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UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y NEGOCIOS

PROYECTO PREVÍO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERA DE EMPRESAS

TEMA:

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA DE SERVICIO

PERSONALIZADO EN ENLLANTAJE, ALINEACIÓN Y BALANCEO EN LA CIUDAD DE QUEVEDO”

GINA VIVIANNA VERA CORNEJO

CARRERA DE INGENIERIA DE EMPRESAS

DIRECTOR: ING. NELSON CERDA

QUITO – ECUADOR

2009 – 2010

AGRADECIMIENTO

En primer lugar agradezco a Dios por bendecirme y permitir culminar mis estudios universitarios, por darme la fortaleza para no desfallecer y siempre luchar por seguir adelante.

Agradezco infinitamente a mis hermanos, familiares y amigos, también a Danilo Varela quienes incondicionalmente estuvieron apoyándome en todo momento y por ser una voz de aliento cuando la necesite y por estar juntos a mí siempre.

Un agradecimiento a mis maestros de la Universidad Tecnológica Equinoccial en especial a mi Director de Tesis Ing. Nelson Cerda que supo guiarme y compartir sus conocimientos para el desarrollo del presente trabajo.

A mi querido hijo que con su carita feliz alegra mi ser y me impulsa a seguir adelante.


DEDICATORIA

Esta Tesis está dedicada a mis queridos padres, que son los pilares fundamentales de mi vida, a ellos que con tanto esfuerzo me apoyaron y supieron guiarme con su ejemplo y con sus valiosos consejos y por darme la estabilidad emocional, económica y sentimental, no solo en esta etapa de mi carrera, sino a lo largo de toda mi vida a mis hermanos, a mi hijo por enseñarme a luchar constantemente para lograr los objetivos propuestos, por apoyarme en mi realización profesional, por encaminarme en una vida de éxito; para poder llegar hasta este logro, que definitivamente no hubiese podido ser realidad sin ustedes.


ÍNDICE

CAPÍTULO I EL PROBLEMA A INVESTIGAR

PÁGINAS

1.1 ANTECEDENTES HÍSTORICOS DEL SECTOR AUTOMOTRIZ 1 1.2 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO 3 1.2.1 ALINEACIÓN DE RUEDAS 3 1.2.2 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO - BALANCEO 4 1.2.2.1 POR QUE ES IMPORTANTE BALANCEAR LAS LLANTAS 4 1.2.2.2 CUANDO BALANCEAR SUS LLANTAS 4 1.2.2.3 COMO SE BALANCEA UN RIN 4 1.2.2.4 CONSEJOS PARA PROLONGAR LA VIDA DE SUS LLANTAS 5 1.2.2.4.1 MANTENIMIENTO PERIÓDICO 5 1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 5 1.4 SOLUCIÓN AL PROBLEMA 6 1.5 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL TEMA 6 1.6 DELIMITACIÓN DEL TEMA 7 1.6.1 ESPACIAL 7 1.6.2 TEMPORAL 7 1.7 OBJETIVOS 7 1.7.1 OBJETIVO GENERAL 7 1.7.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 7 1.8 HIPÓTESIS 8 1.8.1 HIPÓTESIS CENTRAL 8 1.8.2 HIPÓTESIS SECUNDARIAS 8

CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO

2.1 IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DE MERCADO 9 2.1.1 MERCADO 10 2.1.2 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO 10 2.2 PRODUCTO 11 2.2.1 DESCRIPCIÓN DE LAS LLANTAS 11 2.3 SERVICIO 11 2.3.1 ALINEACIÓN DE SUSPENCIÓN 11 2.3.2 BALANCEO DE LLANTAS 12 2.4 METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN 13 2.4.1 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 13 2.4.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN 13 2.4.3 UNIVERSO 13 2.4.4 MUESTRA 14

2.4.5 TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS 15 2.4.5.1 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 15 2.5 PROCESAMIENTO DE LA ENCUESTA 16 2.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA 28 2.6.1 CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA 28 2.6.2 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA 30 2.7 DEMANDA INSATISFECHA 33 2.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA 35 2.8.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA 35 2.9 OFERTA DEL PROYECTO 37 2.9.1 OFERTA DE LLANTAS DEL PROYECTO 37 2.9.2 OFERTA DEL SERVICIO DE ALINEACIÓN Y BALANCEO 38 2.10 PRECIOS 38 2.11 COMERCIALIZACIÓN 39 2.12 PLAN DE MARKETING 39 2.12.1 MISIÓN 39 2.12.2 VISIÓN 39 2.12.3 VALOR AGREGADO 39 2.12.4 OBJETIVO GENERAL 40 2.12.5 OBJETIVOS ESPECIFICOS 41 2.12.6 META 41 2.12.7 ESTRATEGIAS 41 2.12.8 FUENTES DE FINANCIAMIENTO 42 2.12.9 PLAZA 42 2.12.10 PROMOCIÓN 42

CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO

3.1 TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO 43 3.2 TAMAÑO PROPUESTO 43 3.2.1 CAMBIO DE LLANTAS 44 3.2.2 SERVICIO DE ALINEACIÓN 44 3.2.3 SERVICIO DE BALANCEO 44 3.3 LA DEMANDA 44 3.4 SUMINISTROS E INSUMOS 45 3.5 TECNOLOGÍA Y EQUIPOS 45 3.6 EL FINANCIAMIENTO 45 3.7 LOCALIZACIÓN 46 3.7.1 FACTORES DE LOCALIZACIÓN 46 3.7.2 MACROLOCALIZACIÓN 47 3.7.3 MICROLOCALIZACIÓN 47 3.7.3.1 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS 47 3.8 INGENIERIA DEL PROYECTO 48 3.9 FLUJOGRAMA 49

3.10 DISEÑO DEL TALLER 50 3.11 LA ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA 51 3.12 CONSTITUCIÓN JURIDICA DE LA COMPAÑÍA 52 3.12.1 TIPOS DE COMPAÑÍAS 52 3.12.2 COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 53

CPÍTULO IV INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4.1 INVERSIÓN TOTAL 56 4.1.1 ACTIVOS FIJOS 56 4.1.1.1 TERRENO 57 4.1.1.2 CONSTRUCCIONES 57 4.1.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS 58 4.1.1.4 VEHÍCULO 59 4.1.1.5 EQUIPO DE OFICINA Y COMPUTACIÓN 59 4.1.1.6 MUEBLES Y ENSERES 60 4.1.1.7 HERRAMIENTAS 61 4.1.2 ACTIVOS DIFERIDOS INTANGIBLES 61 4.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 62 4.2 FINANCIAMIENTO 63 4.2.1 FUENTES Y USOS DE FONDOS 63 4.2.2 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 64

CAPÍTULO V ESTUDIO ECONÓMICO

5.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN 65 5.1.1 MERCADERÍAS 65 5.1.2 MATERIALES DIRECTOS 67 5.1.3 MANO DE OBRA DIRECTA 69 5.1.4 MANO DE OBRA INDIRECTA 70 5.1.5 INSUMOS 70 5.1.6 MANTENIMIENTO 71 5.1.7 SEGUROS 71 5.1.8 DEPRECIACIONES 73 5.1.9 AMORTIZACIONES 74 5.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 75 5.3 GASTOS GENERALES 75 5.4 GASTOS DE VENTAS 76 5.5 GASTOS FINANCIEROS 76 5.6 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS TOTALES 77 5.7 PRESUPUESTO DE INGRESOS 80

CAPÍTULO VI EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

6.1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 86 6.2 ESTADO DE RESULTADO 87 6.3 FLUJO DE CAJA 89 6.4 COSTO DE OPORTUNIDAD 91 6.5 VALOR ACTUAL NETO (VAN) 91 6.6 TASA INTERNA DE RETORNO 92 6.7 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN 94 6.8 PUNTO DE EQUILIBRIO 95 6.9 ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 97 6.9.1 RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD 97 6.9.1.1 MARGEN BRUTO DE UTILIDADES 97 6.9.1.2 MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 97 6.9.1.3 MARGEN NETO DE UTILIDADES 98 6.9.1.4 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (ROA) 98 6.9.1.5 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL SOCIAL (ROE) 98 6.9.2 RAZONES FINANCIERAS DE ENDEUDAMIENTO 99 6.9.2.1 RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO 99 6.9.3 ÍNDICE DE APALANCAMIENTO 99

CAPÍTULO VII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

7.1 CONCLUSIONES 100 7.2 RECOMENDACIONES 102 7.3 SUSTENTACIÓN DE HIPÓTESIS 102

ANEXOS 103 BIBLIOGRAFÍA 143

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CAPITULO I

EL PROBLEMA A INVESTIGAR

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA DE SERVICIO PERSONALIZADO EN ENLLANTAJE

ALINEACIÓN Y BALANCEO EN LA CIUDAD DE QUEVEDO”

ANTECEDENTES

1.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS DEL SECTOR AUTOMOTRIZ

En el siglo pasado los medios de transporte mecánico comenzaron a desplazar a los de tracción animal. Entonces se pensó que el ferrocarril seria el transporte del futuro. Pero, el futuro fue dominado por el más autónomo y versátil automóvil, no constituido a los límites de las vías férreas, y sobre todo personalizado, susceptible de tener un propietario individual. En esto último se parece al caballo, el querido animal que parecía identificarse con un jinete. Por eso, a pesar de que ya está consagrado el nombre de “caballo de hierro” para el tren, este es un símil mucho más apropiado para el auto.

La importancia económica y política del automóvil está fuera de toda duda. Las grandes potencias mundiales son también potencias automovilísticas: Estados Unidos, Japón y Alemania.

Las terribles guerras del petróleo solo podían tener sentido en un mundo auto movilizado. Los hombres del siglo XX se dejaron matar en los desiertos de Kuwait, en las selvas de Angola, a las cuenta para mantener funcionando los carros de Europa y Norteamérica.

La invención de la rueda fue uno de los mayores logros de la historia de la humanidad. Las ruedas se emplearon para el transporte en Mesopotamia y Egipto algunos milenios antes de Jesucristo. Las primeras que se construyeron eran macizas o con tres o cuatros radios; más tarde fueron perfeccionándose y se crearon nuevas variedades.

A partir de la Revolución Industrial y con la aparición de la máquina de vapor, la rueda encontró multitud de nuevas aplicaciones. Hacia el año 1860 se inventó la cadena de transmisión y a finales del siglo pasado el cojinete o rodamiento

2

de bolas. Puede afirmarse que gran parte de la cultura técnica actual está basada en la rueda.

Los neumáticos de hoy en día, no se parecen absolutamente en nada de los anteriormente, hoy en día tienen una calidad asombrosa, fabricada por empresas únicamente dedicadas a la construcción de neumáticos como Michelin, Pirelli, Bridgestone, etc.

El deseo de este proyecto es contribuir al mayor desarrollo de esta dinámica. El verdadero poder está en la información y en el conocimiento, por lo que un mercado bien enterado de las posibilidades y virtualidades de los productos automovilísticos será con seguridad el medio idóneo para la expansión de la industria y el comercio automotor.

Pocas personas reconocen la importancia de la alineación, enllantaje y balanceo; en el funcionamiento de un vehículo, en su gran mayoría por desconocimiento del tema o por no tener una persona lo suficientemente capacitada que pueda explicar el funcionamiento y la relevancia que estos tienen.

Por eso en los últimos años la Comisión Nacional del Transporte Terrestre Transito y Seguridad Vial exige que los vehículos pasen un estudio severo vehicular para que puedan ser matriculados, esto nos conlleva a reducir el número de accidentes de tránsito ya que el enllantaje, alineación y balanceo están sujetos a desgastes permanentes y los usuarios no se dan cuenta del mal estado de los mismos.

Se dice que uno de cada cuatro vehículos en circulación necesitan de enllantaje, alineación y balanceo, los propietarios de vehículos deben alinear su vehículo por lo menos dos veces al año o por lo menos cada 20.000km.

En los últimos años Ecuador ostenta uno de los índices más altos de mortalidad en accidentes de tránsito.

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1.2 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO

ALINEACIÓN – LA CLAVE PARA MAXIMIZAR LA VIDA DE LAS LLANTAS

1.2.1 ALINEACIÓN DE RUEDAS:

“La corrección de ruedas o alineación de llantas es esencial para una buena capacidad de manejo del vehículo y juega un rol importante en las vidas de las llantas.

La desalineación y el inadecuado inflado son consideradas las dos principales causas de desgaste prematuro en las llantas. La alineación inapropiada puede reducir la vida de las llantas en más de 70%. El efecto es tan grande que en algunos casos extremos un juego de llantas nuevas puede ser completamente gastado en un modesto viaje de fin de semana.

Las señales de una incorrecta alineación de llantas incluyen vibración, bamboleo o la tendencia del vehículo a tambalearse o jalar hacia un lado cuando se maneja a altas velocidades. Si nota que el vehículo comienza a orillarse a un lado o al otro cuando está manejando en la carretera en vez de mantenerse en línea recta cuando pierde el control del volante por un segundo, probablemente tenga un defecto de alineación.

Los factores que causan desalineación incluyen: curvas agresivas, frenazos o chocar las aceras y rompe muelles. La alineación implica ajustar las ruedas a las especificaciones establecidas por el fabricante del vehículo de forma que mantenga una línea recta. Los mecánicos a menudo hablan de alineación delantera dado que a menudo las ruedas delanteras son las que se desalinean.

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1.2.2 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO - BALANCEO

1.2.2.1 ¿Por qué es importante balancear las llantas?

Balancear significa compensar tanto el peso de la llanta como el del rin después de montar la llanta. Una llanta está fuera de balance cuando una de sus áreas está más pesada o más ligera que el resto. Esto puede resultar en un desgaste irregular y vibraciones, además de incrementar el estrés sobre las partes delanteras, provocando que éstas se desgasten prematuramente.

1.2.2.2 Cuándo balancear sus llantas

Se debe efectuar el balanceo cuando una llanta es reemplazada, cuando una de las pesas del rin ha sido movida de lugar o retirada totalmente, o cuando llantas nuevas son montadas. Al primer indicio de vibraciones o de un desgaste irregular, se debe efectuar una inspección exhaustiva del vehículo para detectar partes mecánicas que estén desgastadas o descompuestas, así como para verificar el balanceo y la alineación de los rines.

1.2.2.3 Cómo se balancea un rin

Para balancear el rin de su vehículo, el mecánico utilizará una máquina de balanceo para identificar las áreas pesadas. Luego colocará pesas, ya sea en la parte interior o en la parte exterior del rin, para contrarrestar las fuerzas centrífugas que actúan sobre las áreas pesadas cuando la llanta está girando. Esto eliminará las vibraciones tanto verticales (balanceo estático) como horizontales (balanceo dinámico).

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Seguridad y Mantenimiento

1.2.2.4 Consejos para prolongar la vida de sus llantas

Si quiere prolongar la vida de sus llantas o si está buscando un mejor nivel de manejo, siga los siguientes consejos

Es fácil maximizar tanto la vida como el desempeño de sus llantas, siempre y cuando tome decisiones inteligentes con respecto a las mismas, asegurándose de darles un mantenimiento periódico.

1.2.2.4.1 Mantenimiento periódico

Conserve sus llantas en excelente condiciones con este calendario de mantenimiento.

Mensualmente

Presión.- Lo más importante.

Limpieza.- Llantas que se ven como nuevas.

Inspección visual.- Para detectar indicios de los siguientes problemas.

Al primer indicio de un problema

Alineación - Para un vehículo que corra derecho y que responda fielmente. Balanceo- El remedio para llantas mal balanceadas y vibraciones”.1

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El presente proyecto pretende analizar el servicio personalizado de alineación, enllantaje y balanceo en la ciudad de Quevedo, el mismo que se alimenta del número de vehículos y de múltiples marcas.

Desafortunadamente muy pocas empresas de servicios personalizados se toman el tiempo necesario para realizar los estudios de mercados, indispensablemente antes de iniciarse en una actividad económica y los que lo realizan lo hacen empíricamente, llevándoles a enfrentarse con graves problemas de pérdidas económicas y en otros casos al cierre de sus operaciones.

1 http://www.michelin.com.mx/Auto/seguridad.asp

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1.4 SOLUCIÓN AL PROBLEMA

Este trabajo pretende mostrar las principales directrices que se deben considerar actualmente o a futuro para que esta actividad económica sea fructífera y no fracase, para esto hemos tomado como punto de partida la situación actual, para luego analizar detalladamente la problemática en la ciudad de Quevedo en lo que a servicio personalizado para vehículos se refieren.

1.5 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL TEMA

El sector automotriz del país constituye las venas y las arterias de nuestra economía pues por ellas circulan todos los insumos, productos y bienes destinados a satisfacer las necesidades de nuestro país y porque no decirlo, el de nuestros países vecinos, este sector resulta ser uno de los más importantes en el Ecuador, pues aquí nos encontramos todos los ciudadanos como propietarios o usuarios de camiones, camionetas, automóviles, buses, etc.

Para todo este importante número de vehículos en el que la sociedad se moviliza todos los días, es de vital importancia la alineación, enllantaje y balanceo, pues sin este servicio nuestra economía pronto se vería afectada.

Existen miles de empresas de servicios personalizados a nivel nacional, es por esta razón que analizar el servicio personalizado de alineación, enllantaje y balanceo, se justifica para la sociedad, pues para los propietarios de empresas y para los consumidores, es de suma importancia conocer lo que está ocurriendo actualmente en este sector .

Todo proyecto de empresa se desarrolla en torno a una idea, que surge como consecuencia de la detección de una oportunidad de negocio. El surgimiento de la idea para crear esta empresa que ofrezca un servicio personalizado de alineación, enllantaje y balanceo en la ciudad de Quevedo, básicamente encuentra una justificación en la demanda insatisfecha detectada en este tipo de servicios y productos en la ciudad de Quevedo, pues la oferta existente no brinda un valor agregado al cliente.

Hoy en día todas las empresas de servicios deben tener como meta el desarrollo de estrategias que les permitan competir, pues de un momento a otro la globalización será en entorno en que se desenvuelvan las empresas a nivel mundial.

El presente proyecto además representa la oportunidad de llevar a cabo la puesta en marcha de un negocio propio como microempresaria.

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Debido a la creciente demanda que ha experimentado el sector automotor, y ya que este trae consigo muchos subsectores como el de enllantaje, resulta necesario la implantación de empresas que satisfagan esta demanda puesto que el mercado cada vez es más amplio y ofrece muchas oportunidades a nuevos negocios de este tipo.

1.6 DELIMITACIÓN DEL TEMA:

1.6.1 ESPACIAL

La investigación se refiere a constituir una sociedad Limitada para el servicio personalizado en alineación, enllantaje y balanceo para toda clase de vehículos.

La empresa estará localizada en la ciudad de Quevedo Provincia de los Ríos.

1.6.2 TEMPORAL

El periodo de la investigación será durante el periodo 2008 – 2017.

1.7 OBJETIVOS

1.7.1 OBJETIVO GENERAL

Elaborar un proyecto de factibilidad que permita la constitución de una empresa de servicio personalizado en alineación, enllantaje y balanceo en la ciudad de Quevedo.

1.7.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Realizar el Estudio de Mercado de la Ciudad de Quevedo para

determinar la demanda, oferta, comercialización y el precio del servicio.

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Elaborar un Estudio Técnico a través del cual se establecerá el tamaño, localización, ingeniería del proyecto, estructura organizacional y legal del proyecto.

Realizar la Evaluación Financiera del Proyecto.

1.8 HIPOTESIS

1.8.1 HIPOTESIS CENTRAL

La creación de una empresa que ofrezca un servicio personalizado de enllantaje, alineación y balanceo en la ciudad de Quevedo, es técnicamente factible y se obtendrá una rentabilidad mayor al costo de oportunidad determinado en el proyecto.

1.8.2 HIPOTESIS SECUNDARIAS

Será que la situación actual del sector automotor es factible para la constitución de una empresa de servicio personalizado en alineación, enllanta y balanceo en la ciudad de Quevedo.

El comportamiento del mercado registrará una constante y peligrosa disminución en alineación, enllantaje y balanceo por la desinformación de este servicio.

El sector automotor de llantas de la ciudad de Quevedo, tendrá proveedores que satisfagan la demanda de los almacenes localizados en dicha ciudad.

El estudio de mercado, técnico, económico, evaluación y análisis financiero, serán factibles y generarán la rentabilidad deseada.

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CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado es considerado la primera parte de la investigación formal del proyecto y además uno de los más importantes, ya que permite determinar si éste es o no factible para su puesta en marcha.

Para un nuevo proyecto es esencial el estudio de mercado, ya que sirve como punto de partida contando con datos reales para determinar el mercado y las necesidades de los potenciales consumidores, aporta además con sugerencias recibidas directamente de las personas encuestadas para poder aplicarlas y satisfacerlas con los productos y servicios que va a ofrecer la nueva empresa.

“El estudio de mercado requiere de análisis complejos y se constituye en la parte más crítica de la información de un proyecto, porque de su resultado depende el desarrollo de los demás capítulos de la formulación, es decir, el estudio técnico, el estudio administrativo y el estudio financiero no se realizarán a menos que éste muestre una demanda real o a la posibilidad de venta del bien o servicio”2.

Éste estudio trata de determinar el espacio que ocupa un bien o un servicio en un mercado específico. Dicho de otra manera el estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados, procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados la aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado

2.1 IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DE MERCADO

Se lo realiza básicamente para poder determinar y cuantificar la demanda, la oferta, realizar el análisis de precio y de la comercialización. Además aquí se define la cuantía de los ingresos, como los costos y las inversiones necesarias para el proyecto.

2 “EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO”, Jhonny de Jesús Meza, Universidad Popular del Cesar. 2005

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2.1.1 MERCADO

“Se entiende por mercado el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados”.3

“Es el conjunto de compradores reales y potenciales de un producto. El volumen de un mercado depende del número de personas que exhiben las necesidades, tienen recursos para hacer un intercambio y están dispuestos a ofrecer esos recursos a cambio de lo que quieren”.4

2.1.2 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Con el estudio de mercado de este proyecto se pretende cuantificar los clientes que se sientan insatisfechos con los productos y servicios que han recibido en otras llanteras similares a la de éste proyecto, el estudio trata:

Determinar la demanda de llantas del mercado de Quevedo.

Establecer la cantidad de llantas que Ecuador estaría dispuesto a ofertar.

Identificar la existencia de una demanda insatisfecha de llantas de calidad y de un servicio eficiente de alineación y balanceo en la ciudad de Quevedo.

Determinar la cantidad de usuarios que estarían dispuestos a acudir a la nueva llantera.

3BACA Urbina, Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill; México D.F. 2001; p. 14. 4 JARA, Francisco; Fundamentos de mercadotecnia; Texto Guía; 2002; p. 2.

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2.2 PRODUCTO

“Un producto es cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para satisfacer una necesidad o un deseo, no se limita a los objetivos físicos, se puede llamar producto a cualquier cosa capaz de satisfacer una necesidad”.5

2.2.1 DESCRIPCIÓN DE LAS LLANTAS

Las llantas están compuestas de 2 capas de poliéster, 2 capas de acero, 1 capa de nailon y 1 capa de caucho sintético. Esta última tiene como objetivo vulcanizar la banda de rodamiento.

El tamaño de una llanta se determina a través de tres mediciones:

Radio: Es la principal medida de una llanta. Se le conoce como RIN de la llanta y es el radio medido desde el centro hasta el borde interior de la llanta. Se mide en centímetros, para escoger el RIN adecuado se deberá antes conocer el radio de los aros del vehículo, y si se trata de cambiar de aros se debe tener en cuenta el RIN de las llantas que utiliza el cliente. Tamaños disponibles: RIN 10, RIN12, RIN 13, RIN 14, RIN 15, RIN 16, RIN 17, RIN 18, RIN 19 y RIN 20.

Ancho: Es la distancia entre el borde izquierdo y el borde derecho de la llanta. Se mide en milímetros.

Perfil: Es la distancia entre el borde interior y el borde exterior de la llanta. Se mide como el porcentaje que representa éste con respecto al RIN de la llanta.

2.3 SERVICIO

2.3.1 ALINEACIÓN DE SUSPENSIÓN

Se dice que las cuatro suspensiones del automóvil están alineadas cuando los vértices de sus cuatro llantas coinciden con los valores fijados previamente por el constructor, que a su vez los ha determinado basándose en el tipo de vía para el que se lo fabricó.

Cuando un automóvil sufre un accidente la suspensión y los ángulos de las ruedas se alteran a causas del golpe. Sin embargo, a veces la simple caída en un bache puede ocasionar un desequilibrio de estas partes. De todas maneras es recomendable alinear la suspensión de un automóvil cada 20.000km. 5 JARA. Francisco. Fundamentos de mercadotecnia. Texto Guía.; 2002. P. 2.

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2.3.2 BALANCEO DE LLANTAS

Las llantas y los aros se descentran por la diferencia de pesos en los elementos que los componen. Este desequilibrio se arregla añadiendo pesas en las pestañas de la llanta, en las partes internas y externas del aro, equilibrando así la superficie de la llanta. La combinación exacta de dos equilibrios, uno estático y otro dinámico, dan como resultado una llanta bien balanceada.

El primer paso es determinar el grado de descentramiento radial y lateral de las llantas y aros. Se mide primero la llanta, cuyos descentramientos máximos permitidos están en 0.035” para el radial y 0.045” para el lateral. Estas mediciones se hacen en el punto donde se fija la pestaña de la llanta.

Cuando la llanta no cumple con estas especificaciones debe cambiarse esta por una nueva. Cuando la llanta está dentro de los límites el equilibrio dinámico y estático de la misma es posible.

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2.4 METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN

La metodología de investigación contempla lo siguiente:

2.4.1 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

Debido a que no existen datos históricos acerca del tipo de negocio en el cual estará enmarcado el proyecto se procede a realizar una investigación directa, la cual abarcará la recolección, registro, procesamiento y análisis sistemático de la información relativa al mercado.

2.4.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN

El tipo de investigación a usarse es de carácter cuantitativo, que está diseñada para probar hipótesis específicas. La información se define claramente y se requiere que la muestra de la población sea representativa del universo de donde se la obtuvo.

2.4.3 UNIVERSO

El universo a tomarse en cuenta en esta investigación está dado de la siguiente manera:

Datos tomados del INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC) DE LOS VEHÍCULOS MOTORIZADOS MATRICULADOS, POR USO, DEL CANTÓN QUEVEDO DEL AÑO 2008.

CUADRO N. 1

USO DE VEHÍCULO CANTIDAD ESTADO (PLACA E ) INSTITUCIÓN 18 MUNICIPAL 11 PARTICULAR 9.515 PÚBLICO - ALQUILER (BUSES, TAXIS) 186 TOTAL 9.730

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: La Autora

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2.4.4 MUESTRA

Para calcular la muestra del proyecto se utiliza la fórmula para universos finitos es decir:

Donde:

n = Tamaño de la muestra

p = Variabilidad positiva

N = Universo

Z = Nivel de confianza

q = Variabilidad negativa

e = Error permitido al cuadrado

DATOS: N = 9.730

p = 50%

q = 50%

e = 5% (0.05)2

Z = 95% (2)2

. . . 1 . . .

2 0,50 0,50 9.730 9.730 1 0.05 2 0,50 0,50

9.73025,32

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2.4.5 TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS

La técnica utilizada para el estudio de mercado es la investigación descriptiva que se aplica a través de una encuesta.

2.4.5.1 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

Determinar la frecuencia de cambio de llantas de los vehículos

Determinar la frecuencia de alineación y balanceo de las llantas.

Conocer la competencia.

Cuantificar el porcentaje de usuarios que estarían dispuestos a acudir a la llantera.

Identificar los factores que considera importante al acudir a un centro de servicio personalizado en alineación, enllantaje y balanceo.

Conocer las marcas de llantas que gozan de mayor aceptación en el mercado, así como las medidas y el RIN de las mismas.

Cuantificar el tipo de aros que mas compran los usuarios para sus vehículos.

2.5 P

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DRO N. 9

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DRO N. 11

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DRO N. 12

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DRO N. 13

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28

2.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

“Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad especifica a un precio determinado”.6

2.6.1 CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

El mercado objetivo es de 9.730, datos tomados del INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC), DE LOS VEHÍCULOS MOTORIZADOS MATRICULADOS, POR USO, DEL CANTÓN QUEVEDO DEL AÑO 2008, es decir el segmento de mercado que se ha fijado para el proyecto. Basándose en esto, la metodología que se ha utilizado para cuantificar la demanda de llantas es la siguiente:

Para la cuantificación de la demanda se tomara en cuenta la pregunta N. 2 de la encuesta realizada, en razón que permitirá obtener la cantidad de llantas que se necesita para el primer año.

PREGUNTA N. 2

¿Con qué frecuencia realiza el cambio del juego de cuatro llantas de su vehículo?

Dichos resultados se infieren al universo procedimiento utilizado para la cuantificación de la demanda.

6 BACA Urbina, Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta Edición; Editorial McGraw – Hill; México D.F. 2001. P. 14.

Cada 6 meses 18,9% Cada 12 meses 54,3% Cada 18 meses 8,2% Cada 24 meses 18,6%

29

CUADRO N. 14

Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

La demanda para el primer año es de 41.594 llantas.

Para la cuantificación de la demanda se tomara en cuenta la pregunta N. 3 de la encuesta realizada, en razón que permitirá obtener la cantidad de servicio de alineación y balanceo que se realizarán en el primer año, se toma la misma metodología, como a continuación se detalla:

PREGUNTA N. 3

¿Cuántas veces al año alinea y balancea su vehículo? 4 VECES 22,5%3 VECES 2,3%2 VECES 56,6%1 VEZ 18,6%

CUADRO N. 15


UNIVERSO VEHICULOS

2008 PORCENTAJE TOTAL

VEHÌCULOS FRECUENCIA TOTAL LLANTAS

9.730 0,189 1.839 Semestral 14.7129.730 0,543 5.283 Anual 21.1349.730 0,082 798 Cada 18 meses 2.1289.730 0,186 1.810 Cada 2 años 3.620

TOTAL 9.730 41.594

UNIVERSO VEHÌCULOS 2008 PORCENTAJE RESPUESTA TOTAL ALINEACION

Y BALANCEO 9.730 22,50% 4 VECES 8.7579.730 2,30% 3 VECES 6719.730 56,60% 2 VECES 11.0149.730 18,60% 1 VEZ 1.810TOTAL 100% 22.252

30

La demanda para el primer año es de 22.252 servicios de alineación y balanceo.

2.6.2 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Para la proyección de la demanda, se tomó en cuenta el crecimiento histórico del parque automotor de Quevedo, para lo cual se toman como base los datos referentes a los vehículos matriculados de la Ciudad de Quevedo en los últimos cinco años, dicha información fue tomada del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) – Estadísticas de Transporte (Anexo N.1)

CUADRO N. 16

AÑO

NÚMERO DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS

MATRICULADOS DEL CANTÓN QUEVEDO DEL

2004 AL 2008 2004 5.636 2005 7.086 2006 9.143 2007 7.521 2008 9.730


Se procede a calcular la tasa anual de crecimiento utilizando:

(1 + )n

Como n = 1, despejando se tiene:

– 1

31

Utilizando esta fórmula se obtiene que la tasa de crecimiento del 2004 al 2008 sea:

7.0865.636 1

0,26

De esta misma manera se procede a calcular las demás tasas anuales.

Obteniendo los siguientes resultados:

CUADRO N. 17

PERIODO TASA (i) 2004 – 2005 0,26 2005 – 2006 0,29 2006 – 2007 -0,18 2007 – 2008 0,29

∑ 0,66 Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

A continuación se estima un promedio de las tasas (i)

∑ = , = 0,17

El resultado obtenido (i) = 0,17, es la tasa de crecimiento anual obtenida.

32

PROYECCIONES DE LA DEMANDA

CUADRO N. 18

CAMBIO DE LLANTAS


CUADRO N. 19

SERVICIO DE ALINEACIÒN Y BALANCEO


AÑO VEHÌCULOS

PORCENTAJES DEL CAMBIO DE LLANTAS TOTAL

LLANTAS DEMANDA

0,189 0,543 0,082 0,186

SEMESTRAL ANUALCADA 18 MESES

CADA 2 AÑOS

2008 9.730 14.712 21.134 2.128 3.620 41.594 2009 11.384 17.213 24.726 2.489 4.235 48.663 2010 13.319 20.138 28.929 2.912 4.955 56.934 2011 15.583 23.561 33.846 3.407 5.797 66.611 2012 18.232 27.567 39.600 3.987 6.782 77.936 2013 21.331 32.252 46.331 4.664 7.935 91.182 2014 24.957 37.735 54.207 5.457 9.284 106.683 2015 29.200 44.150 63.422 6.385 10.862 124.819 2016 34.164 51.656 74.204 7.471 12.709 146.040 2017 39.972 60.438 86.819 8.741 14.870 170.868

AÑO VEHÌCULOS 4 VECES 22,50%

3 VECES 2,30%

2 VECES 56,60%

1 VEZ 18,60% TOTAL

2008 9.730 8.757 671 11.014 1.810 22.252 2009 11.384 10.246 785 12.887 2.117 26.035 2010 13.319 11.987 919 15.077 2.477 30.460 2011 15.583 14.025 1.075 17.640 2.898 35.638 2012 18.232 16.409 1.258 20.639 3.391 41.697 2013 21.331 19.198 1.472 24.147 3.968 48.785 2014 24.957 22.461 1.722 28.251 4.642 57.076 2015 29.200 26.280 2.015 33.054 5.431 66.780 2016 34.164 30.748 2.357 38.674 6.355 78.134 2017 39.972 35.975 2.758 45.248 7.435 91.416

33

2.7 DEMANDA INSATISFECHA

Demanda Insatisfecha es aquella demanda que no ha sido cubierta en el mercado y que aun puede ser cubierta, es decir existe demanda insatisfecha cuando la demanda es mayor que la oferta.

Para el cálculo de la demanda insatisfecha se tomara en cuenta la pregunta N.11 de la encuesta realizada, en razón que permitirá obtener la cantidad de personas satisfechas y no satisfechas en los servicios recibidos de enllantaje alineación y balanceo. Para dicho cálculo se tomara en cuenta las personas que no están satisfechas.

11. ¿Está satisfecho en los servicios recibidos?

CUADRO N. 20

AÑO VEHÍCULOS PORCENTAJE DE LAS PERSONAS QUE NO ESTAN

SATISFECCHAS EN LOS SERVICIO RECIBIDOS 45,3%

2008 9.730 4.408 2009 11.384 5.157 2010 13.319 6.0342011 15.583 7.059 2012 18.232 8.259 2013 21.331 9.663 2014 24.957 11.306 2015 29.200 13.228 2016 34.164 15.4762017 39.972 18.107


SI 54,70% NO 45,30%

34

CUADRO N. 21

CAMBIO DE LLANTAS


CUADRO N. 22

SERVICIO DE ALINEACIÓN Y BALANCEO


AÑO VEHÌCULOS DEMANDA

INSATISFECHA 45,3%

PORCENTAJES DEL CAMBIO DE LLANTAS TOTAL LLANTAS

0,189 0,543 0,082 0,186 DEMANDA INSATISFECHA

SEMESTRAL ANUAL CADA 18 MESES

CADA 2 AÑOS

2008 4.408 6.665 9.574 964 1.640 18.8432009 5.157 7.797 11.201 1.128 1.918 22.0442010 6.034 9.123 13.106 1.319 2.245 25.7932011 7.059 10.673 15.332 1.544 2.626 30.1752012 8.259 12.488 17.939 1.806 3.072 35.3052013 9.663 14.610 20.988 2.113 3.595 41.3062014 11.306 17.095 24.557 2.472 4.206 48.3302015 13.228 20.001 28.731 2.893 4.921 56.5462016 15.476 23.400 33.614 3.384 5.757 66.1552017 18.107 27.378 39.328 3.959 6.736 77.401

AÑO VEHÌCULOS 4 VECES 22,50%

3 VECES 2,30%

2 VECES 56,60%

1 VEZ 18,60%

TOTAL SERVICIO DE ALINEACIÓN Y

BALANCEO DEMANDA

INSATISFECHA 2008 4.408 3.967 304 4.990 820 10.0812009 5.157 4.641 356 5.838 959 11.7942010 6.034 5.431 416 6.830 1.122 13.7992011 7.059 6.353 487 7.991 1.313 16.1442012 8.259 7.433 570 9.349 1.536 18.8882013 9.663 8.697 667 10.939 1.797 22.1002014 11.306 10.175 780 12.798 2.103 25.8562015 13.228 11.905 913 14.974 2.460 30.2522016 15.476 13.928 1.068 17.519 2.879 35.3942017 18.107 16.296 1.249 20.497 3.368 41.410

35

2.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA

“Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores) están dispuestos a poner a disposiciones del mercado a un precio determinado.

El propósito que se persigue mediante el análisis de la oferta es el de determinar o medir las cantidades y las condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un bien o servicio”.7

2.8.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA

Para el caso de la venta de llantas se pudo determinar la existencia de las siguientes llanteras como competencia del proyecto, sin embargo la mayoría de empresas se niega a proporcionar datos sobre su respectiva oferta basada en la capacidad instalada de cada una de estas, por lo que se procede a cuantificarla de la siguiente manera:

PREGUNTA N. 10

¿A qué llantera de la ciudad de Quevedo en especial acude usted?

CUADRO N. 23

RESPUESTA PORCENTAJEOtras 1,60%Comercial Zambrano 4,40%Lava - Lubri 6,50%S y C 8,10%Tecni-Llanta 11,20%General Tire 18,40%Llantera San Camilo 18,50%El Gato 31,30%TOTAL 100%


7 BACA Urbina, Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. P. 43.

36

Se toma como base el total demandado de llantas para el primer año para cuantificar la oferta, es decir 41.594 llantas. Este valor se procede a multiplicar por el porcentaje de participación de cada llantera determinado en la pregunta N. 10 de la encuesta y se obtiene.

CUADRO N. 24

VENTA DE LLANTAS ANUAL

LLANTERAS OFERTA Otras 666Comercial Zambrano 1.830Lava – Lubri 2.704S y C 3.369Tecni-Llanta 4.659General Tire 7.653El Llantera San Camilo 7.694El Gato 13.019TOTAL 41.594


Lo que quiere decir que la oferta cuantificada de cambio de llantas para el primer año es de 41.594 llantas.

En cuanto a los servicios de alineación y balanceo se pudo determinar la siguiente oferta:

CUADRO N. 25

SERVICIO DE ALINEACIÓN Y BALANCEO ANUAL

LLANTERAS OFERTA Otras 356Comercial Zambrano 979Lava – Lubri 1.446S y C 1.802Tecni-Llanta 2.492General Tire 4.094Llantera San Camilo 4.117El Gato 6.965TOTAL 22.252


37

Lo que quiere decir que la oferta cuantificada de alineación y balanceo para el primer año es de 22.252 servicios.

2.9 OFERTA DEL PROYECTO

Es lo que la empresa va a vender y cuanto se va a ofertar en el mercado, tanto en mercadería como en servicios de alineación y balanceo.

Para estimar el porcentaje que se ofertara, previamente se analizo la pregunta N. 11 de la encuesta realizada de las personas que están o que no están satisfechas con los servicios recibidos en otros tecnicentro.

En base a la información de la demanda insatisfecha se tomara en cuenta a las personas que no están satisfechas con el servicio.

2.9.1 OFERTA DE LLANTAS DEL PROYECTO

La cantidad de llantas que ofrece la empresa al mercado que no podrá ser mayor al 10% de la demanda insatisfecha para el primer año.

18.843 * 10% = 1.884 CAMBIO DE LLANTAS

CUADRO N. 26

OFERTA DE LLANTAS DEL PROYECTO

AÑO DEMANDA INSATISFECHA PORCENTAJE OFERTA

2008 18.843 10% 1.884 2009 22.044 2010 25.793 2011 30.175 2012 35.305 2013 41.306 2014 48.330 2015 56.546 2016 66.155 2017 77.401


38

2.9.2 OFERTA DEL SERVICIO DE ALINEACIÓN Y BALANCEO

La cantidad de servicios de alineación y balanceo que ofrece la empresa al mercado que no podrá ser mayor al 10% de la demanda insatisfecha para el primer año.

10.081 * 10% = 1.008 SERVICIO DE ALINEACIÓN Y BALANCEO

CUADRO N. 27

OFERTA DE ALINEACIÓN Y BALANCEO DEL PROYECTO

AÑO TOTAL SERVICIO DE

ALINEACIÓN Y BALANCEO DEMANDA

INSATISFECHA PORCENTAJE OFERTA

2008 10.081 10% 1.008 2009 11.794 2010 13.799 2011 16.144 2012 18.888 2013 22.100 2014 25.856 2015 30.252 2016 35.394 2017 41.410


2.10 PRECIOS

Los precios para las llantas y accesorios relacionados con estas, se obtuvieron de las páginas de internet de diferentes empresas reconocidas como también visitas directas a diferentes proveedores presentes en el mercado, los mismos que constan en el (Anexo N.2)

Con respecto a los precios del servicio de alineación y balanceo fluctúan entre los dieciséis y dieciocho dólares, de acuerdo a la investigación directa realizada.

39

2.11 COMERCIALIZACIÓN

La comercialización se la realizará de forma directa con el cliente en el almacén, sea este minorista o consumidor final.

2.12 PLAN DE MARKETING

2.12.1 MISIÓN

La empresa tendrá como misión el crear una cultura de servicio orientado directamente a satisfacer las necesidades de los clientes de la ciudad de Quevedo, con los mejores productos y los más altos estándares de calidad en el servicio.

2.12.2 VISIÓN

Llegar a ser una de las empresas que ofrezca el mejor servicio personalizado de enllantaje, alineación y balanceo a los habitantes en el ciudad de Quevedo.

2.12.3 VALOR AGREGADO

El proyecto contempla como valor agregado además de:

Ofrecer un trato amable y cordial a los clientes tratando cubrir todos sus requerimientos e inquietudes ágilmente.

El contar con una sala de espera para los clientes mientras el personal de la empresa prepara sus vehículos con entretenimiento para hacer fácil dicha espera.

Captar abiertamente las sugerencias y reclamos

Lograr el mejoramiento continuo

El ofrecer a los clientes la posibilidad de retirar sus vehículos en sus domicilios o lugares de trabajo, sin costo alguno, con lo que con esto podrán economizar su tiempo, ya que el personal encargado de esta función será quien retire el vehículo del cliente para llevarlo al taller para el mantenimiento o cambio de llantas o aros, para después de finalizado el trabajo, devolverlo al lugar de donde lo retiro.

40

2.12.4 OBJETIVO GENERAL

Captar el 10% de la demanda insatisfecha para el primer año de llantas y el 10% de la demanda insatisfecha de alineación y balanceo en el primer año, mediante la aplicación de estrategias de marketing, para brindar bienes y servicios especializados que tenga en cuenta la calidad y la satisfacción de los demandantes.

CUADRO N. 28

OFERTA DE LLANTAS DEL PROYECTO

AÑO DEMANDA INSATISFECHA PORCENTAJE OFERTA

2008 18.843 10% 1.884 2009 22.044 8,5% 1.874 2010 25.793 7,3% 1.883 2011 30.175 6,2% 1.871 2012 35.305 5,3% 1.871 2013 41.306 4,5% 1.859 2014 48.330 3,8% 1.837 2015 56.546 3,2% 1.809 2016 66.155 2,7% 1.786 2017 77.401 2,3% 1.780


CUADRO N. 29

OFERTA DE ALINEACIÓN Y BALANCEO DEL PROYECTO

AÑO TOTAL SERVICIO DE

ALINEACIÓN Y BALANCEO DEMANDA

INSATISFECHA PORCENTAJE OFERTA

2008 10.081 10% 1.008 2009 11.794 8,5% 1.002 2010 13.799 7,3% 1.007 2011 16.144 6,2% 1.001 2012 18.888 5,3% 1.001 2013 22.100 4,5% 995 2014 25.856 3,8% 983 2015 30.252 3,2% 968 2016 35.394 2,7% 956 2017 41.410 2,3% 952


41

2.12.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Mantener la fidelidad de los clientes en el servicio

Expandir el negocio hacia otras zonas de la ciudad de Quevedo y porque no hacia otras zonas aledañas de dicha ciudad.

2.12.6 META

Como meta para el presente proyecto se tiene el crecer el 17% cada año, iniciando con la oferta de 1.884 llantas y 1.008 servicios de alineación y balanceo, hasta llegar a 1.780 llantas y 952 servicios de alineación y balanceo que es la capacidad máxima del proyecto en el año diez.

2.12.7 ESTRATEGIAS

Se crearan convenios con las cooperativas de taxis y furgonetas de la ciudad de Quevedo para ofrecer créditos a los socios de estas y ser su distribuidor principal de llantas y servicios.

Además se organizaran charlas informativas con estas asociaciones donde se entregara promoción de la empresa (trípticos, tarjetas de presentación, calendarios), donde se detalla los productos y servicios que tiene la empresa.

Se mantendrá la paridad de precios con la competencia, pero ofreciendo valor agregado como el de retirar los vehículos de los domicilios o lugares de trabajo de los clientes y el servicio personalizado, para alcanzar un posicionamiento de buen trato en el cliente.

El ambiente del taller y de las oficinas será el más agradable posible para hacer de la espera del cliente algo más relajado a lo acostumbrado con entretenimiento como televisión con cable, revistas, café, el personal dispuesto a entablar una conversación con el cliente.

Crear una relación con el cliente que vaya más allá de la venta de un producto o la prestación de un servicio, hacerlo sentir escuchado en sus necesidades.

Nuestro personal recibirá capacitación de atención al cliente, para convertirlos en asesores en la venta o en el servicio y no solamente simple empleados.

42

2.12.8 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Se brindara facilidad de financiamiento con las diferentes tarjetas de crédito existente en el mercado y a través de los convenios antes mencionados con las cooperativas de transporte livianos.

2.12.9 PLAZAS

El segmento de mercado a donde está dirigida la empresa lo constituyen las cooperativas de taxis y furgonetas de transporte escolar, así como todos los autos livianos particulares de la ciudad de Quevedo.

2.12.10 PROMOCIÓN

Se diseñarán artículos promocionales alusivos a la empresa como calendarios, agendas pequeñas, volantes, tarjetas de presentación; el local estará diferenciado por un rotulo llamativo y vistoso que atraiga a los clientes.

43

CAPÍTULO III

ESTUDIO TÉCNICO

En este capítulo se va a determinar y analizar la localización, el tamaño óptimo, la disponibilidad y el costo de los equipos y las instalaciones, la descripción del proceso, y la determinación de la organización humana que se requiere para la correcta operación del proyecto.

3.1 TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO

“El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción por año”.8

“La determinación del tamaño responde a un análisis interrelacionado de una gran cantidad de variables de un proyecto. Demanda, disponibilidad de insumos, localización y plan estratégico comercial de desarrollo futuro de la empresa que se crearía con el proyecto, entre otras”.9

Para determinar el tamaño físico del proyecto se deben considerar los siguientes elementos:

3.2 TAMAÑO PROPUESTO

Por medio de una investigación directa se pudo determinar que un cambio de llantas tiene una duración de 6 minutos por llantas, por lo general se realiza el cambio de las cuatro llantas que será un total de 24 minutos en el enllantaje, el servicio de alineación normal tiene una duración de 30 minutos y balanceo tiene una duración de 5 minutos por llanta, que en sus cuatro llantas tendría una duración de 20 minutos , por medio del siguiente cálculo podemos determinar cuanta maquinaria y equipo se utilizara en el proyecto:

Para el primer año se requiere de 1.884 llantas y 1.008 servicios de alineación y balanceo.

8BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 84. 9 SAPAG CHAIN. Nassir y Reinaldo; Preparación y evaluación de proyectos; Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2003. p. 171.

44

3.2.1 CAMBIO DE LLANTAS

1.884 Llantas / 4 Llanta que utiliza un vehículo = 471 Vehículos / 360 Días = 1,3 Vehículos por día.

El cambio de llantas tiene una duración de 6 minutos por llantas por lo general se realiza el cambio de las cuatro llantas que tendría una duración de 24 minutos.

3.2.2 SERVICIO DE ALINEACIÓN

8 Horas diarias de trabajo y el servicio tiene una duración de 30 minutos lo que nos indica que en el día tendríamos 16 servicios de alineación.

3.2.3 SERVICIO DE BALANCEO

8 Horas diarias de trabajo y el servicio tiene una duración de 20 minutos lo que nos indica que en el día tendríamos 24 servicios de balanceo.

1.008 / 360 = 2,8 Servicios diarios

3.3 LA DEMANDA

“La demanda es uno de los factores más importantes para condicionar el tamaño de un proyecto”.10

Como resultado del estudio de mercado se tiene que la demanda insatisfecha es de 18.843 llantas de las que se tomará un 10% para el primer año de operaciones, hasta una capacidad de 2,3% en el año diez.

Así como también se determinó la demanda insatisfecha de alineación y balanceo en 10.081 servicios, de la cual se tomará el 10% para el primer año, hasta llegar al año diez con una capacidad del proyecto de 2,3 % en el año diez.

Por lo que se puede concluir que existe demanda insatisfecha y se puede penetrar en el mercado con estrategias de marketing por lo que no constituye un factor limitante para el proyecto.

10 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 84.

45

3.4 SUMINISTROS E INSUMOS

“El abasto suficiente en calidad y en cantidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto”.11

Los cuales son de fácil adquisición en el mercado local puesto que se accede a ellos a través de convenios de crédito con proveedores de estos productos, por lo que no constituyen un factor limitante para el desarrollo del proyecto.

3.5 TECNOLOGÍA Y EQUIPOS

“Este factor tiene relación directa con la disponibilidad de tecnología, maquinaria y equipos para la concreción o ejecución del proyecto planteado”.12

Para brindar el servicio de alineación, así como el de balanceo se necesita tecnología, apropiada para el efecto, como son: balanceadoras de llantas, alienadora computarizada, gatas hidráulicas (lagarto), los cuales se puede adquirir sea en el mercado local o internacional, por tanto este factor no será un limitante.

3.6 EL FINANCIAMIENTO

Es la disponibilidad de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto.

En la actualidad existen varias instituciones de financiamiento, para la pequeña industria como cooperativas, y la creciente oferta de la banca privada, las cuales brindan tasas de interés accesibles, por lo que este factor tampoco es un limitante.

El financiamiento para el proyecto se lo pretende obtener del Banco del Pichincha.

11 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 84 12 BARRENO. Luis; Compendio de proyectos. 2004; p. 58.

46

BANCO DEL PICHINCHA C.A. - BANCO DEL PICHINCHA LTD TASAS ACTIVAS

VIGENCIA A PARTIR DEL 11 DE MAYO DEL 2005

1. TASAS ACTIVAS

3.7 LOCALIZACIÓN

“La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital”.13

La buena o mala localización del proyecto puede ser la diferencia entre el éxito y el fracaso del mismo.

3.7.1 FACTORES DE LOCALIZACIÓN

Medios y costos de transporte Disponibilidad y costos de mano de obra Cercanía de las fuentes de abastecimiento Factores ambientales Cercanía del mercado Costo y disponibilidad de los terrenos Factores micro ambientales Topografía de los suelos Estructura impositiva legal


1.1. EMPRESARIAL

CREDITO CONSTRUIR 12.00%

CREDITO DE EMPRESAS (Hasta 1 año)SIN GARANTIA HIPOTECARIA 12.05%

CREDITO HIPOTECARIO EMPRESARIAL (Hasta 1 año) 12.00%

CREDITO HIPOTECARIO EMPRESAS (Más de 1 año) 12.05%

CREDITO EMPRESARIAL FACTORING (MAX 180 DIAS) 12.00%

CREDITO EMPRESARIAL LEASING 12.05%

47

Disponibilidad de agua, energía y otros suministros Comunicaciones Posibilidad de desprenderse de desechos”.14

3.7.2 MACROLOCALIZACIÓN

Es la determinación de la zona o la región donde estará ubicado el proyecto pero de manera muy amplia. Entonces tomando en cuenta esta normativa el proyecto de enllantaje, alineación y balanceo se ubicará en el Cantón Quevedo, Provincia Los Ríos. 3.7.3 MICROLOCALIZACIÓN

Se realiza para escoger la mejor alternativa de instalación del proyecto dentro de varias posibles, para lo cual se realiza un análisis profundo de la zona escogida para la localización del negocio.

Se utiliza para este efecto el método cualitativo por puntos.

3.7.3.1 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS

“Este método consiste en definir los principales factores determinantes de una localización, para asignarles valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se le atribuye. El peso relativo, sobre la base de una suma igual a uno, depende fuertemente del criterio y experiencias del evaluador”.15

CUADRO N. 30

Factor Peso Nicolás Infantería San Camilo 7 de Octubre Calif. Ponder. Calif. Ponder. Calif. Ponder.

Cercanía del mercado 0,50 5 2,5 9 4,5 7 3,5

Disponibilidad de proveedores 0,20 7 1,4 8 1,6 6 1,2

Costo del terreno 0,15 4 0,6 6 0,9 5 0,75

Disponibilidad de mano de obra 0,07 6 0,42 7 0,49 5 0,35

Servicios básicos 0,08 7 0,56 8 0,64 8 0,64

TOTALES 1,00 5,48 8,13 6,44 Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

14 BARRENO. Luis; Compendio de Proyectos. 2004; p. 66. 15 SAPAG CHAIN. Nassir y Reinaldo; Preparación y evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2003. p. 196.

48

Dados los resultados de la aplicación del método, la localización del proyecto será en el Cantón Quevedo, sector San Camilo. Dirección: Juan Montalvo entre Guatemala y Estados Unidos por haber alcanzado la mayor ponderación en el análisis.

3.8 INGENIERIA DEL PROYECTO

“La ingeniería del proyecto está dirigida a solucionar todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta, en el cual se incluye desde la descripción del proceso productivo de los bienes o servicios incluyendo la selección de la tecnología que se deba aplicar, adquisición de equipo y maquinaria, se determina la distribución óptima de la planta, concluyendo con la determinación de la estructura organizacional y la constitución jurídica que da la institución que operará el proyecto”.16

16 BARRENO. Luis; Compendio de Proyectos; 2004.p.73.

49

3.9 FLUJOGRAMA

Y

PROVEEDORES

RECEPCION DE MERCADERIA

CLIENTES

RECEPCION DEL VEHICULO

ENLLANTANJE

TALLER

ESPERA EN EL LOCAL

ALINEACION Y BALANCEO

ENTREGA DEL VEHICULO

SALA DE ESPERA

CAFÉ, TE, AGUA

TV, RADIO, REVISTA

50

3.10 DISEÑO DEL TALLER

Acceso

Parqueadero

W.C

Oficinas

Sala de espera


ENLLANTADORA

BALANCEADORA

ALINEADORA

3.11 L

El mecuantaltamcontinno se

3.11.1

LA ORGAN

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51

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52

3.12 CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE LA COMPAÑÍA

3.12.1 TIPOS DE COMPAÑÍAS

“Existen cinco formas de asociación para poder establecer una compañía de comercio regida por la Ley Ecuatoriana de Compañías y son las siguientes:

Compañía de Nombre Colectivo Compañía Anónima Compañía de Responsabilidad Limitada Compañía en Comandita por Acciones Compañía en Comandita Simple

1. Compañía en Nombre Colectivo

La compañía en nombre colectivo se contrae o forma entre dos o más personas con capacidad para comerciar. El capital de esta compañía se compone por el aporte que los socios entregan o prometen entregar. Para la constitución de la compañía será necesario el pago de no menos del cincuenta por ciento del capital suscrito.

2. Compañía Anónima

La compañía anónima es una sociedad cuyo capital está dividido en acciones negociables y está formado por los aportes de los socios que responden solamente por el monto de sus acciones. El monto mínimo de capital para este tipo de compañías establecido por la Superintendencia de Compañías, es de 800 dólares. La compañía podrá aceptar suscripciones y emitir acciones por el monto del capital con el cual se ha constituido, las acciones puede ser ordinario o preferido.

3. Compañía de Responsabilidad Limitada

La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o más personas, que responden únicamente por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirá en todo caso, las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente abreviatura. En caso de utilizarse una denominación objetiva, ésta debe ser diferente a las existentes para poder diferenciarla.

53

La finalidad de este tipo de compañías es la realización de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitidas por la ley.

4. Compañía en Comandita por Acciones

El capital de la compañía en comandita por acciones está dividido en acciones nominativas de un valor igual. La décima parte del capital social, por lo menos

debe ser aportada por los socios solidariamente responsables (comanditados), a quienes por sus acciones se entregaran certificados nominativos intransferibles.

5. Compañía en Comandita Simple

La compañía en comandita simple existe bajo una razón social y se contrae entre uno o varios socios solidarios e ilimitadamente responsables y otro u otros suministradores de fondos, llamados socios comanditarios, cuya responsabilidad se limita al monto de sus aportes”17.

La empresa que se constituirá es de Responsabilidad Limitada puesto que es la más relacionada con la pequeña y mediana empresa.

3.12.2 COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

A continuación se detallan los artículos de mayor relevancia en cuanto a la formación de una compañía de Responsabilidad Limitada estipulados en la Ley de Compañías.

“Art. 92 Razón Social.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o más personas, que solamente responde por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente abreviatura.

17 Ley de Compañías, “La Comisión de Legislación y Codificación”

54

Art. 102 Formación.- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. (El monto mínimo de capital suscrito, para esta clase de compañía es de 400 dólares). Estará dividido en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías.

Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones deben ser en numerario o en especie y en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución de la compañía.

Art. 136 Aprobación de la Escritura de Constitución.- La escritura pública de formación de una compañía de responsabilidad limitada será aprobada por la Superintendencia de Compañías, el que ordenará la publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la Superintendencia, en uno de los periódicos de mayor circulación en el domicilio de la compañía y dispondrá la inscripción de ella en el Registro Mercantil. El extracto de la escritura contendrá los datos señalados en los numerales 1.2.3.4.5 y 6 del art. 137 de esta Ley y además la indicación del valor pagado del capital suscrito, la forma en que se hubiera organizado la representación legal, con la designación del nombre del representante caso de haber sido designado en la escritura constitutiva y el domicilio de la compañía.

Art. 137 Contenido de la Escritura de Constitución.- La escritura de constitución será otorgada por todos los socios, por sí o por medio de apoderado.

En la escritura se expresar:

1. Los nombres, apellidos y estado civil de los socios, si fueren personas naturales, o la denominación objetiva o razón social, si fueren personas jurídicas y, en ambos casos, la nacionalidad y el domicilio;

2. La denominación objetiva o la razón social de la compañía;

3. El objetivo social, debidamente concretado;

4. La duración de la compañía;

55

5. El domicilio de la compañía;

6. El importe del capital social con la expresión del número de las participaciones en que estuviere dividido y el valor nominal de las mismas;

7. La indicación de las participaciones que cada socio suscriba y pague en numerario o en especie, el valor atribuido a estas y la parte del capital no pagado, la forma y el plazo para integrarlo;

8. La forma en que se organizará la administración y fiscalización de la compañía, si se hubiere acordado el establecimiento de un órgano de fiscalización y la indicación de los funcionario que tengan la representación legal;

9. La forma de deliberar y tomar resoluciones en la Junta General y el modo de convocarla y constituirla; y,

10. Los demás pactos lícitos y condiciones especiales que los socios juzguen conveniente establecer, siempre que no se opongan a lo dispuesto en esta Ley”.18

18 LEY DE COMPAÑÍAS; Legislación conexa‐Concordancias; Corporación de estudios y publicaciones. 14va edición. 2005

56

CAPITULO IV

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4.1 INVERSIÓN TOTAL

La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, y el capital del trabajo.

CUADRO N. 31

RESUMEN DE INVERSIONES (USD) Descripción Costo Total

ACTIVOS FIJOS 108.250,35 ACTIVOS DIFERIDOS 2.631,60 CAPITAL DE TRABAJO 21.163,72 TOTAL 132.045,67


Como se puede observar en el cuadro de Resumen de Inversiones, se obtuvo un total de 132.045,67 en el cual constan los Activos Fijos, Activos Diferidos y Capital de Trabajo.

En los Activos Fijos se obtuvo un porcentaje de 81,98% en los Activos Diferidos 1,99% y en el Capital de Trabajo 16,03%.

4.1.1 ACTIVOS FIJOS

“Llamados también activos tangibles, son aquellos propiedad de la empresa, como terrenos, edificios, maquinarias, mobiliario, vehículos de transporte, herramientas y otros”.19


57

CUADRO N. 32

ACTIVOS FIJOS (USD) Descripción Valor Total

Terreno 20400,00Construcción 44319,00Maquinaria y equipo 18502,80Vehículo 21409,80Equipo de oficina 240,52Equipo de computación 1772,75Muebles y enseres 1218,90Herramientas 386,58TOTAL 108.250,35


4.1.1.1 TERRENO

El terreno está ubicado en la provincia Los Ríos, cantón Quevedo, sector San Camilo. Dirección: Juan Montalvo entre Guatemala y Estados Unidos

CUADRO N. 33

TERRENO

Descripción Unidad de medida Cantidad Valor

Unitario Valor Total

USD Terreno m2 400 50 20000,00

Subtotal 20000,00Impuestos 2% 400,00TOTAL 20400,00


4.1.1.2 CONSTRUCCIONES

El área total de construcciones es de 400m2. Las instalaciones están diseñadas de la siguiente manera: una bodega de 70m2, una visera tipo galpón de 200m2, el área administrativa y de ventas consta de 100m2, guardianía de 5m2, y finalmente parqueaderos con una extensión de 25m2.

58

CUADRO N. 34

CONSTRUCCIONES

Descripción Unidad de medidas Cantidad Valor

Unitario Valor

Total USDÁrea administrativa y ventas m2 100 230,00 23000,00Visera tipo galpón m2 200 80,00 16000,00Bodega m2 70 50,00 3500,00Conserje m2 5 100,00 500,00Parqueaderos m2 25 18,00 450,00

Subtotal 43450,00Imprevistos 2% 869,00TOTAL 44319,00


4.1.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Como se indica en la ingeniería del proyecto se requerirá de: balanceadora de llantas, alienadora computarizada, gatas hidráulicas (lagarto), y un compresor de aire (Anexo N. 3)

CUADRO N. 35

MAQUINARIA Y EQUIPO


Unitario Valor

Total USDDesmontadora de llantas para autos Unidad 1 7500,00 7500,00Balanceadora de ruedas para autos y camionetas Unidad 1 1250,00 1250,00Compresor de aire Unidad 1 300,00 300,00Equipo para alineación de ruedas y suspensión Unidad 1 8490,00 8490,00Gatos hidráulicos (Mega 3 Ton.) Unidad 2 300,00 600,00



59

4.1.1.4 VEHÍCULO Para el desarrollo de las operaciones del proyecto será necesaria la adquisición de una camioneta Mazda BT – 50 2.2 (Anexo N. 4)

CUADRO N. 36

VEHÍCULO



USD Mazda BT - 50 2.2 Unidad 1 20990,00 20990,00



4.1.1.5 EQUIPO DE OFICINA Y COMPUTACIÓN

Se realizó una cotización en varios almacenes especializados en equipo de oficina y de computación y se obtuvieron los siguientes valores (Anexo N. 5)

CUADRO N. 37

EQUIPO DE OFICINA


Unitario Valor

Total USDTeléfono inalámbrico Unidad 1 32,01 32,01Teléfono sencillo Unidad 1 14,94 14,94Calculadora Unidad 1 23,03 23,03Telefax Unidad 1 135,69 135,69Archivador Unidad 2 2,69 5,38Perforadora Unidad 1 4,07 4,07Portaclips Unidad 1 1,42 1,42Clips Unidad 1 0,29 0,29Bolígrafos Unidad 1 1,16 1,16Engrapadora Unidad 1 17,81 17,81



60

CUADRO N. 38

EQUIPO DE COMPUTACIÓN


Unitario Valor

Total USDComputador Unidad 1 1119,00 1119,00Impresora multifuncional Unidad 1 618,99 618,99



4.1.1.6 MUBLES Y ENSERES

Para el área administrativa y de ventas se requerirán los siguientes muebles y enseres: un counter para la recepción, escritorios para el área de ventas y administración, una pequeña sala de espera que incluirá televisión con cable para un mejor servicio al cliente mientras dura el servicio a su vehículo. (Anexo N. 6)

CUADRO N. 39

MUEBLES Y ENSERES


Unitario Valor Total USD

Sillón ejecutivo Unidad 1 125,00 125,00Counter de recepción en L Unidad 1 170,00 170,00Sillas semiejecutivas Unidad 3 30,00 90,00Estaciones de trabajo Unidad 1 160,00 160,00Silla de espera (3 puestos) Unidad 1 135,00 135,00Mesa de centro Unidad 1 65,00 65,00Archivador metálico (4 cajones) Unidad 1 115,00 115,00Televisor 21" LG Unidad 1 210,00 210,00Estanterías de exhibición Unidad 1 110,00 110,00Papelera Unidad 1 15,00 15,00



61

4.1.1.7 HERRAMIENTAS

Aquí se contemplan todas las herramientas necesarias para el servicio de enllantaje, alineación y balanceo.

CUADRO N. 40

HERREMIENTAS


Unitario Valor

Total USDLlaves de ruedas Unidad 5 9,00 45,00Juego de dados Unidad 2 17,00 34,00Juego de herramientas Unidad 2 150,00 300,00



4.1.2 ACTIVOS DIFERIDOS INTANGIBLES

“Se entiende por Activos Intangibles el conjunto de bienes propiedad de la empresa necesarios para su funcionamiento, y que incluyen: patentes de invención, marcas, diseños comerciales o industriales, nombres comerciales, asistencia técnica o transferencia de tecnología, gastos preoperativos de instalación y puesta en marcha, contratos de servicios, estudios que tiendan a mejorar en el presente o en el futuro el funcionamiento de la empresa, como estudios administrativos o de ingeniería, estudio de evaluación, capacitación de personal dentro y fuera de la empresa”20.

Para que una empresa inicie con sus actividades, es necesario que cumpla con ciertos requisitos de tipo societario en varias dependencias de las entidades de control como son: Superintendencia de Compañías, Municipio, SRI, IESS, Cámara de la Pequeña Industria entre otras. Estos trámites tienen un costo, los mismos que son amortizados en el plazo de cinco años, según lo establece la legislación vigente.

20 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Quinta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2006. p. 173.

62

CUADRO N. 41

ACTIVOS DIFERIDOS

Descripción Costo Total CONSTITUCIÓN LEGAL 1400,00 ESTUDIOS Y DISEÑOS DEFINITIVOS 900,00 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO 80,00 PATENTE MUNICIPAL 200,00

Subtotal 2580,00 Imprevistos 2% 51,60

TOTAL 2631,60 Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

Dentro de los activos diferidos al igual que en los activos fijos tangibles se ha considerado un 2% por concepto de imprevistos, previendo las posibles comisiones y contingencias durante el periodo de instalación.

4.1.3 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de operación constituye el dinero necesario para cubrir los rubros que la empresa necesita incurrir hasta que empiece a producir e inicie su flujo normal de ingresos.

En los siguientes cuadros se muestra los valores en que se incurrirán para la comercialización de un mes, ya que por medio de este análisis sabremos el monto de dinero o recurso necesarios y disponibles que se requiere para la operación normal mensual del proyecto.

63

CUADRO N. 42

CAPITAL DE TRABAJO USD

Descripción Valor Anual Valor Mensual

Mercaderías 185351,34 15445,95 Materiales directos 7626,99 635,58 Mano de obra directa 10295,37 857,95 Mano de obra indirecta 5490,86 457,57 Insumos 2358,65 196,55 Mantenimiento 2439,40 203,28 Seguros 3921,95 326,83 Gastos de administración 25257,97 2104,83 Gastos generales 3133,44 261,12 Gastos de ventas 3108,96 259,08 Subtotal 20748,74 Imprevistos 2% 414,97 TOTAL 21163,72 CAPITAL DE TRABAJO PARA 1 MES 21163,72


4.2 FINANCIAMIENTO

Como se describe anteriormente es necesario adquirir varios bienes indispensables para el funcionamiento de la empresa, ante esto se ve la necesidad de financiar con fuentes externas las inversiones de mayor cuantía, mientras que aquellas de menor monto se las adquirirá con fondos propio.

Para esto, se prevé tener el financiamiento de Banco Pichincha con una tasa de interés activa de 12% anual, cuotas mensuales iguales y a un plazo de cinco años, pero primero indicamos la distribución del financiamiento en el respectivo cuadro de fuentes y usos presentado a continuación.

4.2.1 FUENTES Y USOS DE FONDOS

Para la puesta en marcha del proyecto se tendrán dos tipos de fuente de financiación; la del propietario y el financiamiento a través de una entidad financiera, y se distribuyen de la siguiente forma:

64

CUADRO N. 43

ESTADO DE FUENTES Y USOS

DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL USD

PRÉSTAMO RECURSOS PROPIOS

% VALOR % VALOR TERRENO 20400,00 100% 20400,00 0% 0,00CONSTRUCCIÓN 44319,00 100% 44319,00 0% 0,00MAQUINARIA Y EQUIPO 18502,80 50% 9251,40 50% 9251,40VEHÍCULO 21409,80 50% 10704,90 50% 10704,90HERRAMIENTAS 386,58 0% 0,00 100% 386,58MUEBLES Y ENSERES 1218,90 0% 0,00 100% 1218,90EQUIPOS DE OFICINA 240,52 0% 0,00 100% 240,52EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1772,75 0% 0,00 100% 1772,75ACTIVOS DIFERIDOS 2631,60 0% 0,00 100% 2631,60CAPITAL DE TRABAJO 21163,72 0% 0,00 100% 21163,72

TOTAL 132045,67 64,13% 84675,30 35,87% 47370,37Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

4.2.2 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

A continuación se detalla la tabla de amortización de la deuda, y los respectivos cálculos de la cuota y del factor de recuperación del capital.


TABLA DE AMORTIZACIÓN

MONTO 84675,30 PLAZO 5 AÑOS INTERËS 12%

CUADRO N. 44

TIPO DE AMORTIZACIÓN ANUAL

PERIODO SALDO INTERÉS CAPITAL CUOTA 1 67740,24 10161,04 16935,06 27096,10 2 50805,18 8128,83 16935,06 25063,89 3 33870,12 6096,62 16935,06 23031,68 4 16935,06 4064,41 16935,06 20999,47 5 0,00 2032,21 16935,06 18967,27

65

CAPITULO V

ESTUDIO ECONOMICO

“La parte de análisis económico pretende determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta (que abarque las funciones de producción, administración y ventas), así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación económica.” 21

5.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN

“Los costos de producción no son más que un reflejo de las determinaciones realizadas en el estudio técnico”.22

Los costos de producción están formados por los siguientes rubros en los que se incurre para la realización del proyecto:

5.1.1 MERCADERÍAS

Para la determinación de las mercaderías se tomo como base los porcentajes de la pregunta N. 4 para las llantas; por investigación directa se determino que por cada cuatro llantas se vende un juego de aros; se vende el doble de válvulas que llantas, y los tubos se encontró que son un aproximado del 10% de llantas las que usan tubos.

21 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 160. 22 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 165.

66

CUADRO N. 45

MERCADERÍAS


Unitario Valor Total Anual USD

Llantas RIN 13 Unidad 838 55,00 46090,00Llantas RIN 14 Unidad 810 79,00 63990,00Llantas RIN 15 Unidad 171 91,52 15649,92Llantas otros RIN Unidad 64 220,00 14080,00Aros Unidad 471 82,00 38622,00Válvulas Unidad 3768 0,56 2110,08Tubos Unidad 188 6,25 1175,00



La Mercadería se distribuirá de la siguiente manera para el primer año se estima vender el 50%, segundo año el 60%, el tercer año el 70%, cuarto año 80% y del quinto año al decimo el 90%. A continuación se detalla el cronograma de Mercaderías.

CUADRO N. 46

VENTAS DE LLANTAS (UNIDADES)

Mercadería Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Total 50% 60% 70% 80% 90% 90% 90% 90% 90% 90% Llantas RIN 13 838 419 503 587 670 754 754 754 754 754 754Llantas RIN 14 810 405 486 567 648 729 729 729 729 729 729Llantas RIN 15 171 86 103 120 137 154 154 154 154 154 154Llantas otros RIN 64 32 38 45 51 58 58 58 58 58 58TOTAL 1883 942 1130 1318 1506 1695 1695 1695 1695 1695 1695


67

CUADRO N. 47

VENTAS DE AROS, VÁLVULAS Y TUBOS (UNIDADES)

Mercadería Cantidad Año

1 Año

2 Año

3 Año

4 Año

5 Año

6 Año

7 Año

8 Año

9 Año 10

Total 50% 60% 70% 80% 90% 90% 90% 90% 90% 90% Aros 471 236 283 330 377 424 424 424 424 424 424Válvulas 3768 1884 2261 2638 3014 3391 3391 3391 3391 3391 3391Tubos 188 94 113 132 150 169 169 169 169 169 169TOTAL 4427 2214 2656 3099 3542 3984 3984 3984 3984 3984 3984 Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

CUADRO N. 48

COSTOS DE MERCADERÍAS

Mercadería Costo de Año 1 Año 2 Año 3 Año4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Mercadería 50% 60% 70% 80% 90% 90% 90% 90% 90% 90%

Llantas RIN 13 55,00 23045,00 27654,00 32263,00 36872,00 41481,00 41481,00 41481,00 41481,00 41481,00 41481,00

Llantas RIN 14 79,00 31995,00 38394,00 44793,00 51192,00 57591,00 57591,00 57591,00 57591,00 57591,00 57591,00

Llantas RIN 15 91,52 7824,96 9389,95 10954,94 12519,94 14084,93 14084,93 14084,93 14084,93 14084,93 14084,93

Llantas otros RIN 220,00 7040,00 8448,00 9856,00 11264,00 12672,00 12672,00 12672,00 12672,00 12672,00 12672,00

Aros 82,00 19311,00 23173,20 27035,40 30897,60 34759,80 34759,80 34759,80 34759,80 34759,80 34759,80

Válvulas 0,56 1055,04 1266,05 1477,06 1688,06 1899,07 1899,07 1899,07 1899,07 1899,07 1899,07

Tubos 6,25 587,50 705,00 822,50 940,00 1057,50 1057,50 1057,50 1057,50 1057,50 1057,50

TOTAL 90858,50 109030,20 127201,90 145373,60 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

5.1.2 MATERIALES DIRECTOS

Son aquellos que están relacionados directamente con la venta de los bienes o servicios, los cuales varían proporcionalmente con la comercialización.

Los materiales directos que intervienen en la comercialización de las llantas son pesas de vincha a una razón de dos por llantas y adhesivas cuatro por llanta, dando un promedio de tres vinchas; parches se estima que hasta dos veces se puede parchar una llanta, tuercas que se venden cinco por aro.

68

CUADRO N. 49

MATERIALES DIRECTOS


Unitario Valor Total Anual USD

Pesas (vinchas y adhesivas Ciento 57 35,00 1995,00Parches Unidad 3768 0,83 3127,44Tuercas Unidad 2355 1,00 2355,00



Los Materiales Directos se distribuirán de la siguiente manera para el primer año el 50%, segundo año 60%, tercer año 70%, cuarto año 80% y del quinto año en adelante el 90%. A continuación se detalla el cronograma de Materiales Directos.

CUADRO N. 50

CROMOGRAMA DE MATERIALES DIRECTOS

AÑOS Pesas(vinchas y adhesivas) Parches, Tuercas PORCENTAJE

7626,99 1 3813,50 50% 2 4576,19 60% 3 5338,89 70% 4 6101,59 80% 5 6864,29 90% 6 6864,29 90% 7 6864,29 90% 8 6864,29 90% 9 6864,29 90%

10 6864,29 90% Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

69

5.1.3 MANO DE OBRA DIRECTA

“Es aquella que interviene directamente en el proceso de producción, específicamente se refiere a los obreros.”23

La mano de obra directa necesaria para brindar los servicios que contempla el proyecto es un enllantador que también cumplirá las funciones de balanceador y un alineador; que serán los encargados de manejar los equipos y los bienes que comercializará la empresa de forma directa.

CUADRO N. 51

MANO DE OBRA DIRECTA (1-2-3-4-5 años)


mensual Valor total anual USD

Beneficios de Ley Total

Enllantador Balanceador Sueldo 1 300,00 3600,00 437,40 4037,40Alineador Sueldo 1 450,00 5400,00 656,10 6056,10



En la Mano de Obra Directa se estima que en el sexto año se incrementará un enllantador, balanceador y alineador mas.

CUADRO N. 52

MANO DE OBRA DIRECTA (6-7-8-9-10 años)


mensualValor total anual USD


Enllantador Balanceador Sueldo 2 300,00 7200,00 874,80 8074,80Alineador Sueldo 2 450,00 10800,00 1312,20 12112,20



23 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill México D.F. 2001. p . 162

70

5.1.4 MANO DE OBRA INDIRECTA

Es aquella que no interviene directamente en la comercialización de los bienes y los servicios.

Para la prestación de los servicios de enllantaje, alineación y balanceo se requiere personal de apoyo y estará conformado por un jefe de taller que estará encargado de supervisar las labores y requerimientos del taller.

CUADRO N. 53

MANO DE OBRA INDIRECTA




Jefe de taller Sueldo 1 400,00 4800,00 583,20 5383,20



5.1.5 INSUMOS

Son rubros que todo proceso productivo requiere además de los antes ya mencionados, dentro del proyecto se incluyen los siguientes insumos: energía eléctrica, agua potable, combustible, materiales de limpieza, wipees, cinta de embalaje y marcadores.

CUADRO N. 54

INSUMOS



USD

Energía eléctrica Kw/hora 9000 0,12 1080,00Agua potable m3 55 0,5 27,50Combustible Galón 410 2,05 840,50Material de limpieza Litro 50 5 250,00Wipees Unidad 500 0,08 40,00Cinta de embalaje Rollo 24 2,5 60,00Marcadores Unidad 12 1,2 14,40



71

5.1.6 MANTENIMIENTO

Son costos en los que se incurre para la correcta manutención de los activos fijos de la empresa, cuyo dato normalmente lo proporciona el fabricante.

Para el proyecto se toman en cuenta el mantenimiento de los siguientes bienes: terreno, construcción, maquinaria y equipo, herramientas, vehículos, muebles y enseres y por último los equipos de oficina y de computación.

CUADRO N. 55

MANTENIMIENTO

Descripción Valor Porcentaje anual

Valor Unitario

Valor mensual

USD Valor Total Anual USD

TERRENO 20400,00 0% 0,00 0,00 0,00CONSTRUCCIÓN 44319,00 2% 886,38 73,87 886,38MAQUINARIA Y EQUIPO 18502,80 2% 370,06 30,84 370,06VEHÍCULO 21409,80 5% 1070,49 89,21 1070,49MUEBLES Y ENSERES 1218,90 2% 24,38 2,03 24,38EQUIPO DE OFICINA 240,52 2% 4,81 0,40 4,81EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1772,75 2% 35,45 2,95 35,45



5.1.7 SEGUROS

“El seguro es el contrato por el que el asegurador contrae el compromiso, mediante el cobro de una cantidad de dinero o prima para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura (a indemnizar), dentro de los limites pactados de resarcir el daño producido al asegurado, o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones convenidas”.24

Los activos que se aseguraran son: construcciones, maquinaria y equipo, vehículos, muebles y enseres, además de los equipos de oficina y de computación (Anexo N.7)

24 Biblioteca de Consulta Microsoft Encarta 2005

72

CUADRO N. 56

SERUROS

Descripción Valor Porcentaje anual

Valor Unitario

Valor Mensual

USD

Valor Total

anual USDMERCADERÍAS 185351,34 1% 1853,51 154,46 1853,51CONSTRUCCIÓN 44319,00 1,5% 664,79 55,40 664,79MAQUINARIA Y EQUIPO 18502,80 2,5% 462,57 38,55 462,57VEHÍCULOS 21409,80 3,8% 813,57 67,80 813,57MUEBLES Y ENSERES 1218,90 2,5% 30,47 2,54 30,47EQUIPO DE OFICINA 240,52 1,0% 2,41 0,20 2,41EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1772,75 1,0% 17,73 1,48 17,73



Es importante contratar un seguro con la finalidad de salvaguardar los Activos Fijos en caso de que ocurriese un siniestro.

CUADRO N. 57

RESUMEN DE SEGUROS

AÑOS CONSTRUCCIONES MAQ. Y EQUIPO

MUEBLES Y

ENSERES

EQUIPO DE

OFICINA EQUIPO DE

COMPUTACIÓN VEHÍCULO TOTAL

1 664,79 462,57 30,47 2,41 17,73 813,57 1991,532 631,55 416,31 27,43 1,92 11,82 650,86 1739,883 598,31 370,06 24,38 1,44 5,91 488,14 1488,244 565,07 323,80 21,33 0,96 325,43 1236,595 531,83 277,54 18,28 0,48 162,71 990,856 498,59 231,29 15,24 745,117 465,35 185,03 12,19 662,578 432,11 138,77 9,14 580,029 398,87 92,51 6,09 497,4810 365,63 46,26 3,05 414,94


73

5.1.8 DEPRECIACIONES

“Estos rubros corresponde a un gasto virtual, que no constituye desembolso real de dinero sino mas bien asientos contables, sin embargo son muy importantes por constituir las reservas que nos permitirán reponer los activos desgastados, los cálculos se los realizaran de acuerdo a los porcentajes autorizados por la Ley Tributaria del país”.25

A continuación se detalla el resumen de depreciaciones de los activos fijos que fueron calculados utilizando el método de línea recta.

CUADRO N. 58

DEPRECIACIONES

DESCRIPCIÓN INVERSIÓN VIDA ÚTIL PORCENTAJE ANUAL

VALOR RESIDUAL

10%

MONTO DEPRECIAR

VALOR TOTAL ANUAL

USD

CONSTRUCCIÓN 44319,00 20 5% 4431,9 39887,10 1994,36

MAQUINARIA Y EQUIPO 18502,80 10 10% 1850,28 16652,52 1665,25

VEHÍCULO 21409,80 5 20% 2140,98 19268,82 3853,76

MUEBLES Y ENSERES 1218,90 10 10% 121,89 1097,01 109,70

EQUIPO DE OFICINA 240,52 5 20% 0 240,52 48,10

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1772,75 3 33,33% 0 1772,75 590,92

TOTAL 8262,09Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

CUADRO N. 59

RECUPERACIÓN

DESCRIPCIÓN VALOR DE

RECUPERACION DE ACTIVOS

CONSTRUCCIÓN 4.431,90 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.850,28 VEHÍCULO 2.140,98 MUEBLES Y ENSERES 121,89 EQUIPO DE OFICINA - EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.181,83 TERRENOS 20.400,00 TOTAL 30.126,88


25 BARRENO. Luis; Compendio de proyectos, 2004. p. 98

74

CUADRO N. 60


5.1.9 AMORTIZACIONES

“La amortización sólo se aplica a los activos diferidos o intangibles, ya que, por ejemplo, si se ha comprado una marca comercial, ésta, con el uso del tiempo, no baja de precio o se deprecia, por lo que el término amortización significa el cargo anual que se hace para recuperar la inversión”.26

A continuación se detalla en resumen la amortización de los activos diferidos de la empresa.

CUADRO N. 61

AMORTIZACIÓN

DESCRIPCIÓN INVERSIÓN VIDA ÚTIL PORCENTAJE ANUAL

VALOR TOTAL

ANUAL USD

ACTIVOS DIFERIDOS 2631,60 5 20% 526,32TOTAL 526,32


26 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 164.

RESUMEN DE DEPRECIACIONES

AÑOS CONSTRUCCIONES MAQ. Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPO DE

OFICINA EQUIPO DE

COMPUTACIÓN VEHÍCULO TOTAL

2008 2215,95 1850,28 121,89 48,10 590,86 4281,96 9109,04

2009 2215,95 1850,28 121,89 48,10 590,86 4281,96 9109,04

2010 2215,95 1850,28 121,89 48,10 590,86 4281,96 9109,04

2011 2215,95 1850,28 121,89 48,10 4281,96 8518,18

2012 2215,95 1850,28 121,89 48,10 4281,96 8518,18

2013 2215,95 1850,28 121,89 4188,12

2014 2215,95 1850,28 121,89 4188,12

2015 2215,95 1850,28 121,89 4188,12

2016 2215,95 1850,28 121,89 4188,12

2017 2215,95 1850,28 121,89 4188,12

75

5.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

“Son como su nombre lo indica, los costos que provienen para realizar la función de administración de la empresa,”27

A continuación se detallan los sueldos y salarios que incluyen los beneficios de ley.

CUADRO N. 62

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


mensual Valor Total Anual USD


Gerente general Sueldo 1 800,00 9600,00 1166,40 10766,40

Contador general Sueldo 1 300,00 3600,00 437,40 4037,40

Secretaria recepcionista Sueldo 1 240,00 2880,00 349,92 3229,92

Ejecutivo de ventas Sueldo 1 500,00 6000,00 729,00 6729,00

Subtotal 24762,72Imprevistos 2% 495,25


5.3 GASTOS GENERALES

Los gastos generales en los que se incurrirá, son los siguientes:

CUADRO N. 63

GASTOS GENERALES

Descripción Unidad de medidas Cantidad Valor mensual Valor total

anual USD

Servicios básicos Mensual 1 120,00 1440,00

Consumo de teléfono Mensual 1 46,00 552,00

Útiles de oficina Mensual 1 25,00 300,00

Internet Mensual 1 45,00 540,00

Materiales de limpieza Mensual 1 20,00 240,00

Subtotal 3072,00Imprevistos 2% 61,44


27 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 166.

76

5.4 GASTOS DE VENTAS

“Vender, no significa solo hacer llegar el producto al intermediario o consumidor, sino que implica una actividad mucho más amplia.”28

Por lo que a continuación se detallan todos los costos referentes al departamento de ventas, aquí se contemplan los rubros por promoción, las suscripciones de cable, de revistas y de periódicos, así como los suministros de cafetería.

CUADRO N. 64

GASTOS DE VENTAS



Promoción Mensual 1 100,00 1200,00 Suscripción TV Cable Mensual 1 22,00 264,00 Suscripción revista Mensual 1 45,00 540,00 Suscripción periódico Mensual 1 52,00 624,00 Suministros cafetería Mensual 1 35,00 420,00

Subtotal 3048,00 Imprevistos 2% 60,96 TOTAL 3108,96


5.5 GASTOS FINANCIEROS

“Son los intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos en préstamos.”29

CUADRO N. 65

GASTOS FINANCIEROS

DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL ANUAL

Pago de intereses 10161,04 TOTAL 10161,04


28 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. .p.164 29 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. .p.165

77

5.6 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS TOTALES

En el siguiente cuadro se muestra en detalle por separado los costos y gastos en los que incurrirá por concepto de producción, administración, ventas y financieros.

Para la proyección de las mercaderías y materiales directos se utilizo como política, que para el primer año se venderá el 50%, el segundo el 60%, tercer año el 70%, el cuarto año el 80% y del quinto al decimo año el 90%, para la mano de obra directa se estima que en el año seis se incrementara un enllantador – balanceador y alineador y los insumos se tomo como política de incremento el 17% que es la tasa anual de crecimiento.

78

CUADRO N. 66

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS TOTALES DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Mercaderías 90.858,50 109.030,20 127.201,90 145.373,60 163.545,30 163.545,30 163.545,30 163.545,30 163.545,30 163.545,30 Materiales directos 3.813,50 4.576,19 5.338,89 6.101,59 6.864,29 6.864,29 6.864,29 6.864,29 6.864,29 6.864,29 Mano de obra directa 10.295,37 10.295,37 10.295,37 10.295,37 10.295,37 20.590,74 20.590,74 20.590,74 20.590,74 20.590,74 Mano de obra indirecta 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 5.490,86 Insumos 2.358,65 2.759,62 3.228,75 3.777,64 4.419,84 5.171,21 6.050,32 7.078,87 8.282,28 9.690,27 Mantenimiento 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 2.439,40 Seguros 1.991,53 1.739,88 1.488,24 1.236,59 990,85 745,11 662,57 580,02 497,48 414,94 COSTOS DE PRODUCCION 117.247,81 136.331,53 155.483,42 174.715,06 194.045,92 204.846,92 205.643,48 206.589,49 207.710,36 209.035,80 Gastos de administración 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 Gastos generales 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 Gastos de ventas 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 Gastos financieros 10161,04 8128,83 6096,62 4064,41 2032,21 TOTAL GASTOS 41661,41 39629,20 37597,00 35564,79 33532,58 31500,37 31500,37 31500,37 31500,37 31500,37 Depreciaciones 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 Amortizaciones 526,32 526,32 526,32 526,32 526,32 TOTAL COSTOS Y GASTOS 167697,63 184749,15 201868,83 219068,26 236366,91 244609,39 245405,95 246351,96 247472,82 248798,27


79

CUADRO N. 67

CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

COSTOS VARIABLES Mercaderías 90858,50 109030,20 127201,90 145373,60 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30Materiales directos 3813,50 4576,19 5338,89 6101,59 6864,29 6864,29 6864,29 6864,29 6864,29 6864,29Mano de obra directa 10295,37 10295,37 10295,37 10295,37 10295,37 20590,74 20590,74 20590,74 20590,74 20590,74Insumos 2358,65 2759,62 3228,75 3777,64 4419,84 5171,21 6050,32 7078,87 8282,28 9690,27TOTAL COSTOS VARIABLES 107326,01 126661,38 146064,92 165548,20 185124,80 196171,54 197050,65 198079,20 199282,61 200690,60COSTOS FIJOS Mano de obra indirecta 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86 5490,86Mantenimiento 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40 2439,40Seguros 1991,53 1739,88 1488,24 1236,59 990,85 745,11 662,57 580,02 497,48 414,94Depreciaciones 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09 8262,09Amortizaciones 526,32 526,32 526,32 526,32 526,32 Gastos de administración 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97 25257,97Gastos generales 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44 3133,44Gastos de ventas 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96 3108,96Gastos financieros 10161,04 8128,83 6096,62 4064,41 2032,21 TOTAL COSTOS FIJOS 60371,62 58087,76 55803,91 53520,05 51242,11 48437,84 48355,30 48272,75 48190,21 48107,67COSTO TOTAL 167697,63 184749,15 201868,83 219068,26 236366,91 244609,39 245405,95 246351,96 247472,82 248798,27


80

5.7 PRESUPUESTO DE INGRESOS

El proyecto tendrá como ingresos principales: la venta de llantas, aros, válvulas y tubos. Se proyecta que para el primer año se venderá el 50%, el segundo el 60%, el tercer año 70%, cuarto año el 80% y del quinto al decimo año el 90%

Además de los ingresos provenientes de la prestación de los servicios de: alineación, balanceo como se muestra a continuación.

81

CUADRO N. 68

DETERMINACIÓN DE INGRESOS LLANTAS

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 Llantas RIN 13

Ingresos unitarios 150,27 134,22 122,81 114,31 107,77 113,12 113,63 114,25 114,98 115,84volumen de servicios 419 503 587 670 754 754 754 754 754 754Ingresos Totales 62965,17 67486,70 72041,60 76635,53 81278,04 85313,05 85703,00 86166,10 86714,81 87363,67





82

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 Llantas otros RIN



El proyecto tendrá como ingreso principal la venta de llantas, para el total de ingresos de llantas se tomo como datos el total de vehículos por el porcentaje, esta dato se obtuvo de la pregunta N. 4 que indica que tipo de RIN utiliza en las llantas de su vehículo . El costo de las llantas es el total de lo anterior mencionado multiplicado por el costo de las llantas y por último este valor es multiplicado por el margen de utilidad del 10%. (Anexo N. 8)

83

CUADRO N. 69

DETERMINACIÓN DE INGRESOS AROS TUBOS VALVULA DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

AROS 21242,10 25490,52 29738,94 33987,36 38235,78 38235,78 38235,78 38235,78 38235,78 38235,78TUBOS 646,25 775,50 904,75 1034,00 1163,25 1163,25 1163,25 1163,25 1163,25 1163,25VALVULAS 1160,54 1392,65 1624,76 1856,87 2088,98 2088,98 2088,98 2088,98 2088,98 2088,98INGRESOS TOTALES 23048,89 27658,67 32268,45 36878,23 41488,01 41488,01 41488,01 41488,01 41488,01 41488,01Fuente: Investigación directa Elaborado por: La autora

Para el total de ingresos de aros – válvulas y tubos se realizo una investigación directa en la que se pudo determinar que por cada cuatro llantas se vende un juego de aros; se vende el doble de válvulas que llantas y los tubos se encontró que son un aproximado de 10% de llantas son las que usan tubos y multiplicado por el precio de venta mas el margen de utilidad del 10%.

84

CUADRON. 70

INGRESOS DE SERVICIO DE ALINEACIÓN Y BALANCEO

RESPUESTA % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 4 VECES 0,22 2.257,92 2.709,50 3.161,09 3.612,67 4.064,26 4.064,26 4.064,26 4.064,26 4.064,26 4.064,26

3 VECES 0,02 181,44 217,73 254,02 290,30 326,59 326,59 326,59 326,59 326,59 326,59

2 VECES 0,57 5.775,84 6.931,01 8.086,18 9.241,34 10.396,51 10.396,51 10.396,51 10.396,51 10.396,51 10.396,51

1 VEZ 0,19 1.864,80 2.237,76 2.610,72 2.983,68 3.356,64 3.356,64 3.356,64 3.356,64 3.356,64 3.356,64 TOTAL 10.080,00 12.096,00 14.112,00 16.128,00 18.144,00 18.144,00 18.144,00 18.144,00 18.144,00 18.144,00


Para el ingreso del servicio de alineación y balanceo se tomo en cuenta la pregunta N. 3 de la encuesta que indica cuantas veces al año alinea y balancea su vehículo multiplicado por USD 20,00 que vendría a ser el precio del servicio.

85

CUADRO N. 71

PRESUPUESTO DE INGRESOS (TOTAL DE INGRESOS)

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 INGRESOS POR LLANTAS 161418,50 175565,39 189787,26 204096,85 218515,59 227582,31 228458,53 229499,15 230732,10 232190,09 INGRESOS POR AROS TUBOS Y VALVULAS 23048,89 27658,67 32268,45 36878,23 41488,01 41488,01 41488,01 41488,01 41488,01 41488,01 INGRESOS POR SERVICIOS 10080,00 12096,00 14112,00 16128,00 18144,00 18144,00 18144,00 18144,00 18144,00 18144,00 TOTAL DE INGRESOS 194547,40 215320,06 236167,71 257103,08 278147,60 287214,32 288090,54 289131,15 290364,11 291822,09


86

CAPÍTULO VI

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

“El estudio de la evaluación económica es la parte final de toda la secuencia de análisis de la factibilidad de un proyecto. Sino han existido contratiempo, se sabrá hasta este punto que existe un mercado potencial atractivo; se habrá determinado un lugar óptimo para la localización del proyecto y el tamaño más adecuado para este último, de acuerdo con las restricciones del medio; se conocerá y dominará el proceso de producción, así como todos los costos en que se incurrirá en la etapa productiva; además, se habrá calculado la inversión necesaria para llevar a cabo el proyecto”.30

6.1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

La elaboración del estado de situación inicial es indispensable para mostrar el estado económico de la empresa al inicio de las operaciones. En donde se expresa los rubros en cuanto a los activos (circulantes, fijos y diferidos), así como los pasivos y el patrimonio con el que arranca el proyecto.

CUADRO N. 72

BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

ACTIVOS PASIVOS

Activos Circulantes 21.163,72 Pasivos Largo Plazo 84.675,30 Caja - Bancos 21.163,72 Préstamo 84.675,30

Activos Fijos 108.250,35 PATRIMONIO 47.370,37

Terreno 20.400,00 Capital 47.370,37

Construcciones 44.319,00

Maquinaria y Equipo 18.502,80

Vehículo 21.409,80

Equipo de Oficina 240,52

Equipo de Computación 1.772,75

Muebles y Enseres 1.218,90

Herramientas 386,58

Activos Diferidos 2.631,60

2.631,60 TOTAL ACTIVOS 132.045,67 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 132.045,67

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: La Autora 30 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001. p. 165.

87

6.2 ESTADO DE RESULTADOS

La finalidad del análisis del estado de resultados o de pérdidas y ganancias es calcular la utilidad neta, el cual refleja el beneficio o pérdida real de la operación del proyecto al final de un periodo determinado, generalmente a un año.

Consiste básicamente en la resta de todos los costos de producción tanto directos como indirectos de los ingresos netos, para luego disminuir los impuestos y participaciones que se deben cancelar para obtener la utilidad neta, necesaria para la elaboración del flujo de fondos efectivos que se formulan más adelante.

88

CUADRO N. 73

ESTADO DE RESULTADOS

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 Ingresos 194.547,40 215.320,06 236.167,71 257.103,08 278.147,60 287.214,32 288.090,54 289.131,15 290.364,11 291.822,09

(-) Costos de Producción 117.247,81 136.331,53 155.483,42 174.715,06 194.045,92 204.846,92 205.643,48 206.589,49 207.710,36 209.035,80 UTILIDAD BRUTA 77.299,59 78.988,53 80.684,29 82.388,03 84.101,68 82.367,40 82.447,06 82.541,66 82.653,75 82.786,29

(-) Gastos de Administración 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97

(-) Gastos Generales 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44

(-) Gastos de Ventas 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96

(-) Gastos depreciación y amortización 8.788,41 8.788,41 8.788,41 8.788,41 8.788,41 8.262,09 8.262,09 8.262,09 8.262,09 8.262,09 UTILIDAD OPERACIONAL 37.010,80 38.699,74 40.395,50 42.099,24 43.812,90 42.604,94 42.684,59 42.779,20 42.891,28 43.023,83

(-) Gastos Financieros 10.161,04 8.128,83 6.096,62 4.064,41 2.032,21 - - - - - UTILIDAD ANTS PARTCIPCIÓN E IMP. 26.849,76 30.570,91 34.298,88 38.034,83 41.780,69 42.604,94 42.684,59 42.779,20 42.891,28 43.023,83

15% Participación Trabajadores 4.027,46 4.585,64 5.144,83 5.705,22 6.267,10 6.390,74 6.402,69 6.416,88 6.433,69 6.453,57 UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 22.822,30 25.985,28 29.154,05 32.329,60 35.513,59 36.214,20 36.281,91 36.362,32 36.457,59 36.570,25

25% Impuesto a la Renta 5.705,57 6.496,32 7.288,51 8.082,40 8.878,40 9.053,55 9.070,48 9.090,58 9.114,40 9.142,56 UTILIDAD NETA 17.116,72 19.488,96 21.865,54 24.247,20 26.635,19 27.160,65 27.211,43 27.271,74 27.343,19 27.427,69


89

6.3 FLUJO DE CAJA

“Es uno de los elementos más importantes dentro de la evaluación de un proyecto, por cuanto los indicadores de evaluación que se calcularán más adelante dependerán fundamentalmente de los resultados que presenta el mismo.

En el flujo de caja proyectado se deberá incorporar información relativa a la depreciación y amortización, el capital de trabajo, valor residual, utilidades y perdidas.”31

La rentabilidad de un proyecto se puede medir de muchas formas, en unidad monetaria, porcentajes o tiempo de demora en la recuperación de la inversión, entre otras. La proyección del Flujo de Caja constituye uno de los factores más importantes dentro del estudio de un proyecto ya que es la evaluación del mismo sobre los resultados que en ella se determinen.

En palabras más sencillas, se puede decir que el flujo de caja no es otra cosa que la suma de todos los cobros, menos todos los pagos efectuados durante la vida útil del proyecto.

31 BARRENO. Luis; Compendio de proyectos; 2004. p. 110 y 111

90

CUADRO N. 74

FLUJO DE CAJA DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

I. INGRESOS OPERACIONALES

Ventas 194.547,40 215.320,06 236.167,71 257.103,08 278.147,60 287.214,32 288.090,54 289.131,15 290.364,11 291.822,09

II. EGRESOS OPERACIONALES 148.748,18 167.831,91 186.983,79 206.215,43 225.546,29 236.347,29 237.143,86 238.089,87 239.210,73 240.536,18

Costos de Producción 117.247,81 136.331,53 155.483,42 174.715,06 194.045,92 204.846,92 205.643,48 206.589,49 207.710,36 209.035,80

Gastos Administrativos 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97 25.257,97

Gastos Generales 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44 3.133,44

Gastos de Ventas 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96 3.108,96

III. FLUJO OPERACIONAL - 45.799,21 47.488,16 49.183,92 50.887,65 52.601,31 50.867,03 50.946,69 51.041,29 51.153,37 51.285,92

IV. INGRESOS NO OPERACIONALES 110.881,95 - - - - - 2.140,98 - - - 51.290,60

Crédito 84.675,30

Aporte Accionistas 26.206,65

Capital Trabajo 21.163,72

Recuperación activos fijos 2.140,98 30.126,88

Activo Fijo

V. EGRESOS NO OPERACIONALES 110.881,95 27.096,10 34.796,93 34.113,64 35.205,57 32.754,89 36.795,82 17.217,04 15.473,17 15.507,46 17.320,84

ACTIVOS FIJOS 108.250,35 1.772,75 21.650,32 1.772,75 1.772,75

ACTIVOS DIFERIDOS 2.631,60

Gastos Financieros 10.161,04 8.128,83 6.096,62 4.064,41 2.032,21

Pago Crédito 16.935,06 16.935,06 16.935,06 16.935,06 16.935,06

15% Trabajadores 4.027,46 4.585,64 5.144,83 5.705,22 6.267,10 6.390,74 6.402,69 6.416,88 6.433,69

25% Impuesto a la Renta 5.705,57 6.496,32 7.288,51 8.082,40 8.878,40 9.053,55 9.070,48 9.090,58 9.114,40

VI. FLUJO NO OPERACIONAL - (27.096,10) (34.796,93) (34.113,64) (35.205,57) (32.754,89) (34.654,84) (17.217,04) (15.473,17) (15.507,46) 33.969,76

VII. FLUJO NETO GENERADO - 18.703,12 12.691,23 15.070,28 15.682,08 19.846,42 16.212,19 33.729,65 35.568,12 35.645,92 85.255,68


91

6.4 COSTO DE OPORTUNIDAD

El costo de oportunidad está dado por la sumatoria de multiplicar el porcentaje de la inversión que está financiado por la tasa activa más el porcentaje de la inversión que son de recursos propios por la tasa pasiva. A este resultado se sumará el riesgo de invertir en la actividad.

Costo Oportunidad

i = [(% recurso propio * Tasa pasiva) + (Tasa activa (1 - t)* % Recurso ajeno)] + Riesgo de invertir en la actividad

i = [(35,87% * 4,87%) + (9,21% (1 - 0,3625)* 64,13%)] + 8,21 i= (0,3587*0,0487)+ (0,0921(0,6375)*0,6413))+0,0821 i = 0,01746869 + 0,037653127875 + 0,0821

6.5 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

“El valor actual neto significa traer a valores de hoy los flujos futuros y se calculan sacando la diferencia entre todos los ingresos y los egresos o en su defecto el flujo neto de caja expresado en moneda actual a través de una tasa de descuento especifica. En función de estos resultados, este criterio sugiere que el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto (VAN), es igual o superior a cero”

Una vez que se ha definido el porcentaje de (i) tasa de oportunidad o descuento, se procede a realizar el cálculo del VAN para el proyecto y se expresa en la siguiente fórmula:

Σ1

Donde:

FNC = Sumatoria total de flujos netos de caja

(1+i)n = Tasa de descuento

Lo = Inversión

COSTO DE OPORTUNIDAD

13,72%

92

CUADRO N. 75

VALOR ACTUAL NETO DEL INVERSIONISTA

PERIODO FLUJOS NETOS FSA FLUJOS NETOS ACTUALIZADOS

- (47.370,37) 1,00 (47.370,37) 1 18.703,12 0,88 16.446,91 2 12.691,23 0,77 9.813,96 3 15.070,28 0,68 10.247,85 4 15.682,08 0,60 9.377,47 5 19.846,42 0,53 10.436,01 6 16.212,19 0,46 7.496,60 7 33.729,65 0,41 13.715,28 8 35.568,12 0,36 12.718,16 9 35.645,92 0,31 11.208,40

10 85.255,68 0,28 23.573,69 VAN 77.663,97


El valor actual neto es de 77.663,97 USD, es decir que el proyecto debe ser aceptado y es viable su aplicación, puesto que cumple con las expectativas de rentabilidad que espera obtener el inversionista sobre su propio capital invertido que es de 47.370,37 USD. 6.6 TASA INTERNA DE RETORNO

“La tasa interna de retorno nos indica el porcentaje de rentabilidad que obtendrá el inversionista como premio a la decisión de invertir en una alternativa de inversión seleccionada”.

Alternativamente puede aplicarse la fórmula que permita determinar la TIR mediante el tanteo o aproximaciones sucesivas esto es partiendo de una tasa menor que de cómo resultado un VAN positivo y una tasa mayor que de un VAN negativo y luego por interpolación obtener la tasa que hace cero el flujo actualizado de egresos e ingresos; la formula es la siguiente:

–

93

Donde:

Tm = Tasa menor

TM = Tasa mayor

VAN Tm = Van tasa menor

VAN TM = Van tasa mayor

CUADRO N. 76


Aplicando la fórmula tenemos:

0,12 0,39 – 0,1277.663,97

77.663,97 – 1,36

%

CALCULO DEL VAN S

AÑOS FLUJOS NETOS FSA FLUJOS NETOS ACTUALIZADOS

‐ (47.370,37) 1,00 (47.370,37)

1 18.703,12 0,90 16.446,91

2 12.691,23 0,80 9.813,96

3 15.070,28 0,72 10.247,85

4 15.682,08 0,64 9.377,47

5 19.846,42 0,57 10.436,01

6 16.212,19 0,51 7.496,60

7 33.729,65 0,46 13.715,28

8 35.568,12 0,41 12.718,16

9 35.645,92 0,37 11.208,40

10 85.255,68 0,33 23.573,69

VANS 77.663,97

CALCULO DEL VAN S

AÑOS FLUJOS NETOS FSA FLUJOS NETOS ACTUALIZADOS

‐ (47.370,37) 1,00 (47.370,37)

1 18.703,12 0,72 13.494,20

2 12.691,23 0,52 6.606,48

3 15.070,28 0,38 5.660,06

4 15.682,08 0,27 4.249,49

5 19.846,42 0,20 3.880,15

6 16.212,19 0,14 2.286,87

7 33.729,65 0,10 3.432,77

8 35.568,12 0,07 2.611,72

9 35.645,92 0,05 1.888,47

10 85.255,68 0,04 3.258,79

VANI (1,36)

KI 0,12

KI 0,39

94

La Tasa Interna de Retorno es de 39% mayor a la Tasa de Descuento que es de 13,72%, lo que significa que el proyecto debe aceptarse porque presenta la rentabilidad de los recursos invertidos independientemente de las exigencias del inversionista.

6.7 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN

“Determinar el número de períodos necesarios para recuperar la inversión inicial, resultado que se compara con el número de periodos aceptables por la empresa”.

CUADRO N. 77

PRI DEL INVERSIONISTA

PERIODO FNC FNCA FNCAA - (47.370,37) (47.370,37) (47.370,37) 1 18.703,12 16.446,91 (30.923,45) 2 12.691,23 9.813,96 (21.109,49) 3 15.070,28 10.247,85 (10.861,64) 4 15.682,08 9.377,47 (1.484,18) 5 19.846,42 10.436,01 8.951,83 6 16.212,19 7.496,60 7 33.729,65 13.715,28 8 35.568,12 12.718,16 9 35.645,92 11.208,40

10 85.255,68 23.573,69 Fuente: Investigación Directa Elaborado por: La Autora

Como se puede observar en el cuadro anterior la inversión realizada se recupera en el segundo año (5) con un valor de 8.951,83 USD, lo que significa que el proyecto en efecto es rentable.

95

6.8 PUNTO DE EQUILIBRIO

“El análisis del punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los beneficios. Si los costos de una empresa sólo fueren variables, no existiría problema para calcular el punto de equilibrio.

El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que los beneficios por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables.

En primer lugar hay que mencionar que ésta no es una técnica para evaluar la rentabilidad de una inversión, sino que sólo es una importante referencia a tomar en cuenta”32.

El punto de equilibrio es el nivel en el cual una actividad de producción, comercialización o de servicios, en un periodo de tiempo determinado no obtiene ni perdidas ni ganancias, es decir que los ingresos son iguales a los egresos.

Dependiendo de la regla del mercado (oferta y demanda); y además de la política emprendida por la empresa a partir de ese punto ésta comienza a obtener utilidades.

Para objeto de análisis del punto de equilibrio, el método a usar para determinarlo será el análisis matemático y analítico, la fórmula es la siguiente:

. . . .. .

1 – . .

. . .

1 .

. . 51.242,11

1 185.124,80278.147,60

153.219,10

32 BACA Urbina. Gabriel; Evaluación de proyectos; Quinta edición; Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2006. p. 180.

96

CUADRO N. 78

PUNTO DE EQUILIBRIO

DESCRIPCIÓN AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTO FIJO

60.371,62 58.087,76 55.803,91 53.520,05 51.242,11 48.437,84 48.355,30 48.272,75 48.190,21 48.107,67

COSTO VARIABLE 107.326,01 126.661,38 146.064,92 165.548,20 185.124,80 196.171,54 197.050,65 198.079,20 199.282,61 200.690,60

COSTO TOTAL 167.697,63 184.749,15 201.868,83 219.068,26 236.366,91 244.609,39 245.405,95 246.351,96 247.472,82 248.798,27

TOTAL INGRESOS (VENTAS) 194.547,40 215.320,06 236.167,71 257.103,08 278.147,60 287.214,32 288.090,54 289.131,15 290.364,11 291.822,09

PUNTO DE EQUILIBRIO 134.658,97 141.074,30 146.267,18 150.294,24 153.219,10 152.807,74 153.017,58 153.287,84 153.628,44 154.050,81


97

6.9 ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS

La utilización de razones financieras es la aplicación de diferentes formulas que nos permiten tener un resultado o índice financiero, lo cual a su vez mediante su interpretación nos indicara la situación de la empresa en diferentes aspectos.

6.9.1 RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD

Permiten determinar la rentabilidad que ha tenido la empresa con relación al nivel de ventas de los activos o de la inversión realizada del capital social, etc.

Las razones financieras de rentabilidad son muy importantes por cuanto contribuyen a la forma de atraer la inversión y además de mantener a los accionistas actuales y de atraer a los potenciales inversionistas.

6.9.1.1 MARGEN BRUTO DE UTILIDADES

Esta razón financiera nos permite medir el porcentaje de utilidad que nos queda por cada valor de ventas después de haber cubierto el costo de los bienes vendidos, cuanto más alto sea este porcentaje mayor será el margen bruto de utilidad lo cual está condicionado al valor del costo de ventas. Se calcula de la siguiente manera:

.

84.101,68

278.147,6930,24%

En el quinto año por cada dólar de ventas la empresa ha obtenido un 30% de utilidad bruta.

6.9.1.2 MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL

Permite obtener el porcentaje de utilidad operacional que le queda a la empresa por cada dólar de ventas, es decir de las ventas disminuido el costo de ventas y los gastos operacionales.

.

43.812,90

278.147,6015,75

98

En el quinto año por cada dólar de ventas la empresa ha obtenido un 16% de utilidad operacional.

6.9.1.3 MARGEN NETO DE UTILIDADES

Permite medir la rentabilidad o utilidad neta que ha obtenido la empresa por cada dólar de ventas, es decir que esta sería la utilidad que la empresa ha obtenido luego de haber cubierto su costo de ventas, gastos operativos, gastos financieros e impuestos. Se calcula de la siguiente manera:

.

26.635,19

278.147,609,58%

En el quinto año por cada dólar de ventas nos queda una utilidad neta de 10%.

6.9.1.4 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (ROA)

Se lo conoce también como rendimiento sobre los activos totales y nos permite medir la eficiencia con que se han utilizado los activos a fin de generar utilidades, cuanto más alto sea este índice financiero mayor utilización y mayor eficiencia se ha dado a los activos totales y se calcula mediante la siguiente ecuación:

..

26.635,19132.045,67 20,17

En el quinto año se ha obtenido un rendimiento del 20% sobre la inversión.

6.9.1.5 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL SOCIAL (ROE)

Este índice financiero en cambio nos permite medir el rendimiento obtenido sobre el aporte realizado por los inversionistas y por lo tanto mientras más alto sea este indicador mayor utilidad tendrá los inversionistas, se calcula de la siguiente manera:

..

= . ,. ,

=56,23%

En el quinto año el rendimiento sobre el capital social es de 56%.

99

6.9.2 RAZONES FINANCIERAS DE ENDEUDAMIENTO

El endeudamiento es la utilización del dinero de terceros para generar utilidades, en análisis financiero se da prioridad a las deudas a largo plazo por cuanto generan más intereses y por consiguiente estas deudas son más costosas, también se menciona que mientras más deudas tenga la empresa mayor es el grado de apalancamiento que una empresa tiene por consiguiente esta expresión se utiliza para indicar el grado de riesgo y rendimiento que implica recurrir a deudas de costos fijos.

6.9.2.1 RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

Se lo conoce también con el nombre de razón de la deuda y nos permite determinar el porcentaje de los activos totales que han sido financiados con pasivos o con deudas; mientras más alto sea este índice financiero mayor será la utilización del dinero de terceros para generar utilidades. El cálculo es el siguiente:

..

84.675,30

132.045,6764,13%

Los activos totales han sido financiados en un 64,13% con deudas (préstamo).

6.9.3 ÍNDICE DE APALANCAMIENTO

Este índice muestra el grado en que una empresa depende de las deudas entre mayor sea el financiamiento por deuda que utilice la empresa en su estructura del capital, mayor será su apalancamiento financiero.

La formula es:

.

. 84.675,3047.370,37

1,79

Esto significa que por cada dólar que aporten los inversionistas, los acreedores proporcionarán $1,79 dólares de financiamiento.

100

CAPÍTULO VII

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

7.1 CONCLUSIONES

Por medio de esta investigación se demuestra que la implementación del presente proyecto es técnicamente factible y se obtendrá una rentabilidad superior al costo de oportunidad determinado para el proyecto.

En el Estudio de Mercado se logró detectar que el 45,30 % de la población encuestada no están satisfechas en los servicios recibidos en otros tecnicentro de la ciudad, lo cual nos indica que están en busca de mejor servicio, mayor comodidad o porque simplemente le brinden un trato amable y cordial, por lo que se ratifica entonces la posibilidad de éxito de un negocio que cubra con estas expectativas al cliente.

Los clientes no solamente buscan un precio favorable sino también tecnología, calidad en el servicio y un ambiente en el que se sientan bien atendidos y asesorados, lo cual nos brinda la oportunidad de brindar un valor agregado.

La provincia de Los Ríos en el Cantón Quevedo, sector San Camilo, es la ubicación más óptima para ubicar la empresa, a razón de que nos brinda todas las facilidades para que el proyecto se desarrolle de la mejor manera.

Para la puesta en marcha del proyecto, será necesario una inversión de USD$ 132.045,67 dólares, para lo cual se estableció dos tipos de financiamiento como es el financiamiento con recursos propios que corresponden al 35,87% y financiamiento con recursos ajenos que corresponden al 64,13% los mismos que se obtendrán de la banca privada.

El Valor Actual Neto (VAN) fue de USD$77.663,97, por lo que el proyecto debe ser aceptado puesto que es viable su aplicación, ya que cubre las expectativas de rentabilidad que el inversionista espera obtener sobre su capital propio invertido que fue de USD$ 47.370,37.

101

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 39% mayor a la Tasa de Descuento que es de 13,72%, lo que significa que el proyecto debe aceptarse porque presenta la rentabilidad de los recursos invertidos independientemente de las exigencias del inversionista.

La inversión realizada se recupera en el quito año con un valor de USD$8.951,83; lo que significa que el proyecto en efecto es rentable.

El adoptar como política el realizar convenios con las asociaciones de taxis y furgonetas apuntará al negocio una mayor oportunidad de mercado y por ende un mayor volumen de ventas.

El Punto de Equilibrio para el quinto año en el que se recupera la inversión es de USD$153.219,10

En el quinto año por cada dólar de venta la empresa ha obtenido un 30% de Utilidad Bruta.

En el quinto año por cada dólar de ventas la empresa ha obtenido un 16% de Utilidad Operacional.

En el quinto año por cada dólar de ventas nos queda una Utilidad Neta de 10%.

En el quinto año se ha obtenido un rendimiento del 20% sobre la inversión.

En el quinto año el rendimiento sobre el Capital Social es de 56%.

Los Activos Totales han sido financiados en un 64,13% con deudas (préstamo).

Como Índice de Apalancamiento se obtuvo que por cada dólar que aporten los inversionistas, los acreedores proporcionaran $ 1,79 dólares de financiamiento.

102

7.2 RECOMENDACIONES

La puesta en marcha del proyecto ya que tanto la evaluación financiera como económica, demuestra vialidad del mismo con margen de ganancia.

Fomentar el servicio de enllantaje, alineación y balanceo para poder cubrir la demanda insatisfecha en el mercado.

Fomentar como Valor Agregado un servicio personalizado que diferencie a la empresa de la competencia.

La administración debe ser manejada de una manera eficiente para optimizar mejor los recursos de la empresa así como los ingresos y egresos de la misma.

Aplicar constantemente estrategias de marketing para atraer mayor cantidad de clientes y mantenerlos.

Crear una política de calidad tanto en el servicio como en la venta de productos.

Adoptar una cultura empresarial enfocada exclusivamente al cliente, que convierta al personal en verdaderos asesores para una venta segura.

Trabajar con productos reconocidos por su marca y calidad lo que creará confianza y seguridad al cliente.

7.3 SUSTENTACIÓN DE HIPÓTESIS

La hipótesis planteada: “La creación de una empresa que ofrezca un servicio personalizado de enllantaje, alineación y balanceo en la ciudad de Quevedo, es técnicamente factible y se obtendrá una rentabilidad mayor al costo de oportunidad determinado en el proyecto” se sustenta a lo largo de todo el Estudio Económico Financiero. Los resultados de los índices de rentabilidad demuestran que la utilidad sería mayor que si se invierte el dinero en el banco.

103

ANEXO N. 1

CÁLCULO PARA LA PROYECCIÒN DE LA DEMANDA

POBLACIÒN DE LA PROVINCIA DE LOS RÌOS Y EL CANTÒN QUEVEDO POR AÑO. DATOS TOMADOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Y CENSOS (INEC).

2004 POBLACIÒN TOTAL %

PROVINCIA LOS RÌOS 703.467 100%

CANTÒN QUEVEDO 151.427 21,53%

TOTAL VEHÌCULOS PROVINCIA LOS RÌOS 26177 * 21,53% = 5.636




TOTAL VEHÌCULOS PROVINCIA LOS RÌOS 32.911 * 21,53% = 7.086





104









PRESENTACIÓN

El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), tiene el agrado de presentar el presente documento, que contiene las proyecciones de población por provincias, cantones y áreas urbana y rural para el período 2001 -2010, las mismas que pone a consideración de las instituciones públicas y privadas encargadas de la planificación nacional y seccional, investigadores sociales, educadores y educandos de los diversos niveles; y, público en general, usuarios de la producción estadística del INEC..

El presente trabajo toma como base el documento "Ecuador: Estimaciones y Proyecciones de Población para el período 1950-2025" publicado con anterioridad y por tanto constituye una desagregación de la información constante en el mismo, para los niveles más bajos de la División Política Administrativa de la República del Ecuador. Por ser una Proyección de Población subnacional, están incorporados al conjunto de cantones, los que fueron creados con posterioridad al último empadronamiento censal realizado en noviembre del 2001, los que por obvias razones no constan con la categoría

105

de cantón en los resultados definitivos del VI Censo de Población y V de Vivienda.

En primer término se presenta un Informe Metodológico, en el que se abordan los aspectos más relevantes considerados en las diferentes etapas de proyección, con la inclusión de cuadros que contienen la información de los dos últimos Censos 1990 y 2001 distribuido por provincias, debidamente compatibilizada por efectos de creación de nuevos cantones en el período intercensal; un cuadro y gráfico que dan cuenta de la evolución de las Tasas Globales de Fecundidad, estimadas para el período de proyección, que sirvieron de insumo general para los diferentes cálculos de la variable demográfica que interviene en el cambio de la población, esto es la Fecundidad; constan también los valores de Saldos Netos de Migración Internacional, distribuidos por edades y de las principales regiones, que fueron estimados en base a los valores que se utilizaron en la proyección a nivel nacional; y, para complementar el Informe Metodológico se cree de interés la inclusión de un listado de los cantones que fueron creados durante el período 1990-2001. A continuación constan -con la separación debida- los diferentes resultados de proyección: Proyección de Población por área y sexo, según provincias; Proyección de Población por provincias, según grupos de edad; y finalmente la Proyección de Población por provincias, cantones y áreas urbana y rural para cada uno de los años calendario del período en mención.

Al hacer la entrega de esta publicación, el INEC aspira cumplir, con uno de sus cometidos en la producción de estadísticas en el país.

Director General del INEC

106

ECUADOR: PROYECCIÓN DE POBLACIÓN POR ÁREAS Y AÑOS

CALENDARIO, SEGÚN PROVINCIAS Y CANTONES

PERÍODO 2001 - 2010

PROVINCIAS Y AÑO 2001 AÑO 2002 AÑO 2003 CANTONES

TOTAL AREA AREA

TOTAL AREA AREA

TOTAL AREA AREA

URBANA RURAL URBANA RURAL URBANA RURALLOS RIOS 668.309 335.371 332.938 677.720 346.619 331.101 690.497 361.310 329.187QUEVEDO 143.859 123.953 19.906 145.885 125.698 20.187 148.635 128.068 20.567


TOTAL AREA AREA

TOTAL AREA AREA

TOTAL AREA AREA



TOTAL AREA AREA

TOTAL AREA AREA

TOTAL AREA AREA


PROVINCIAS Y AÑO 2010 CANTONES

TOTAL AREA AREA

URBANA RURALLOS RIOS 780.443 467.613 312.830QUEVEDO 167.997 144.750 23.247

107

INTRODUCCIÓN

Es una investigación que recopila información de diferentes fuentes: Comisión de Tránsito y Transporte Terrestre; Dirección General de Tránsito; Comisión de Tránsito del Guayas; Empresa de Ferrocarriles del Estado; Dirección de Aviación Civil y Capitanías de Puerto dependientes de la Dirección de la Marina Mercante. Tiene una frecuencia anual y contiene la siguiente información: vehículos motorizados matriculados; accidentes de tránsito y víctimas; transporte ferroviario; transporte aéreo internacional y transporte de cabotaje y marítimo internacional. La última publicación corresponde al año 2008. Los resultados se presentan a nivel nacional y provincial.

108

NÚMERO DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS MATRICULADOS, POR USO, SEGÚN PROVINCIA

USO DEL VEHÍCULO PROVINCIAS TOTAL

PARTICULAR ALQUILER ESTADO MUNICIPAL

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS (INEC)- ESTADÍSTICAS DE TRANSPORTE 2004LOS RÍOS 26.177 25.726 286 152 13

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS (INEC)- ESTADÍSTICAS DE TRANSPORTE 2005 LOS RÍOS 32.911 32.098 321 473 19

INSTITUTO NACIONAL DE ESTAÍISTICA Y CENSOS ( INEC).- ESTADÍSTICAS DE TRANSPORTE 2006

LOS RÍOS 42.466 41.723 515 213 15

INSTITUTO NACIONAL DE ESTAÍISTICA Y CENSOS ( INEC).- ESTADÍSTICAS DE TRANSPORTE 2007 LOS RÍOS 34.932 34.125 595 193 19

INSTITUTO NACIONAL DE ESTAÍISTICA Y CENSOS ( INEC).- ESTADÍSTICAS DE TRANSPORTE 2008 LOS RÍOS 45.192 44.312 679 172 29

109

ANEXO N. 2

115

PRECIO DE LLANTAS POR RIN Y TIPO DE CARRO

MEDIDA RIN PRECIO CON IVA TIPOS DE CARROS

175/70 13 55,00 CORSA, SAN REMO 185/60 14 79,00 AVEO, EVOL. CORSA 195/55 15 91,52 OPTRA, GOLF 245/70 16 173,00 DIMAX, MAZDA BT-50 245/65 17 267,00 TRAIL BLAZER, MINI BLAZER, EXPLORE

Matriz: OFICINA QUITO

Av. 6 de Diciembre N24-48 y Foch (esq)

Telf.: 2562262 / Fax: 2609292

116

ANEXO N. 3

117

MAQUINARIA Y EQUIPO Tipos de maquinaria a utilizar La maquinaria a utilizar se determino básicamente considerando el tipo de servicio que se va a brindar, la demanda que tendremos y a la tecnología más adecuada de acuerdo a los financieros disponibles. Para cumplir a cabalidad con estos servicios recomienda el uso de los siguientes equipos

Alineadora de suspensión Esta máquina se utilizara para el servicio de la alineación de la suspensión de los vehículos en la cual se puede alinear llantas de automóviles y vehículos comerciales livianos, con 8 censores CCD.

Alineadora de suspensión

Balanceadora de llantas Este equipo se utilizara para centrar las llantas y los aros que se produce por la diferencia de peso en los elementos que los componen.

Balanceadora de llantas

118

Montadora de llanta

Esta máquina será usada para el servicio de vulcanización, y todo lo relacionado con el desmonte de la llanta del tubo del aro. Montadora de llanta

Gatos hidráulicos Gato hidráulico profesional de piso con una capacidad de 3 toneladas. Gatos hidráulicos

Absolvedoras de Aceites Viejos y Usados Absolvedor y atrapador móvil de aceites usados de máquinas y vehículos. Funciona basada en el principio de Vakuum. Absolvedoras de Aceites Viejos y Usados

119

Dispensadores de Aceite

Dispensadores de grasa

Elevadores de dos postes Los elevadores son utilizados en casi todos los servicios del tecnicentro, debido a que son multifuncionales. Elevadores de dos postes

120

Elevador de 4 Postes Es usado en la alineación de la suspensión, ya que para dicho trabajo se requiere una plataforma plana.

Elevador de 4 Postes

Compresor de aire Este compresor es el equipo más importante, ya que es el que surte de aire a todos los equipos del Tecnicentro. Compresor de aire

Banco de Pruebas de Inyectores Usado en la limpieza y en la prueba de los inyectores de gasolina del vehículo.

Banco de Pruebas de Inyectores

121

Pistola de Impacto

Usadas a la hora de sacar las tuercas de las llantas del vehículo. Pistola de Impacto

http://www.bartolisrl.com/herramientas/desmontadoras.htm

122

ANEXO N. 4

123

ANEXO N. 5

126

ANEXO N. 6

128

ANEXO N. 7

DEPRECIACIÓN CONSTRUCCIONES

AÑOS VALOR INICIAL DESCRIPCIÓN PORCENTAJE CUOTA VALOR

RESIDUAL SEGURO

1,50%

1 44.319,00 Vida útil 20 años 5% 2.215,95 42.103,05 664,79

2 42.103,05 5% 2.215,95 39.887,10 631,55

3 39.887,10 5% 2.215,95 37.671,15 598,31

4 37.671,15 5% 2.215,95 35.455,20 565,07

5 35.455,20 5% 2.215,95 33.239,25 531,83

6 33.239,25 5% 2.215,95 31.023,30 498,59

7 31.023,30 5% 2.215,95 28.807,35 465,35

8 28.807,35 5% 2.215,95 26.591,40 432,11

9 26.591,40 5% 2.215,95 24.375,45 398,87

10 24.375,45 5% 2.215,95 22.159,50 365,63

DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO


RESIDUAL SEGURO

2,50%

1 18.502,80 Vida útil 10 años 10% 1.850,28 16.652,52 462,57

2 16.652,52 10% 1.850,28 14.802,24 416,31

3 14.802,24 10% 1.850,28 12.951,96 370,06

4 12.951,96 10% 1.850,28 11.101,68 323,80

5 11.101,68 10% 1.850,28 9.251,40 277,54

6 9.251,40 10% 1.850,28 7.401,12 231,29

7 7.401,12 10% 1.850,28 5.550,84 185,03

8 5.550,84 10% 1.850,28 3.700,56 138,77

9 3.700,56 10% 1.850,28 1.850,28 92,51

10 1.850,28 10% 1.850,28 - 46,26

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES


RESIDUAL SEGURO

2,50%

1 1.218,90 Vida útil 10 años 10% 121,89 1.097,01 30,47

2 1.097,01 10% 121,89 975,12 27,43

3 975,12 10% 121,89 853,23 24,38

4 853,23 10% 121,89 731,34 21,33

5 731,34 10% 121,89 609,45 18,28

6 609,45 10% 121,89 487,56 15,24

7 487,56 10% 121,89 365,67 12,19

8 365,67 10% 121,89 243,78 9,14

9 243,78 10% 121,89 121,89 6,09

10 121,89 10% 121,89 - 3,05

129

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA


RESIDUAL SEGURO

1,00%

1 240,52 Vida útil 5 años 20% 48,10 192,41 2,41

2 192,41 20% 48,10 144,31 1,92

3 144,31 20% 48,10 96,21 1,44

4 96,21 20% 48,10 48,10 0,96

5 48,10 20% 48,10 - 0,48

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN


RESIDUAL SEGURO

1,00%

1 1.772,75 Vida útil 3 años 33% 590,86 1.181,89 17,73

2 1.181,89 33% 590,86 591,03 11,82

3 591,03 33% 590,86 0,18 5,91

DEPRECIACIÓN VEHÍCULO


RESIDUAL SEGURO

3,80%

1 21.409,80 Vida útil 5 años 20% 4.281,96 17.127,84 813,57

2 17.127,84 20% 4.281,96 12.845,88 650,86

3 12.845,88 20% 4.281,96 8.563,92 488,14

4 8.563,92 20% 4.281,96 4.281,96 325,43

5 4.281,96 20% 4.281,96 - 162,71

130

ANEXO N. 8

CROMOGRAMA DE VENTAS Y SERVICIOS

AÑOS AUTOS - LLANTAS AUTOS - SERVIVICIO ALINEACIÓN Y BALANCEO PORCENTAJE AUTOS-AROS AUTOS-VALVULAS AUTOS-TUBOS

471,00 1.008,00 471,00 3.768,00 188,00

1 235,50

504,00

50% 235,50 1.884,00 94,00

2 282,60

604,80

60% 282,60 2.260,80 112,80

3 329,70

705,60

70% 329,70 2.637,60 131,60

4 376,80

806,40

80% 376,80 3.014,40 150,40

5 423,90

907,20

90% 423,90 3.391,20 169,20

6 423,90

907,20

90% 423,90 3.391,20 169,20

7 423,90

907,20

90% 423,90 3.391,20 169,20

8 423,90

907,20

90% 423,90 3.391,20 169,20

9 423,90

907,20

90% 423,90 3.391,20 169,20

10 423,90

907,20

90% 423,90 3.391,20 169,20

131

DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS POR SERVICIOS

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

TOTAL COSTOS Y GASTOS 167697,63 184749,15 201868,83 219068,26 236366,91 244609,39 245405,95 246351,96 247472,82 248798,27

(‐) MERCADERÍA 90858,50 109030,20 127201,90 145373,60 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30 163545,30

TOTAL COSTOS Y GASTOS SIN MERCADERIA 76839,13 75718,95 74666,93 73694,66 72821,61 81064,09 81860,65 82806,66 83927,52 85252,97

NUMERO DE SERVICIOS 942 1130 1318 1506 1695 1695 1695 1695 1695 1695

COSTO UNITARIO POR SERVICIO SIN MERCADERIAS 81,61 67,02 56,65 48,92 42,97 47,83 48,30 48,86 49,52 50,31

DETERMINACION DE COSTOS POR TIPO DE ENLLANTAJE

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 Llantas RIN 13 Costo unitario sin mercadería 81,61 67,02 56,65 48,92 42,97 47,83 48,30 48,86 49,52 50,31 costo unitario de mercadería 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00Costo unitario total 136,61 122,02 111,65 103,92 97,97 102,83 103,30 103,86 104,52 105,31

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10Llantas RIN 14 Costo unitario sin mercadería 81,61 67,02 56,65 48,92 42,97 47,83 48,30 48,86 49,52 50,31Costo unitario de mercadería 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00Costo unitario total 160,61 146,02 135,65 127,92 121,97 126,83 127,30 127,86 128,52 129,31

132

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10Llantas RIN 15 Costo unitario sin mercadería 81,61 67,02 56,65 48,92 42,97 47,83 48,30 48,86 49,52 50,31Costo unitario de mercadería 91,52 91,52 91,52 91,52 91,52 91,52 91,52 91,52 91,52 91,52Costo unitario total 173,13 158,54 148,17 140,44 134,49 139,35 139,82 140,38 141,04 141,83

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10Llantas otros RIN Costo unitario sin mercadería 81,61 67,02 56,65 48,92 42,97 47,83 48,30 48,86 49,52 50,31Costo unitario de mercadería 220,00 220,00 220,00 220,00 220,00 220,00 220,00 220,00 220,00 220,00Costo unitario total 301,61 287,02 276,65 268,92 262,97 267,83 268,30 268,86 269,52 270,31

133

ANEXO N. 9

ANÁLISIS SALARIAL

ANÁLISIS SALARIAL

DESCRIPCIÓN CANTIDAD SUELDO BÁSICO

TOTAL ANUAL

DÉCIMO TERCER SUELDO

DÉCIMO CUARTO SUELDO

FONDOS DE

RESERVAVACACIONES

BENEFICIOS SOCIALES APORTE

IEES

ANUAL + BEN.

SOCIALES APORTE

IESS 12,15%

TOTAL

PRODUCCIÓN 15476,70Enllantador,balanceador(vulcanizador) 1 300,00 3600,00 300,00 240,00 300,00 150,00 437,40 4037,40

Alineador 1 450,00 5400,00 450,00 240,00 450,00 225,00 656,10 6056,10

Jefe de taller 1 400,00 4800,00 400,00 240,00 400,00 200,00 583,20 5383,20

ADMINISTRACIÓN 18033,72Gerente general 1 800,00 9600,00 800,00 240,00 800,00 400,00 1166,40 10766,40

Contador general 1 300,00 3600,00 300,00 240,00 300,00 150,00 437,40 4037,40

Secretaria recepcionista 1 240,00 2880,00 240,00 240,00 240,00 120,00 349,92 3229,92

VENTAS 6729,00Ejecutivo de ventas 1 500,00 6000,00 500,00 240,00 500,00 250,00 729,00 6729,00

134

ANEXO N. 10

ENCUESTA 1. ¿El vehículo que conduce es:

Propio

Un Familiar

Un Amigo

Es Chofer

2. ¿Con qué frecuencia realiza el cambio del juego de cuatro llantas de su vehículo?

Cada 6 meses

Cada 12 meses

Cada 18 meses

Cada 24 meses

3. ¿Cuántas veces al año alinea y balancea su vehículo?

4 veces

3 veces

2 veces

1 vez

4. ¿Qué RIN utiliza en las llantas de su vehículo?

RIN 13

RIN 14

RIN 15

RIN 16

RIN 17

RIN 18

5. ¿Cuáles son las medidas de las llantas de su vehículo?

6. ¿Qué marca de llantas usa?

Bridgestone

Dunlop

Michelin

Kumho

General Tire

Pirelli

Firestone

Good Year

Toyotire

Hankook

7. ¿Qué tipo de aros utiliza en su vehículo?

Originales De magnesio

8. ¿Le gustaría que retiren su vehículo de su domicilio o de su trabajo para que le realicen el servicio?

SI No

135

9. ¿Cuál de los siguientes factores considera importante al acudir a un centro de servicios personalizados en alineación, enllantaje y balanceo?

Trato al cliente

Calidad

Precio

Tecnología

Rapidez

Otro

10. ¿A qué llantera de la ciudad de Quevedo en especial acude usted?

11. ¿Está satisfecho en los servicios recibidos?

SI NO

12. ¿Si se abre una llantera nueva en la ciudad de Quevedo, estaría dispuesto a utilizarla?

SI NO

136

ANEXO N. 11

BORRADOR DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA

En la Ciudad de Quevedo; hoy día veinticinco (25) de enero de dos mil diez ante mi DOCTOR EDGAR PATRICIO TERAN, Notario Quinto de este cantón comparecen a la celebración de la presente escritura pública los señores: MERLY JOHANA VERA CORNEJO de estado civil soltero, JAMIL DARIO VERA CORNEJO, de estado civil casado, GINA VIVIANNA VERA CORNEJO Y HECTOR DANILO VARELA GUAMAN, de estado civil solteros. Los comparecientes actúan por sus propios y personales derechos, de nacionalidad ecuatoriana, domiciliados en la Ciudad de Quevedo, mayores de edad, legalmente capaces para contratar y contraer obligaciones, a quienes de conocerles, doy fe; y me solicitan que eleve a escritura pública la minuta que me presentan, cuyo tenor literal y que se transcribe a continuación es el siguiente:

SEÑOR NOTARIO: En el registro de escritura pública a su cargo, dígnese incorporar una que contenga las siguientes cláusulas:

PRIMERA.- COMPARECIENTES: Al otorgamiento y suscripción de la presente escritura pública comparecen: los señores MERLY JOHANNA VERA CORNEJO de estado civil soltero, JAMIL DARIO VERA CORNEJO, de estado civil casado, GINA VIVIANNA VERA CORNEJO Y HECTOR DANILO VARELA GUAMAN, de estado civil solteros. Los comparecientes son ecuatorianos, mayores de edad, domiciliados en el Cantón Quevedo, legalmente capaces para contratar y obligarse, quienes manifiestan que es su deseo o intención constituir y fundar una Compañía de Responsabilidad Limitada que se denominará “LLANTAS VECOR CIA. LTDA.”, conforme al texto de Estatutos que a continuación se inserta:

SEGUNDA.-ESTATUTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA “LLANTAS VECOR CIA. LTDA.”:

CAPÍTULO PRIMERO: DE LA DENOMINACIÓN, DOMICILIO, OBJETIVO SOCIAL Y DURACIÓN DE LA COMPAÑÍA.

ARTÍCULO PRIMERO.- La compañía se denominará “LLANTAS VECOR CIA. LTDA.”, en consecuencia en todas sus operaciones contractuales, comerciales, crediticias, bancarias y laborales, usará tal razón social, la que estará regida por las leyes de la República del Ecuador y por los presentes estatutos.

ARTÍCULO SEGUNDO.- La Compañía es de nacionalidad ecuatoriana y su domicilio principal será en el Cantón Quevedo. No obstante, la compañía por acuerdo de la Junta General de Socios, podrá establecer Agencias, sucursales y representaciones en otros lugares dentro o fuera del país.

137

ARTÍCULO TERCERO.- La Compañía tendrá por objeto: la comercialización de llantas, aros, válvulas, tubos; así como la prestación de los servicios de alineación y balanceo. La compañía podrá adquirir bienes muebles e inmuebles, tramitar permisos y patentes, conseguir financiamiento o crédito para el cumplimiento del objeto de la compañía.

ARTÍCULO CUARTO.- El tiempo de duración de la compañía será de VEINTE AÑOS, contados a partir de la fecha de su inscripción en el Registro Mercantil; pero podrá disolver anticipadamente en cualquier tiempo o prorrogar su vigencia, por acuerdo o resolución de la Junta General de Socios, de conformidad con las normas establecidas en la Ley de Compañías.

CAPÍTULO SEGUNDO: DE LOS SOCIOS, CAPITAL SOCIAL Y DEBERES Y DERECHOS DE LOS SOCIOS.

ARTÍCULO QUINTO.- Son socios de la compañía los señores: MERLY JOHANNA VERA CORNEJO, JAMIL DARIO VERA CORNEJO, HECTOR DANILO VARELA GUAMAN y GINA VIVIANNA VERA CORNEJO, ecuatorianos mayores de edad, conforme consta en la cláusula primera de este contrato.

ARTÍCULO SEXTO.- El capital social de la compañía será de CUARENTA Y SIETE MIL TRECIENTOS SETENTA CON 37/100 DÓLARES, dividido en 75 participaciones de SEISCIENTOS TREINTA Y DOS DÓLARES cada una, suscrito en su totalidad y pagado en un cien por ciento, conforme consta del comprobante de depósito. CUADRO DE INTEGRACIÓN Y PAGO DEL CAPITAL SOCIAL DE LA COMPAÑÍA.- El cuadro de integración es el siguiente:

NOMBRE DEL SOCIO CAPITAL SUSCRITO

CAPITAL PAGADO EN NUMERARIO

NÚMERO PARTICIPACIONES

MERLY JOHANNA VERA CORNEJO 12.000 12.632,00 20 JAMIL DARIO VERA CORNEJO 12.000 12.632,00 20 HECTOR DANILO VARELA GUAMAN 12.000 12.632,00 20 GINA VIVIANNA VERA CORNEJO 12.000 9.474,37 15

ARTÍCULO SÉPTIMO.- La compañía entregará a cada socio un certificado de aportación en el que se indicará: el número de participaciones y su carácter de no negociable.

ARTÍCULO OCTAVO.- En relación al aumento y reducción del Capital Social, la compañía estará a lo dispuesto en los artículos ciento doce y ciento trece de

138

la Ley de Compañías. La Junta General de Socios podrá decidir que terceras personas suscriban el aumento de capital.

ARTÍCULO NOVENO.- La compañía formara un fondo de reserva, equivalente al veinte por ciento de su capital social, mediante la segregación del cinco por ciento de sus utilidades liquidas y realizadas de conformidad con lo dispuesto en el artículo ciento once de la Ley de Compañías.

ARTÍCULO DÉCIMO.- La responsabilidad de los socios de la Compañía se limita al monto de sus participaciones sociales, debiendo recibir los beneficios correspondientes a prorrata de sus participaciones sociales pagadas.

ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- A más de lo contemplado en los artículos ciento dieciséis y ciento diecisiete de la Ley de Compañías, son derechos y obligaciones de los socios: a) Intervenir con voz y voto en las asambleas de Juntas Generales personalmente o por terceras personas; b) Percibir los beneficios que le corresponde por sus participaciones sociales pagadas; c) Limitar su responsabilidad al monto de sus participaciones sociales; d) Evitar ser obligado al aumento de sus participaciones sociales; e) Solicita a la Junta General, la revocatoria de los administradores de la Compañía, de acuerdo con la Ley; f) Recurrir a la Corte Superior del distrito impugnando los acuerdos sociales que fueren contrarios a la Ley y el presente Estatuto; g) Solicitar la convocatoria a Junta General en los casos determinados en la Ley; h) Ejercer en contra del Gerente General, la acción de reintegro del Patrimonio Social.

Esta acción no podrá ejercer si la Junta General no aprobó las cuentas de su administración, y pagar las participaciones suscritas; j) Cumplir con los deberes que le impusiera el contrato social; k) Abstener de la realización de todo acto que implique injerencia en la administración de la Compañía; l) Percibir en caso de liquidación de la Compañía el acerbo líquido de la misma a prorrata de sus participaciones sociales.

CAPÍTULO TERCERO: DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA:

ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Es órgano de gobierno de la Compañía la Junta General de Socios, y será administrada por un Presidente y un Gerente General.

ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La Junta General de Socios convocada y reunida legalmente, es el órgano supremo de gobierno de la Compañía, son sus atribuciones y funciones: a) Designar y remover por causas legales al Presidente y Gerente General; b) Designar una comisión de vigilancia; c) Aprobar las cuentas y los balances que presente el Gerente General y/o Administración de la Compañía; d) Aprobar la cesión de las participaciones sociales y admisión de nuevos socios; e) Decidir sobre el aumento, disminución

139

del Capital Social y prórroga de duración de la empresa; f) Acordar la exclusión del socio o socios de la Compañía, de conformidad con las causales determinadas en Ley; g) Autorizar al Gerente General la designación de un mandatario general conforme a las disposiciones del Código Civil; h) Disponer que se entable las acciones correspondientes en contra del Gerente General de la Compañía; i) Resolver acerca de los cambios que creyere conveniente y sustanciales en los negocios de la sociedad, previa la reforma de sus Estatutos; j) Señalar los sueldos que deben percibir el Gerente General y más empleados de la Compañía, así como aprobar el plan global e inversiones y gastos de operación; k) Interpretar y reformar estos Estatutos; y, l) Todas las demás que estuvieren contempladas en la Ley de Compañías.

ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- Las Juntas Generales de Socios, son de dos clases: ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS: se reunirá en el domicilio principal de la Compañía previa convocatoria de su Presidente. Las Juntas Ordinarias se reunirán por lo menos una vez al año dentro de los tres primeros meses posteriores a la finalización del año fiscal de la Compañía y las Extraordinarias en cualquier tiempo en el lugar, hora para los cuales fueren convocados. En las Juntas Generales solo podrá tratarse los asuntos señalados en la convocatoria bajo sanción de nulidad. Las Juntas Generales de Socios serán convocadas por comunicación directa que debe realizar el Presidente de la Compañía, con ocho días de anticipación por lo menos.

ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- A la Junta General de Socios corresponde ejercer y hacer cumplir todos los derechos y obligaciones determinados por la Ley, así como llevar a efecto las funciones que no estuvieren atribuidas a ninguna otra Autoridad o persona de la Compañía; así como resolver todos y cada uno de los problemas económicos, financieros y administrativos o de cualquier índole que surgieren.

ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Las Actas de las sesiones de las Juntas Generales se llevarán en hojas móviles, escritas a máquina en el anverso y, en el reverso, deberán ir foliadas con numeración continua y sucesiva e irán rubricadas una por el Secretario de la Asamblea.

ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- En las sesiones de la Junta General de Socios, actuará como Secretario el Gerente General o el Administrado de la Compañía, pudiendo nombrarse un Secretario AD-HOC de creer necesario.

CAPÍTULO CUARTO: DEL PRESIDENTE DE LA COMPAÑÍA:

ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- El Presidente de la Compañía será elegido por la Junta General de Socios, por un período de dos años. Para ser Presidente se requiere necesariamente ser socio de la Compañía y aliarse en ejercicio de los derechos de ciudadanía.

140

ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Son derechos y atribuciones del Presidente de la Compañía: a) Presidir las sesiones de Juntas Generales, personalmente o por quien haga sus veces; b) Suscribir conjuntamente con el Gerente General los respectivos Certificados de Aportación en los que necesariamente se hará constar su carácter de no negociable; c) Suscribir conjuntamente con el Secretario las Actas de la Junta General; d) Firmar las correspondencias que la Junta General, la Ley de Compañías y estos Estatutos le permitan; e) Ejecutar las resoluciones de la Junta General de Socios; f) En caso de ausencia definitiva o temporal del Gerente, sustituirlo en sus funciones con todos sus derechos, deberes y atribuciones.

CAPÍTULO QUINTO: DEL GERENTE GENERAL DE LA COMPAÑÍA

ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Para ser Gerente General no se requiere ser socio de la Compañía quien será elegido por la Junta General y durará dos años en el ejercicio de su cargo.

ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- A más de lo establecido en la Ley de Compañías son deberes y atribuciones del Gerente General: a) Representar legal, judicial y extrajudicialmente a la Compañía; b) Dirigir e intervenir en todos los negocios y operaciones de la Compañía con los requisitos señalados en estos estatutos; c) Manejar los fondos y bienes de la Compañía bajo su responsabilidad y cuidado; d) Elaborar el presupuesto general de gastos, en los que se incluirán: sueldos, arrendamientos de oficinas e inversiones relacionadas con el giro, objeto social de la Compañía y someter a la aprobación de la Junta General; e) Conjuntamente con el Presidente de la Compañía, emitir, suscribir, aceptar, girar letras de cambio, pagarés a la orden y cualquier otro documento de obligación hasta una cantidad igual a lo estipulado en la Ley de Compañías, que se relacionen con el giro social; f) Dirigir, controlar y supervisar las labores del personal administrativo, trabajadores y más dependientes de la Compañía, g) Otorgar poder especial a terceras personas, a fin de que esta en calidad de mandatario especial intervenga en la ejecución y realización del acto, contrato específico o determinado para el cual fue conferido tal poder; h) Redactar, preparar y obtener de la Junta General de Socios la aprobación del Reglamento Interno de la Compañía; i) Cuidar de la ejecución y registro del movimiento contable, archivo y correspondencias de la Compañía, preocupándose de la buena marcha de todos y cada uno de los departamentos de la Compañía; j) Presentar el informe anual de labores a la Junta General, conjuntamente con el balance de Pérdidas y Ganancias y el Proyecto de reparto de utilidades.

ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- El Gerente General obligará a la Compañía sólo con firma conjunta del Presidente, en cuanto tiene relación con la aceptación de letra de cambio, pagarés a al orden, giros de cheques contra sus cuentas corrientes, suscripción de contratos hasta por la cantidad

141

contemplada en la Ley de Compañías, siempre y cuando firme por la Compañía y el acto esté relacionado con el objeto social de la Compañía; para cantidades mayores se requerirá de la autorización de la Junta General de Socios.

CAPÍTULO SEXTO: DE LA FISCALIZACIÓN DE LA COMPAÑÍA:

ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- La fiscalización de la Compañía estará a cargo de una comisión designada por la Junta General de Socios, para un período de dos años, pudiendo ser reelegidos indefinidamente para períodos iguales; y, quien intervendrá, fiscalizará y analizará sus cuentas una vez al año.

CAPÍTULO SÉPTIMO: DE LA LIQUIDACIÓN Y REPARTO DEL REMANENTE DE LA COMPAÑÍA:

ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- En lo que tiene relación con la disolución, liquidación y reparto del remanente de la Compañía, sus liquidadores se sujetarán a las disposiciones de la Ley de Compañías.

ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- En todo cuanto no sea lo imprevisto en este Estatuto, se sujetarán a las disposiciones de la Ley de Compañías.

ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO.- El ejercicio del año financiero de la Compañía, se iniciará el primero de enero de cada año y terminará el treinta y uno de diciembre del año fiscal pertinente.- Usted señor Notario se dignará agregar las demás cláusulas de estilo para su plena validez jurídica.- Firmado).-Doctor Raúl Llasay Fernández, Matricula Profesional del Colegio de Abogados, Quito número cinco mil cuarenta y nueve.- Hasta aquí la minuta que queda elevada a escritura pública, con todo su valor legal.- Para la celebración de la presente escritura pública, se observaron los preceptos legales; y leída que les fue a los comparecientes, por mi el Notario, aquellos se ratifican en todas y cada una de sus partes y, para constancia, firman conmigo, en unidad de acto, de todo lo cual, doy fe.

142

ANEXO N. 12

Marzo 17 de 2010

RIESGO PAIS (EMBI Ecuador) El riesgo país es un concepto económico que ha sido abordado académica y empíricamente mediante la aplicación de metodologías de la más variada índole: desde la utilización de índices de mercado como el índice EMBI de países emergentes de Chase-JPmorgan hasta sistemas que incorpora variables económicas, políticas y financieras. El Embi se define como un índice de bonos de mercados emergentes, el cual refleja el movimiento en los precios de sus títulos negociados en moneda extranjera. Se la expresa como un índice ó como un margen de rentabilidad sobre aquella implícita en bonos del tesoro de los Estados Unidos

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FECHA VALOR

Marzo-11-2010 821.00 Marzo-10-2010 826.00

Marzo-09-2010 829.00 Marzo-08-2010 821.00

Marzo-05-2010 822.00

Marzo-04-2010 824.00 Marzo-03-2010 823.00

Marzo-02-2010 821.00 Marzo-01-2010 822.00

Febrero-26-2010 822.00 Febrero-25-2010 816.00

Febrero-24-2010 813.00 Febrero-23-2010 815.00 Febrero-22-2010 805.00

Febrero-19-2010 803.00 Febrero-18-2010 804.00

Febrero-17-2010 810.00

Febrero-16-2010 818.00 Febrero-15-2010 815.00

Febrero-12-2010 815.00 Febrero-11-2010 811.00

Febrero-10-2010 810.00 Febrero-09-2010 817.00

Febrero-08-2010 816.00

Febrero-05-2010 820.00 Febrero-04-2010 812.00

Febrero-03-2010 801.00 Febrero-02-2010 806.00

Febrero-01-2010 804.00

Enero-29-2010 806.00

143

BIBLIOGRAFÍA

LEY DE COMPAÑÍAS, Legislación conexa-concordancias; Corporación de Estudios y Publicaciones. 14va. Edición actualizada a septiembre 2005.

BACA Urbina, Gabriel; Evaluación de Proyectos. Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2001.

JARA, Francisco. Fundamentos de mercadotecnia. Texto Guía. 2002.

SAPAG CHAIN. Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de proyectos. Cuarta edición. Editorial McGraw – Hill. México D.F. 2003.

BARRENO. Luis. Compendio de proyectos. 2004

OROZCO. CADENA. José. Contabilidad general teoría y práctica aplicada a la Legislación Nacional. Quito-Ecuador. 2004.

HARGADON. Bernar. Contabilidad de costos. Segunda Edición. Editorial Norma.

KOTLER. Philip. Fundamentos de mercadotecnia. Segunda Edición. 1991

CARBURANDO. Spark 2010.

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