thong 980.999.979 980.999.979 + Co phi6u tru dai - SO lucmg co phi6u dugc mua lai

+ CO phiL ph6 thong 208 208

+ CO phiL tru dai

- SO Itrcrng co phi6u dang km hanh + CO phi6u ph6 thong 980.999.771 980.999.771 + CO phiec u uu dai

*11/1011 gia co phi6u dang kru hanh (d6ng/c6 phiL) 10.000 10.000

32

Ng5n hang TMCP Phat trienThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT M5u so B05afTCTD-HN

Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 clan ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong tu' s6 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TR1NH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

14. Thu nh4p Lai va cac khoan thu nh4p twang tir KY nay

Trieu clang Ky truyk

Trieu Bong

Thu nhap lai tien girl 148.267 156.853 Thu nhap lai cho vay 9.899.884 8.536.941 Thu lai tir kinh doanh, dau to ch(rng khoan Nq 1.689.489 1.651.795 - Thu ix tie chting khoan kinh doanh 38.633 - Thu lai tir chting khoan deiu to 1.689.489 1.613.162 Thu nhap tir nghi:ep vu bao lanh 43.889 37.559 Thu khac tir hoat &Ong tin dung (*) 424.571 638.190

TOng 12.206.100 11.021.338

15. Chi phi Lai va cac khoan chi phi twang ty Ky nay Ky tru.av

Trieu d 'ang Trieu clang

Tra lai tin girl 5.363.567 5.064.159 Tra lai tiL vay 443.585 236.612 Tra lai phat hanh giAy to c6 gia 778.400 818.513 Chi phi hog d6ng tin citing khac 136.020 272.048

'Ding 6.721.572 6.391.332

16. LAi/(18) thuan tir ho3t dOng kinh doanh (mua ban) chirng khoin kinh doanh

KS; nay Trieu crdng

Ky trtaiv Trieu dung

Thu nhap tir mua ban ch(rng khoan kinh doanh 131.277 7.617

Chi phi ve mua ban chirng khoan kinh doanh (2.714) (Chi phi)/Hoan nhap dkr phong rni ro chirng khoan

kinh doanh (2.342) 63 Lai thuAn tir mua ban chirng khoan kinh doanh 126.221 7.680

33

Ngan hang TMCP Phat trienThanh ph6 HO Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO? NHAT

MAu s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

17. Lai/(16) thuan tir hot Ong kinh doanh (mua ban) chtimg khoan dau tir K.P nay

Trieu clang

K.V truck Trieu clang

Thu nhap tir mua ban chirng khoan dal to Chi phi ve mua ban chang khoan dau tir (Chi phi)/Roan nhap d,r pheng rui ro thong khoan Au to Lai than tir mua ban cluing khoan dau hr

18. Thu nhip tir gap van, mua co pilau

Co tuc nhan duce tix chirng khoan V6n dau to

CO tirc nhan duvc tir gop von, dau tir dai han

Tang

19. Chi phi host slang

381.395

499.972

(110.159)

(23.590)

63.932

26.836

335.168 503.218

1C.V nay K)) truck

Trier" dung Trieu clang

98.390

42.894

3.770 737

102.160

43.631

K.V nay Trieu clang

K_V trizerc Trieu clang

1. Chi nap thud va cac khoan le phi 1.980 2.107 2. Chi phi cho nhan vien 1.713.982 1.402.994 Chi ltrcrng va phi cap 1.527.410 1.272.080 Cac khohn chi dung gop theo lircrng 147.302 103.974 Chi tro. cap 30.664 23.419 Chi khac cho nhan vien 8.606 3.521 3. Chive tai san 413.177 392.086 Trong do: Chi phi khau hao tai san c6 Binh 68.919 80.521 4. Chi phi cho host (tang quin !Sr cling vn 1.053.097 1.020.344 Trong do: Cong tac phi 36.268 28.965

Chi ve cac hoat dOng doan the 1.386 1.867 5. Chi nap phi bao hiam, bio than tien gni dm khfich hang 84.951 80.907 6. Chi phi dkr phong (khong tinh chi phi di! phong rui ro tin dung nOi va ngogi bang, chi phi cly. phong

giam gici cluing khodn) (10.003) 37.141 7. Chi phi ho#t &Ong khac

Tong 3.257.184 2.935.579

34

Ng5n hang TMCP Phat trienThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH HQ'P NHAT

m5u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VII. CAC THONG TIN KHAC

20. Thong tin ve cac ben lien quan

Giao dich vari cac ben lien quan la cac giao dich &roc thirc hien vai cac ben co lien quan vbi Ngan hang va cac ding ty con. Cac ben dirge coi IA lien quan neu met ben co kha nang kiam soat hoac có anh huerng clang ka doi voi ben kia trong viec ra quyat dinh cac chinh sach tai chinh va hoax Ong. Met ben dugc coi la ben có lien quan vbi Ngan hang va cac cong ty con neu: (a) Trkrc tip hoac gian tip qua met hay nhiau ben trung gian, ben nay:

op. kiam soat hoac bi kiam soat hoac chiu sir kiam soat chung bori Ngan hang (bao gem cac cong ty me, cong ty con);

• ►

c6 yen (ser him tir 5% von dieu le hoac yen co phan co quyen bleu quyet tre len) vao Ngan hang va cac cong ty con Nth do do co anh huang clang ka tOi Ngan hang va cac ding ty con;

► có quyan deng kiam soat Ngan hang va cac cong ty con; (b) Ben lien quan la ding ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang va cac cong ty con la met ben lien

doanh, lien kat (sa him tren 11% On diau le hoac von co phAn co quyan biau quyat, nhung khong phai la cong ty con);

(c) Ben lien quan co thanh vien la nhan str chinh trong Ban Dieu hanh(bao gem Giam dOc Tai chinh va Ke toan throng) ctia Ngan hang va cac cong ty con;

(d) Ben lien quan la thanh vien mat thiat trong gia dinh cua bat kS' ca nhan nao da neu trong diem (a) hoac (c); hoac

(e) Ben lien quan la met don vi trkrc tip hoAc gian tip chiu sir kiam soat, deng kiam seat hoac chiu anh twang clang ke, hoac c6 quyan biau quyat bai bat kj• ca nhan nao duot a cap den trong diem (c) hoac (d).

Chi fiat giao dich trong yau volt cac ben lien quan trong IcS/ nhu sau: 30/09/2018

Ben lien quan Ccic giao dich Trieu ddng

CO &mg Ion va cac ben lien quan vbi co &Ong Ian Giri tin vao tai khoan Rut tin tir tai khoan

Cac cong ty Ngan hang dau Ur, gop On Gui tian vao tai khoan Rut tin tir tai khoan

9.591.558 10.026.034 94.298.814 94.634.489

35

Ngan hang TMCP Phat th6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT M6u so B05a/TCTD-HN

Cho giai doan tip ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu' s6 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac khoan phai thu va phai tra vai cat ben lien quan tai thgi diem cuei ky nhu sau: 30/09/2018 Trieu d'dng

Ben lien quan Cac giao dich

Phcii thu Phcii trci

Co (long lan va cac ben lien quan vai co dung Ian

Tien giri có ky han

Tien giri thanh toan Tien giri bao dam thanh toan, ks, quy Tien vay 470.370

(99.215)

(77.016) (47)

Cac cong ty Ngan Tien giri có kY han - (2.913.867) hang dAu tu, gip Tien giri thanh toan va chuyen dung - (208.842) von Tien giri bao dam thanh toan, ks, guy (2)

Cho vay 1.342.297

21. Mtk do gip trung theo khu vtyc dial* cult cac tai san, cong ng va cac khoin muc ngoui bang

Tang du ng Teng den Cac cam ket CCTC phai Kinh doanh va cfau cho vay giri tin (king sinh tu chting khoan

Trong nuac 120.892.934 25.375.059 5.750.806 32.440.574 43.866.235 Nuerc ngoai

361.392

VIII. QUAN RUT RO TAI CHINH

22. Chinh such quilt ISr rid ro lien quan den cac cong cu tai chinh

Rik ro luon luon tiem An trong hoat dOng cua Ngan hang va cac cong ty con, nhung dugc quan ly thong qua cac quy trinh phat hien, danh gia va kiem soat thuarng xuyen tuy thu8c vac) giai han rui ro va cac kiem soat khac. Quy trinh quan ly rui ro la then chet doi vai kha nang sinh lgi cua Ngan hang va cac cong ty con va moi ca nhan trong Ngan hang va cac cong ty con có trach nhiem ngan chan cac rui ro lien quan den quyen han cong viec cua hg. Ngan hang va cac cong ty con deli mat vai cac loai rui ro nhtr: rid ro tin citing, rui ro thanh khoan, rui ro thi tremg (dugc phan loai thanh raj ro kinh doanh va rui ro khong lien quan den kinh doanh). Ngoai ra, Ngan hang va cac cong ty con cling chiu rid ro hoat Ong.

Quy trinh ki&n soat rut ro Oc lap kitting bao gom cac rut ro kinh doanh nhtr nh&ng thay doi oh moi tnri!mg, ding nghe va nganh nghe. Nhitng rui ro nay dugc kiem soat bai quy trinh xay dIrng ke hoach chitin lugc cua Ngan hang va cac cong ty con.

(i) Ca cciu qucin 1.3i rui ro

HOi deng quan tri la nhiing ngtroi chiu trach nhiem cho viec phat hien va kiem soat cac rui ro. Tuy nhien, tirng thanh vien rieng biet se chiu trach nhiem cho viec theo del va quan Ly cac rui ro.

36



Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tO, ngay 01/01/2018 d6n ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Th6ng to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

(ii) Hpi ching Quan tri

Hei ding Quan trj la nhang ngtroi chiu trach nhi'em giam sat quy trinh quan ly rui ro tang quit trong Ngan hang va cac ding ty con.

(iii) Uy ban Quan ly riii ro

Uy ban Quin 1S, rui ro tham mtru cho Wei &Ong Quan tri trong viec ban hanh cac quy trinh, chinh sach thuOc tham quyen cua WA deng Quin tri lion quan den quan 15, rid ro trong hoat dOng Ngan hang va cac cong ty con.

Uy ban Quin IS, rid ro phan tich, dua ra nhang canh bao ve mire de an toan cua Ngan hang va cac cong ty con truck nhang nguy ca, tiem An rui ro co the anh huong va bien phap phong ngira d6i cac raj ro nay trong ngan han cling nhu dai han.

Uy ban Quin 15, raj ro xem xet, danh gia tinh phu hop va hieu qua cita cac quy trinh, chinh sach quan tri rui ro hien hanh cua Ngan hang va cac ding ty con de dua cac khuyen nghi, de xuit doi voi Hei ding quan tri ve flitting yeu cau can thay doi quy trinh, chinh sach hien hanh, chien ltrot hoat deng.

(iv) Ban kijin soat

Ban Kiem soat chju trach nhi .01 kiem soat quy trinh quail ly rai ro tong gnat trong Ngan hang

va cac ding ty con.

(v) Kijm wan nOi

Theo Ice hoach kiem town nei be hang nam, the quy trinh hoat dOng cita Ngan hang va cac ding ty con se &lac kiem toan beri be phan kiem toan nei be nham kiem tra tinh day du va tinh tufin tit* cua cac thit tire. Kiem toan nei be thao luan ket qua danh gia vii Ban Tang Giam 6c va bao cao flitting phat hien va de xuat len Ban Kiem soat.

(vi) thi5ng bcio cao vd do luting rid ro

Rui ro cua Ngan hang va the ding ty con &rot do luting bang each sir dung phuang phap phin anh ca nhang ten that du doan ducic gin nhu phat sinh trong cac truing hop thong thuong va nhting ten that khong du doan &we ma chi la nhting trac tinh flitting ten that thuc to sau cling dua tren nhiing mo hinh thong ke.

Viet theo doi va quan ly rain) chit yeu duqc thuc hien dip ten flitting han mire duac thief lap beri Ngan hang va cac ding ty con va tuan thit cac quy djnh an toan cua NHNN. Nhang hart mire nay phan anh chin luqc kinh doanh va mei riven thj throng cita Ngan hang va cac cong ty con ding nhu mire de rat' ro ma Ngan hang va cac cong ty con sin sang chap nhan.

Ck thong tin ket hop fir hoat dOng kinh doanh &me kiem tra va xir Vf de nham phan tich, kiem soat va phat hien som horn cac rui ro. Thong tin nay duqc trinh bay va giai thich cho Wei deng Quan trj, Ban Tong Giam doc va cac truing phong ban. Bao cao bao gem tong mire rui ro tin dung, du bao he thong luang hoa rui ro tin dung, cac ngoai le han mire, cac chi se thanh khoan va thay dei he sa rai ro. Ban faith dao se danh gia tinh thich hop cita viec lap du phong cho nhang ten that tin dung hang quy. Ban lanh dao se nhan duqc bao cao teng hop moi qu$, cung cap day du cac thong tin can thiet cho viec danh gia va dua ra ket luan ye riti ro cua Ngan hang va cac cong ty con.

37



Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tiY ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

D6i vii tAt ca cac cap trong Ngan hang va cac cong ty con, cac bao cao rui ro cu the se dtrqc lap va phan phei nham dam bao rang tAt ca cac phong ban kinh doanh deu cap nhat tAt ca cac thOng tin can thiet mOt each day at va kip th6i.

(vii) Gam thi&I rui ro

Ngan hang va cac ding ty con di' chit Ong sir dung cac tai san the chap nham giam thieu riti ro tin dung.

Mar cl¢ tdp trung rui ro

Su tap trung rid ro phat sinh khi mOt so ltrqng lan cac khach hang cuaNgart hang va cac cong ty con cling lien quan den meg hoat Ong kinh doanh, hoac cac hoat Ong kinh doanh cling tren mOt khu vtrc dia ly, hok co cimg cac dac diem kinh to la nhang yeti to co the anh twang den nghia vu thanh toan hok guy& Iqi duqc thanh tok cua nhom khach hang khi nghia vu den han do anh hiring cua cac thay d8i ye kinh te, chinh tri hoac cac yeu to khk.

Nhfing mire de tap trung tren phan anh cac mire dO nhay cam dm hoat dung Ngan hang va cac ding ty con TM vii sr ph& trien cua mOt khu vtrc dia 1S7 hoac nganh nghe nhat dinh nap do.

De c6 the giam thieu cac rui ro tap trung, Ngan hang va cac ding ty con da co cac chinh sash va tit& Ate"can thiet bao gem cac hiring din cu the nham da dang hOa cac danh muc hoat Ong. Theo do mire dO tap trung rui ro tin dung 0 dugs kiem soat va quan I. Ngan hang va cac cong ty con cling ap dung cac bien phap phong tranh rid ro có chin IQc del vii cac nganh nghe va cac yeu to lien quan khk.

23. Rill ro tin dung Rid ro tin dung la klia nang xay ra ton that trong hoat Ong ngan hang cita to chirc tin dung do khkh hang khong thuc hien hoac khOng co lcha nang thue hien nghia vu cua minh theo cam ket.

Ngan hang va cac cong ty con kiem soat va quan IS/ ram ro tin dung bang each thiet lap han mire tin dung twang img vii mire dO rui ro ma Ngan hang va cac cong ty con có the chap nhan duqc doi vii mei khkh hang va dei vii mei linh vue dia ly, nganh nghe, va bang each giam sat cac rui ro theo nhang han mire do.

Ngan hang va cac ding ty con da thiet lap quy trinh soat xet chat luqng tin dung cho phep du bao sim nhung thay doi ye mire O tin cay cua khach hang, bao gem ca viec ra soat tai san dam bao thuOng xuyen. Han mire tin dung del vii mei khach hang &rot thiet lap thong qua viec sir dung he thong xep hang tin dung, trong do mei khach hang duqc 'cep loai i mOt mire dO rui ro. Mire de rui ro nay co the dtrot sira dei, cap nhat thuang xuyen.

Lai suit thue to cho cac khoan tien giri tai MINN, tien giri tai va cho vay cac TCTD khac, cho vay khach hang Nth tien giri cua khach hang theo loai tien to

24. Rui ro thi taring

24.1 Rzii ro lai stilt

Rui ro lai suit ph& sinh do co nhiing thay dei ye lai sat co anh hiring den gia tri cua the cong cu tai chinh. Ngan hang va cac cong ty con se co nguy ca chin rui ro lai suit do sir kh8ng Wang ming hay chenh loch giCra ngay dao han hoac ngay xac dinh lai lai suit cita tai san va nq phai tri va cac cong cu ngoai bang trong mOt giai doan nhat dinh. Ngan hang va cac cong ty con quart ly rui. ro nay thong qua viec can dei ngay xac dinh lai lai suit Qua cac tai san va nq phai tri.

38



NI6u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Phcin tick tat san va nq phai Ira theo thai hgn clinh lgi sudt thuc to

Thin han dinh lai lai suit thuc to la thai han con lai tinh tit thin diem lap bao cao tai chinh hop nhit cho toi ky dinh lai lai suit gin nhit hoac thai han dao han cua cac khoan mix tai san va nq phai tra, tny theo y6u to nao den sem hon.

Cac gia dinh va dieu kien sau dtrqc ap diAng trong phan tich thori han dinh lai raj suit thuc to cua cac tai san va nq phai tra cua Ngan hang va cac cong ty con:

► Tien mat, yang bac dd quk, gOp von diu to dai han va cac tai san khac (bao gem tai san c6 dinh va tai san CO khac); the ding cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac va cac khoan ng khac duct xep loai vao khoan mac khong chin lai;

► Tien giri tai Ngan hang Nha nuerc Viet Nam duoc xep loai tien giri thank toan do do ky han dinh lai lai suit thuc to throe xep loai vao khoan mix d met thang;

► Thai han dinh lai lai suit thttc to cua chirng khoan dau tu va chimg khoan kinh doanh duqc tinh dua tren thai gian dao han thuc to tai thai diem lap bao cao tai chinh hop nhit cua timg loai chirng khoan; va

► Thai han dinh lai lai suit thuc to cua cac khoan nq NHNN, cac khoan tien girl tai va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach hang; nguen yen tai trq fly thac dau tu, cho vay TCTD chju rui ro; cac khofin tien girl va vay cac TCTD khac va khoan muc tien girl caa khach hang duqc xac dinh nhu sau:

Cac khoan muc co lai suit ce dinh trong suet thin gian cua hop ding: thai han dinh lai lai suit thuc to dua ten thai gian dao han thuc to tinh tir thai diem lap bao cao tai chinh hop nhit;

Cac khoan muc co lai suit tha nei: thai han dinh lai lai suit thuc to (Iva ten ky dinh lai Pal suit gin nhit tinh tir thai diem lap bao cao tai chinh hop nhAt.

► Thai han dinh lai Lai suit dint to cira khoan muc phat hanh giAy to co gia dkra ten thai gian dao han thirc to cira tirng loai giiy to. có

Bang duai day trinh bay thai han dinh lai lai suit dm cac tai san va ng phai tra cita Ngan hang va cac cong ty con tai ngay 30 thang 09 nam 2018.

39

Ng5n hang TMCP Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO? NHAT

Mgu s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tCY ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo Thong to so

Chi tieu Qua On Khong

chiu lai DEn 1 thcing

Tit tren I thong - 3

thong

Tit tren 3 thong - 6

thcing

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tit tren 6 Tit tren 1

thong - 12 nom - 5 Tren 5

thing nom nom Ring cOng

TM sin Tien mat va yang bac 1.828.908 1.828.908 Tien girl tai NHNN 2.418.896 2.418.896 Tien girl va cho vay cdc TCTD khac (*) 17.887.259 5.079.914 350.382 23 .317.555

khodn kinh doanh (*) 2.342.829 2.342.829 Cac CCTCPS & cac TSTC khdo 11.337 11.337 Cho vay khdch hang (*) 3.554.063 5.793.411 103.607.990 2.068.436 3.496.138 2.372.896 120.892.934 Hoat Ong mua nq (*) 7.749 7.749 Chirng khodn dAu to (*) 62.259 2.549.018 2.299.378 5.572.510 3.122.722 6.287.662 16.404.263 5.225.594 41.523.406 Gap von, dAu to clai ban (*) 487.357 487.357 TSCD & BDS dau to 1.563.315 1.563.315 Tai san CO khac (*) 52.891 7.235.734 12.966 12.471 164 7.314.226 TOng tai san 3.676.962 16.018.498 28.411.910 114.272.885 5.541.704 9.783.800 18.777.159 5.225.594 201.708.512 Nq phii tra Tien giri va vay tir NHNN va cdc TCTD khdc 26.000.420 2.678.272 305.000 1.657.980 1.167.000 31.808.672 Tien gin caa khdch hang 471.918 44.872.344 24.699.217 24.741.987 27.663.033 7.515.637 2.164 129.966.300 Vein tai tro, ay thic d'au tu, cho vay TCTD chiu rid ro 1.844 2.987.520 74.155 3.063.519 Phat hanh giAy to co gia 587.000 1.087.000 1.819.000 1.486.000 7.134.000 2.637.000 14.750.000 Cac khoan no khdc (*) 3.781.716 28.412 1.941 3.729 18.206 3.113 3.837.117 Tting nq phii tri 4.253.634 71.490.020 28.466.430 29.857.236 29.149.033 16.325.823 3.883.432 183.425.608 Mwc chenh nhiy cam vii lai suit nOi bang 3.676.962 11.764.864 (43.078.110) 85.806.455 (24.315.532) (19.365.233)_ 2.451.336 1.342.162 18.282.904 Cic cam Wet ngoii bang ci tic dOng 01 mire di) nhiy cam vOi LS 5.750.806) 5.750.806) M(rc chenh nhiy cam vii tai suit nOi bang, ngoii bang 3.676.962 6.014.058 43.078.110 85.806.455 24.315.532 19.365.233 2.451.336 1.342.162 12.532.098

(*) Cac khoan tripe nay kh6ng tinh den du phong rui ro

40

Ngan hang TMCP Phat then Thanh phi H6 Chi Minh


Mau s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo TN:mg ter so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

24.2 Rui ro tien re Rai ro tien to la nil ro ma gia tri caa cac ding cu tai chinh bi thay doi xuAt Oat tir nhang thay dei ve ty gia.

Ngan hang va cac cong ty con dirge thanh lap va hoat ding tai V* Nam v&i ding tien bao ea° la VND, ding tien giao dich chinh caa Ngan hang va cac cong ty con cling la VND. Cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh caa Ngan hang va cac cong ty con chit y6u bang VND, mot phan bang USD, EUR va yang. NOIn hang va cac cong ty con da dim ra mot thtmg han mac de quan trang thai cua cac ding tien. Trang thai (long tien dtrgc quart IS/ tren ca sit hang ngay va chitin ILIVC phong ngira nil ro dugc Ngan hang va cac cong ty con sir dung de dam bao rang trang thai cia cac ding tien dtrgc duy tri trong han mirc da thiet lip.

41

Ngan hang TMCP Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHNH HOP NHAT

Mgu s6 B05a/TCTD-HN Cho giai dean tix ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng tu, 56

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Bang duai day the hien tai san va nq phai tra theo ngoai to da &roc quy do'i sang VND vao ngay 30 thang 09 nam 2018:

Chi tieu

Tai san

EUR Ayr quy clai Trieu clang

USD clugc quy clai Trieu clang

Gia tri yang tien to cluor quy doi

Trieu clang

Cac ngoai to khcic clurfc quy clai

Trieu clang

Tong cong Trieu clang

Tien mat va yang bac 171.605 435.774 19.338 252.035 878.752 Tien giri tai NHNN 3.277 3.277 Tien girl va cho vay cac TCTD khac (*) 6.436.599 2.246.721 65.119 8.748.439 Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac Cho vay khach hang (*) 4.899 10.194.185 74.155 10.273.239 Tai san Co khac (*) 190.400 133.181 1.548 325.129 Tong tai san 6.803.503 13.013.138 19.338 392.857 20.228.836 Nq phai tra Tien giri va vay cac TCTD khac 4.623.360 4.623.360 Tien giri cna khach hang 66.274 1.976.676 - 83.972 2.126.922 Cac ding cu tai chinh phai sinh va cac khoan no' tai chinh khac 6.714.943 3.008.038 222.428 9.945.409 Win tai trq, us, tithe dan tu, cho vay ma TCTD chiu rui ro 2.988.673 74.155 3.062.828 Cac khoan nq khac 3.235 97.437 186 1.653 102.511 ting ng phai tra 6.784.452 12.694.184 186 382.208 19.861.030 Tr#ng thii tien to not bang 19.051 318.954 19.152 10.649 367.806 Tring thii tien to ngo4i bang (25.816) 83.740 (11.273) 46.651 Tring thai tien to nei, ngoai bang (6.765) 402.694 19.152 (624) 414.457

(*) Cac. khoan MYC nay khong tinh den du• phong rui ro

42

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh


Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai doan ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

(Ban hanh theo ThOng to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

24.3 Rai ro thanh khotin

Rai ro thanh khoan la rui ro Ngan hang va cac ding ty con gap kh6 khan trong viec thuc hien nhang nghia vu cho cac khoan ng phai tra tai chinh. Rai ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang va cac cong ty con c6 the khong da kha Wang thuc hien nghia vu tra ng khi nhang khoan ng phai tra nay den han a nhang thed diem binh thuang hoac kho khan. De giam thieu rai ro thanh khoan, Ngfin hang va cac cong ty con phai huy dOng tir nhieu ngu6n da dang khac ngoai nguen von co ban dm Ngan hang va cac cong ty con, dOng thai Ngan hang va cac cong ty con can c6 chinh sach quan ly tai san co tinh thanh khoan Iinh hoat, theo dOi dang tien twang lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang va cac cong ty con cling can danh gia clang tien du kien va kha nang sin c6 cua tai san dam bao hien tai trong truang hgp Can huy dOng them ngu6n v6n.

Thai gian dao han caa cac tai san va cong ng the hien thai gian con lai caa tai san va ding nq tinh tir ngay lap bao cao tai chinh hgp nhat den khi thanh toan theo quy djnh trong hgp ding hoac trong di'eu khoan phat hanh.

Ck gia dinh va dieu kien sau dugc dp dung trong phan tich thai gian d6n han cua cac tai san va nq phai tra caa Ngan hang va cac cong ty con:

► Tien giri tai Ngan hang Nha nuac Viet Nam duct x6p loai tien giri thanh toan, trong do bao gom tien giri du tra bit buOc;

► Thai gian dao han cua chang khoan dau to dugc tinh dtra tren ngay dao han dm tang loai chang khoan; ngoai trir cac khoan dau to vao trai phieu Chinh pha, trai phieu Ngan hang Phat nien Viet Nam dugc xac djnh co kha nang thanh khoan trong yang 1 thang do tinh thanh khoan cao cua cac khoan muc nay tren thi truang;

► Thai gian den han cua cac khoin nq NI-INN, cac khoan tien giri tai va cho vay cac TCTD khac va cac khoan cho vay khach hang dugc xac dinh dua vao ngay den han cua hgp &mg quy dinh. Thai gian den hall thuc to co the thay d6i do cac khe vac cho vay dugc gia hen;

► Thai gian den han cua cac khoan dau to gap v6n mua c6 phan dugc coi la han mgt nam do cac khoan dau to nay khong c6 thai gian dao flan xac dinh;

► Cac khoan tien giri, tien vay cua cac TCTD khac; cac cong cu tai chinh phai sinh, cac khoin ng tai chinh khac va cac khoan tien giri cua khach hang dugc xac dinh dua vac tinh chat oh cac khoan nay hoac thai gian dao han tren h9p dOng. Tai khoan Vostro va tien giri thanh toan dugc thuc hien giao dich theo yeu can da khkh hang va do do dugc x6p loaf khong kS, han. Thai gian dao han d6i yeti cac khoan vay va tien gui kS, han dugc xac dinh dua tren ngay den han theo hgp d6ng. Trong thuc te, cac khoan nay c6 the dugc quay yang va do do duy tri trong thai gian dai hon thai gian dao han ban dau;

► Thai gian den han cua tai san c6 dinh dugc xac dinh dua vao thai gian sir dung huu ich con lai cilia tai san.

Bang sau day trinh bay thai han dao han cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang va cac cong ty con tai ngay 30 thang 09 narn 2018.

43

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH FIC)? NHAT mAu s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan ti ngay 01/01/2018 den ngay

Chi tieu Tai sin

30/09/2018

Qua han Trong hcrn

(Ban hanh theo Thong tu' 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

so

Tang c 'Ong Tren 3 thcing Den 3 thang LYJn 1 thang Tit tren 1 thang

- 3 thang lit tren 3 (hang

- 12 thang Tit tren I nom

5 nom -

Tren 5 nom

Tien mot va yang bac - - 1.828.908 1.828.908 Tien giri tai NHNN - 2.418.896 - 2.418.896 TG giri tai va cho vay cac TCTD khac (*) 17.887.259 5.079.914 350.382 23.317.555 Chang khoan kinh doanh (*) 157.841 1.677.236 507.752 2.342.829 Cac CCTCPS vi cac khoan TS tai chinh khic (29.932) 32.748 8.521 - 11.337 Cho vay khach hang (*) 1.811.849 1.742.214 6.944.307 20.609.645 45.492.538 18.089.823 26.202.558 120.892.934 Hog clOng mua no. (*) 7.749 7.749 Ching khoan dau tu (*) 62.259 3.112.419 4.557.248 8.944.250 16.191.636 8.655.594 41.523.406 GO On, d'au ttr dai han (*) _ - 487.357 487.357 TSCD & BDS Au to - 967.470 59.007 536.838 1.563.315 Tai sin CO khac (*) 52.891 7.248.700 12.471 164 - 7.314.226 Tiing tai sin 1.934.748 1.742.214 40.378.027 30.292.026 54.953.696 36.017.702 36.390.099 201.708.512 Nq phai tra Tien girl va vay tir NHNN vi cac TCTD khic 26.000.663 2.527.336 310.856 1.784.127 1.185.690 31.808.672 Tien giri cua khach hang 45.344.262 24.699.217 52.405.020 7.515.637 2.164 129.966.300 Cac CCTCPS va cac khoan no tai chinh khac(*) _ V6n tai to., uy thac deu Ur, cho vay TCTD chiu rai ro - - - 691 3.062.828 3.063.519 Phat hanh gthy to co gia 587.000 1.087.000 3.305.000 7.134.000 2.637.000 14.750.000 Cac khoan no. khac (*) 3.621.384 124.683 65.864 18.325 6.861 3.837.117 Tong my phai tri 75.553.309 28.438.236 56.087.431 16.452.089 6.894.543 183.425.608

Mire chenh thanh khoin rang 1.934.748 1.742.214 (35.175.282) 1.853.790 1.133.735) 19.565.613 29.495.556 18.282.904 (*) Cac khoan myc nay khong tinh den dy ',hong rui ro

44

AIGAN HA THIMG MAI Co P

PH4T TRIEN THANH PH6

HO CHI MINH G. 9.

uyet• • Ngueri lip: Nguori kiem 06;9

Ba Le Thi Thao Ba Ho DAng Hoang Quyen • ng Pham Van DAu Chuyen vien ke toan Ke toan trtrang Giam dec tai chinh


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT Cho giai doan ttly ngay 01/01/2018 den ngay 30/09/2018

Mau so B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Thanh ph6. Ho Chi Minh, Viet Nam


45

uy to - cafefimages1.cafef.vn/...bao-cao-tai-chinh-quy-32018-kem... · cua uy ban chung khoan nha...

Documents