universidad cesmag hombres nuevos para tiempos
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Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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UNIVERSIDAD CESMAG
HOMBRES NUEVOS PARA TIEMPOS
ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF PARA PYMES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
SAN JUAN DE PASTO
VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA FINANCIERA
CONTABILIDAD
MARZO DE 2020
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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TABLA DE CONTENIDO
Pág.
ESTADOS FINANCIEROS 5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 8
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 9
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 12
CERTIFICACIÓN REPRESENTATE LEGAL Y CONTADORA PÚBLICA 13
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14
NOTA 1. INFORMACION GENERAL 14
NOTA 2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS NIFF PARA PYMES 14
NOTA 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 14
NOTA 4. GESTION DE RIESGOS 28
NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES 28
NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 28
NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 30
NOTA 8. INVENTARIOS 37
NOTA 9. ACTIVOS DIFERIDOS 38
NOTA 10. INVERSIONES 38
NOTA 11. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 38
NOTA 12. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 42
NOTA 13. ACTIVOS INTANGIBLES 56
NOTA 14. OTROS ACTIVOS 56
NOTA 15. OBLIGACIONES FINANCIERAS 57
NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR 57
NOTA 17. BENEFICIOS A EMPLEADOS 58
NOTA 18. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 59
NOTA 19. OTROS PASIVOS FINANCIEROS 59
NOTA 20. PASIVOS CONTINGENTES 59
NOTA 21. PATRIMONIO 60
NOTA 22. INGRESOS DE OPERACIÓN 63
NOTA 23. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN 64
NOTA 24. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 66
NOTA 25. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 67
NOTA 26. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 69
NOTA 27. OTRAS REVELACIONES 70
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NOTA 28. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO QUE SE INFORMA 75
ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 76
DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL 80
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UNIVERSIDAD CESMAG
ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF
A DICIEMBRE 31 DE 2019
CONSEJO DIRECTIVO
PADRE DIEGO FERNANDO MEJIA REPRESENTANTE MINISTRO PROVINCIAL
MG. OMAR EDUARDO CAÑAR CERON PRESIDENTE CONSEJO DIRECTIVO
PADRE DANIEL OMAR SARRIA TEJADA RECTOR
PADRE LUIS EDUARDO RUBIANO GUAQUETA REPRESENTANTE SECTOR PRODUCTIVO
MAG. OSCAR FABIAN MARTOS GUATUSMAL REPRESENTANTE DE DOCENTES
SR. KEVIN ESNEIDER CORDOBA MELO REPRESENTANTE DE LOS ESTUDIANTES
SRA. MONICA LUCIA MORENO REPRESENTANTE DE EGRESADOS
PADRE DANIEL OMAR SARRIA TEJADA OFM Cap.
Rector
DR. JOSE EDMUNDO CALVACHE LOPEZ
Vicerrector Académico
MAG. LUIS FERNANDO ROSERO BENAVIDES
Vicerrector Administrativo Financiero
MAG. JAVIER ALEJANDRO JIMENEZ TOLEDO
Vicerrector de Investigaciones
PADRE NORBEY CASTELLANOS NUÑEZ
Vicerrector para la Evangelización de las Culturas
ESP. EXNELIA MATILDE MELO ROSERO
Contadora T.P. 101663 - T
MAG. GERARDO TORRES MESIAS
Revisor Fiscal T.P. 10.552 - T
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ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %
ACTIVO CORRIENTE Nota
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 10,091,938,577.50 13.36 23,956,964,755.27 34.87 -13,865,026,177.77 (57.87)
CAJA 6,986,713.00 0.01 18,963,173.00 0.03 (11,976,460.00) (63.16)
BANCOS 18,284,247.59 0.02 88,894,418.07 0.13 (70,610,170.48) (79.43)
CUENTAS DE AHORRO 5,583,783,056.92 7.39 7,932,723,708.20 11.55 (2,348,940,651.28) (29.61)
INVERSIONES CDTS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4,167,082,409.50 5.52 13,494,533,147.19 19.64 (9,327,450,737.69) (69.12)
INVERSIONES DERECHOS FIDUCIARIOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 281,348,328.50 0.37 1,320,642,192.45 1.92 (1,039,293,863.95) (78.70)
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 34,453,821.99 0.05 1,101,208,116.36 1.60 (1,066,754,294.37) (96.87)
INVERSIONES 11,839,063,344.79 15.677 20,360,216.70 0.03 11,818,703,128.09 58,048.02
CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO (C.D.T) 11,839,063,344.79 15.677 20,360,216.70 0.03 11,818,703,128.09 58,048.02
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5,873,544,084.40 7.78 1,928,166,563.05 2.81 3,945,377,521.35 204.62
CLIENTES 1,020,131,669.25 1.35 909,937,683.00 1.32 110,193,986.25 12.11
ANTICIPOS Y AVANCES 3,562,844,031.00 4.72 64,162,631.00 0.09 3,498,681,400.00 5,452.83
ANTICIPO POR IMPUESTO CORRIENTES 7,258,686.33 0.01 9,532,810.00 0.01 (2,274,123.67) (23.86)
RECLAMACIONES 232,482,837.00 0.31 296,641,225.00 0.43 (64,158,388.00) (21.63)
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 58,548,573.00 0.08 94,657,038.00 0.14 (36,108,465.00) (38.15)
DEUDORES VARIOS 1,089,064,838.97 1.44 800,240,110.10 1.16 288,824,728.87 36.09
DETERIORO DEUDORES Y DE OTRAS CUENTAR POR COBRAR CP (96,786,551.15) (0.13) (247,004,934.05) (0.36) 150,218,382.90 (60.82)
INVENTARIOS 235,415,407.56 0.31 217,711,471.91 0.32 17,703,935.65 8.13
MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS 181,435,345.84 0.24 188,431,133.19 0.27 (6,995,787.35) (3.71)
INVENTARIO EN TRÁNSITO 52,384,561.00 0.07 19,054,280.00 0.03 33,330,281.00 174.92
INVENTARIO EN CONSIGNACION 1,595,500.72 0.00 10,226,058.72 0.01 (8,630,558.00) (84.40)
ACTIVOS DIFERIDOS 304,362,547.50 0.40 297,937,717.28 0.43 6,424,830.22 2.16
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 304,362,547.50 0.40 297,937,717.28 0.43 6,424,830.22 2.16
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28,344,323,961.75 37.53 26,421,140,724.21 38.46 1,923,183,237.54 7.28
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSIONES LP 180,797,049.00 0.24 424,027,198.00 0.62 -243,230,149.00 (57.36)
CEDULAS 180,797,049.00 0.24 424,027,198.00 0.62 (243,230,149.00) (57.36)
UNIVERSIDAD CESMAG
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 de diciembre de 2019 y 2018
(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)
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A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR LP 420,036,020.29 0.56 452,589,727.48 0.66 (32,553,707.19) (7.19)
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES EDUCACION 29,200,913.42 0.04 32,217,294.22 0.05 (3,016,380.80) (9.36)
DEUDAS DE DIFICIL COBRO 614,964,521.00 0.81 789,188,096.00 1.15 (174,223,575.00) (22.08)
DETERIORO DEUDORES Y DE OTRAS CUENTAR POR COBRAR (224,129,414.13) (0.30) -368,815,662.74 (0.54) 144,686,248.61 (39.23)
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 46,246,233,679.09 61.24 41,013,953,621.80 59.70 5,232,280,057.29 12.76
TERRENOS 16,202,767,242.00 21.46 16,202,767,242.00 23.59 0.00 0.00
CONSTRUCCIONES EN CURSO 6,919,856,293.60 9.16 1,573,812,949.00 2.29 5,346,043,344.60 339.69
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21,324,780,250.69 28.24 21,324,780,250.69 31.04 0.00 0.00
OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 102,378,664.00 0.14 102,378,664.00 0.15 0.00 0.00
MAQUINARIAS Y EQUIPO EN MONTAJE 1,777,342.00 0.00 1,777,342.00 0.00 0.00 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,114,231,876.99 2.80 2,116,555,535.65 3.08 (2,323,658.66) (0.11)
EQUIPO DE OFICINA 2,548,833,360.60 3.38 2,505,617,100.67 3.65 43,216,259.93 1.72
EQUIPO COMPUTACION/COMUNICACIÓN 4,637,495,797.10 6.14 3,763,267,851.66 5.48 874,227,945.44 23.23
EQUIPO DE LABORATORIO 39,433,978.00 0.05 39,433,978.00 0.06 0.00 0.00
EQUIPO MEDICO 4,926,000.00 0.01 4,926,000.00 0.01 0.00 0.00
VEHÍCULOS: EQUIPOS DE TRANSPORTE 68,241,600.00 0.09 68,241,600.00 0.10 0.00 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA (7,718,488,725.89) (10.22) (6,689,604,891.87) (9.74) (1,028,883,834.02) 15.38
ACTIVOS INTANGIBLES 216,522,233.80 0.29 286,674,869.98 0.42 -70,152,636.18 (24.47)
LICENCIAS 1 493,566,445.30 0.65 694,258,028.71 1.01 (200,691,583.41) (28.91)
PROGRAMAS PARA COMPUTADOR 24,116,400.00 0.03 24,116,400.00 0.04 0.00 0.00
DERECHOS 4,194,593.28 0.01 36,982,686.32 0.05 (32,788,093.04) (88.66)
DEPRECIACIÓN Y/O AMORTIZACIÓN ACUMULADA (305,355,204.78) (0.40) (468,682,245.05) (0.68) 163,327,040.27 (34.85)
DESCRIPCIÓN A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %
OTROS ACTIVOS 108,686,049.80 0.14 99,800,142.60 0.15 8,885,907.20 8.90
BIENES DE ARTE Y CULTURA 1,455,458,772.59 1.93 1,374,038,086.59 2.00 81,420,686.00 5.93
DEPRECIACIÓN (1,346,772,722.79) (1.78) -1,274,237,943.99 (1.85) (72,534,778.80) 5.69
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 47,172,275,031.98 62.47 42,277,045,559.87 61.54 4,895,229,472.11 11.58
TOTAL ACTIVO 75,516,598,993.73 100.00 68,698,186,284.08 100.00 6,818,412,708.65 9.93
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BANCOS NACIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CUENTAR POR PAGAR COMERCIALES 12,555,208.00 0.02 10,983,457.00 0.02 1,571,751.00 14.31
PROVEEDORES NACIONALES 12,555,208.00 0.02 10,983,457.00 0.02 1,571,751.00 14.31
CUENTAS POR PAGAR 1,066,458,156.45 1.41 789,012,703.56 1.15 277,445,452.89 35.16
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 445,829,441.64 0.59 326,804,107.86 0.48 119,025,333.78 36.42
RETENCION EN LA FUENTE 43,576,730.00 0.06 11,295,835.00 0.02 32,280,895.00 285.78
IMPUEST. INDUSTRIA Y CIO RETENIDO 2,850,460.00 0.00 1,245,968.00 0.00 1,604,492.00 128.77
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 228,119,701.00 0.30 216,477,999.00 0.32 11,641,702.00 5.38
ACREEDORES VARIOS 346,081,823.81 0.46 233,188,793.70 0.34 112,893,030.11 48.41
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 282,254,307.93 0.37 190,470,162.66 0.28 91,784,145.27 48.19
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 191,128,103.94 0.25 182,563,690.00 0.27 8,564,413.94 4.69
DE RENTA 88,805,726.99 0.12 7,906,472.66 0.01 80,899,254.33 1,023.20
ALUMBRADO PUBLICO 2,320,477.00 0.00 0.00 0.00 2,320,477.00 100.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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Véanse las notas que acompañan a los Estados Financieros
A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %
BENEFICIOS PARA EMPLEADOS 827,642,722.00 1.10 821,474,416.00 1.20 6,168,306.00 0.75
SALARIOS POR PAGAR 16,399,538.00 0.02 36,383,884.00 0.05 (19,984,346.00) (54.93)
CESANTIAS CONSOLIDADAS 725,807,283.00 0.96 647,686,539.00 0.94 78,120,744.00 12.06
INTERESES SOBRE CESANTIAS 85,435,901.00 0.11 111,445,209.00 0.16 (26,009,308.00) (23.34)
VACACIONES 0.00 0.00 21,738,669.00 0.03 (21,738,669.00) (100.00)
PRIMA DE SERVICIOS 0.00 0.00 4,220,115.00 0.01 (4,220,115.00) (100.00)
PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00
PARA COSTOS Y GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 159,451,876.00 0.21 81,461,460.00 0.12 77,990,416.00 95.74
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (DIFERIDO) 159,451,876.00 0.21 81,461,460.00 0.12 77,990,416.00 95.74
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 524,963,417.49 0.70 166,698,684.25 0.24 358,264,733.24 214.92
DEPOSITOS RECIBIDOS 300,044,913.23 0.40 68,872,873.23 0.10 231,172,040.00 335.65
INGRESOS RECIBIDOS P/ TERCEROS 94,436,706.44 0.13 42,786,010.00 0.06 51,650,696.44 120.72
COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR CONTRATOS Y CONVENIOS 130,481,797.82 0.17 55,039,801.02 0.08 75,441,996.80 137.07
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,873,325,687.87 3.80 2,060,100,883.47 3.00 813,224,804.40 39.47
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BANCOS NACIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 2,873,325,687.87 3.80 2,060,100,883.47 3.00 813,224,804.40 39.47
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,679,522,889.42 2.22 1,679,522,889.42 2.44 0.00 0.00
FONDO SOCIAL 1,679,522,889.42 2.22 1,679,522,889.42 2.44 0.00 0.00
RESERVAS 7,554,442,077.82 10.00 3,184,467,879.59 4.64 4,369,974,198.23 6.36
ASIGNACION PERMANENTE 7,554,442,077.82 10.00 3,184,467,879.59 4.64 4,369,974,198.23 137.23
RESULTADOS DEL PERIODO 6,005,187,905.25 7.95 4,669,974,198.23 6.80 1,335,213,707.02 28.59
EXCEDENTE DEL PERIODO 6,005,187,905.25 7.95 4,669,974,198.23 6.80 1,335,213,707.02 28.59
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 40,398,187,346.54 53.50 40,098,187,346.54 58.37 300,000,000.00 0.75
EXCEDENTES ACUMULADOS 40,398,187,346.54 53.50 40,098,187,346.54 58.37 300,000,000.00 0.75
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 17,005,933,086.83 22.52 17,005,933,086.83 24.75 0.00 0.00
GANANCIAS RETENIDAS EN ADOPCION POR PRIMERA VEZ 17,005,933,086.83 22.52 17,005,933,086.83 24.75 0.00 0.00
TOTAL PATRIMONIO 72,643,273,305.86 96.20 66,638,085,400.61 97.00 6,005,187,905.25 9.01
PASIVO MAS PATRIMONIO 75,516,598,993.73 100.00 68,698,186,284.08 100.00 6,818,412,709.65 9.93
0.00 0.00
0
DANIEL OMAR SARRIA TEJADA
Representante Legal
EXNELIA MATILDE MELO ROSERO
Contadora TP:101663-T
GERARDO TORRES MESIAS
Revisor Fiscal T .P. 10552 - T
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
8
Véanse las notas que acompañan a los Estados Financieros
DEL PERIODO Nota Ene-Dic 2019 %Vert. Ene-Dic 2018 %Vert. Absoluta %
INGRESOS DE OPERACIÓN 35,023,569,943.00 100.00 35,562,929,867.98 100.00 (539,359,924.98) (1.52)
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 34,729,186,336.05 99.16 35,284,112,214.63 99.22 (554,925,878.58) (1.57)
OTROS INGRESOS 294,383,606.95 0.84 278,817,653.35 0.78 15,565,953.60 5.58
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN 25,840,340,495.48 73.78 28,049,617,545.39 78.87 (2,209,277,049.90) (7.88)
PERSONAL ACADÉMICO 3,684,181,498.98 10.52 3,555,195,862.05 10.00 128,985,636.93 3.63
PERSONAL DOCENTE 15,387,850,372.00 43.94 15,409,729,668.64 43.33 (21,879,296.64) (0.14)
HONORARIOS 1,501,911,540.00 4.29 3,184,289,090.98 8.95 (1,682,377,550.98) (52.83)
ARRENDAMIENTOS 663,274,386.00 1.89 667,956,791.00 1.88 (4,682,405.00) (0.70)
COSTOS GENERALE PUBLICACIONES MATERIALES INV. 68,910,242.24 0.20 61,465,293.73 0.17 7,444,948.51 12.11
COSTOS SERV. EDUC. ESTUDIANTES 616,791,400.80 1.76 580,447,970.17 1.63 36,343,430.63 6.26
COSTOS SERV EDUCATIVO CONVENIOS 28,484,730.00 0.08 177,874,744.00 0.50 (149,390,014.00) (83.99)
SEGUROS 31,680,546.25 0.09 31,159,325.92 0.09 521,220.33 1.67
SERVICIOS 1,476,441,246.00 4.22 1,471,438,202.00 4.14 5,003,044.00 0.34
COSTOS DE VIAJE 139,320,991.05 0.40 224,995,895.00 0.63 (85,674,903.95) (38.08)
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 160,899,862.74 0.46 216,695,555.00 0.61 (55,795,692.26) (25.75)
AMORTIZACIONES INTANGIBLES 231,530,281.53 0.66 216,313,881.54 0.61 15,216,399.99 7.03
IMPUESTOS 94,118,626.00 0.27 166,056,775.00 0.47 (71,938,149.00) (43.32)
DEPRECIACIÓN 1,056,638,078.43 3.02 1,049,974,040.33 2.95 6,664,038.10 0.63
(DEPRECIACION LIBROS) 72,540,800.80 0.21 84,542,546.00 0.24 (12,001,745.20) (14.20)
COSTOS DIVERSOS 625,765,892.66 1.79 951,481,904.02 2.68 (325,716,011.36) (34.23)
EXCEDENTE BRUTO 9,183,229,447.52 26.22 7,513,312,322.60 21.13 1,669,917,124.92 22.23
GASTOS OPERAC. DE ADMINISTRACION 4,629,542,536.00 13.22 4,099,846,313.35 11.53 529,696,222.65 12.92
GASTOS DE PERSONAL 2,931,405,902.78 8.37 2,991,559,984.72 8.41 (60,154,081.94) (2.01)
HONORARIOS GASTO 167,638,632.00 0.48 105,070,981.05 0.30 62,567,650.95 59.55
IMPUESTOS GASTO 364,480,278.43 1.04 326,604,013.64 0.92 37,876,264.79 11.60
ARRENDAMIENTOS GASTO 19,537,870.00 0.06 18,713,778.00 0.05 824,092.00 4.40
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 38,247,627.95 0.11 22,500,982.00 0.06 15,746,645.95 69.98
SEGUROS GASTO 2,608,457.53 0.01 3,180,347.55 0.01 (571,890.02) (17.98)
SERVICIOS GASTO 62,995,185.00 0.18 53,663,112.00 0.15 9,332,073.00 17.39
GASTOS LEGALES 945,679.00 0.00 2,247,875.00 0.01 (1,302,196.00) (57.93)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 12,206,959.19 0.03 11,714,779.88 0.03 492,179.31 4.20
ADECUACIONES E INSTALACIONES 8,276,587.50 0.02 7,607,351.50 0.02 669,236.00 8.80
GASTOS DE VIAJE 10,900,748.00 0.03 20,774,354.00 0.06 (9,873,606.00) (47.53)
DEPRECIACIONES 227,239,826.59 0.65 252,621,052.86 0.71 (25,381,226.27) (10.05)
AMORTIZACIONES 60,040,439.41 0.17 2,944,859.16 0.01 57,095,580.25 1,938.82
DIVERSOS 75,123,969.49 0.21 95,422,997.97 0.27 (20,299,028.48) (21.27)
DETERIORO DE CARTERA Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR647,894,373.13 1.85 185,219,844.02 0.52 462,674,529.11 249.80
EXCEDENTE OPERACIONAL 4,553,686,911.52 13.00 3,413,466,009.25 9.60 1,140,220,902.27 33.40
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 1,451,500,993.73 4.14 1,256,508,188.98 3.53 194,992,804.75 15.52
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR FINANCIEROS 1,533,505,229.21 4.38 1,264,420,993.59 3.56 269,084,235.62 21.28
OTROS INGRESOS FINANCIEROS 545,623.10 0.00 1,277,310.00 0.00 (731,686.90) (57.28)
INTERESES IMPLICITOS 34,841,263.84 0.10 42,805,702.72 0.12 (7,964,438.88) (18.61)
RECUPERACIONES DEUDAS MALAS 8,911,655.00 0.03 7,990,050.00 0.02 921,605.00 11.53
RECUPERACIONES DETERIORO 692,469,023.85 1.98 176,610,642.17 0.50 515,858,381.68 292.09
INTERESES DEVENGADOS A CARGO (101,543,690.15) (0.29) (306,998.84) (0.00) (101,236,691.31) 32,976.25
GASTOS OPERACIONES BANCARIAS (59,497,552.85) (0.17) (71,519,079.88) (0.20) 12,021,527.03 (16.81)
GASTO PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES (244,059,678.56) (0.70) (23,000,967.85) (0.06) (221,058,710.71) 961.08
GASTOS EXTRAORDINARIOS (174,330,592.99) (0.50) (94,152,287.19) (0.26) (80,178,305.80) 85.16
GASTOS DIVERSOS (150,534,559.73) (0.43) (39,710,703.08) (0.11) (110,823,856.65) 279.08
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (88,805,726.99) (0.25) (7,906,472.66) (0.02) (80,899,254.33) 1,023.20
EXCEDENTE DEL PERIODO 6,005,187,905.25 17.15 4,669,974,198.23 13.13 1,335,213,707.02 28.59
DANIEL OMAR SARRIA TEJADA
Representante Legal
UNIVERSIDAD CESMAG
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Enero - Diciembre de 2019 y 2018
(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)
VARIACION HZTAL.
GERARDO TORRES MESIAS
Revisor Fiscal T .P. 10552 - T
EXNELIA MATILDE MELO ROSERO
Contadora TP:101663-T
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
9
2019 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL PERIODO 6,005,187,905.25 4,669,974,198.23
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO 643,186,941.05 991,285,861.42
DETERIORO DEUDORES (294,904,631.51) (411,070,349.77)
DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 1,101,418,612.83 1,261,074,794.79
AMORTIZACION INTANGIBLES (163,327,040.27) 141,281,416.40
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 6,648,374,846.30 5,661,260,059.65
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
MENOS: INCREMENTO EN ACTIVOS OPERACIONALES (3,937,455,226.34) (176,331,716.61)
CLIENTES 110,193,986.25 0.00
ANTICIPOS Y AVANCES 3,498,681,400.00 0.00
RECLAMACIONES 0.00 21,400,264.00
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 0.00 81,277,466.00
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES EDUCACION 0.00 1,492,477.25
DEUDORES VARIOS 288,824,728.87 0.00
MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS 0.00 54,264,362.20
INVENTARIO EN TRÁNSITO 33,330,281.00 0.00
INVENTARIO EN CONSIGNACION 0.00 10,226,058.72
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,424,830.22 7,671,088.44
MÁS: DISMINUCIÓN EN ACTIVOS OPERACIONALES 295,407,277.82 1,495,613,426.48
CLIENTES 0.00 (423,379,857.00)
ANTICIPOS Y AVANCES 0.00 (26,861,834.00)
ANTICIPO POR IMPUESTO CORRIENTES (2,274,123.67) (20,059,966.55)
RECLAMACIONES (64,158,388.00) 0.00
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES (36,108,465.00) 0.00
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES EDUCACION (3,016,380.80) 0.00
DEUDAS DE DIFICIL COBRO (174,223,575.00) (151,560,421.76)
DEUDORES VARIOS 0.00 (869,415,409.17)
MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS (6,995,787.35) 0.00
INVENTARIO EN TRÁNSITO 0.00 (4,335,938.00)
INVENTARIO EN CONSIGNACION (8,630,558.00) 0.00
UNIVERSIDAD CESMAG
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Expresados en pesos colombianos)
Por los años 2019 y 2018
(Método Indirecto)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
10
MÁS: INCREMENTO EN PASIVOS OPERACIONALES 885,177,242.40 255,332,500.12
PROVEEDORES NACIONALES 1,571,751.00 0.00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 119,025,333.78 41,777,287.23
RETENCION EN LA FUENTE 32,280,895.00 0.00
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 1,604,492.00 0.00
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 11,641,702.00 20,579,199.00
ACREEDORES VARIOS 112,893,030.11 18,263,364.00
IMP. DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8,564,413.94 0.00
IMP. DE RENTA 80,899,254.33 7,906,472.66
ALUMBRADO PUBLICO 2,320,477.00 0.00
SALARIOS POR PAGAR 0.00 22,052,334.00
CESANTIAS CONSOLIDADAS 78,120,744.00 56,701,635.00
VACACIONES 0.00 21,738,669.00
PRIMA DE SERVICIOS 0.00 4,220,115.00
INTERESES SOBRE CESANTIAS 0.00 44,051,612.00
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 77,990,416.00 9,222,880.00
DEPOSITOS RECIBIDOS 231,172,040.00 8,818,932.23
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 51,650,696.44 0.00
COMPROMISOS ADQUIRIDOS CONVENIOS 75,441,996.80 0.00
MENOS: DISMINUCIÓN EN PASIVOS OPERACIONALES (71,952,438.00) (338,460,038.68)
PROVEEDORES NACIONALES 0.00 2,353,057.00
RETENCION EN LA FUENTE 0.00 17,149,926.00
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 0.00 168,933.00
IMP. DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.00 9,713,696.00
SALARIOS POR PAGAR 19,984,346.00 0.00
INTERESES SOBRE CESANTIAS 26,009,308.00 0.00
PRIMA DE SERVICIOS 4,220,115.00 0.00
VACACIONES 21,738,669.00 0.00
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 0.00 6,097,966.00
COMPROMISOS ADQUIRIDOS CONVENIOS 0.00 302,976,460.68
TOTAL CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES (2,828,823,144.12) 1,236,154,171.31
FLUJO EFECTIVO NETO GENERADO ACTIVIDAD
OPERACIÓN3,819,551,702.18 6,897,414,230.96
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
MÁS: DISMINUCIÓN EN ACTIVOS DE INVERSIÓN 479,033,484.11 1,353,054.30
CERTIFICADOS 0.00 (1,353,054.30)
CÉDULAS (243,230,149.00) 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO (2,323,658.66) 0.00
LICENCIAS (200,691,583.41) 0.00
DERECHOS (32,788,093.04) 0.00
MENOS: INCREMENTO ACTIVOS DE INVERSION (18,163,611,364.06) (1,196,014,052.94)
CERTIFICADOS 11,818,703,128.09 0.00
CÉDULAS 0.00 130,095,145.00
CONSTRUCCIONES EN CURSO 5,346,043,344.60 121,171,900.00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0.00 378,953,622.00
MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 0.00 460,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 13,981,488.03
EQUIPO DE OFICINA 43,216,259.93 87,858,732.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 874,227,945.44 210,714,535.00
EQUIPO MEDICO 0.00 4,926,000.00
VEHÍCULOS: FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 7,951,000.00
LICENCIAS 0.00 180,982,809.71
DERECHOS 0.00 26,184,869.20
BIENES DE ARTE Y CULTURA 81,420,686.00 32,733,952.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
11
Véanse las notas que acompañan a los Estados Financieros
FLUJO EFECTIVO GENERADO ACTIVIDADES INVERSIÓN (17,684,577,879.95) (1,194,660,998.64)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
MÁS: INCREMENTO EN PASIVOS Y PATRIMONIO 4,669,974,198.23 4,684,467,879.59
BANCOS NACIONALES 0.00 0.00
EXCEDENTES ACUMULADOS 300,000,000.00 1,500,000,000.00
ASIGNACION PERMANENTE 4,369,974,198.23 3,184,467,879.59
MENOS: DISMINUCION EN PASIVOS Y PATRIMONIO (4,669,974,198.23) (4,712,014,879.59)
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 4,669,974,198.23 4,712,014,879.59
FLUJO EFECTIVO GENERADO ACTIVIDADES
FINANCIACIÓN0.00 (27,547,000.00)
INCREMENTO (DISMINUCION) NETO DEL EFECTIVO (13,865,026,177.77) 5,675,206,232.32
MÁS: EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 23,956,964,755.27 18,281,758,522.95
SALDO EFECTIVO A DICIEMBRE 31 10,091,938,577.50 23,956,964,755.27
10,091,938,577.50 16,073,378,593.77
0.00 0.00
DANIEL OMAR SARRIA TEJADA
Representante Legal
Ver certificación adjunta Ver certificación adjunta
EXNELIA MATILDE MELO ROSERO
Contadora TP:101663-T
GERARDO TORRES MESIAS
Revisor Fiscal T.P. 10552 - T
Ver Díctamen Adjunto
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
12
PARTIDAS DEL PATRIMONIO SALDO SALDO SALDO
DIC.31/2017 Aumentos Disminuciones DIC.31/2018 Aumentos Disminuciones DIC.31/2019
FONDO SOCIAL 1,679,522,889.42 0.00 0.00 1,679,522,889.42 0.00 0.00 1,679,522,889.42
ASIGNACION PERMANENTE 0.00 3,184,467,879.59 0.00 3,184,467,879.59 4,369,974,198.23 0.00 7,554,442,077.82
EXCEDENTE DEL PERIODO 4,712,014,879.59 4,669,974,198.23 4,712,014,879.59 4,669,974,198.23 6,005,187,905.25 4,669,974,198.23 6,005,187,905.25
EXCEDENTES ACUMULADOS 38,598,187,346.54 1,500,000,000.00 0.00 40,098,187,346.54 300,000,000.00 0.00 40,398,187,346.54
GANANCIAS RETENIDAS EN ADOPCION POR PRIMERA VEZ17,005,933,086.83 0.00 0.00 17,005,933,086.83 0.00 0.00 17,005,933,086.83
T O T A L E S 61,995,658,202.38 9,354,442,077.82 4,712,014,879.59 66,638,085,400.61 10,675,162,103.48 4,669,974,198.23 72,643,273,305.86
66,638,085,400.61 72,643,273,305.86
- -
DANIEL OMAR SARRIA TEJADA EXNELIA MATILDE MELO ROSERO
UNIVERSIDAD CESMAG
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresados en pesos colombianos)
Por los años 2019 y 2018
VARIACIONES 2018 VARIACIONES 2019
Ver dictamen adjunto
Representante Legal Contadora TP:101663-T
Ver certificación adjunta Ver certificación adjunta
GERARDO TORRES MESIAS
Revisor Fiscal T.P. 10552 - T
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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADORA PÚBLICA
Al Honorable Consejo Directivo de la Universidad Cesmag
El Representante Legal y la Contadora Pública de la Universidad Cesmag, certificamos que
los Estados Financieros comparativos por los años 2018 y 2019, han sido fielmente tomados
de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las
afirmaciones contenidas en ellos:
1. Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos
y obligaciones que respectivamente representan.
2. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con
las Políticas Contables de la Universidad según las Normas Internacionales de
Información Financiera para las PYMES.
3. Los hechos económicos que afectan a la Universidad Cesmag, han sido correctamente
clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros.
Expedida en San Juan de Pasto, a los veinte días del mes de marzo del año dos mil veinte
(20/03/2020).
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
La Universidad Cesmag, es una fundación de derecho privado, de utilidad común, con
autonomía administrativa y patrimonio independiente, sin ánimo de lucro y con personería
jurídica reconocida mediante las siguientes Resoluciones del Ministerio de Educación
Nacional:
Resolución número 10735 del 23 de junio de 1982, mediante la cual se otorga
personería jurídica al Centro de Estudios Superiores María Goretti – CESMAG.
Resolución número 1853 del 31 de julio de 2002, se autoriza el cambio de carácter
académico a Institución Universitaria.
Resolución 4012 del 12 de abril de 2019, se autoriza el reconocimiento como
Universidad.
La dirección de su sede principal es la carrera 20 A 14 54 en la ciudad de Pasto, Departamento
de Nariño, Colombia, donde desarrolla sus actividades.
La Universidad Cesmag propone que la educación debe estar al servicio del nuevo
humanismo, por ello su identidad se define como “Experta en Humanidad”.
NOTA 2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS NIIF PARA
PYMES
Los presentes estados financieros a 31 de diciembre de 2019, se han elaborado cumpliendo
con las Normas Contables de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas -
Pymes, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y
adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 de 2013, por el cual se reglamenta la Ley
1314 de 2009, y que mediante Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018 se compilan y
actualizan los marcos técnicos de las NIIF para el Grupo 1 y las NIIF para las Pymes, Grupo
2, anexos al Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016
y 2170 de 2017, respectivamente y se dictan otras disposiciones.
NOTA 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Para dar cumplimiento a las normas internacionales, la Universidad Cesmag elaboró su
Manual de Políticas Contables Bajo NIIF para Pymes y se tuvo en cuenta los siguientes ítems:
Bases de presentación. La Universidad de conformidad con la normatividad vigente
emitida por la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420,
2496 de 2015 y 2131 de 2016, el Decreto 3022 de 2015, Decreto 2170 de 2017 y Decreto
2483 del 28 de diciembre de 2018, prepara los estados financieros bajo el nuevo marco
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técnico contable de las Normas Internacionales de Información Financiera- NIIF para pymes
y el marco conceptual para la información financiera, emitidos por el Consejo de Normas
Internacionales de Información Financiera (IASB por sus siglas en inglés) en español en su
nueva versión en el año 2015.
A nivel interno se tienen en cuenta las políticas contables bajo NIIF para Pymes de la
Universidad que fueron aprobadas por el Consejo Directivo de la Universidad, mediante
Acuerdo No. 016 del 5 de agosto de 2015.
Bases de preparación. La Universidad Cesmag en el numeral 1.2.7 del Manual de
Políticas Contables Bajo NIIF para Pymes, prepara estados financieros de propósito general
al cierre de un periodo para ser conocidos por los usuarios en forma comparativa con los del
año inmediatamente anterior. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros
principales son los estados financieros individuales, los cuales se expresan en pesos
colombianos, por ser la moneda de presentación.
Negocio en marcha. El negocio en marcha es un principio de continuidad, se presume que
cuando se emite los Estados Financieros, se expresa lo que pasó y lo que a futuro se puede
presentar, constituyendo el fundamento de la información financiera, la cual se prepara
normalmente bajo el supuesto de que una entidad está en funcionamiento, y continuará su
actividad dentro del futuro previsible. Por tanto, se supone que la entidad no tiene la intención
ni la necesidad de liquidar o recortar de forma importante la escala de sus operaciones. Si tal
intención o necesidad existiera, los Estados Financieros deben prepararse sobre una base
diferente, en cuyo caso habría que revelarse.
La Universidad Cesmag, de acuerdo a su historial de rentabilidad y los flujos de efectivo
positivos de los últimos años, sus proyecciones financieras y la oportunidad de acceder al
crédito en las diferentes entidades bancarias, puede catalogarse como un negocio en marcha,
ya que posee el respaldo suficiente para el pago oportuno de sus acreencias, generando
además excedentes que de acuerdo con la naturaleza de su constitución como entidad sin
ánimo de lucro, ya que puede reinvertirlos en sus propósitos de carácter educativo.
Moneda de presentación. La Universidad prepara y presenta sus estados financieros en
pesos colombianos y las transacciones en moneda extranjera, se convierten a la moneda
funcional, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las respectivas
operaciones.
Base contable acumulación o devengo. Para la elaboración de los Estados Financieros se
utiliza la base contable de acumulación o devengo, es decir, que los ingresos se reconocen en
el momento que se generan, independientemente de cuando se cobren y los gastos se
reconocen en el momento en que ocurran, independientemente de su pago, así las partidas se
reconocen como activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos, bajo los criterios de
reconocimiento bajo las NIIF para pymes, de acuerdo con lo establecido en la Sección 2,
Conceptos y Principios Fundamentales.
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Materialidad o importancia relativa. La Sección 2, entre otros conceptos y principios
fundamentales de las NIIF para Pymes, hace referencia a la materialidad o importancia
relativa y expresa que la presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
concepción, es decir que para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es
material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento,
considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o
en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
La materialidad depende de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud, juzgada
en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. “Cabe anotar que
esta evaluación de materialidad es un aspecto importante a atender, puesto que está presente
en todo el proceso de elaboración de los estados financieros, desde las decisiones de
reconocimiento y medición, hasta la presentación y revelación de información”. (Revista
Actualícese de enero de 2019, pág. 10). Sin embargo, no es adecuado cometer, o dejar sin
corregir desviaciones no significativas de la NIIF para las pymes, con el fin de conseguir una
presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos
de efectivo de la entidad.
Objetivos en información contable y estados financieros. El objetivo es preparar y
presentar Estados Financieros confiables, oportunos y de calidad que reflejen la verdadera
situación financiera de la Universidad Cesmag, de tal manera que sirvan para la toma de
decisiones.
Se establece como política contable, la presentación de Estados Financieros que reflejen en
forma razonable la realidad económica y la totalidad de los hechos económicos de la
Universidad Cesmag.
El estudio y análisis de esta información por parte de los distintos usuarios, les permitirá
tomar decisiones, acordes con la razonabilidad de los mismos. Por tanto, se espera que los
Estados Financieros de la Universidad Cesmag, sirvan fundamentalmente para:
Evaluar la gestión de la Administración.
Dar a conocer la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la
Administración y su uso en forma transparente, eficiente y eficaz.
Predecir los flujos futuros de efectivo y la capacidad de la Universidad de generarlos
y utilizarlos con eficacia.
Determinar la capacidad que tiene la Universidad Cesmag, para la generación positiva
de efectivo y para el cumplimiento de sus obligaciones.
Apoyar a la Administración en sus procesos de planeación, organización y dirección
de sus actividades.
Efectivo y equivalentes al efectivo. La Sección 7, Estado de Flujos de Efectivo, hace
referencia al efectivo y equivalentes al efectivo, los cuales incluyen el dinero en efectivo
disponible en caja, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente
líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la
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adquisición del instrumento financiero, siendo fácilmente convertible en montos
determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios de valor,
son utilizados para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para
propósitos de inversión.
También incluye el efectivo restringido que corresponde a los recursos que no pueden ser
utilizados por la Universidad para su libre disposición o para la cancelación de cualquier
pasivo, este es el caso de los dineros que se manejan por concepto de convenios que la
Universidad efectúa con diferentes entidades, entre otros.
El efectivo y equivalentes a efectivo son reconocidos en el momento en que el efectivo es
recibido o éste se traslada a otro equivalente al efectivo, tales como títulos, depósitos a la
vista, cuentas corrientes o de ahorros y su medición corresponde a su valor nominal.
Inversiones. La Universidad elige aplicar las disposiciones de la Sección 11 de las NIIF
para Pymes, para el reconocimiento y medición de todos sus activos financieros,
representados en inversiones.
Se reconocen en el momento en que la Universidad obtiene el derecho a recibir en el futuro
flujos de efectivo de la inversión, lo cual ocurre cuando se realiza el pago. Se reconoce por
su precio de transacción más los costos de transacción o costos incrementales.
Al cierre contable mensual, los activos financieros se valoran al costo amortizado utilizando
el método de la tasa de interés efectiva, esto independiente de la periodicidad con la que se
cancelen los intereses y se pague el capital del activo financiero. Los rendimientos por cobrar
de cada título se reconocen en una subcuenta del rubro inversiones contra un ingreso
financiero, éstos son calculados con la última tasa de interés conocida para el periodo sobre
el cual se liquiden intereses.
Cuentas por cobrar. Esta política aplica para todas las cuentas por cobrar de la Universidad
Cesmag, consideradas bajo NIIF para pymes un activo financiero de la categoría de
préstamos y partidas por cobrar de las Secciones 11 y 12, dado que representan un derecho
a recibir en efectivo u otro activo financiero en el futuro. En consecuencia, incluye:
Cuentas por cobrar sin financiación (empleados y estudiantes).
Cuentas por cobrar con financiación de matrículas a seis (6) meses (estudiantes).
Cuentas por cobrar con financiación a largo plazo (deudores varios y estudiantes).
Cuentas por cobrar entidades de financiación (por préstamos a estudiantes y deudores
varios).
Cuentas por cobrar a empleados.
Las cuentas por cobrar se reconocen al costo cuando corresponden a los derechos
contractuales en donde el plazo pactado es inferior a 12 meses y al costo amortizado cuando
los derechos contractuales a recibir efectivo para los que la Universidad pacta plazos de pago
superiores a 12 meses.
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Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación. Al preparar los estados financieros,
la Administración asume una serie de juicios, estados y supuestos sobre el reconocimiento y
medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir.
Deterioro de deudores. Conceptualmente, deterioro es la pérdida de flujo de caja o valor
económico que sufre un activo, desde el punto de vista del riesgo del crédito, es la
probabilidad de que un deudor no pague parte o la totalidad del crédito concedido. En este
orden de ideas, en la Universidad Cesmag, se tienen las bases contables para el
reconocimiento, medición, presentación y revelación del deterioro de valor de las cuentas por
cobrar.
Esta política contable aplica para los siguientes grupos de activos financieros o cuentas por
cobrar que posee la Universidad:
Cuentas por cobrar por prestación de servicios de educación: Financiación directa total
o parcial del valor de la matrícula.
Servicios por facturar.
Deudores biblioteca.
Cuentas por cobrar a trabajadores.
Cuentas por cobrar a terceros.
La Universidad evalúa anualmente si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o
un grupo de activos financieros están deteriorados y se habrá producido una pérdida por
deterioro del valor sí, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de
uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese
evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros
estimados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser estimado con fiabilidad.
Se reconoce deterioro de cuentas por cobrar cuando exista evidencia objetiva de que se ha
incurrido en una pérdida por deterioro del valor en activos financieros, lo cual se registra al
estado de resultados de la Universidad.
Se reconoce el castigo de saldos de cuentas por cobrar, cuando se ha considerado que el saldo
es totalmente irrecuperable, lo cual puede acontecer en cualquier momento. El análisis es
realizado anualmente por la dependencia de Cartera, Crédito y Cobranzas y es aprobado por
Rectoría.
Si el valor del deterioro disminuyese después de su reconocimiento, se procederá a revertir
mediante un ajuste la cuenta de deterioro del valor, con cargo al resultado del periodo.
Cuando el reintegro de la cuenta por cobrar, se da cuando ésta ya se encuentre castigada (baja
en cuentas), se reconocerá como un ingreso de recuperación.
Provisiones. La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y
cuantificables es realizada en base en el estado de cada proceso y la determinación de los
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desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la
Universidad.
Inventarios. Esta política aplica para aquellos activos tangibles que la Universidad posee
para ser utilizados en el proceso de transformación, consumo o venta dentro de sus
actividades ordinarias. Esta política contable no aplica para elementos de aseo y cafetería ni
para la papelería destinada a las actividades administrativas, los cuales serán reconocidos
como gasto directamente al Estado de Resultados del período. Se lleva al gasto también los
insumos o repuestos de propiedades, planta y equipo de apoyo administrativo, dado que
tampoco son consumibles directos de la prestación de servicios educativos.
La Universidad Cesmag, reconoce como inventarios los bienes corporales adquiridos, de los
cuales espera obtener beneficios económicos en períodos futuros a través de su consumo o
su venta, cuyo monto sea determinable.
La incorporación de todo tipo de inventarios en el sistema de información se efectúa
solamente cuando éstos sean recibidos físicamente en forma satisfactoria, en cuanto a calidad
y características definidas por parte de la Universidad.
Los inventarios son medidos inicialmente por su costo o valor nominal adicionado con el
valor de las demás erogaciones necesarias para dejarlos listos para su uso o venta.
La valoración de los inventarios se realiza bajo el costo promedio ponderado de las unidades
existentes. Este promedio se calcula de forma mensual o luego de cada entrada de mercancía
al inventario.
En la Universidad Cesmag se manejan los siguientes tipos de inventarios así:
Inventario de materiales y suministros: corresponde a los insumos y materiales que
serán consumidos en la prestación del servicio educativo.
Inventario disponible para la venta: elementos fabricados o no por la Universidad
que están disponibles para la venta, por ejemplo, las publicaciones.
Inventario de producto en proceso: corresponde a los inventarios que no han
terminado su proceso de producción a la fecha de cierre, por ejemplo, las
publicaciones.
Inventario entregado en consignación: se refiere a los libros que la Universidad
produce a través de su Editorial en la eventualidad que se realicen convenios para su
venta, se deberá determinar si se transfieren los riesgos y beneficios inherentes al
control de los inventarios en consignación para ser o no reconocidos en el Estado de
Situación Financiera.
Propiedades, planta y equipo. Se registran al costo de adquisición o a su valor neto de
realización menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que
existan.
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El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas
partidas. El costo también incluye los costos de endeudamiento incurridos durante la etapa
de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su puesta en operación.
Aplica para aquellos activos tangibles que I.U. CESMAG mantiene para su uso en la
prestación de servicios educativos o con propósitos administrativos y espera usar durante
más de un (1) período.
La Universidad Cesmag reconoce, como propiedades, planta y equipo los activos que
cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
Que sea un recurso tangible controlado por Universidad Cesmag.
Que sea probable que Universidad Cesmag, obtenga beneficios económicos futuros
asociados con la partida o sirva para fines administrativos.
Que se espera utilizarlo en el giro normal de su operación en un período de tiempo que
exceda de un (1) año. Que su valor pueda ser medido de forma fiable.
Sobre los cuales Universidad Cesmag, recibe todos los riesgos y beneficios inherentes
al bien.
Todos aquellos anteriores que superen (1 SMMLV) se capitalizarán, los elementos de
propiedad, planta y equipo por debajo de este umbral son considerados no materiales y
se reconocerán en resultados como gasto. Para aquellos activos de características
similares que sean adquiridos en forma grupal y no cumplan con la cuantía mínima
establecida de manera individual del literal anterior, serán evaluados conjuntamente.
La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso
previsto.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula por el método de
línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante su vida útil.
La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en
cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas,
obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros factores. La vida útil está
sujeta a la estimación de la Administración de la Universidad, que en este caso decidió tomar
las vidas útiles expresadas en la parte fiscal, excepto para los inmuebles
A continuación, se detallan las vidas útiles asignadas a cada clase de propiedades planta y
equipo, estimadas por la Universidad Cesmag. La Vicerrectoría Administrativa Financiera o
quien haga sus veces, es la responsable de la definición de las clases de propiedad, planta y
equipo y sus vidas útiles así:
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El reconocimiento de la depreciación se realiza directamente al gasto. Se determina tomando
el costo del activo menos su valor residual y aplicando la vida útil de cada activo.
La Universidad Cesmag reconoce la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento
de propiedades, planta y equipo en el resultado del período en que la partida sea dada de baja
en cuentas, a menos que la Sección 20 Arrendamientos requiera otra cosa en caso de venta
con arrendamiento posterior. No clasifica estas ganancias como ingresos de actividades
ordinarias.
Construcciones en curso. Las propiedades en curso de construcción para fines
administrativos o educativos se contabilizan al costo, menos cualquier pérdida por deterioro
reconocida. El costo incluye, para los activos calificados, los costos por préstamos
capitalizados bajo el método de la tasa de interés efectiva. Estas propiedades se clasifican en
las categorías apropiadas de propiedades, planta y equipo cuando estén terminadas y listas
para su uso previsto.
Activos intangibles. Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario
y sin apariencia física y cumplen con esta característica cuando:
a) Se espera obtener beneficios económicos futuros,
b) Se posea el control y
c) Sean plenamente identificables.
Como ejemplo de activos intangibles que cumplan las características anteriores se encuentran
las licencias de programas informáticos y derechos de software.
CLASE DE ACTIVO VIDA ÚTIL AÑOS
Terrenos N/A
Construcciones en curso N/A
Construcciones y Edificaciones 15 a 100
Maquinaria y Equipo 10
Equipo de Oficina 10
Equipo de Computación y Comunicación 5
Equipo Médico Científico 3 a 10
Armamento de Vigilancia 5
Propiedades, Planta y Equipo en Tránsito y Montaje N/A
Obras y Mejoras en Propiedad Ajena 2 a 20
Vehículos 5
Material Bibliográfico 3
Instrumentos Musicales 5
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 1
VIDA ÚTIL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
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La Universidad Cesmag, reconoce un activo intangible como activo sí, y solo si:
a) Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al
activo fluyan a la entidad;
b) El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y
c) El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento
intangible (desarrollos internos).
d) Cuyo costo exceda más de un (1) SMMLV.
Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas
por deterioro. La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las
cuentas de resultados. No se considerará ningún activo intangible como de vida útil
indefinida y no superará los 10 años.
La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser
usado, mediante el método de amortización lineal. Para reconocer la pérdida por deterioro,
el valor en libros de los intangibles es reducido a través del uso de la cuenta de deterioro y la
pérdida es reconocida en resultados.
Gastos pagados por anticipado. Corresponden a servicios adquiridos amortizables
durante el período de tiempo pactado para recibirlos; cuyo beneficio económico futuro
consiste en la recepción de bienes o servicios, más no otorgan el derecho a recibir efectivo
u otro activo financiero, es decir para aquellas erogaciones en las cuales se acuerda su pago
de forma anticipada antes de obtener el derecho de acceder a un bien o a un servicio por
parte de la Universidad.
Entre ellos se tienen las pólizas de seguros (excluyendo las pólizas de cumplimiento o de
responsabilidad civil en donde el beneficiado es un tercero y no la Universidad), prestación
de servicios, viáticos y gastos de viaje, comisión de servicios, entre otros.
Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben cumplir con la totalidad
de los siguientes requisitos:
a) Que su valor se pueda medir de forma fiable;
b) Que el desembolso del dinero le dé el derecho a la Universidad a acceder en el
futuro a servicios o bienes.
Arrendamientos. Esta política contable aplica para todos los contratos de arrendamiento
sobre bienes inmuebles y muebles recibidos y entregados en arrendamiento operativo y
bienes inmuebles y muebles recibidos y entregados en arrendamiento financiero.
La Universidad presenta en su estado de situación financiera los activos sujetos a
arrendamiento operativos de acuerdo con la naturaleza del activo.
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La Universidad reconoce los ingresos por arrendamientos operativos (excluyendo los valores
por servicios tales como seguros o mantenimiento) en los resultados sobre una base lineal a
lo largo del plazo del arrendamiento.
La Universidad reconoce como un gasto los costos, incluyendo la depreciación, incurridos
en la obtención de ingresos por arrendamiento. La política de depreciación de los activos
depreciables arrendados será coherente con la política normal de depreciación del arrendador
para activos similares.
La Universidad añade al valor en libros del activo arrendado cualquier costo directo inicial
incurrido en la negociación y contratación de un arrendamiento operativo y reconocerá estos
costos como un gasto a lo largo del plazo de arrendamiento, sobre la misma base que los
ingresos del arrendamiento.
Pasivos financieros. Corresponde a las obligaciones financieras, pagos a proveedores y
acreedores que la Universidad tiene de acuerdo a la necesidad para el desarrollo de su objeto
social, como por ejemplo los préstamos bancarios, la adquisición de bienes y servicios, las
obligaciones por honorarios, servicios, arrendamientos, seguros, entre otros.
De esta manera, los pasivos financieros son instrumentos financieros básicos (según la
Sección 11 de las NIIF para pymes), de los cuales surge la obligación de la Universidad a
transferir efectivo u otro activo financiero a terceros, para cancelar las obligaciones surgidas
en dichos contratos financieros.
No está bajo el alcance de esta política los pasivos que no tengan origen contractual, tales
como el impuesto a las ganancias y otros impuestos por pagar, que se crean como resultado
de un requerimiento legal impuesto por el Gobierno, no son activos financieros o pasivos
financieros.
La contabilización de los impuestos se realiza conforme a la política contable bajo NIIF de
Impuestos por pagar, dado que como se mencionó no proceden de contratos y no son pasivos
financieros.
La Universidad reconoce sus pasivos financieros, en el momento en que se convierte en parte
obligada (adquiere obligaciones), según los términos contractuales de la operación, lo cual
sucede usualmente cuando se recibe el dinero para el caso de las obligaciones financieras.
Se miden inicialmente por su valor nominal menos los costos de transacción directamente
atribuibles al pasivo financiero.
Los costos de transacción (costos en los que incurre la Universidad, al adquirir el pasivo
financiero) se reconocen como menor valor del pasivo financiero en una subcuenta contable
de naturaleza débito siempre que tales costos sean directamente atribuibles al pasivo
financiero en el estado de situación financiera del periodo correspondiente y sean superiores
al 5% del valor del pasivo financiero adquirido.
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La aprobación a la Universidad de un crédito por una entidad financiera o un tercero, no
genera aún obligaciones ciertas a favor de terceros que deban ser reconocidas en el estado de
situación financiera como pasivos, debido a que no se han transferido los riesgos y beneficios
sobre el dinero. La aprobación del crédito puede generar obligaciones contingentes, de
acuerdo a la Política de Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes, por lo cual deben ser
reveladas en notas a los estados financieros, indicando el nombre de la entidad financiera o
tercero, el tipo de crédito y valor.
En cuanto a costos financieros, como los intereses sobre la deuda se reconocen como un
mayor valor del pasivo financiero (sub cuenta contable de pasivos financieros de naturaleza
crédito). Se reconocen de acuerdo a lo pactado con el tercero y se deben incluir en la
preparación del flujo de efectivo del pasivo financiero que es utilizado para la medición
posterior del mismo y cuando corresponda a otro asociado con los pasivos financieros
diferentes de las mencionadas anteriormente, se reconocen como gastos en el momento en
que se incurre en ellos. Los otros gastos bancarios se miden por el valor acordado o pagado.
Provisiones y contingencias. Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre
acerca de su cuantía o vencimiento, es decir, es un pasivo calificado como probable, cuyo
valor es estimable confiablemente pero el valor exacto final y la fecha de pago es incierta.
La Universidad Cesmag reconoce las provisiones cuando se cumpla la totalidad de los
siguientes requisitos:
- A raíz de un suceso pasado la Universidad tenga la obligación y/o compromiso, ya sea
implícito o legal, de responder ante un tercero
- La probabilidad de que la Universidad tenga que desprenderse de recursos financieros
para cancelar tal obligación es mayor a la probabilidad de que no ocurra
- Pueda realizarse una estimación confiable del monto de la obligación, aunque su plazo
de liquidación y valor no sea conocido.
Cada provisión que la Universidad reconozca en el Estado de Situación Financiera, deberá
ser utilizada sólo para afrontar los desembolsos para los cuales fue originalmente reconocida.
Si las tres (3) condiciones establecidas para su reconocimiento inicial no se cumplen, la
Universidad no deberá reconocer la provisión y deberá evaluar si la obligación hace
referencia a un pasivo real o si por el contrario se trata de un pasivo contingente, el cual no
deberá ser reconocido en la contabilidad, sino que será revelado en notas como ya se
mencionó.
En contratos de carácter oneroso de la Universidad las obligaciones presentes que se deriven
del mismo deben ser reconocidas y medidas, en los estados financieros, como provisiones.
Para la medición posterior al final de cada semestre el área de Contabilidad o quien haga sus
veces, actualizará la información de cada una de las contingencias y provisiones teniendo en
cuenta las consideraciones indicadas, conociendo la situación actual de cada proceso (en el
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caso de los pleitos) y la nueva información obtenida, se puede realizar los ajustes contables
pertinentes.
Para el caso de los litigios, demandas y otros procesos legales, la provisión será cancelada
una vez finalice el pleito y se realicen efectivamente los desembolsos estimados previamente.
En caso de que el pleito termine favorable para la Universidad y se informe el cambio de
estado del pleito o demanda de probable a posible o remoto, la provisión se revertirá contra
el Estado de Resultados como otros ingresos, si ésta había sido constituida en períodos
anteriores, o menor valor del gasto si fue constituida en el mismo ejercicio.
Una contingencia es una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya
existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o no ocurrencia de uno o más eventos
inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad.
La Universidad Cesmag no reconocerá contablemente un pasivo contingente; de existir
dichos pasivos (posibles) se informarán en notas a los estados financieros, salvo en el caso
de que la posibilidad de tener una salida de recursos, que incorporen beneficios económicos,
se considere remota.
El reconocimiento está relacionado con el momento en el cual las provisiones son
incorporadas en la contabilidad. La medición está relacionada con la determinación del valor
por el cual se deben registrar contablemente las provisiones de la Universidad.
Ingresos de actividades ordinarias y ganancias. Esta política contable debe ser aplicada al
contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y
sucesos en la Universidad Cesmag:
- Prestación del servicio de educación: formal, informal para el trabajo y desarrollo
humano.
- Venta de bienes.
- Prestación de otros servicios: asesorías, consultorías, investigación entre otros.
- Rendimientos o intereses de inversiones o activos financieros.
- Intereses de cuentas por cobrar por financiaciones.
- Otros ingresos y ganancias como: arrendamientos, venta de propiedades, planta y
equipo, entre otros.
Los ingresos se reconocen en la medida que se presta el servicio de educación, cuando sea
probable la generación de beneficios económicos asociados a la actividad y cuando sea
posible determinar confiablemente el valor de los mismos.
El valor de los ingresos de actividades ordinarias derivados de una transacción se determina,
normalmente, por acuerdo entre la entidad y el vendedor o usuario del activo. Se medirán al
valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, teniendo en cuenta el valor de
cualquier descuento, bonificación o rebaja comercial que la Universidad pueda otorgar.
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26
El valor de los ingresos de una transacción se determina normalmente, por acuerdo entre la
Universidad y los terceros. Se miden al valor razonable de la contrapartida recibida o por
recibir, teniendo en cuenta el valor de cualquier descuento, bonificación o rebaja comercial
que la Universidad pueda otorgar.
Subvenciones del gobierno y donaciones recibidas. Las subvenciones son ayudas recibidas
por la Universidad en forma de transferencias de recursos. La Universidad recibe
subvenciones de entidades privadas y gubernamentales, representadas en activos monetarios,
no monetarios y beneficios en tasas de interés.
La Universidad reconoce las subvenciones de acuerdo a la condición en la que fue recibida,
se pueden presentar los siguientes casos:
Una subvención que no impone condiciones de rendimiento futuras a la Universidad
se reconoce como ingreso cuando los importes obtenidos por la subvención sean
exigibles.
Una subvención que impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre la
Universidad se reconoce como ingreso solo cuando se cumplan tales condiciones.
Las subvenciones recibidas antes de que la Universidad satisfaga los criterios de
reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias se reconocerán como pasivo.
Reconocimiento inicial de donaciones recibidas en efectivo: Siempre que no exista
obligación alguna asociada con la subvención recibida en efectivo y se cumplan todos
los criterios de reconocimiento de ingresos, la Universidad reconoce las subvenciones
como ingreso del período, en caso contrario, la Universidad reconoce un pasivo en
sus estados financieros.
Reconocimiento inicial de donaciones recibidas en activos no monetarios:
Todas las donaciones recibidas en activos no monetarios, por ejemplo, propiedades,
planta y equipo deben ser reconocidas en el ingreso con contrapartida en la cuenta
del activo, una vez se transfieran los riesgos y beneficios a la Universidad.
Reconocimiento inicial de las subvenciones en tasas: El beneficio en tasas otorgado,
es reconocido por la Universidad como una subvención del gobierno al inicio del
préstamo y se incorpora en los estados financieros como ingreso o pasivo
dependiendo de la existencia o no de las condiciones o rendimientos asociados con
dicho beneficio.
Beneficios a empleados. De acuerdo con la sección 28 de las NIIF para Pymes, todas las
formas de contraprestación concedidas por la Universidad a cambio de los servicios prestados
por los empleados se registran como beneficios a empleados.
Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada
y pagada a las personas que prestan sus servicios a la Universidad mediante un contrato de
trabajo, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones
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laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos
por las leyes laborales y acuerdos Institucionales.
La Universidad Cesmag, reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a los que
éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la Universidad, durante el
ejercicio contable sobre el que se informa y se miden por el valor total adeudado, que se
define como la cantidad a pagar establecida entre las partes, en el momento de reconocer el
pasivo, de acuerdo con la normatividad laboral vigente en Colombia y demás normas o
políticas internas de la Universidad.
La Universidad, apoya la formación de investigadores, docentes y funcionarios, a través de
la asignación de becas; por este concepto y establece que el 95% del valor otorgado en el
período se registre contablemente como gasto por capacitación y el 5% como un crédito
condonable y se amortiza con cargo al gasto por capacitación, una vez el investigador,
docente y/o funcionario cumpla con los compromisos adquiridos según contrato.
Uniformidad en las políticas contables. La Universidad debe aplicar las mismas políticas
contables dentro de cada período, excepto si se presenta algún cambio en una política
contable; con el fin de lograr comparabilidad en los estados financieros a lo largo del tiempo
y poder identificar tendencias en su situación financiera, desempeño financiero y flujos de
efectivo.
Medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Se refiere al proceso de determinación de
los valores monetarios por los que la Universidad Cesmag, mide los activos, pasivos, ingresos
y gastos en sus estados financieros. Los métodos utilizados son:
Costo Histórico: constituido por el precio de adquisición, o importe original,
adicionados con todos los costos y gastos en que ha incurrido la Universidad, para la
prestación de servicios, en la formación y colocación de los bienes en condiciones de
utilización o enajenación. Además, hará parte del costo histórico las adiciones y
mejoras objeto de capitalización efectuadas a los bienes.
Costo Corriente: los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y
otras partidas equivalente al efectivo, que debería pagarse si se adquiriese en la
actualidad el mismo activo u otro equivalente. Los pasivos se llevan contablemente
por el importe sin descontar del efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que
se precisaría para liquidar el pasivo en el momento presente.
Valor Realizable (o de liquidación): es el precio que se obtendría por la venta no
forzada de los activos en el momento actual, o el precio que se estaría dispuesto a
pagar, para liquidar el pasivo en condiciones normales.
Valor presente: Corresponde al valor que resulta de descontar la totalidad de los
flujos futuros generados por un activo o pasivo, empleando para el efecto una tasa de
descuento.
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NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS
Riesgo de crédito. La Universidad Cesmag, desde sus inicios como entidad privada ha
facilitado a sus estudiantes el financiamiento de su matrícula, mediante la modalidad del
crédito educativo como parte de la filosofía institucional, con el fin de ofrecer educación de
calidad preferentemente a los más necesitados y se ha perfeccionado a través de los años.
La Universidad semestralmente autoriza un tope hasta el 55% de los ingresos del año
inmediatamente anterior, para el otorgamiento de los créditos educativos en cada periodo
lectivo, la tasa de interés corriente utilizada para el financiamiento de matrículas fue del
1.52%, teniendo en cuenta las bases de las tasas de interés que el Banco de la República da
periódicamente y como interés de mora se tiene el 0.86%.
En el caso de los estudiantes que por alguna circunstancia se desvinculan de la Universidad
por motivo económico u otras circunstancias o que se encuentran bajo la modalidad de
egresados no titulados y que tienen pendiente el pago de su crédito educativo, se procede a
realizar las gestiones de cobranza, entre ellas, los acuerdos de pago ya sea con los estudiantes
deudores o con sus codeudores con miras a la recuperación de los valores pendientes.
La normativa de cobranzas de la Universidad está reglamentada con la Resolución de
Rectoría número 057 del 7 de septiembre de 2000, adicionalmente se efectúa el deterioro
correspondiente a los estudiantes que presentan deudas vencidas de acuerdo con las políticas
contables bajo NIIF aprobadas en la Universidad.
NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
La información que contienen los presentes estados financieros es de responsabilidad de la
Administración de la Universidad Cesmag, por tanto, es la garante de la veracidad de la
información incorporada en los mismos y la aplicación de los principios y criterios incluidos
en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el IASB.
Los estados financieros de la Universidad Cesmag, reflejan razonablemente la situación
financiera, el desempeño financiero, los flujos de efectivo y la gestión realizadas por la
Administración; siendo de utilidad para los diferentes usuarios de la información y para que
la alta dirección de la Universidad tome de acuerdo con los resultados obtenidos, las mejores
decisiones.
NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Dentro del Activo Corriente se encuentra el Efectivo y Equivalentes al Efectivo que al 31 de
diciembre de 2018 y 2019 incluyen los siguientes componentes:
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Dentro del Efectivo y Equivalentes al Efectivo se encuentra lo que corresponde a Caja por
$7.0 millones de pesos para el año 2019, (2018, $19.0), con un decrecimiento del 63.16%
con respecto al periodo anterior. Corresponde a los bonos éxito que se tienen para reconocer
la revisión de los artículos, libros y publicaciones institucionales y reserva en moneda
extranjera como dólares y euros para cubrir pagos exigibles en esta denominación cuando la
Universidad lo requiera.
Se tiene también las cuentas de ahorro por $5.583.8 millones de pesos en el 2019 (2018,
$7.932.7), de los cuales $3.243.6 millones se encuentran en una cuenta de ahorros del Banco
Colpatria Renta Premium a una tasa de interés preferencial similar a la de un CDT y el saldo
se encuentra distribuido en otras cuentas de ahorro para cubrir las necesidades del periodo.
Igualmente, se encuentran las inversiones en CDT´s considerados Equivalentes de Efectivo
puesto que su vencimiento no es superior a 90 días y ascienden a $4.167.1 millones de pesos
en el periodo actual (2018, $13.494.5), con un decremento del 69.12%, debido a la extensión
del plazo de otros CDT´S, los cuales tienen vencimiento superior a 3 meses; de estos
instrumentos se han obtenido importantes rendimientos financieros. Se tiene finalmente las
fiducias por valor de $281.3 millones de pesos (2018, $1.320.6), con un decremento del
78.70% con respecto al periodo anterior, de las que también se obtiene rendimientos por
concepto de intereses.
Finalmente, se tiene el efectivo restringido por 34.5 millones de pesos (2018, $1.101.2), con
un decrecimiento del 96.87% con respecto al periodo anterior y que corresponde a los dineros
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
Caja 19.0 7.0 -63.16
Bancos 88.9 18.3 -79.43
Cuentas de ahorro 7,932.7 5,583.8 -29.61
Inversiones en CDT con
vencimiento a 3 meses13,494.5 4,167.1 -69.12
Fiducias 1,320.6 281.3 -78.70
Efectivo Restringido 1,101.2 34.5 -96.87
TOTAL EFECT. Y EQ. AL
EFECT.23,957.0 10,091.9 -57.87
Inversiones en CDT con
vencimiento mayor a 3
meses
20.4 11,839.1 58,048.02
TOTAL LP MAS CP 23,977.3 21,931.0 (8.53)
Cuadro No. 2
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
(en millones de pesos)
INVERSIONES A LP
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30
que la Universidad maneja producto de los convenios interinstitucionales o acuerdos con
terceros, pues la Universidad solo puede utilizar estos dineros para una destinación
específica, por tanto, no son utilizados para la cancelación de pasivos diferentes a los
originados por el convenio que dio su origen.
A 31 de diciembre de 2019, se tienen las siguientes cuentas bancarias para convenios y otros
conceptos que se constituyen como efectivo restringido:
NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar comprenden:
DESCRIPCIÓN 2018 2019 VAR %
BANCO ITAU CONVENIO APRENDIZAJE ALCALDIA INCLUSION
Y DIVERSIDAD - CTA.AHORROS: 369070131 310.6 13.9 -95.54
BANCOLOMBIA CONVENIO EDUCACION INCLUSIVA
–GOBERNACIÓN DE NARIÑO- CTA.CTE: 07424301574 160.7 0.7 -99.55
ITAU- CONVENIO CON ICBF- CTA CTE. 369070750 613.3 3.7 -99.39
BANCO DE OCCIDENTE CONV. CULTURA AMBIENTAL FUND
PROM POPULAR 16.5 16.1 -2.34
TOTAL EFECTIVO RESTRINGIDO 1,101.2 34.5 -96.87
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 3
EFECTIVO RESTRINGIDO
(en millones de pesos)
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
Clientes 909.9 1,020.1 12.11
Anticipos y avances 64.2 3,562.8 5452.83
Anticipo por impuestos corrientes 9.5 7.3 -23.86
Reclamaciones 296.6 232.5 -21.63
Cuentas por cobrar trabajadores 94.7 58.5 -38.15
Deudores Varios 800.2 1,089.1 36.09
Deterioro deudores y de otras cuentas por cobrar (247.0) (96.8) -60.82
Total 1,928.2 5,873.5 204.62
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO No. 4
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(en millones de pesos)
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31
Los rubros más significativos de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar del
Activo corriente son los clientes que para el 2019 es de $1.020.1 millones de pesos (2018,
$909.9) valor que se incrementó en un 12.11%. En el valor de clientes se encuentran incluidos
los intereses corrientes.
En el siguiente cuadro se puede observar el comportamiento de los créditos otorgados en los
años 2018 y 2019, así:
Se puede apreciar en el comportamiento del crédito educativo que de los $19.797 millones
de pesos otorgados en los años 2018 y 2019, se han recuperado al 29 de febrero de 2020
$19.240 millones, es decir un 97.18%, por tanto, está pendiente por recuperar $557 millones
de pesos que equivale a un 2.82%.
PeriodoNo.
MatriculadosVr. Matriculas
No.
Créditos
% No.
Créditos
Valor Total
créditos
Recuper. a Dic
31/19% Recup.
IP/18 6,622 15,023 4,020 60.7% 5,586 5,466 97.85%
IIP/18 6,421 14,673 2,975 46.3% 4,607 4,492 97.50%
IP/19 6,487 15,426 3,291 50.7% 4,737 4,562 96.30%
IIP/19 6,416 15,572 3,348 52.2% 4,867 4,061 83.44%
Totales 25,946 60,694 13,634 52.5% 19,797 18,581 93.86%
PeriodoNo.
MatriculadosVr. Matriculas
No.
Créditos
% No.
Créditos
Valor Total
créditos
Recuper. a Feb
29/20% Recup.
IP/18 6,622 15,023 4,020 60.7% 5,586 5,484 98.17%
IIP/18 6,421 14,673 2,975 46.3% 4,607 4,521 98.13%
IP/19 6,487 15,426 3,291 50.7% 4,737 4,620 97.53%
IIP/19 6,416 15,572 3,348 52.2% 4,867 4,615 94.83%
Totales 25,946 60,694 13,634 52.5% 19,797 19,240 97.18%
659 3.33%
Deudores Saldos
II Periodo 2019 806
I Periodo 2019 175
Total a Dic. 31 de 2019 981
Traslado a deudores largo plazo
I Periodo 2018 120
II Periodo 2018 115
Vr. recuperado de 01 de enero a 29 Febrero de 2020 659
Saldo cartera morosa a Febrero 29 de 2020 557
% cartera morosa a Febrero 29 de 2020 2.82%
FUENTE: Crédito y Cartera
CUADRO 5
Recuperación de cartera estudiantes a febrero 29 de 2020
Total recuperado desde 01 de enero a 29 de febrero de 2020
MANEJO CONTABLE DE SALDOS CARTERA DIC 31 .2019
CRÉDITOS OTORGADOS PERIODO 2019 Y 2018 CON CORTE A DIC 31 DE 2019
EN MILLONES DE PESOS
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32
Es importante anotar que los intereses de los créditos educativos en Norma Internacional
estos se reconocen como mayor valor de la deuda.
Los anticipos y avances por $3.562.8 millones de pesos para 2019 (2018, $64.1), con un
incremento del 5.452.83% con respecto al periodo anterior, pertenecen principalmente a los
anticipos a contratistas por construcciones en curso, entre otros conceptos, a raíz de la
construcción del Medio Universitario San Damián. A continuación, se detalla este rubro:
CONTRATISTAS CONCEPTO VALOR CONTRATO VALOR ANTICIPO LEGALIZADO SALDO ANTICIPO OBSERVACIÓN
HILLON SARMIENTO ANDRES
Anticipo Orden de Servicio 1861-13 Construcción
de exploraciones geotécnicas complementarias
para estructuras de categoria baja en área
adicional, revisión y actualización de estudios
previos del proyecto 1ra. Etapa Medio Universitario
San Damian
25,024,680.00 6,325,000.00 3,579,688.00 2,745,312.00 Contrato en etapa de ejecucion,
El contrato finaliza el 1 de marzo
de 2020.
HILLON SARMIENTO ANDRESOT SI Nº1 1861-13 CONSTR EXPL GEOTERM 25%
Anticipo del valor adicional 29/10/195,867,729.00 1,444,969.00 1,444,969.00
Contrato en etapa de ejecucion,
El contrato finaliza el 1 de marzo
de 2020.
MORENO BADOS ALVARO EDUARDO
Anticipo contrato CTTO. 1861-02 Construcción y
ejecución de obras preliminares del proyecto 1ra.
Etapa Medio Universitario San Damian 535,000,000.00 201,342,591.00 181,759,788.00 19,582,803.00
se firma OTRO SI 3 al 31 de Juilo
de 2019
UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY
EDUARDO
Anticipo O.T. 1861-1 Topografia, implantación y
modelación del terreno MUSD vlr contrato
$83.310.000 + contrato otro si 1 por $36.000.000 +
otros si 2 por $9.000.000
128,310,000.00 32,506,702.00 28,083,110.00 4,423,592.00
Contrato finaliza el 4 de
Diciembre de 2019 se realiza,
OTRO SÍ Nº 2 + 1 mes para su
l iquidacion
YEPES BETANCUR CAMILO
Anticipo del 30% CTTO. 1861-01 Diseño
arquitectónico y coordinación del sector deportivo
y de culto del proyecto 1ra. Etapa MUSD, con base
en su condición estructural, arquitectónica y
urbanística y ayudar a definir las dependencias
que ocuparán la edificación en conjunto con el
contratante, a realizar la coordinación de todos los
estudios técnicos, y efectuar la supervisión
arquitectónica.
223,786,756.00 89,735,759.00 89,735,759.00
SE MODIFICA LA CLAUSULA
SEPTIMA DEL CONTRATO CON
OTRO SI CAMBIANDO EL VALOR
DEL CONTRATO Y POR TANTO EL
ANTICIPO
TORRES ECHANDIA RICARDO ERNESTO
anticipo del 30 % O.S. 1861-6 Diseño de seguridad y
control y seguridad humana proyecto 1ra. Etapa
Medio Universitario San Damian, Otro Si
incrementa el valor por $1.238.680
25,371,800.00 7,611,480.00 3,674,400.00 3,937,080.00 OTRO SÍ aplia el plazo hasta el
31 de Agosto de 2019
FUNDACION GÜE QUYNE
Anticipo 30% Orden de Servicio 1861-02
Implementacion Plan de Manejo Arqueológico
Medio Universitario San Damián33,320,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 0.00
La ejecución de la Orden de
servicio 1861-02 se l levara a
cabo durante la Primera Etapa
del Medio Universitario San
Damián
PROYECTOS DE INGENIERIA Y ESPACIO
PROINPA LTDA
Orden de servicio O.S 1861-19 Coordinacion BIM
3D de los diseños de los edificios, polideportivo,
piscinas y camerinos del proyecto primera etapa
San Damian
24,990,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
La ejecución de la Orden de
servicio 1861-19 finaliza el 28 de
noviembre de 2019 + 1mes para
su l iquidacion.
CONCRETOS DEL SUR SASOrden de Compra 1861-01 Suministro de concreto
para el proyecto primera etapa San Damian 61,116,734.00 25,679,300.00 25,679,300.00
La ejecución de la Orden de
compra 1861-01 finaliza el 9 de
febrero de 2020 + 1mes para su
l iquidacion.
DIACO S.A
Contrato 1861-9 y otro si Nº 1 Suministro de acero
de refuerzo y mallas electrosoldadas por el sistema
de precios unitarios fi jos para los edificios, aulas y
plataforma administrativa para el proyecto
primera etapa San Damian.
2,089,054,732.00 1,044,527,366.00 148,821,439.00 895,705,927.00 La ejecucion del contrato se
realizara en junio del 2020 + 2
meses para su l iquidacion
CONSTRUCCIONES EN CURSO
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CUADRO 6ANTICIPOS Y AVANCES
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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Los anticipos por impuestos corrientes por $7.2 millones, corresponden retenciones de
Industria y comercio por pagos recibidos del convenio con el Municipio de Pasto y por otros
proveedores.
Las Reclamaciones por $232.5 millones de pesos, incluye lo correspondiente a la cartera
de las EPS con un valor absoluto de $106.6 millones de pesos (2018, $170.7), con un
decremento del 37.58%, corresponde a las deudas que estas entidades tienen con la
Universidad por concepto de incapacidades por enfermedad general, licencias de maternidad
y paternidad de los empleados.
CONSORCIO CONTEIN JOGA
Contrato 1861-08 Ejecucion de las obras de
cimentacion y estructura de los edificios aulas y
plataforma administrativa del proyecto primera
etapa San Damian
5,417,814,861.00 1,601,129,080.00 1,601,129,080.00
La ejecucion del contrato se
realizara en 30 semanas a partir
de la firma del acta de incio del
19 de noviembre 2019 + 2 meses
para su l iquidacion.
CONCEPTOS VERDES SAS
Orden de Servicio O.S. 1861-18 Prestacion de
servicios profesionales de carácter independiente
para el diseño de paisajismo del proyecto primera
etapa San Damian.
33,449,013.00 8,432,524.00 8,432,524.00
La ejecucion de la O.S se
realizara el 31 de octubre de
2019 + 1 mes para su
l iquidacion.
MARTINEZ VALLEJO IRINA
Terminacion del diseño de cableado
estructurado de vos, datos ,video,
telecomunicaciones y complementarios de
los edificios, aulas y
plataforma,polideportivo, piscinas y
17,326,400.00 5,824,000.00 5,824,000.00
40% de anticipo del valor total
del contrato antes de iva,
duracion de 45 dias, mas 30 dias
para su l iquidacion a partir del
29 de junio de 2019
VILLOTA CAICEDO ANA MARIA
Elaboracion, tramite y aprobacion del plan de
manejo ambiental del proyecto primera etapa
san damian
54,730,480.00 13,797,600.00 13,797,600.00
30% de anticipo del valor total
del contrato antes de iva,
duracion de 12 meses, mas 30
dias para su l iquidacion a partir
del 10 de junio de 2019
CONINGENIERIA S.A.S
Contrato 1861-06 Ejecucion del movimiento
de tierras del proyecto San Damian, Primera
Etapa
3,420,872,391.00 1,022,867,975.00 197,954,261.00 824,913,714.00
30% de anticipo del valor total
del contrato antes de iva,
duracion de 24 semanas, mas 60
dias para su l iquidacion a partir
del 1 de Agosto de 2019
HERRERA BENAVIDES DARWIN
HERNAN
Viaje a Bogota cita con el ministerio del
interior San Damian641,610.00 641,610.00 641,610.00
La legalizacion se realizara en
octubre
UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO
HIDRICO S.A.S
Contrato 1861-09 Diseño Hidrosanitario e incendio
de los edificios contenidos en el perimetro del lote
y revision de los diseño existentes medio
universitario San Damian, Vlr ajustado segun otro
si
55,639,798.00 14,026,840.00 8,452,416.00 5,574,424.00
30% de anticipo del valor total
del contrato antes de iva,
duracion de 15 semanas, mas 1
mes para su l iquidacion a partir
del 11 de febrero de 2019
GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO
CONSULTORIA Y CONSTRUCCION SAS
contrato de Servicio 1861-5 otro si Nº 2 Diseño
estructural de plataforma deportiva y reingeniería
d diferentes áras del proyecto - 1ra. Etapa Medio
Universitario San Damian.
91,370,937.00 38,391,150.00 27,501,165.00 10,889,985.00
50% de anticipo del valor total
del contrato antes de iva,
duracion 120 dias habiles, mas 1
mes para su l iquidacion a partir
del 7 de febrero de 2019.
ESCALA INGENIERIA Y DISEÑO SAS
Anticipo O.S. 1861-4 Diseño eléctrico de plataforma
deportiva y reingenieria de diferentes áreas del
proyecto 1ra. Etapa Medio Universitario San
Damian
51,094,792.00 21,468,400.00 13,984,000.00 7,484,400.00 Contrato hasta 16 de Septiembre
de 2019, Otro SI hasta 30 de
Septiembre 2019
MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO
Anticipo O.S. 1861-10 Coordinación BIM de los
diseños del proyecto 1ra. Etapa Medio
Universitario San Damian 44,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00
Contrato hasta 10 de Septiembrer
OTRO SI 30 de Septiembre 30 de
2019
BASTIDAS CAMPAÑA JAVIER FERNANDO
Anticipo 60% sobre sobre Elaboración y Tramites
del Plan de Manejo Medio Universitario San
Damián ($4.000.000) orden de servicio 1861-1 del
01 de noviembre de 2018 por valor total de $
6.366.500
6,366,500.00 2,400,000.00 2,400,000.00
La ejecución de la Orden de
servicio 1861-01 se l levara a
cabo durante la Primera Etapa
del Medio Universitario San
Damián Se Firma OTRO SI hasta
el 22 de Julio de 2019.
12,345,149,213.00 4,163,852,346.00 0.00 3,530,642,079.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
34
Al respecto, la Dirección de Gestión Humana con corte a septiembre de 2019, efectuó un
estudio de cada uno de los terceros que conforman esta cartera, para confirmar los valores
que efectivamente van a cancelar las EPS y por otra parte los valores que no son recuperables,
esto con el fin de solicitar al Consejo Directivo de la Universidad la autorización para efectuar
el castigo correspondiente, pues por norma internacional solo deben quedar aquellas deudas
cuyo cobro sea efectivo y confirmado por las EPS.
En consecuencia, el Consejo Directivo en su sesión del 4 de marzo de 2020 aprobó la baja
de las cuentas por cobrar por concepto de incapacidades por $129.3 millones de pesos debido
a la caducidad de tiempo de tres años de recobro, radicación tardía, no radicación, pérdida de
incapacidades, carencia de soportes de los años 2014, 2015 y 2016. El valor contable del
registro de baja fue de $126.6, el cual se encuentra dentro del parámetro autorizado ya que
hubo algunas recuperaciones.
También se encuentran en la cuenta de Reclamaciones los CDT´s de Internacional Compañía
de Financiamiento en Liquidación, entidad donde se invirtieron dos CDT`s de $100.0
millones cada uno y se tenía además una cuenta de ahorros por $10.0 millones, a 30 de junio
de 2019; el saldo de la deuda es de $125.9 millones, cuyo proceso depende del trámite de
liquidación de dicha entidad, pues a 2019 se han recuperado $67.8 millones de pesos.
El Liquidador de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación con fecha
31 de octubre de 2019 anuncia la terminación inminente del proceso liquidatario y con
autorización de FOGAFÍN y la Junta de Acreedores de la Liquidación, se procedió a celebrar
con la Fiducia Colombiana Exterior S.A. – FIDUCOLDEX, identificada con Nit
800.178.148-8, los siguientes contratos de fiducia:
1. Contrato de Encargo Fiduciario Irrevocable de Administración y Pagos, con la
finalidad de continuar con la administración, comercialización y venta de los bienes
inmuebles de propiedad de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. en
Liquidación.
2. Contrato de Fiducia Mercantil Irrevocable de Administración y Pagos, con la
finalidad de constituir un Patrimonio Autónomo de Remanentes, para continuar con
la administración de los remanentes de activos, pasivos y contingencias de
Internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación y, en tal virtud,
recoger todos los dineros producto del recaudo de la cartera y venta de los bienes
inmuebles, para luego realizar el pago a los acreedores, de acuerdo a la prelación legal
de pagos y con la disponibilidad de recursos para el efecto.
Las Cuentas por Cobrar a Trabajadores: Asciende a $58.5 millones de pesos (2018,
$94.7) representan conceptos como responsabilidades del personal por $3.0 millones de
pesos, valor que corresponde principalmente al faltante de la toma de inventario físico de
libros y publicaciones a cargo de la Doctora María Eugenia Córdoba, Ex Vicerrectora de
Investigaciones, al cual se han efectuado algunos abonos por motivo de hallazgos de libros
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
35
en otras oficinas de la Universidad. Se envió comunicación a la Vicerrectoría Administrativa,
quien tomó nota de este saldo final, para efectuar el cobro respectivo.
A continuación, se muestra el detalle de esta responsabilidad:
Dentro de este rubro también se encuentran otros préstamos al personal, entre los cuales se
destacan los siguientes:
Préstamo al Padre Carlos Contreras Grijalba (extrabajador de la Universidad), por
concepto de 56 inscripciones para la jornada mundial de la juventud en la ciudad de
Panamá, en el mes de enero de 2019, por visita del Papa la suma de $78.3 millones
de pesos. A 18 de marzo de 2020 el saldo que presenta es de $39.7 millones de pesos
y se continua con los cobros respectivos a los estudiantes deudores.
Préstamo por concepto de viaje a México a la señora Anita Magaly Enríquez para
asistir a un Encuentro de Danzas por $12.3 millones de pesos, valor que, según
acuerdo con la Deudora, se devolvería en el mes de diciembre de 2019, pero su saldo
con corte a 18 de marzo de 2020 es de $11.6 millones de pesos, lo que significa que
no ha cumplido con el pago. De este préstamo se firmaron las respectivas garantías
y se encuentra en proceso de cobro interno.
Los deudores varios. A continuación, se presenta la relación de Deudores Varios con
$1.089.1 millones de pesos:
TRABAJADOR DETALLE VALOR
Pago adicional por corrección en la
impresión de libro de Inglés I y II 220,400.00
Faltante de inventario de libros y
publicaciones 2,772,648.00
TOTAL 2,993,048.00
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 7
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES - RESPONSABILIDADES
(en millones de pesos)
CORDOBA MARIA EUGENIA
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
36
En este rubro se encuentran principalmente entre otros como los más significativos, la
Universidad de Manizales con $26.9 millones de pesos correspondiente a la Maestría en
Educación para la Diversidad en Convenio, la cual se encuentra en trámite de cobro por parte
de Tesorería, pues a marzo de 2020 su saldo es de $13.0 millones de pesos.
IDENTIFICACIÓN TERCERO DETALLE VALOR NIIF OBSERVACIÓN
860,070,374
COMPAÑIA ASEGURADORA DE
FIANZAS SA CONFIANZA Rete- ICA no practicado 24,295.00
En trámite de cobro realizada
por tesorería
891,280,008 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE NARIÑODoble pago realizado por 3,589,682.00 En proceso de pago con cruce
900,291,781
COMERCIALIZADORA EL
BIBLIOTECOLOGO SAS
Mayor valor pagado en
comprobante de egreso 6,000.00
En trámite de cobro realizada
por tesorería
890,806,001 UNIVERSIDAD DE MANIZALES
Causacion 15% matriculados en
la maestria en educacion desde
la diversidad 26,901,000.00
En trámite de cobro realizada
por tesorería
891,200,013
ASOCIACIÓN ESCOLAR MARÍA
GORETTI Curso Liderazgo Ético 9,000,000.00 Pendiente de Pago
860,020,076
ORDEN DE HERMANOS MENORES
CAPUCHINOS
Préstamo para adecuación aulas
de clase casona de Santiago 266,399,803.70
Se cruza con canon mensual
de arrendamiento, según
plan de amortización
acordado
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN
Publicidad Revista Tiempos
Nuevos 85,000.00
Se cruza en Julio con el pago
como proveedor
860,035,827 BANCO AV VILLAS Revista Tiempos nuevos 300,000.00
Gestión de cobro de
Tesorería. Retraso en
publicación de la revista.
1,085,274,677 RIASCOS ERAZO MARIO DAVID
pendiente pago por daños en la
cancha 160,000.00 Gestión de cobro Tesorería.
800,103,923 DEPARTAMENTO DE NARIÑO
Apoyo carrera Atlética Pablo de
Arma 24,000,000.00 Gestión de cobro Tesorería.
891,800,111
MUNICIPIO DE PASTOImpuesto por cobrar a Municipio
de Pasto754,162.00
Se hizo devolución de ica
que no se debió practicar
empresa DIACO.
891,280,000 MUNICIPIO DE PASTO Contrato de aprendizaje -apoyo pedagógico VIGENCIA2019649,016,000.00 Gestión de cobro Tesorería.
814,006,948
RED DE UNIVERSIDADES
REGIONALES LATINOAMERICANAS
Préstamo para trámite de
cámara de Comercio 166,000.00
Gestión de cobro Tesorería.
Por muerte de uno de sus
representantes y proceso de
elección del nuevo no ha
sido posible el giro de
devolución.
272,710 ACEVEDO RUISANCHEZ MARIO 36,503,920.00 Gestión de cobro Tesorería.
66,857,809
CASTAÑO HERRERA CLAUDIA
PATRICIA 38,191,261.00 Gestión de cobro Tesorería.
30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA
Menor valor retencion
practicada 326,716.00
Se descuenta en el proximo
pago.
860,034,313 BANCO DAVIVIENDA SA
Comisión cobrada por pagos a
través de DAVIPLATA 1,953,403.27
Gestión de cobro de
Tesorería
830,141,610 HIPERTEXTO SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAVENTA LIBROS 102,510.00 Pendiente de Pago
30,736,251 JACOME JARAMILLO CARMEN ROCIO
8% DEL SERVICIO DE AGUA
EDIFICIO HOLANDA 58,408.00 Pago en enero 2020
814,000,571 PARROQUIA DE SANTIAGO
10%/SERVICIO/AGUA/Y/ASEO/D
EL/SEDE/SANTIAG/SEPTIEMBRE/
19 26,678.00 Pago en enero
800,142,286 CONSEJO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Convenio asociacion proyecto
investigacion emprendimiento
rural prog. Admon empresas 31,500,000.00 Pendiente de Pago
1,089,064,838.97
Fuente: Contabilidad
Doctorado: "Ciencias
Pedagógicas" Universidad Rafael
María de Mendive (Cuba)
CUADRO 8
CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS- DEUDORES VARIOS
31 DE DICIEMBRE DE 2019
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
37
Así mismo, se encuentra el Municipio de Pasto con $649.0 millones de pesos el contrato de:
“Apoyo pedagógico para la atención a personas en situación de diversidad funcional en el
marco de la educación inclusiva en los establecimientos educativos del Municipio de Pasto,
que a 20 de marzo de 2020 se registra un abono de $200.0 millones de pesos.
Por otra parte, está la Orden de Hermanos Menores Capuchinos con una deuda de $266.4
millones de pesos, al corte de los presentes Estados Financieros, el cual, por ser un préstamo
otorgado sin costo financiero, se reconoce los intereses implícitos por el método de costo
amortizado, descontando con una tasa de interés de mercado para créditos similares. El
concepto del anterior préstamo fue la adecuación realizada de la Sede Santiago, la cual se
tomó en arrendamiento a partir del mes de agosto de 2017 y se efectúan los cruces con el
valor de arrendamiento acordados entre las partes.
El Departamento de Nariño tiene una deuda con la Universidad de $24.0 millones de pesos,
de los cuales la gestión de cobro efectuada hasta la fecha no ha sido exitosa y corresponde al
apoyo a la Carrera Pablo de Arma.
Igualmente, se encuentran las deudas de los extrabajadores docentes Mario Acevedo
Ruizsánchez con $36.5 millones de pesos y Claudia Patricia Castaño Herrera con $38.2
millones de pesos, cuya gestión de cobro se solicitó a Vicerrectoría Administrativa, mediante
oficio 420.08.01-149 del 19 de noviembre de 2019.
Y por último se encuentra el convenio que se tiene con el Consejo Nacional de
Administración, cuya ejecución está a cargo del programa de Administración de Empresas
con $31.5 millones de pesos, el cual se está llevando a cabo.
El Deterioro Deudores y Otras Cuentas por Pagar por $96.8 millones de pesos se ha
disminuido en un 60.82%, debido al traslado como nuevos créditos de las refinanciaciones y
por esta razón se tiene que reversar el deterioro correspondiente.
NOTA 8. INVENTARIOS
Los inventarios representan las existencias de suministros que la Universidad almacena para
consumo en útiles y papelería; para mantenimiento, en equipos de cómputo y material de
construcción; para publicaciones, ediciones bibliográficas producto de proyectos de
investigación que se mantienen para la venta y que, con respecto al periodo pasado, se han
incrementado en un 8.13%.
El inventario en tránsito por $52.4 millones de pesos, corresponde principalmente, entre
otros, a la compra de la licencia del módulo de nómina y su respectiva capacitación. El
módulo de nómina se encuentra en proceso de implementación, sin embargo, no ha dado los
resultados esperados de acuerdo con las necesidades de la universidad. Adicionalmente, se
encuentra el inventario en consignación por $1.6 millones de pesos que corresponde a libros
en consignación para su venta.
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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NOTA 9. ACTIVOS DIFERIDOS
Los Activos Diferidos por $304.4 millones de pesos (2018, $297.9) se encuentran
representados en los gastos pagados por anticipado que se usan dentro del término de un año
o en un ciclo financiero a corto plazo, como son los seguros y fianzas, seguros vehículos y
salarios personal por concepto de vacaciones del mes de enero de 2020. A continuación, se
detallan de la siguiente manera:
ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA 10. INVERSIONES
Como Activo no Corriente se tiene las Inversiones a largo plazo por $180.8 millones de
pesos para el presente periodo, a la fecha se tiene cédulas de capitalización con la entidad
financiera Axa Colpatria a un plazo de 24 meses y a una tasa de interés del 4.5% anual.
NOTA 11. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
En cuentas por cobrar a trabajadores: educación por $29.2 millones de pesos (2018,
$32.2), corresponde a los apoyos educativos otorgados a los trabajadores en diferentes
maestrías y doctorados cumpliendo las condiciones pactadas según Reglamento de Becas de
Maestrías y Doctorados, el cual fue expedido mediante Acuerdo 010 del Consejo Directivo
del 19 de febrero de 2003 al personal docente, académico y administrativo para cursar
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
SEGUROS Y FIANZAS (PARA LA INSTITUCIÓN) 24.7 24.7 0.00
SEGUROS PARA VEHICULOS 0.2 0.4 101.53
SALARIOS PERSONAL 273.0 279.2 2.28
TOTAL 297.9 304.4 2.16
Fuente: Oficina de Contabilidad
Cuadro No. 9
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
(en millones de pesos)
DESCRIPCIÓN 2018 2019 VAR %
CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN 424.0 180.8 -57%
Fuente: Oficina de Contabilidad
Cuadro 10
INVERSIONES A LARGO PLAZO
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
39
estudios de postgrado, valor que una vez terminados los estudios y cumplida la
contraprestación por parte del beneficiario según contrato, se empieza a amortizar. Es preciso
mencionar, que se presenta el valor por efectos de medición en Norma Internacional que,
según Política Contable, se reconoce como cuentas por cobrar el valor del 5% otorgado al
trabajador para sus estudios de posgrado.
Para quienes se retiran de sus estudios o de la Universidad por su voluntad, deben devolver
el valor concedido por dicho concepto y para quienes la Universidad prescinde de sus
servicios, el valor es condonado. El 95% restante del valor otorgado en el periodo por
concepto de educación a trabajadores, se reconoce en Estados Financieros como gasto por
capacitación.
El valor total invertido a 31 de diciembre de 2019 en educación para trabajadores asciende a
$512.7 millones de pesos en norma local.
A continuación, se presenta el detalle de educación a trabajadores:
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
40
CC TRABAJADOR BECAS PARA ESTUDIOS EN: VALOR ADEUDADO VALOR NIIF OBSERVACIÓNFECHAS DE ESTUDIO
27,451,052 GALLARDO CERON MARGOTH TERESA
Doctorado: "Ciencias de la Educación" Universidad de
Nariño - Rude Colombia 36,796,362.00 1,839,817.65Se encuentra en etapa de estudio 17-02-2016 - 17-02-2026
30,744,331 ROMERO CHAVES OLGA CRISTINA
Doctorado: "Ciencias de la Educación", Universidad de
Caldas (Manizales) 17,813,600.00 890,680.00
Presentó sustentación y tiene
pendiente título.11-10-2005 - 10-10-2009
5,206,537 ROSERO ORDOÑEZ JORGE ALEXANDER 9,366,000.00 468,300.00Pendiente sustentación de tesis 29-08-2015 - 29-08-2017
30,733,080 CASANOVA GUERRERO ANA LUCIA 6,261,669.00 442,000.00
Se registra al Costo, Fecha de
Obtencion del Titulo 28 de Juino de
2019
04-04-2014 - 4-04-2016
59,814,798 BOLAÑOS DELGADO SANDRA LUCIA 6,261,669.00 442,000.00
Se registra al Costo, Fecha de
Obtencion del Titulo 28 de Juino de
2019
04-04-2014 - 4-04-2016
1,085,249,267 RAMOS BASTIDAS EDISON ARMANDOMaestria "Mercadeo" Universidad de Nariño
2,582,010.00 129,100.50Se encuentra en etapa de estudio 1-02-2018 - 31-01-2020
5,227,970 ACOSTA DIAZ SEGUNDO EMILIO 26,373,520.00 1,318,676.40Se encuentran en etapa de estudio 01-02-2014 - 01-02-2018
30,727,899 ROJAS VERGARA EMMA DEL PILAR 16,895,450.00 844,772.00Se encuentran en etapa de estudio 01-02-2014 - 01-02-2018
12,998,836 REVELO RAMIREZ LUIS GIOVANNI
Maestría: "Tributación y Política Fiscal", I.U.CESMAG en
convenio Universidad de Medellin. 1,190,000.00 476,003.00Se encuentra en etapa de estudio 17-04-2015 - 17-04-2017
87,067,598 AYALA BENAVIDES JOAN CARLOS 10,257,497.00 512,875.70Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2017 - 30-06-2019
98,394,603 SANCHEZ RODRIGUEZ GUSTAVO WILLIN 9,741,243.00 487,061.45Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2017 - 30-06-2019
1,085,296,862 ARTEAGA FAJARDO DANIEL FERNANDO 5,098,719.00 254,935.00Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2017 - 30-06-2020
30,722,815 VILLOTA OCAÑA OLGA LUCIA 11,086,500.00 554,324.70Se encuentra en etapa de estudio 01-09-2018 - 30-04-2020
30,745,656 MELO ROSERO EXNELIA MATILDE 10,486,500.00 524,325.00Se encuentra en etapa de estudio 1-10-2016 - 1-10-2018
1,085,245,611 PEREIRA JOJOA DIEGO GABRIEL 10,486,500.00 524,325.00Se encuentra en etapa de estudio 1-10-2016 - 1-10-2018
1,004,189,477 CARDENAS MARTINEZ DANNY MICHAELMaestria: "En Administración y Competitividad"
10,368,506.00 518,427.55Se encuentra en etapa de estudio 10-11-2017 - 10-11-2021
98,394,625 JIMENEZ TOLEDO JAVIER ALEJANDRO Doctorado: "Ciencias de la Electrónica" España 51,211,676.00 2,560,584.19 Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2016 - 01-08-2019
30,736,380 CORDOBA MARIA EUGENIADoctorado: "Ciencias Sociales, Niñez y Juventud"
Universidad de Manizales 70,641,880.00 5,298,140.85 Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2013 - 30-07-2016
36,953,796 RAMOS RIVADENEIRA DEIXI XIMENA Maestría Virtual: "Gestión de la Tecnología Educativa" 2,364,987.00 283,799.00 Se encuentra en etapa de estudio 15-11-2016 - 15-11-2021
87,062,419 ERASO BURBANO MARIO FERNADO 4,631,837.00 231,591.90 Se encuentra en etapa de estudio 10-11-2017 - 10-11-2021
98,387,273 BUCHELI NARANJO ANDRES EZEQUIEL 5,860,050.00 293,002.00 Se encuentra en etapa de estudio 04-04-2016 - 20-12-2017
98,398,792 GUERRERO HECTOR ALIRIO
Maestría: "Matemáticas Aplicadas", Universidad EAFIT
(Medellín) 7,527,320.00 376,366.50
Se encuentra en etapa de estudio,
pendiente un módulo01-06-2011 - 30-01-2013
98,398,964 CALVACHE CALVACHE MANUEL ANTONIO
Maestría: Virtual "Innovación para el Desarrollo
Empresarial", del Instituto Tecnológico de Monterrey
(México) 7,216,941.00 558,731.47Se registra al costo 13-01-2014 - 12-01-2016
1,085,246,280 VEGA CAICEDO CHRISTIAN FERNANDO Doctorado: "Ciencias de la Ingeniería" 108,305,792.00 5,415,290.00 Se encuentra en etapa de estudio 01-06-2017 - 01-06-2025
98,385,812 CUASPA BURGOS HUBER YOVANNY
Maestria: "En Actividad Física y Deporte" Universidad
Autónoma de Manizales 2,354,570.00 565,099.00Se encuentra en etapa de estudio 21-08-2015 - 21-08-2017
98,392,661 ROSERO AREVALO LUIS EDUARDO
Maestría Virtual: "En Dirección y Administración de
Empresas" Universidad Internacional de la Rioja España 3,388,728.00 169,436.00Se encuentra en etapa de estudio 01-11-2016 - 01-11-2019
98,377,892 CORAL BUSTOS WILLIAM FERNANDO 6,064,620.00 454,846.00 se registra al costo 16-08-2014 - 15-08-2016
98,384,674 ORTEGA ENRIQUEZ RAMON 5,875,101.00 454,846.21 Se encuentran en etapa de estudio 16-08-2014 - 15-08-2016
87,710,571 RECALDE MARTINEZ JAVIER HERNANDO
Maestría: "Administración de Organizaciones",
Universidad UNAD 3,455,620.00 172,781.00Se encuentra en etapa de estudio 09-11-2017 - 09-11-2021
12,748,693 VILLOTA OVIEDO HECTOR JULIO
Maestría: "en Investigación Operativa y Estadística"
Universidad Tecnológica de Pereira 2,109,732.00 105,486.30Se encuentra en etapa de estudio 03-05-2017 - 03-05-2021
10,530,679 RIVERA BURBANO ALVARO
Doctorado: "En Ciencias de la Educación, Área
Pensamiento Educativo y Comunicación, de la
Universidad Tecnológica de Pereira 24,077,388.00 1,203,869.65Se encuentra en etapa de estudio 26-05-2015 - 26-05-2021
12,962,674 MORALES UPEGUI HOLMAN FERNANDO
Maestría: "Historia", Universidad de Nariño en convenio
Universidad Nacional sede Medellín 5,075,776.00 253,789.00
Terminó maestría, pendiente
sustentación tésis, no cuenta con
recursos económicos
04-04-2008 - 04-04-2010
12,954,613 RUIZ PARRA LUIS ALFONSO
Maestría: "Derechos Humanos, Gestión de la Transición y
el Conflicto y Posconflicto" Escuela Superior de
Administración Pública ESAP 11,512,584.00 575,629.65Se encuentra en etapa de estudio 25-08-2017 - 25-08-2021
512,740,347.00 29,200,912.67
CUADRO 11
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES: EDUCACIÓN
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Maestría: "Derecho Procesal", IU.CESMAG en convenio
Universidad de Medellín
Maestría: virtual "Mercadeo", de la I.U CESMAG en
convenio Universidad de Manizales
Maestría: Diseño y Creación Interactiva" Universidad de
Caldas (Manizales)
TOTAL
Doctorado: "Filosofía" Universidad Pontificia Bolivariana
(Medellín).
Maestria: "En Ingeniería computacional ", universidad
de caldas en convenio con la I.U.CESMAG
Maestria : "Gerencia y Asesoria Financiera"
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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Es importante anotar que a la fecha siguen pendientes las siguientes situaciones:
Olga Cristina Romero Chaves, con $17.8 millones de pesos de apoyo, a la fecha ya
presentó sustentación y tiene pendiente el título.
Holman Fernando Morales Upegui, con $5.0 millones de pesos, no ha dado respuesta
a la solicitud de información del Consejo Directivo y no manifiesta voluntad de pago.
Estos casos están a cargo de Vicerrectoría Administrativa Financiera, quien debe efectuar el
respectivo seguimiento.
Las Deudas de Difícil Cobro por $615.0 millones de pesos, en el presente periodo
representan deudas comprendidas entre el segundo periodo de 2016 y el segundo periodo de
2018 y que no han sido canceladas oportunamente por los usuarios del servicio.
La estimación del deterioro de esta cartera, corresponde a valorar aquellos créditos con
vencimientos superior a 180 días y calcular su valor presente a la tasa de interés otorgada
(1.52% mensual) con la fecha esperada de pago; este valor se compara con el valor en libros
y se reconoce como deterioro la diferencia entre el valor en libros y el valor presente del flujo
futuro del crédito. Aquellas que se encuentran deterioradas al 100% se conserva su deterioro.
El deterioro presenta también una disminución en un 39.23%, debido a la baja de cartera
autorizada por el Consejo Directivo, cuyo valor absoluto asciende a $224.1 millones de
pesos.
Castigo de cartera de créditos educativos institucionales. El Consejo Directivo en su
sesión del 4 de marzo de 2020 aprobó la baja de la cartera de estudiantes por $242.7 millones
de pesos, cuyo registro contable fue de $240.0, por cuanto a diciembre de 2019 hubo algunas
recuperaciones y la relación de deudores fue presentada en el mes de septiembre de 2019
ante Vicerrectoría Administrativa Financiera. Los periodos afectados fueron: segundo
periodo de 2014, 2015 y primer periodo de 2016. Esta cartera está provisionada al 100% y
por tanto no afecta los resultados del presente ejercicio. A continuación, se muestra en detalle
la distribución de las deudas de difícil cobro:
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
CARTERA CONTROL BIBLIOTECA 0.1 0.1 -11.11
CARTERA CONTROL II P 2014 51.2 - -100.00
CARTERA CONTROL I P 2015 69.5 - -100.00
CARTERA CONTROL II P 2015 62.5 - -100.00
CARTERA CONTROL I P 2016 77.2 - -100.00
CARTERA CONTROL II P 2016 77.6 60.7 -21.76
CARTERA CONTROL IP 2017 180.8 135.8 -24.88
CARTERA CONTROL IIP 2017 246.3 165.6 -32.76
CARTERA CONTROL I P 2018 - 120.1 100.00
CARTERA CONTROL II P 2018 115.3 100.00
INTERESES CARTERA CONTROL IP 15 2.6 -100.00
INTERESES CARTERA CONTROL IIP 15 1.8 -100.00
INTERESES CARTERA CONTROL IP 16 2.0 -100.00
INTERESES CARTERA CONTROL IIP 16 2.2 1.5 -28.56
INTERESES CARTERA CONTROL IP 2017 6.4 4.2 -33.78
INTERESES CARTERA CONTROL II P 2017 9.2 5.7 -37.71
INTERESES CARTERA CONTROL I P 2018 - 2.9 100.00
INTERESES CARTERA CONTROL II P 2018 - 3.0 100.00
TOTAL 789.2 615.0 -22.08
Fuente: Oficina de Contabilidad
(en millones de pesos)
CUADRO 12
DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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NOTA 12. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, Planta y Equipo representan el 61.24% del total de los activos, cuyo valor
absoluto es de $46.246.2 millones de pesos (2018, $41.014.0), con un incremento del 12.76%
y los valores más relevantes se encuentran representados en construcciones y edificaciones
y los terrenos.
Los terrenos de la Institución con un valor de $16.202.8 millones están conformados de la
siguiente manera:
Un lote rural en construcción rural denominado Arrayán Bogotana, se encuentra
ubicado en sección de El Carmen Corregimiento de Catambuco, jurisdicción del
Municipio de Pasto, en el cual la Institución proyecta construir el Medio Universitario
San Damián. Su extensión es 7 hectáreas y 3.780 M2.
Un lote rural ubicado en sección de El Carmen Corregimiento de Catambuco,
jurisdicción del Municipio de Pasto, junto al lote Arrayán Bogotana, denominado El
Colombiano con un área de 10.155.57 M2, adquirido en 2017.
Terrenos donde están las construcciones de los Edificios Holanda e Italia, ubicados
en la carrera 20A 14 54, con un área de 4.062 M2 y Terreno correspondiente a la
cancha deportiva ubicada en la carrera 20A 14 54, con un área de 578 M2.
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
TERRENOS 16,202.8 16,202.8 0.00
CONSTRUCCIONES EN CURSO 1,573.8 6,919.9 339.69
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21,324.8 21,324.8 0.00
OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 102.4 102.4 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 1.8 1.8 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,116.6 2,114.2 -0.11
EQUIPO DE OFICINA 2,505.6 2,548.8 1.72
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 3,763.3 4,637.5 23.23
EQUIPO DE LABORATORIO 39.4 39.4 0.00
EQUIPO MEDICO 4.9 4.9 0.00
VEHICULOS EQUIPOS DE TRANSPORTE 68.2 68.2 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA (6,689.6) (7,718.5) 15.38
TOTAL 41,014.0 46,246.2 12.76
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 13
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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Terreno donde se encuentra ubicado el Edificio San Francisco ubicado en la carrera
20A 14 54, con un área de 1.638 M2.
El valor de las construcciones en curso por $6.919.8 millones de pesos (2018, $1.573.8),
con un incremento del 339.69% con respecto al periodo anterior, corresponde principalmente
al proyecto de construcción del Medio Universitario San Damián, el cual se está
desarrollando dentro de la normalidad y también se encuentra el espacio de bienestar que se
construyó en el sexto piso del Edificio Holanda, el cual fue activado en 2020. A continuación,
se detalla este rubro:
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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MEDIO UNIVERSITARIO SAN DAMIAN
FECHA NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
2014/04/24 891,224,469 REPRESENTACIONES TURISTICAS AGUALONGO LTDA
PASJE AEREO GABRIEL LEAL BGTA JURADO PYTO SAN
DAMIAN 541,697.00
2014/04/24 891,224,469 REPRESENTACIONES TURISTICAS AGUALONGO LTDA
PASAJE AERERO MAURICIO OTERO CALI JURADO PYTO
SAN DAMIAN 402,187.00
2014/04/24 891,224,469 REPRESENTACIONES TURISTICAS AGUALONGO LTDA
PASAJE AEREO CARLOS VANEGAS BGTA JURADO PYTO
SAN DAMIAN 1,176,718.00
2014/04/29 814,003,583 JOSE PLUTARCO CUELLAR Z S EN C S PASAJE AEREO GABRIEL LEAL JURADO M.U.SAN DAMIAN 302,704.00
2014/04/29 814,003,583 JOSE PLUTARCO CUELLAR Z S EN C S
ALOJAMIENTO CARLOS VANEGAS JURADO M.U.SAN
DAMIAN 459,678.00
2014/04/29 814,003,583 JOSE PLUTARCO CUELLAR Z S EN C S
ALOJAMIENTO MAURICIO OTERO JURADO M.U.SAN
DAMIAN 302,617.00
2014/04/30 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO LICENCIA OBRA NUEVA MED.SAN DAMIAN 695,124.00
2014/04/30 79,146,814 LEAL DEL CASTILLO GABRIEL ENRIQUE HON. JURADO CONC. MED UNV SAN DAMIAN 1,464,000.00
2014/05/09 12,969,007 BOLAÑOS RUEDA ALVARO BAYARDO ASESORIA PROYECTO MD UNI SAN DAMIAN 1,464,000.00
2014/05/14 19,406,122 PINZON BARRIGA JULIO ROBERTO RECONOCIMIENTO ECO.ANTEPROY.M.U.SAN DAMIAN 7,500,000.00
2014/05/14 16,070,268 RODRIGUEZ ZAMBRANO FRANCO ERNESTO RECONOCIMIENTO ECO.ANTEPROY.M.U.SANDAMIAN 7,500,000.00
2014/05/16 12,752,819 BOTINA MORA HELMER RONALD RECONOCIMIENTO .ECO.ANTEPROY.M.U. SAN DAMIAN 7,500,000.00
2014/05/21 79,953,136 ORTEGA GOMEZ GERMAN RECONOCIMIENTO ECO.PROY.ARQ. SAN DAMIAN 7,500,000.00
2014/05/21 19,368,220 VANEGAS ALFONSO CARLOS ALBERTO HONORARIOS JURADO. MED. U. SAN DAMIAN 1,464,000.00
2014/06/16 59,310,333 FUERTES BENAVIDES MARIA ALEJANDRA
ASESORIA JURIDICA DERECHOS PETICION LOTE
CATAMBUCO 450,000.00
2014/07/23 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PPTO M.U.SAN DAMIAN 26,080,114.00
2014/10/17 800,042,737 INGENIERIA DE SUELOS Y CIMENTACIONES LTDA ESTUDIO.SUELOS MED.UNV.SAN DAMIAN 24,320,316.00
2014/10/29 12,969,572 VELA LUNA DIEGO ASESORIA PROY.MEDIO U.SAN DAMIAN 1,464,000.00
2014/10/31 16,715,442 OTERO LAVADO MAURICIO
HONORARIOS
JURADO.CONCUR.MEDIO.UNIV.SAN.DAMIAN 1,464,000.00
2014/11/14 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA ESTUDIO GEOELECTRICO P/MED.UNIV.S.DAMIAN 4,640,000.00
2014/11/27 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PPTO M.U.SAN DAMIAN 13,040,057.00
2014/12/16 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PPTO M.U.SAN DAMIAN 13,040,057.00
2015/02/28 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PPTO M.U.SAN DAMIAN 13,040,057.00
2015/04/28 900,420,731
GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y
CONSTRUCCION SAS
1º PAGO CONTRATO DE CONSULTORIA 48-14 DISEÑOS
ESTRUCTURALES Y PRESUPUESTO 21,700,000.00
2015/04/30 13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 1º PAGO CONTRATO CONSULT. 020-14 90,000,000.00
2015/05/22 899,999,007 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO
CERTIFICADO TRADICION Y LIBERTAD AGUAS
RESIDUALES 13,900.00
2015/06/25 75,075,826 JARAMILLO BOLAÑOS LUIS ALEJANDRO
CONTRATO No. 49-14 CONSULTORIA DISEÑOS,
PRESUPUESTOS Y ESTUDIOS ELÉCTRICOS Y DE
CONECTIVIDAD 20,055,000.00
2015/06/25 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PRESUPUESTO M.U SAN DAMIAN 13,040,057.00
2015/07/28 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL
DISEÑOS HIDRÁULICOS, SANITARIOS CONTRA
INCENDIO, GAS -HSGI PABELLONES,PLATA FISICA
ADMT,PSCI SAN DAMIAM 21,000,000.00
2015/09/29 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PRESUPUESTO M.U. SAN DAMIAN 13,040,057.00
2015/10/30 12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER PAGO CONTRATO 22-15, 90% . DISEÑO 15,255,000.00
2015/11/17 891,222,322 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIÑO LICENCIA AMBIENTAL P/M.U. SAN DDAMIAN 280,308.00
2015/12/04 12,991,122 UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY EDUARDO MEJORAMIENTO LOTES Y ELABORACION PLANOS 1,392,000.00
2015/12/11 13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 2º PAGO CONTRATO CONSTRUCCIONES 020-14 100,783,056.00
2015/12/14 75,075,826 JARAMILLO BOLAÑOS LUIS ALEJANDRO CONTRATO 49-14,PAGO FRA 0204, CONSULTORIA 18,984,660.00
2015/12/14 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 ETAPA 5 PPTO MU SAN DAMIAN 9,135,000.00
2015/12/14 900,420,731
GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y
CONSTRUCCION SAS
FRA 0075, 2º PAGO CONTRATO CONSULTORIA 48-14,
DISEÑOS ESTRUCTURALES Y PRESUPUESTO 22,268,051.00
2015/12/16 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA
PAGO 30% CONSTRUCCIÓN POZO P/EXTRA.AGUAS
MED.UNIV.S.DAMIAN 42,235,000.00
2016/05/25 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PERMISO P/MOVIM. TIERRAS M.U SAN DAMIAN 3,998,839.00
2016/06/03 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO LICENCIA CONSTRUC. MED. U SN. DAMIAN 83,726,640.00
2016/06/28 12,983,024 JURADO MIRANDA LEONARDO ALFREDO CONTRATO 58-15 CONSULTORIA 23,142,000.00
2016/06/29 891,280,000 MUNICIPIO DE PASTO IMPUESTO CONSTRUCCION. MED. UNIV. SAN DAMIAN 118,849,040.00
2016/06/29 891,280,000 MUNICIPIO DE PASTO
ESTAMPILLAS IMPUESTO CONSTRUC. MED. UNIV. SAN
DAMIAN 81,000.00
2016/09/12 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO PRESUPUESTO M.U.SAN DAMIAN 3,045,000.00
2016/09/29 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA 2PAGO CONSTRUCCION POZO M.U.SAN DAMIAN 40,005,357.00
2016/09/30 900,420,731
GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y
CONSTRUCCION SAS CONTRATO CONSULTORIA M.U.SAN DAMIAN 18,320,021.00
CUADRO No. 14
INFORME CONSTRUCCIÓN EN CURSO MEDIO UNIVERSITARIO SAN DAMIÁN Y OBRAS EN EDIFICIO HOLANDA SEXTO PISO
A 31 de Diciembre de 2019
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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FECHA NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
2016/10/27 12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER
CONTRATO INVERVENTORIA CONSTRUCCIÓN POZO M.U.
SAN DAMIAN 9,000,000.00
2016/11/22 900,420,731
GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y
CONSTRUCCION SAS
ULTIMO PAGO CONTRATO 48-14, CONSL. MED. UN SAN
DAMIAN 18,532,013.00
2016/11/22 75,075,826 JARAMILLO BOLAÑOS LUIS ALEJANDRO
CONTRATO 49-14, FRA 258 DISEÑO ELECTRICO CON. Y
PRES. 16,266,525.00
2016/11/22 75,075,826 JARAMILLO BOLAÑOS LUIS ALEJANDRO
CONTRATO 49-14, FRA 261 DISEÑO ELECTRICO CON. Y
PRES. 9,759,916.00
2016/11/22 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL 2º PAGO CONT. 50-14, DISEÑO HSIG Y PRES. 19,877,773.00
2016/11/24 13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 3º PAGO CONT. CONS 20-14 79,492,940.00
2016/11/24 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO PTO M.U.SAN DAMIAN 9,135,000.00
2016/12/01 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO CONT. 57-2016, REVISIÓN CONTRATOS CONSULTORIA 27,000,000.00
2016/12/07 891,222,322 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIÑO TRAMITE DCMTOS CONSECIÓN AGUAS 296,557.00
2016/12/14 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO
70% CONT. 72-16, TRAMITES LEG. PAGUAS M.U SAN
DAMI 5,950,000.00
2016/12/31 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA
CAUSACION 100% CONTRATO 025-15 MEDIO
UNIVERSITARIO 2,229,643.00
2017/01/24 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO PAGO FIN.CONTRATO 057-16 SAN.DAMIAN 3,000,000.00
2017/04/19 900,372,817 CONSTRUCTORA COLOMBIANA DEL PACIFICO SAS HON-AUDIT/PLIEGOS-SAN/DAMIAN 15,400,000.00
2017/05/08 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL 3º PAGO CONT-50-14 SIEÑO HSIG-PABELL. 17,032,405.00
2017/05/16 891,200,727 CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE PASTO REVI/RED/CONTRA/INCENDIO-SAN-DAMIAN 8,738,900.00
2017/05/18 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 3-AVANCE/CONSULTO/DISEÑ/SAN-DAMIAN 3,045,000.00
2017/07/19 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL CONSULTORIA MEDIO UNIV. PAGO FINAL CONT. 50-14 10,219,443.00
2017/07/27 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO
30% RESTANTE CONT. 72-16 VERTIM. DE AGUAS
RESIDUAL 2,550,000.00
2018/01/29 800,077,952 CONSULTORIA CONTRACTUAL S.A.S HONORARIOS 17,850,000.00
2018/04/06 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PRORROGA LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN 929,677.00
2018/05/18 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO HONORAIOS CONTRATO 54-17 CONSULTORIA I ETAPA 13,090,000.00
2018/08/24 800,077,952 CONSULTORIA CONTRACTUAL S.A.S HONORARIOS CONSULTORIA 17,850,000.00
2018/08/25 12,959,304 ZAMBRANO CABRERA JAIME RENE AUTENT SESION AGUA CATAMBUCO 6,426.00
2018/08/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO 2,800,000.00
2018/09/11 30,704,572 PEJENDINO TIMANA MARIA LUPE
TRAMITES CONCESION DE AGUA CAMPUS
UNIVERSITARIO 189,707.00
2018/09/17 860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA
TIQ OMAR CAÑAR PAS-BOG-PAS FIRMA CONVEN
CAMPUS 787,332.00
2018/09/17 860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA
TIQ PROSPERO ARCINIEGA BOG-PAS FIRMA CONVEN
CAMPUS 355,379.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 2,800,000.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 56,067.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ICBF 84,001.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CCF 112,034.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARL 14,679.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SALUD 238,070.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSION 336,170.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 233,240.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES 28,000.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 116,760.00
2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA 233,240.00
2018/10/09 1,085,267,467 RUIZ CABRERA JANIO ANDRES
LEG ANT TRANSPORTE BENDICION PRIMERA PIEDRA
CAMPUS 200,000.00
2018/10/16 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA
3 BUL/CEMENTO,ARENA,TRITU,CLAV P/SAN DAM/BASE
BAND 201,600.00
2018/10/19 12,994,111 RIVERA YARPAZ MILTON MARINO SEÑALETICA 11 AVISOS P/INAUG MEDIO SAN DAMIAN 1,100,000.00
2018/10/29 12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER 10% DISEÑO TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES 1,695,000.00
2018/10/29 12,970,813 PASUY ARCINIEGAS JAIRO HERNAN RL HON INTERVENTORIA PLANTA AGUAS RESIDUALES 3,500,000.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 2,800,000.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 56,094.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES I.C.B.F 84,041.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COMFAMILIAR DE NARIÑO 112,088.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SANITAS 238,036.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 336,198.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP COLMENNA ACADEMICOS 14,643.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 28,000.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00
2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 116,760.00
2018/11/01 860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A
HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 1 PAGO
FRA11456 23,800,000.00
2018/11/01 860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A
GASTOS/REEMB/PERSON/INTERVEN/PRECON 1 PAG
F11457 10,576,211.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
46
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA
HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONT 2/18 1
PAGO 76,195,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA
HON/COSTOS/PERS/GERENCIA/Y/GESTION/CON 2/18 1
PAGO 23,869,948.00
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER
PLANOS,Y DOC. APROB. MENP- MEDIO UNIVER -JUAN C.
N 1,945,800.00
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER IMPRESION DE PLANOS P/MEDIO SAN DAMIAN 945,000.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A
HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 2 PAGO
FRA11498 23,800,000.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A
GASTOS/REEMB/PERSON/INTERVEN/PRECON 2 PAG
F11499 11,488,211.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA
HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONT 2/18 2
PAGO 76,195,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA
HONOR/COSTOS/PERS/GERENCIA/Y/GESTI/CON 2/18 2
PAGO 23,869,948.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 28,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 116,760.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 56,094.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES I.C.B.F 84,041.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COMFAMILIAR DE NARIÑO 112,088.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SANITAS 238,035.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 364,197.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP COLMENNA ACADEMICOS 14,643.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 2,800,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 59,973.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES I.C.B.F 89,960.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COMFAMILIAR DE NARIÑO 119,747.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SANITAS 238,134.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 305,475.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP COLMENNA ACADEMICOS 7,836.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 1,493,333.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 28,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 116,760.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP COLMENNA ACADEMICOS 25,100.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 576,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 96,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 200,160.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES I.C.B.F 144,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SANITAS 408,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 48,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 399,840.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COMFAMILIAR DE NARIÑO 192,000.00
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER 446 PLANOS MEDIO SAN DAMIAN P/OFIC. FUNC. SUSTANTI 2,230,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 399,840.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 FRA11658 23,800,000.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 FRA11660 16,494,986.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/PRECONS FRA 11663 9,489,558.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/PREC FRA 11662 6,049,555.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENCIA/Y/GESTION/PRECONST F8 19,181,132.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONTRUCCION F7 43,177,564.00
900,508,677 GREEN BUILDING CONSULTING GROUP S.A.S DISEÑO CABLEADO Y ESTRUCT VOZ Y DATOS TEL 30% 1PAG 11,467,190.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERSON/GERENC/Y/GESTION/PRECONST F10 14,908,320.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECONSTRUCCION F9 33,018,136.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERSO/GERENC/Y/GESTION/CONSTRUCCION F11 11,640,770.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 48,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 576,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 25,100.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 399,840.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ADMON 4,320,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ADMON 480,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 408,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 200,800.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 200,160.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 100,400.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 150,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 399,840.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONT 5 PAGO F12 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST F13 Y NC 1 13,280,400.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONSTRUCCION F14 21,075,397.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 FRA11695 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/PRECONS FRA 11696 19,899,334.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
47
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
98,429,932 LOPEZ Y LOPEZ GUERRERO DIEGO ANDRES HON C/1861-3 CONSULTA PREVIA 1ETA PROY PAG ANT 40% 40,000,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 493,239.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PENSIONES PROTECCION 116,891.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 285,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ADMON 3,360,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 403,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 100,800.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PRIMA DE SERVICIOS 86,799.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 123,310.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 82,207.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 164,413.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 38,964.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 17,539.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDOS 70% CAMPUS 912,912.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SENA 19,482.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTE I.C.B.F. 29,223.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN EPS COOMEVA 82,798.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 21,456.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 134,400.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN CESANTIAS 86,799.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN INTERESES SOBRE CESANTIAS 10,420.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 349,378.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO 70% 4,110,328.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN VACACIONES 40,620.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 279,888.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN ARP. COLMENA 5,085.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO TRANSPORTE 70% 67,922.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LAB 70% 61,180.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/CONST/CLAU 5.1.2 F15 82,978,700.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/CONST/CON 1/18 FRA11710 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/CONST FRA 11711 20,102,000.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A BACK OFFICE INTERVENT FASE CONST FRA 11712 2,036,667.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/C 5.2.2 F17 21,075,397.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/OTRO SI F16 18,014,220.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SS VIGILANCIA MARZO 19 8,019,952.00
900,374,526 UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO HIDRICO S.A.S GEORREFERNCIACION REDES DE ACUEDUCTO 1861-12 9,660,420.00
12,961,975 VILLOTA TIMARAN LUIS IGNACIO DEV PAGO SS ENERGIA ELECTRICA CAMPUS UNIVERSITARIO 1,204,310.00
12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER HON MODIF Y REFORMUL PERMISO VERTIMIENT OS 1861-03 17,640,000.00
30,704,572 PEJENDINO TIMANA MARIA LUPE REINTEG PAG MATERIALES P/TUBO CONCESION DE AGUA 363,836.00
860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA PAS-BOG CONSULTA PREVIA MINISTERIO DEL INTERIOR MU 253,045.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP CM22392 PAGO RECIB ENERGIA MUSD 71,150.00
860,075,590 FERRIPLASTICOS S.A.S LONA CARIBE P/TAPIZAR MESAS OFIC SAN DAMIAN 76,000.00
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER IMP. 34 PLOTERS PUNTOS RED P/GERENCIA CAMPUS 102,000.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN EPS COOMEVA 82,837.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN CESANTIAS 86,799.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 92,280.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN INTERESES SOBRE CESANTIAS 10,420.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTE I.C.B.F. 29,260.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 46,195.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 403,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 285,600.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN ARP. COLMENA 5,110.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO CAMPUS 3,360,000.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN VACACIONES 40,620.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 134,400.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SENA 19,530.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 38,990.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA DE SERVICIOS 92,280.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SENA 22,160.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 44,320.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
48
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 17,570.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 361,428.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 127,610.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 100,800.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INTERESES SOBRE CESANTIAS 11,078.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PENSIONES COLPENSIONES 132,968.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO DE TRANSPORTE CAMPUS 67,922.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PENSIONES PROTECCION 116,927.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 85,050.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LABORAL CAMPUS 61,180.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 170,100.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTE I.C.B.F. 33,240.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO EPS SANITAS 164,793.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDO CAMPUS 1,107,808.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/F19 NC-2 11,802,420.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/C 5.2.2 F20 21,075,397.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA GASTOS REEMBOLSABLES PERSONAL CLAU 5.2.2 CC 1 4,969,986.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 510,357.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/CONST/CLAU 5.1.2 F18 82,978,700.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO ARP. COLMENA 5,800.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 22,260.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDO CAMPUS 912,912.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PRIMA DE SERVICIOS 86,799.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/CONST/CON 1/18 FRA11757 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/CONST FRA 11758 28,803,891.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A BACK OFFICE INTERVENT FASE CONST FRA 11759 1,357,777.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO CAMPUS 4,252,063.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SS VIGILANCIA ABRIL 19 8,019,952.00
890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA TODO RIESGO CONSTRUCCION SAN DAMIAN 73,991,709.00
890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA RESPONSAB CIVIL DAÑOS A TERCEROS SAN DAMIAN 8,925,000.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CONST Y EJEC DE OBRAS PRELIMINARES 1ERA ETAPA 46,708,133.00
900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE C-1861-2 IMPLEM PLAN DE MANEJO ARQUEOLOGICO CAMPUS 33,320,000.00
30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA MANT DE LOS POZOS DE EXT DE AGUA, INS POZOS OS 14 15,836,530.00
98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PRORROGA LICENCIA DE CONSTRUCCION SAN DAMIAN 985,458.00
900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE PAG 50% C-1861-5 IMPLEM DEL PLAN DE MANEJO ARQUEOL 97,975,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA DE SERVICIOS 161,491.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 279,888.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO ARP. COLMENA 5,800.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 285,600.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INTERESES SOBRE CESANTIAS 19,387.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SENA 19,530.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 38,990.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN VACACIONES 40,620.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 85,050.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PENSIONES COLPENSIONES 132,968.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO CAMPUS 4,252,063.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 510,357.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO EPS SANITAS 94,168.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDO CAMPUS 1,107,808.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 134,400.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 80,842.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO CAMPUS 3,360,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 403,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PRIMA DE SERVICIOS 86,799.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 44,320.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 33,600.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 127,610.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 100,800.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN ARP. COLMENA 5,110.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTE I.C.B.F. 29,260.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PENSIONES PROTECCION 116,927.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 17,570.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDO CAMPUS 912,912.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO DE TRANSPORTE 67,922.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 22,260.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LABORAL 61,180.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
49
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SENA 22,160.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 161,491.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN EPS COOMEVA 82,837.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 361,428.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 170,100.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN INTERESES SOBRE CESANTIAS 10,420.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN CESANTIAS 86,799.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTE I.C.B.F. 33,240.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOL/PERS/INTERV/CONST/CONT001/FRA11811 28,424,673.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONORARIOS/INTERV/CONSTRUC/CONTR 001. FRA11810 49,484,960.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GEREN/YGESTION/CONSTRUC/CL5.1.2 FRA 021 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOL/PERSON/GEREN/YGESTI/CONSTRC/CL5.2.2/CC002 4,675,368.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS PERSON/GERENC/YGESTI/CONSTRC/CL5.2.2/FRA023 21,075,397.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SERV/VIGILANCIA/MES MAYO2019 8,019,952.00
900,374,526 UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO HIDRICO S.A.S OS-1861-12/GEORREFERENCIA/ACUEDUCTO/40%/FRA157 6,440,280.00
899,999,007 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO CM22536 PAG CERT LIB Y TRAD PRORR LIC CONSTR MUSD 16,300.00
900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS DISEÑO SIST EXTRA, VENT Y AIRE/OS1861-08/FRA1579 8,840,510.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CONST Y EDIF OBR PRELIM/CT-1861-02/FRA0414 333,733,212.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CT-1861-2/OBRAS PRELIM/CORTEOBRA3/FRA0417 90,653,534.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERV/CONT001-18/FRA11866 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOL/PERS/INTERV/CONT001-18/FV11867 29,097,489.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 361,463.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 403,200.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDO CAMPUS 912,912.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LABORAL CAMPUS 61,180.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA DE SERVICIOS 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 279,888.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN EPS COOMEVA 82,837.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN ARP. COLMENA 5,110.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN CESANTIAS 86,799.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN INTERESES SOBRE CESANTIAS 10,420.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/GEREN/YGESTION/CONT02-18/CL5.1.2/FV024 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS/PERS/CONT02-18/CL5.2.2/FV25 21,075,397.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOLS/PERS/GEREN/YGESTION/CONT0218/CC003-19 12,234,557.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SENA 19,530.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 38,990.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 134,400.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTE I.C.B.F. 29,260.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTE I.C.B.F. 33,240.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PRIMA DE SERVICIOS 86,799.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN VACACIONES 40,620.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 233,870.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 85,095.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SER/VIGILANCI/MES/JUNIO2019/FV15839 8,019,952.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PENSIONES PROTECCION 116,927.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDO CAMPUS 1,107,808.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SENA 22,160.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 44,320.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO DE TRANSPORTE CAMPUS 67,922.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 127,607.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 170,120.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INTERESES SOBRE CESANTIAS 11,078.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO EPS SANITAS 94,168.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 285,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 100,800.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 46,195.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO ARP. COLMENA 77,120.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO CAMPUS 3,360,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 295,982.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PENSIONES COLPENSIONES 132,968.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO CAMPUS 4,252,063.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 510,388.00
13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 4 PAGO CONT 20-14 DISEÑOS ARQUITECTONICOS SAN DAMI 15,898,588.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
50
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
1,053,802,451 MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO HONOR/OS1861-10/COORD/BIM/CORTE1/DE-2TE-451 13,488,000.00
900,032,448 ACUSTICA DISEÑO Y TECNOLOGIA S.A.S HONOR/OS1861-11/DISEÑO/ACUSTICO/CORTE1/FV 12,994,800.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO OBRAS/PRELIMINAR/CT1861-02/CORTE/OBRA4/FV0426 95,625,300.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTE I.C.B.F. 15,195.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SENA 10,117.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 20,235.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO CAMPUS 4,252,063.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SANITAS 42,991.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PENSIONES COLPENSIONES 132,968.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 361,428.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 285,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 403,200.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO ARP. COLMENA 77,120.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 295,960.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PENSIONES PROTECCION 60,649.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 510,357.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDO CAMPUS 486,886.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA DE SERVICIOS 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 279,888.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INTERESES SOBRE CESANTIAS 11,078.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 33,600.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PRIMA DE SERVICIOS 45,115.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 46,195.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDO CAMPUS 1,107,808.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO EPS SANITAS 94,168.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN VACACIONES 21,074.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 127,610.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 44,320.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 100,800.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO CAMPUS 3,360,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 85,050.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 170,100.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN CESANTIAS 45,115.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SENA 22,160.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN INTERESES SOBRE CESANTIAS 5,416.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTE I.C.B.F. 33,240.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 134,400.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO DE TRANSPORTE CAMPUS 36,225.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LABORAL CAMPUS 34,669.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 233,870.00
30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN ARP. COLMENA 2,651.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOL/PERS/GERENYGEST/CL5.2.2/CC004-2019 20,163,479.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESJULIO/PSANDAMIAN/F1903331354-85 488,150.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO/ 1,690.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONO/INTEV/CONT001-18/FRA11911 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOL/PERS/INTER/CT001-18/FV11912 42,400,149.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMB/PERS/CT001-18/FRA11913 27,260,642.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/JULIO/CT1861-04/FV/P-SV16090 8,019,952.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/CONSTR/GERENYGEST/CL5.1.2/CT02-18/FR27 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS/PSNAL/CL5.2.2/GERENC/YGESTION/FRA028 21,075,397.00
890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA DE ESTABIL Y CALIDAD DE LA OBRA 08/19-08/26 1,698,737.00
890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA DE OBRAS CIVILES TERMINADAS 08/19-08/21 4,687,339.00
901,212,776 INGENIERIA Y SEGURIDAD EN LAS ALTURAS INSEGAL SASCURSO DE ALTURAS IN MORALES JACOME CARLOS 160,000.00
890,100,577 AEROVIAS DEL CONTINENTE AMERICANO SA AVIANCA TIQ PASTO-BOG-PASTO DARWIN HERR VIST MIN INTERIOR 73,491.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 67,200.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 46,195.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO EPS SANITAS 94,168.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO ARP. COLMENA 77,120.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 233,870.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 361,428.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDO CAMPUS 1,107,808.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 127,610.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
51
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 170,100.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SENA 22,160.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 44,320.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 285,600.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INTERESES SOBRE CESANTIAS 11,078.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 33,600.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA DE SERVICIOS 92,280.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 510,357.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 100,800.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 134,400.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 403,200.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 295,960.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTE I.C.B.F. 33,240.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 85,050.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO CAMPUS 4,252,063.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PENSIONES COLPENSIONES 132,968.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESAGOSTO/PROVISNAL/SNDAMIAN/F1903789540 1,411,295.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMP/ALUMBRADO/PUBLICO 187,895.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONO/GERENCIA/Y/GESTION/CONST/CL512/FRA30 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS/PERSO/CL522/CT02-18/FRA31 21,075,397.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/AGOSTO/CT1861-04/FV16248 8,019,952.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESAGOSTO/PSANDAMIAN/F1903716636 269,567.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO/ 33,573.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO CAMPUS 3,360,000.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOLS/PERSON/GERENCIA/CT02-18/CC005-2019 23,164,474.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CT-1861-2/OBRAS/PRELIMINARES/FRA428 127,143,276.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/INTERV/CONT001-18/FR11942 43,988,978.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HON/INTEV/CNT001-2018/FRA11941 49,484,960.00
900,374,526 UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO HIDRICO S.A.S OS1861-09/DISEÑO/HIDROSAN/UDAD/CORTE1/FRA170 33,527,917.00
19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO MAN, TRA EDGAR MENDEZ MORENO ASESORIA MININTERIOR 245,196.00
860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA PAS/BOG/PAST/EDGAR/MENDEZ/ASES/INDIG/FV33734065 1,052,755.00
19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO ASESORIA/CABIL/INDIG/CONSUL/PREVIA/DOCEQUIV 820,000.00
805,030,454 CONINGENIERIA S.A.S CT1861-06/MOV/DE/TIERRAS/CORTE1/FRA577 140,277,897.00
900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE CT1861-05/ARQUEOLOGIA/CORTE2/FV/FE53 3,000,000.00
900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE CT1861-05/ARQUEOLOGIA/CORTE3/FV/FE55 41,013,500.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Salud NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 361,427.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESSEPTIEMBRE/PSANDAMIAN/F1904246014-78 1,113,641.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA Distribución 70 % 354,197.20
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS Distribución 70 % 354,197.20
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INT. CESANTIAS Distribución 70 % 42,520.80
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES Distribución 70 % 177,310.70
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Pensión BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 132,968.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Fondo de ARL MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 233,870.00
12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO CABLE,TIMBRE,BREAKER,CJ P/INST. ALARMA MEDIO SAN D 71,800.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Fondo de ARL NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 295,960.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Pensión NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 510,356.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO 141,079.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INT. CESANTIAS Distribución 40 % 11,078.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES Distribución 40 % 46,196.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA Distribución 40 % 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte CCF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 134,400.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/SEPTIMBRE/CT1861-04/FV16411 8,019,952.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO/MESSEPT/F1904132506 33,573.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDOS 4,252,063.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS 3,360,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 127,610.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 170,100.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Salud BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 94,168.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte SENA BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 22,160.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte ICBF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 33,240.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte CCF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 44,320.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA Distribución 70 % 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS Distribución 70 % 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INT. CESANTIAS Distribución 70 % 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES Distribución 70 % 140,112.00
18,497,526 CRUZ LOPEZ JOSE RAMON CPS43/19/HONORA/ACOMPA/CONSUL/PREVIA/DE/VA2578 2,800,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS Distribución 40 % 92,280.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Pensión MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 403,200.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Fondo de ARL BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 77,120.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT2/18/HON/GEREN/Y/GEST/CONS/CL512/FV33 82,978,700.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
52
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/REEMBOLS/PERS/CL522/MES/SEPT/CC006 15,256,395.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/CONSORCIO/COSTOS/PSNAL/CL522/FV34 21,075,397.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte SENA MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte ICBF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 100,800.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESSEPTIEMBRE/PSANDAMIAN/F1904132506 265,277.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 85,050.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Salud MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 285,600.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS 1,107,808.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT01/18/INTERV/HONOR/SEPT/FV11979 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT01/18/INTER/GAST/REEM/PERS/SEPT/FV11980 43,988,978.00
900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861-15//ASES/BIOCLIMAT/CORTE1/FV1605 7,140,056.00
900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861-15//ASES/BIOCLIMAT/CORTE2/FV1609 9,520,027.00
860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA TICK/BTA-PST/PST-BOG/LEANDRA-LUNA/CP/FV-337-34188 886,155.00
860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA TICK/BTA-PST/PST-BOG/EDGAR-MENDEZ/CP/FV-337-34186 969,455.00
12,959,278 PORTILLA SILVIO FERNANDO ALOJA/LAVAN/EDGAR/MENDEZ/ARQUO/CONSL/PREVIA/FA5829 450,600.00
30,709,394 ROJAS BENAVIDES AMPARO DEL CARMEN SSRESTAUR/EDGAR/MENDEZ/ARQUEOL/CONS/PREVIA/VA2616 450,000.00
19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO ARQUEOL/ASESOR/INDIG/CONS/PREVIA/CPSP53-19/VA2591 4,793,500.00
19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO TRANSP/AEROP/LOCAL/EDGAR/MENDEZ/CON/PREV/VA2612 100,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte SENA BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 22,160.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte ICBF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 33,240.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte CCF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 44,320.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS CAMPUS 1,107,808.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS CAMPUS 3,360,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Pensión NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 510,300.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Fondo de ARL NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 295,960.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Salud NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 361,410.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INT. CESANTIAS Distribución 70 % 42,520.80
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES Distribución 70 % 177,310.70
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA Distribución 70 % 354,197.20
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS Distribución 70 % 354,197.20
12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER OS1861/03/PERM/VERTIMIENTO/CORTE1/DE2TE452 1,960,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDOS CAMPUS 4,252,063.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte SENA MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte ICBF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 100,800.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte CCF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 134,400.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA Distribución 40 % 92,280.40
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS Distribución 40 % 92,280.40
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INT. CESANTIAS Distribución 40 % 11,078.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES Distribución 40 % 46,195.60
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Pensión MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 403,200.00
901,097,690 INVERSIONES G Y D MAX SAS ALOJAMIENTO/EDGAR/MENDEZ/CONSUL/PREVIA/FA PA 40 144,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA Distribución 70 % 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS Distribución 70 % 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INT. CESANTIAS Distribución 70 % 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES Distribución 70 % 140,112.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Pensión BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 132,960.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Fondo de ARL BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 77,120.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Fondo de ARL MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 233,870.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 85,050.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 127,610.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Salud MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 285,600.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 170,100.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Salud BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 94,160.00
900,032,448 ACUSTICA DISEÑO Y TECNOLOGIA S.A.S HONOR/OS1861/11/CORTE2/DISEÑO/ACUS/FV1388 6,497,400.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MES/OCTUBRE/MUSD/FV1904587324 244,937.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/MUSD/MES/OCTUBRE/FV1904587324 33,573.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOL/PERSON/CL522/CT002/18/GEREN/OBRA/CC007/17 20,144,344.00
12,978,490 HUSIEN IBRAHIM IYAD ALOJAM/ALIMEN/LEANDRA/LUNA/CONS/PREV/FRA56377 484,220.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONORAR/INTERVENTOR/CT001/18/FV12047 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/PERSON/REEMBO/CT001/18/FV12048 43,988,978.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/PERSON/REEMBO/CT001/18/FV12054 6,840,000.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/OCTUBRE/CT1861/04/FV16558 8,019,952.00
98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PAGO/CURADURIA/MOD/LIC/PLANOS/ARQ/FV12802 958,653.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/CL512/CT02/18/GEREN/OBRA/OCTUBRE/FV36 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTO/PERSON/CL522/CT02/18/GERENC/OBRA/FV37 21,075,397.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MES/OCTUBRE/MUSD/FV1904605780-71 1,126,211.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUB/OCTUB/FV1904605780-71 141,079.00
900,963,820 ESCALA INGENIERIA Y DISEÑO SAS OS1861/04/DISEÑO/ELECTRICO/CORTE1/FV42 33,281,920.00
900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861/15/CORTE3/ASES/BIOCLIMATICA/FRA1647 7,139,917.00
5,268,884 HILLON SARMIENTO ANDRES GEOVANNY OS1861-13/CONST/EXPL/GEOT/CORTE1/FV261 13,876,515.00
805,030,454 CONINGENIERIA S.A.S CT1861-06/MOV/DETIERRAS/CORTE2/FRA611 521,758,931.00
900,420,731 GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y CONSTRUCCION SASOS1861-05/DISEÑO/ESTRUCTURAL/CORTE1/FV205 65,452,772.00
900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE CT1861-05/ARQUEOLOGIA/CORTE4/FV/FE58 93,187,199.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/NOVIEMBRE/CT1861-04/FV16600 8,019,952.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
53
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
19,063,993 TORRES ECHANDIA RICARDO ERNESTO OS1861/06/DISEÑO/SEGURIDADYCONROL/CORTE1/DE2TE455 12,248,000.00
900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861/08/DISEÑ/SIST/EXTRAC/CORTE2/FEV2004 5,464,480.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CT1863/02/OBRAS/PRELIM/CORTE6/FV430 39,028,977.00
98,429,932 LOPEZ Y LOPEZ GUERRERO DIEGO ANDRES CT1861/03HONORARIOS/CONSULTA/PREVIA/DEVA2717 30,000,000.00
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER 398 PLANOS SAN DAMIAN P/OFICINA MUSD 1,194,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Pensión BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 132,960.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Fondo de ARL BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 77,120.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Salud BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 94,160.00
1,053,802,451 MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO OS1861/10/COORD/BIM/CORTE2/DOC/EQUI/VA2698 20,232,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 60 % 85,050.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Pensión NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 60 % 510,300.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA Distribución 70 % 354,197.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Salud NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 60 % 361,410.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Fondo de ARL NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 60 % 295,960.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 60 % 127,610.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 60 % 170,100.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INT. CESANTIAS Distribución 70 % 42,521.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES Distribución 70 % 177,311.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS Distribución 70 % 354,197.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte SENA BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 22,160.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/HONOR/INTERVENTORIA/FV12106 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/GASTOS/PERSONAL/INTERVENTORIA/FV12107 43,988,978.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/BLACK/OFFICE/INTERVENTORIA/FV12109 10,183,335.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/GASTOS/PERSONAL/AJUSTE/INTERV/FV12110 34,200,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS Distribución 70 % 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Salud MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 60 % 285,600.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte ICBF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 33,240.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte CCF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 44,320.00
891,222,322 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIÑO CONTRIBUCION/CONS/AGUA/CORPONARI/MUSM 124,660.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDOS 4,252,063.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/GERENCIA/OBRA/CL5.1.2/HONORARIOS/FV39 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/GERENCIA/OBRA/CL5.2.2/COSTOS/PERS/FV40 21,075,397.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/GERENCIA/OBRA/CL5.2.2/REEMBOLSA/PERS/CC008 24,429,698.00
900,388,874 T&TTRANSITO Y TRANSPORTE OS1861/20/ESTUDIO/TRAFICO/T&T/PAG/ANTIC20%/FV1523 8,330,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA Distribución 40 % 92,280.40
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS Distribución 40 % 92,280.40
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INT. CESANTIAS Distribución 40 % 11,078.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES Distribución 40 % 46,195.60
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Fondo de ARL MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 60 % 200,460.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS 1,107,808.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS 3,360,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte SENA MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 60 % 67,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte ICBF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 60 % 100,800.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/CE/189952-7/NOVIEMBRE/F1905115355-34 302,795.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO 56,155.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INT. CESANTIAS Distribución 70 % 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES Distribución 70 % 140,112.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA Distribución 70 % 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte CCF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 60 % 134,400.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Pensión MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 60 % 403,200.00
98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER 762 PLANOS MEDIO SAN DAMIAN S/OF. MUSD36 3,429,000.00
12,991,122 UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY EDUARDO OT1861/01/TOPOGRAFIA/CORTE1/FV85 119,321,121.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA CT1861/04/SSVIGILANCIA/DICIEMBRE/FV16702 8,019,952.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS 480,050.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS 3,360,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Fondo de ARL BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 33,440.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 70% 490.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 70% 770.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 70% 980.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Salud NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 361,410.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS 4,800,000.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 254,170.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Pensión MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 403,200.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Salud MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 285,600.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Pensión BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 133,000.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte SENA BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 22,200.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte ICBF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 33,280.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte CCF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 44,360.00
12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO TPTE/BOGOTA/ING/ANA/OBANDO/GETION/ANI 1,540,000.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Fondo de ARL MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 233,870.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Pensión NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 510,300.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Fondo de ARL NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 295,960.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte SENA MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 100,800.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte ICBF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 151,200.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
54
NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte CCF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 201,600.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 127,120.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 190,610.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDOS 4,252,063.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Salud BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 70,650.00
1,082,886,248 ACOSTA MALDONADO ALVARO DAVID CT/1861/07/ACOMP/CONSULT/PREVIA/DE 82,825,567.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 279,888.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INT. CESANTIAS 33,600.00
79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 140,112.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 92,280.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INT. CESANTIAS 11,078.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 46,196.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA 354,197.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INT. CESANTIAS 42,521.00
12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00
30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA 92,280.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/HON/INTERV/FV12181 49,484,960.00
860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT01/18/GASTOS/PERSONAL/INTERV/FV12182 47,038,243.00
860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA TCK/PST/BGT/BGT/PST/JUAN/NANDAR/FV337-34752 120,700.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175059 21,587,445.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175102 2,794,168.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP CEDENAR/SSENERGIA/DICIEMBRE/FV2000283586 1,041,271.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUEST/ALUMBRADO/DICIEMBRE/FV2000283586 141,079.00
800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA AJUSTE/VLR/SERV/ADICIONAL/VFAC/V/P-SV16129/AGOSTO/ 272,289.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SS ENERG MES DICIEMBRE FV2000335600-60 271,967.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO ALUMB PUBLICO DICIEMBRE FV2000335600-60 33,573.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MES/DICIEMBRE/FV1905111472-69 1,201,309.00
891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/MES/NOVIEMBRE 164,641.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175076 5,836,534.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175386 10,242,271.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175103 10,589,572.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175057 2,774,759.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175100 76,206,886.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175101 4,529,879.00
891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175342 15,014,087.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/HONORARIOS/GERENCIA/OBRA/CL522/FV042 82,978,700.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/COSTO/PERSONAL/GERENCIA/OBRA/CL522/FV043 21,075,397.00
901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/REEMBOLSO/PERSON/GEREN/OBRA/CC009/19 22,582,939.00
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
55
CAFETERIA SEXTO PISO EDIFICIO HOLANDA
FECHA NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR
2018/10/16 890,304,345 ELECTRICOS DEL VALLE S A
MATERIALES P/CONST. CAFETERIA 6TO PISO ED.
HOLANDA 5,103,247.00
2018/10/17 890,302,906 ILUMINACIONES TECNICAS S.A
12 LAMPARAS LED P/PROY. CONST. CAFET. 6TO PISO
HOL 1,230,936.00
2018/10/19 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA
ALAMBRE,CALVOS 2 Y 2 1/2 P/ CONS. CAF. 6TO PISO
HO 34,500.00
2018/10/31 16,843,686 IBARRA RAMIREZ JULIAN DAVID APLIQUE DE PARED P/CONST. CAFET. 6TO PISO 1,597,920.00
2018/11/22 890,331,426 ADIELA DE LOMBANA SA
60 PLACFIBRO,CINTAMALLA,PINTUFLEX P/CAF. 6TO
PISO 3,091,485.00
2018/11/26 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA
PEGA,EMBOQ,PARAL,CUÑET,TUBOS,IMP P/CAFET. 6TO
PISO 4,879,950.00
2018/11/30 12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO
TUBO,CURVA,UNION,TERM COND,TAPAS,CAJAS P/CAF.
HOLA 433,500.00
2018/11/30 12,993,830 MAFLA CHAMORRO DIEGO ALEXANDER
CONST ESTRUC CUBIERTA METALICA CAFET EDIF
HOLAN 74,023,624.00
2018/11/30 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS PVC VALVULA Y LIMPIADOR P/CAF. 6TO PISO HOLANDA 29,940.00
2018/11/30 890,331,426 ADIELA DE LOMBANA SA TORNILLO Y LIJA P/CAF. 6 TO PISO HOLANDA 121,750.00
2018/11/30 1,085,281,969 BOLAÑOS SALAZAR LUIS MIGUEL ROMPEVIENTOS EN VIDRIO TEMPLADO CAFET HOLA 52,500,000.00
2018/12/01 900,068,321 EDUPAR SAS
CAJAS PISO SOLAR Y PIZARRA P/ CAF. 6TO PISO
HOLAND 4,506,148.00
2018/12/06 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA
ANTIC,THINER,TIROS PVC,TEJA P/CAF. 6TO PISO
HOLAND 1,538,000.00
2018/12/07 900,592,510 S E CONSTRUYENDO FERRETERIA SAS
PINT,MASCARILLA,TUBO,TORNILLOS P/CAF. 6TO PISO
HOL 1,264,100.00
2018/12/11 900,024,275 ENITEL SAS CAJAS 4*4,PATCH CORD P/CAF. 6TO PISO HOLANDA 621,180.00
2018/12/13 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS ANG,OMEGA,CANAL,TAPA,CLAVO P/CAF. 6TO PISO H 196,966.00
2019/05/09 900,068,321 EDUPAR SAS PISO PIZARRA,PEGACOR,CAJA CONCOLOR P/CAF. 6TOP HOL 5,758,850.00
2019/05/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA CANAL,PAR,CINTA,TUBO,CODO P/CAFE. 6TO PISO HOLANDA 1,828,400.00
2019/05/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA CEMENTO Y ARENA P/CAF. 6TO PISO HOLANDA 94,500.00
2019/05/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA CANAL,CEM,TUBO,SOLD,ARENA P/CAF. 6TO PISO PED 1467 1,726,600.00
2019/06/14 5,314,320 MONTENEGRO MOLINA ARNULFO 6 LISTONES P/INST. TV CAF. 6TO PISO HOLANDA 126,000.00
2019/06/17 12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO CM22569 CPRA CABLE DUPLEX INST ELECTR ZON BIENES 24,000.00
2019/06/18 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA SOLDADURA PAVCO P/TUB. DATOS CAF. 6TO PISO HOLANDA 57,000.00
2019/06/18 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TORN,PARALES,SIKA,DISCOCORTE,LAMINAS P/CAF. 6TO PI 870,500.00
2019/06/19 900,592,510 S E CONSTRUYENDO FERRETERIA SAS CEMENTO,FIJAM,SIFAD,ARENA,PLACASB P/CAF.6TO PISO 1,789,800.00
2019/06/21 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TUBO SANIT,TEE,BUJE,UNI P/INST.SANIT. CAF.6TO PISO 206,600.00
2019/07/17 901,284,303 GOMEZ CONSULTORES Y CONSTRUCTORES SAS INSTALACION DE 295 MT DE ENCHAPE ZONA DE BIENESTAR 6,562,932.00
2019/07/23 901,284,303 GOMEZ CONSULTORES Y CONSTRUCTORES SAS 12MTS DE ARENA Y 16 BULTOS DE CEMENTO P/CAF. 6TO P 451,000.00
2019/07/23 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TORNILLOS 1-11/2" P/CAF. 6TO PISO HOLANDA PED.1498 67,000.00
2019/07/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA SIKA401,CLAVO,EMBOQ,PEGAENC P/CAF. 6TO PISO 1,323,600.00
2019/07/31 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS ENCHAPE BLANCO Y SIKACERM P/ADEC. CAF. 6TO PISO HO 894,703.00
2019/07/31 900,068,321 EDUPAR SAS CM22637 CPRA JEJILLAS SOSC CAF 6TO PISO 60,600.00
2019/07/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA 3TIROSX6 MOLD. ALUMINIO P/CAF. 6TO PISO PED.1511 45,900.00
2019/08/28 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS LAVAPLATOS,SIFON,ACOPLES P/ZONA BIENES P.1530 197,400.00
2019/09/02 1,085,281,969 BOLAÑOS SALAZAR LUIS MIGUEL INST. VENTANAS P/CAF.6TO PISO HOLANDA-MANT. 6,750,000.00
2019/09/25 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA LAVAPLATOS P/CAF. 6TO PISO PED. 1530 141,200.00
2019/09/25 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA COD,PIED. P/INST. DESAGUE P/CAF. 6TO PISO PED.1327 72,300.00
2019/09/30 891,224,230 AGENCIA PINTUCO JAVIER BENAVIDES ERAZO & CIA SCS BASE ESMALTE,LIJAS#180 P/ZONA BIENES 6-CAF. P.1335 127,871.00
2019/10/15 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA THINER,MAN,BIS,VARENG,BOXER P/ADEC. PLAZ. ALVERNIA 90,500.00
2019/10/18 12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO 6TOMAS DOBLEY200 CONEC P/PLAZOL. ALVERNIA P.1605 252,000.00
2019/10/31 891,224,230 AGENCIA PINTUCO JAVIER BENAVIDES ERAZO & CIA SCS LAM,CHAPA,MANI,BIS. P/GAB. PLAZ.ALVERNIA P.1617-08 125,004.00
2019/10/31 891,224,230 AGENCIA PINTUCO JAVIER BENAVIDES ERAZO & CIA SCS BOXER,LAM.FORM,ESTU P/GABIN PLAZOLETA P.1617-22-23 152,164.00
2019/10/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TEE,GRF,NIP,TUBO,SOLD,SIKACERAM,ENCHAPE P/PLAZOLET 703,600.00
2019/11/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA 6TIROS 1/2CAÑA P/GUARDAESC. PLAZ. ALVERNIA P.1631 142,800.00
2019/11/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA MESÓN ACERO INOX. P/PLAZOLETA ALVERNIA S/OF. MANT 362,000.00
2019/11/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA REGILLAS SIFON P/PLAZ. ALVERNIA PED.1608 MANT. 95,400.00
2019/12/02 1,085,281,969 BOLAÑOS SALAZAR LUIS MIGUEL VENTANA REMOV+PERSIANA+MARCO,LLAVES P/PLAZ.ALVERNI 570,000.00
2019/12/31 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO AJUSTE.VACACIONES 2019 206,955.00
2019/12/31 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO AJUSTE.CESANTIAS 2019 417,233.00
2019/12/31 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO AJUSTE.PRIMA 2019 960.00
Total Obra Cafetería Sexto Piso 183,468,618.00
TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO 6,919,856,293.60
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La Maquinaria y Equipo tiene un valor de $2.114.2 millones de pesos, el cual tuvo un
decremento del 0.11% con respecto al 2018, por la baja de elementos obsoletos. En el año
2019 se hicieron adquisiciones como: dos escáneres para Gestión Humana y Secretaría
General, motobomba para mantenimiento, video beams, baterías para UPS, UPS de 20 KVA
para el quinto piso del edificio Holanda, tablero Bypass UPS, impresora para carnés y
servidor, entre otros.
Equipo de Oficina. Con un valor de $2.548.8 millones de pesos, tuvo un incremento del
1.72% con respecto al periodo pasado, cuyo valor absoluto es de $43.2 millones de pesos,
debido a la adquisición de estanterías para archivo, sillas y puestos de trabajo entre otros.
El Equipo de Computación y Comunicación. Para 2019 este rubro se incrementó en
$874.2 millones de pesos, debido principalmente entre otros, a la adquisición 132 equipos de
cómputo y un servidor por $830.7 millones de pesos, los cuales fueron destinados a las salas
de sistemas de la Universidad, así como también a algunas oficinas administrativas.
NOTA 13. ACTIVOS INTANGIBLES
En los activos intangibles se encuentran las licencias por $493.6 millones de pesos, cuyo
decremento del 28.91% con respecto al año anterior y se debe a la baja de licencias para
software. También hubo adquisición de las nuevas licencias académicas como las
denominadas océano, firewall, sixtina, adobe creative, meetting, CED virtual y renovaciones
Multilegis (base de datos jurídica), Microsoft office, la adquisición de 50 licencias Matlab
para Ingeniería Electrónica, 506 licencias Win eduper DVC UPGRDSA KW5-00359, 40
Licencias PRCJPRO ALNGLICSAPK OLVE H30-03427, 506 Licencias Office PRO-
PLUSEDU PK OLVE 2FJ-00005, licencia para seguridad informática y las renovaciones de
las licencias que ya se tienen en existencia.
También se encuentran los programas de computador por $24.1 millones de pesos, que
correspondiente al web service para efectuar la conexión del programa contable SIIMED con
el programa académico ZEUS, valor que viene desde años anteriores y será utilizado cuando
se realice el desarrollo de dicha conexión y se encuentra por el mismo valor sin incremento.
Por otra parte, están otras adquisiciones representadas en derechos por $4.1 millones de
pesos, es decir las contribuciones y afiliaciones a las asociaciones académicas como
ASCOFADE, ASCOLFA, RED UREL, ACOFI, AUALCPI, entre otras.
A continuación, se detallan los activos intangibles:
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
57
NOTA 14. OTROS ACTIVOS
Los Bienes de Arte y Cultura con $1.455.4 millones de pesos en el presente periodo (2018,
$1.374.0), comprende los recursos de información y documentación, es decir el material
bibliográfico para apoyar a los usuarios en el proceso de transformar la información en
conocimiento para el logro de los objetivos de la Universidad. Con respecto al periodo pasado
se incrementó en un 5.93%.
PASIVOS
NOTA 15. OBLIGACIONES FINANCIERAS
La Universidad a 31 de diciembre de 2019 no posee obligaciones financieras, no obstante,
en un corto plazo se solicitará préstamo para la construcción del Medio Universitario San
Damián, se están efectuando gestiones para conseguir los recursos económicos, a través de
FINDETER.
NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR
En las cuentas por pagar comerciales se tiene una deuda de Proveedores Nacionales por
$12.6 millones de pesos, los cuales son cancelados a principios en el siguiente mes.
En las cuentas por pagar, se encuentran los Costos y gastos por pagar con $445.8 millones
de pesos para el presente periodo, con un incremento del 36.42% respecto al periodo anterior,
abarca principalmente costos por pagar general como servicios públicos, servicio de
vigilancia, y la adquisición de otros bienes, servicios y honorarios por concepto de los
convenios que tiene la Universidad con el Municipio de Pasto, que se causan y se cancelan
efectivamente en el siguiente mes, es decir en enero de 2020. Su detalle se muestra a
continuación:
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
LICENCIAS 1 694.3 493.6 -28.91
PROGRAMAS PARA COMPUTADOR 24.1 24.1 0.00
DERECHOS 37.0 4.2 -88.66
DEPRECIACIÓN Y/O AMORTIZACIÓN ACUMULADA -468.7 -305.4 -34.85
TOTAL 286.7 216.5 -24.47
Fuente: oficina de Contabilidad
CUADRO 15
INTANGIBLES
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
58
Las retenciones y aportes de nómina por $228.1 millones de pesos en el periodo actual,
corresponden a los descuentos de nómina por concepto de salud, riesgos laborales y aportes
parafiscales, para ser pagados en el siguiente mes.
Los Acreedores Varios con un valor de $346.1 millones de pesos a 31 de diciembre de 2019,
constituye principalmente efectivo por identificar producto de conciliaciones bancarias,
reintegros a los estudiantes por concepto de excedentes ICETEX y otros saldos a su favor,
desde Tesorería se efectúan las gestiones para pago, adicionalmente se encuentran los
parafiscales por pensiones, los cuales se cancelan en el siguiente mes.
Pasivos por Impuestos Corrientes. Se encuentra lo que corresponde a impuesto de
Industria y Comercio por $191.1 millones de pesos, con una variación del 4.69% con respecto
al periodo anterior. Igualmente se tiene el Impuesto de Renta y Complementarios por $88.8
millones de pesos con un significativo incremento debido a los intereses financieros por mora
en el pago de las planillas de salud de los años 2013 y 2014, la multas y sanciones de la
UGPP, donación por acuerdo al cabildo indígena de Catambuco con ocasión de la
construcción del Medio Universitario, costos y gastos de ejercicio anteriores donde se
encuentra el aporte a parafiscales de los años 2013 y 2014, impuestos asumidos por retención
la fuente, baja de cartera de incapacidades y la baja de cartera de deudores varios que se
practicó en el mes de junio de 2019, para un total de $444.0 millones de pesos, de los cuales
se tiene que pagar al Estado el 20% por pertenecer al Régimen Tributario Especial.
NOTA 17. BENEFICIOS A EMPLEADOS
En el grupo de beneficios a los empleados, contemplados en la sección 28 de las NIIF para
Pymes, se encuentran los salarios por pagar y corresponden a los salarios causados que se
cancelarán en el siguiente mes por $16.4 millones de pesos y también se encuentran las
obligaciones laborales del presente periodo como son las cesantías consolidadas por $725.8
DETALLE 2018 2019 VAR%
HONORARIOS A CONTRATISTAS 28.9 164.2 468.28
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GRAL 11.5 98.5 757.69
HONORARIOS 167.7 72.0 -57.07
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS - 0.8 100.00
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 0.3 3.8 1,066.45
ARRENDAMIENTOS 6.2 3.5 -43.18
TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 1.2 1.3 13.40
SERVICIOS PUBLICOS 34.7 31.5 -9.45
SEGUROS 26.8 26.8 -0.08
GASTOS DE VIAJE 4.3 4.5 4.60
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GRAL 45.1 38.8 -13.92
CAJA MENOR - - 0.00
TOTAL 326.8 445.8 36.42
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 16
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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millones de pesos y los intereses sobre cesantías por $85.4 millones de pesos, los cuales son
consignados y pagados a los fondos de cesantías y a los empleados en el año siguiente. Las
variaciones están dentro de la normalidad de acuerdo con los movimientos del recurso
humano en el tiempo transcurrido durante el presente periodo de 2019.
NOTA 18. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Los Ingresos recibidos por anticipado por $159.4 millones de pesos hacen referencia al
valor de las matriculas recibidas para el primer semestre de 2020 y que se causan como un
pasivo diferido el cual se amortiza mes a mes durante el periodo académico, cada vez que la
Universidad cumple con la prestación del servicio educativo.
NOTA 19. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Los Depósitos Recibidos con $300.0 millones de pesos, pertenecen a dineros recibidos de
los estudiantes como reservas para matrícula, también incluye lo que corresponde a ICETEX
cuando ellos deciden dejar el dinero que este organismo les gira y ya han pagado su matrícula
y de la misma forma están las becas que la Universidad otorga a los estudiantes por diferentes
situaciones académicas o socioeconómicas y los estudiantes deciden dejarlas en reserva para
el próximo semestre.
Los Ingresos Recibidos para Terceros con $94.4 millones de pesos, comprende los
ingresos percibidos por diferentes conceptos, como el dinero que la empresa Seguros del
Estado realiza por la compra de los seguros estudiantiles y que son destinados para auxilios
a los mismos estudiantes, incluye también cursos organizados para terceros y estudiantes,
pruebas ECAES, entre otros y que luego se giran al beneficiario que corresponda.
Los compromisos adquiridos por contratos y convenios por $130.5 millones de pesos y
hace referencia a las causaciones que se efectúan por concepto de los diferentes convenios
que tiene la Universidad con entidades externas como es el Municipio de Pasto, los cuales al
inicio del contrato se registran por el valor total del convenio en contrapartida con cuentas
por cobrar (Deudores varios), que anteriormente ya se mencionó y se amortiza mes a mes
registrando los ingresos por asociación de los costos incurridos, en su mayoría honorarios,
de dichos convenios.
NOTA 20. PASIVOS CONTINGENTES
La sección 21 de las NIIF para Pymes, Provisiones y Contingencias, establece que se debe
revelar los pasivos contingentes u obligaciones posibles pero inciertas. La Institución
Universitaria CESMAG a la fecha tiene en proceso las siguientes demandas laborales:
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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NOTA 21. PATRIMONIO
No. PROCESO DEMANDANTE OBSERVACIONES
PRETENSIONES:
Pago de la indemnización por despido sin justa causa.
Indemnización por daños y perjuicios morales causados por la Institución
Universitaria CESMAG, derivados de la terminación del contrato.
CUANTÍA DE LA DEMANDA:
$200.000.000
TRAMITE ADELANTADO
La demanda fue admitida por el Juzgado Tercero Laboral del Circuito de Pasto,
oportunamente contestada por parte del suscrito profesional del derecho.
POSICION FRENTE A LA DEMANDA
Se fija como eventual condena $12.000.000 por concepto de indemnización por
terminación de contrato con justa causa, de conformidad con la modalidad de
contrato suscrito con el demandante, su salario y la fecha de terminación, así
como la eventual sanción por el fuero de salud. La probabilidad de fallo a favor de
la demandante es remota, ya que todas las pruebas indican que no hay lugar a
condena alguna.
PRETENSIONES
Pago de sanción impuesta a un usuario de Consultorios Jurídicos.
CUANTÍA DE LA DEMANDA:
$5.000.000
TRAMITE ADELANTADO
La demanda fue admitida por el Juzgado Primero Civil Municipal, oportunamente
contestada por parte del suscrito profesional de derecho.
POSICIÓN FRENTE A LA DEMANDA
Se fija como eventual condena $5.000.000 por concepto daños y perjuicios
reclamados.
PRETENSIONES
Dentro del proceso, el demandante solicita, la restitución de los dineros
cancelados por concepto de derechos de grado, los cuales no debía pagar por
encontrarse en una causal de exención.
CUANTÍA DE LA DEMANDA:
$4.000.000
POSICIÓN FRENTE A LA DEMANDA
Frente a las pretensiones, nos hemos opuesto, por cuanto ni la demandante tenía
derecho a la exoneración de los derechos de grado, ni la Universidad realizó un
cobro infundado y mucho menos se ha enriquecido injustificadamente a costa del
patrimonio de la demandante; por ende no puede predicarse que la Universidad
Cesmag, adeude algún tipo de obligación a la señor Deissy Andrea Rivas
Ordoñez.
Fuente: Jurídica Externa
2019-0931 Jorge Enrique Arévalo Mainguez
2019-00728 Deissy Andrea Rivas Ordoñez
CUADRO 17
PASIVOS CONTINGENTES
31 DE DICIEMBRE 2019
2019-00322 Jaime Orlando Barrera Martínez
DESCRIPCION 2018 2019 VAR %
CAPITAL SOCIAL
Fondo Social 1,679.5 1,679.5 0.00
RESERVAS
Asignación Permanente 3,184.5 7,554.4 137.23
RESULTADO DEL PERIODO
Excedente del Periodo 4,670.0 6,005.2 28.59
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidades Excedentes Acumulados 40,098.2 40,398.2 0.75
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
Ganancias Retenidas en Adopción por Primera Vez 17,005.9 17,005.9 0.00
TOTAL 66,638.1 72,643.3 9.01
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO No. 18
PATRIMONIO
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
61
El patrimonio representa el 96.20% del total de activos (2018, 97%) y el 3.80% corresponde
al total de pasivos en el presente periodo. El valor relativo más representativo del patrimonio
con un 53.50% corresponde a las utilidades o excedentes acumulados, seguido del 22.52%,
ganancias retenidas en adopción por primera vez, con motivo de la implementación de las
Normas Internacionales de Información Financiera, lo cual constituye un saldo a favor de la
Universidad.
Con base en lo anterior, se puede observar que la Universidad Cesmag al tener un
significativo porcentaje como patrimonio, demuestra tener solidez y capacidad de
endeudamiento, lo que significa una buena salud financiera que le permite planear futuras
inversiones para su crecimiento y expansión.
A continuación, se presenta los datos consolidados de los recursos invertidos en
infraestructura física y tecnológica y otros proyectos como el aseguramiento de la calidad y
educación virtual a 31 de diciembre de 2019, según el mandato del Consejo Directivo de la
Universidad, teniendo en cuenta las utilidades acumuladas:
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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RECURSOS POR
UTILIDADES
RECURSOS POR
CREDITOSTOTAL
14,215 14,215
1,769 1,769
5,687 5,687
5,371 5,371
5,987 5,987
5,570 5,570
3,184 3,184
1,500 1,500
300 300
4,370 4,370
7,000 7,000
135 135
47,953 7,135 55,088
Giros para construcción Ed. San Francisco 6,873 7,135 14,008
Obras Adicionales en Ed. San Francisco Aulas Sistemas 216 - 216
Remodelación Cafeteria Ed. Holanda 106 - 106
Compra lote Campus Universitario 3,506 - 3,506
Compra lote 2 Campus Universitario 2,147 - 2,147
Construcciones en curso Medio U. S.Damián 6,736 - 6,736
Anticipos Medio Universitario San Damián 3,531 - 3,531
Construccion Lab. Física Ed. Holanda Sexto Piso 379 - 379
Construcciones Remodelación Entrada Principal 1,114 - 1,114
Construcción en curso Cafetería Sexto Piso Ed. Holanda 183 - 183
Equipo de control de Acceso Entrada 322 - 322
Obras y Mejoras Propiedad Ajena Consultorios Jurídicos 85 - 85
Obras y Mejoras Propiedad Ajena Aulas Sede B 17 - 17
Adquisición Sotware (Servidor y Modulo Nomina) 171 - 171
Equipos de telecomunicaciones (Servidor de Datos) 54 - 54
Equipos Generadores de Electricidad (UPS y Baterias) 64 - 64
Equipos de Computacion 857 - 857
Aseguramiento de la Calidad 2,696 - 2,696
Educacion Virtual 20 - 20
Saldo de recursos 18,873 - 18,873
Utilidad a 31 de Diciembre 2019 6,005 6,005
Saldo de recursos disponibles a Diciembre 31/19 24,878 - 24,878
TOTAL RECURSOS
Menos:
Utilidades año 2016 - Infraestructura
Utilidades año 2017 - Infraestructura
Utilidades año 2017 - Adquisición Software
Recursos Crédito FINDETER
(+) Interés Cta FINDETER
Otr
os
Proy
ecto
s
CUADRO No 19
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CONSOLIDADO RECURSOS INVERTIDOS EN INFRAESTRUCTURA Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
A DICIEMBRE 31 DE 2019
(En millones de pesos)
Utilidades año 2018 - Proyecto Educaciòn Virtual
Utilidades año 2018 - Infraestructura
Infr
aest
ruct
ura
Fisi
caIn
frae
stru
ictu
ra
Tecn
olog
ica
DETALLE
Utilidades Acumuladas años 2007 a 2010, y 80% Utilidades años
2011 y 2012 - Infraestructura
20% Utilidades años 2011 y 2012 - Aseguramiento de la Calidad
Utilidades año 2013 - Infraestructura
Utilidades año 2014 - Infraestructura
Utilidades año 2015 - Infraestructura
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NOTA 22. INGRESOS DE OPERACIÓN
Los Ingresos de Operación del 2019 por valor de $35.023.6 millones de pesos, disminuyeron
en un 1.52% con respecto al 2018. Los Ingresos de Operación incluyen lo que corresponde a
Ingresos por Actividades Ordinarias, los cuales decrecieron en un 1.57% pasando de
$35.284.1 millones de pesos a $34.729.2 millones de pesos, debido a la disminución del
número de estudiantes, que en 2018 fue de 13.039 y en 2019 fue de 12.903 estudiantes
aproximadamente, con una variación de 136 alumnos. Sin embargo, es importante señalar
que dentro de los Ingresos de operación está también el rubro de Otros Ingresos, los cuales
para 2019 se incrementaron en un 5.58% con respecto al periodo anterior sumando a los
ingresos de operación $294.4 millones de pesos.
A continuación, se muestra el detalle de los Ingresos por Actividades Ordinarias:
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2018 2019 % VAR.
Inscripciones 249.0 274.7 10.31
Matriculas 29,695.92 30,987.1 4.35
Habilitaciones y supletorios 62.8 60.5 -3.54
Validaciones 5.6 9.0 61.54
Derechos de grado 925.5 1068.6 15.47
Duplicados carnet y otros dctos. 13.5 20.3 50.53
Certificados y constancias 60.4 60.3 -0.20
Curso departamento humanidades 34.6 10.2 -70.53
Programas analíticos 5.2 4.7 -10.43
Cursos especiales estudiantes 330.9 293.0 -11.46
Exámenes preparatorios 221.2 307.3 38.89
Diplomados 57.5 83.5 45.27
Cursos y seminarios 59.3 143.6 142.19
Mensualidad guardería de paso 2.9 4.8 63.92
Convenios académicos interinstitucionales 3,450.0 1347.0 -60.95
Servicios Academicos 0.0 1.8 100.00
Ingresos para Act Investigación 0.0 0.9 100.00
Venta de publicaciones y libros 44.0 17.1 -61.19
Venta de publicaciones (nomina) 1.0 7.3 634.82
Ingresos actividades culturales-artísticas 16.7 0.1 -99.37
Ingresos actividades deportivas y recreativas 47.5 27.3 -42.61
Club taekwondo 0.5 0.0 -100.00
Grupo gimnasia 0.04 0.0 -100.00
Subtotales 35,284.01 34,729.01 -1.57
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 20
INGRESOS DE OPERACIÓN
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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A continuación, se presenta la evolución de la relación Docentes Tiempo Completo y el
número de estudiantes a partir del año 2018, en donde se puede observar que se ha mantenido
estable, ya que se encuentra en un promedio de 30 estudiantes por docente tiempo completo.
De la misma manera, el número de estudiantes ha tenido una recuperación en el primer
periodo de 2020 (6.643), con respecto al segundo periodo de 2019 (6.416), con un incremento
de 227 estudiantes, pues esta situación incide en forma importante en el nivel de los ingresos
ordinarios para el año 2020.
NOTA 23. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN
Los Costos y Gastos de Operación del 2019 disminuyeron en un 7.88%, observando una
optimización de recursos financieros de la siguiente manera:
Costos de personal docente (0.10%)
Honorarios (52.83%)
Arrendamientos (0.70%)
Costos Servicios Educativos Convenios (83.99%)
Costos de viaje (38.08%)
Mantenimiento y Reparaciones (25.75%)
Impuestos (43.32%)
Costos Diversos (34.23%)
Los Honorarios se disminuyeron debido a la cancelación de algunos convenios
interinstitucionales quedando únicamente el que corresponde al Municipio de Pasto, lo cual
trae como consecuencia la disminución de los Costos Servicios Educativos Convenios.
CONCEPTO I P 2018 II P 2018 I P 2019 II P 2019
TC 208 212 205 210
MT 3 53 68 70
HC 299 234 193 195
TOTAL 510 499 466 475
No. Estudiantes 6,621 6,418 6,487 6,416
RELACION ESTUDIANTES-
DCTE TC32 30 32 31
Fuente: Secretaría General
CUADRO 21
HISTÓRICO MATRICULADOS Y NUMERO DE DOCENTES
31 DE DICIEMBRE DE 2019
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
65
En cuanto a los impuestos, estos se disminuyeron debido a que el año pasado se pagó el
impuesto de valorización.
La Vicerrectoría Administrativa Financiera en conjunto con la Rectoría realizó mayores
controles siguiendo más estrictamente lo aprobado en el presupuesto, el cual fue efectuado
con una metodología participativa por unidades funcionales y, por tanto, la administración
estudia de forma más detallada y exigente la ejecución de un costo o gasto, lo cual ha
permitido optimizar de mejor manera los recursos existentes, sin afectar el normal
funcionamiento de las actividades misionales de la Universidad.
A continuación, se presenta el detalle del rubro más significativo como son los costos del
personal docente, los cuales disminuyeron en un 0.14% con respecto al año 2018:
Costos Personal Docente 2018 2019 %
Sueldos 9,771.5 9,853.5 0.84
Horas extras - 0.7 100.00
Cesantías 843.1 856.3 1.56
Intereses 101.2 73.9 -26.96
Prima 842.8 856.1 1.58
Vacaciones 422.1 440.6 4.39
Indemnizaciòn 7.5 1.1 -84.86
Costos Deportivos, Recreativos 0.2 - -100.00
Alojamiento y manuten permanentes - - 0.00
Aportes Cajas de Compensacion Familiar 410.6 416.6 1.47
Aportes ICBF 308.0 312.5 1.48
Sena 205.4 208.4 1.47
Estímulos y reconocimientos 27.4 21.9 -19.86
Bonificaciones mera liberalidad 0.4 2.3 500.00
Recargos Nocturnos 46.4 47.8 2.99
Salud ocupacional -brigadas 0.8 0.4 -57.58
Dotacion 5.9 - -100.00
Incapacidades 29.8 14.4 -51.56
capacitación 238.1 102.3 -57.01
entidades promotoras de salud 922.5 935.49 1.41
fondos de pensiones 1226.1 1,243.38 1.41
TOTAL 15,409.7 15,387.9 -0.14
Fuente: Oficina de Contabilidad
CUADRO 22
COSTO DE VENTAS
(en millones de pesos)
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66
NOTA 24. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Los Gastos de Administración a nivel general en el 2019 se incrementaron en 12.92%.
dentro de este rubro se observa que se incrementaron los honorarios en un 59.55% debido
especialmente a los pagos efectuados para el diseño del Sistema de Gestión de Salud y
Seguridad en el Trabajo, Honorarios en Representación Judicial Externa, exámenes médicos
del personal y diagnóstico de la plataforma digital de la Universidad para el proceso de
implementación de la educación virtual, entre otros.
A continuación, se muestra los porcentajes de disminución correspondientes a Gastos de
Administración así:
Gastos de Personal (2.01%)
Seguros (17.98%)
Gastos Legales (57.93%)
Gastos de viaje (47.53%)
Diversos (21.27%)
A continuación, se detallan los Gastos de Personal, los cuales disminuyeron en un 2.01%
respecto al año 2018:
GASTOS OPERACIONALES 2018 2019 VAR%
Gastos de personal
Sueldos 1,724.26 1,624.59 -5.78
Horas extras 9.9 9.4 -5.39
Recargos 0.7 0.8 21.21
Incapacidades laborales 11.8 5.6 -52.92
Incapacidad admon (ajuste) 1.0 0.2 -81.45
Auxilio de transporte 57.0 53.1 -6.94
Cesantías 156.7 148.8 -5.07
Intereses sobre cesantías 18.8 17.1 -9.21
Prima de servicios 157.6 149.6 -5.08
Vacaciones 76.1 78.7 3.46
Vacaciones compensadas 1.4 0.0 -100.00
Bonificación mera liberalidad administración 2.1 15.4 632.21
Apoyo sostenimiento aprendiz adm 108.2 114.0 5.35
Estímulos y reconocimientos 0.0 0.0 0.00
Dotación y suministro a trabajadores 56.8 61.9 8.88
Indemnizaciones laborales 2.1 60.0 2796.22
Capacitaciones 33.9 46.1 36.06
GASTOS DE RECREACIÓN Y DEPORTE 0.0 2.4 100.00
Entidades promotoras de salud 187.1 177.3 -5.26
Fondos de pensiones 222.2 207.9 -6.42
Aportes parafiscales 163.7 153.6 -6.12
Salud ocupacional brigadas 0.3 5.2 1634.82
TOTAL 2,991.6 2,931.4 -2.01
Fuente: Contabilidad
CUADRO 23
GASTOS OPERACIONALES
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
67
Contribuciones y afiliaciones: corresponde al aporte que se efectúa a ICETEX por los
créditos otorgados a los estudiantes y que para el año 2019 es de 0.6% y su incremento se
debe al aumento en el valor de matrícula solicitado por parte de los estudiantes.
Las amortizaciones se incrementaron en un 1.938% para el año 2019 debido a la adquisición
de licencias como Kaspersky, Isolucion, SIIMED, SKETCHUP.
Deterioro de Cartera y otras cuentas por cobrar. Su incremento en un 249.80% es debido
al castigo que se efectuó de los deudores varios que venían de años anteriores y que no fue
posible su recuperación y la baja de la cartera por incapacidades de las EPS de los años 2014,
2015 y primer periodo de 2016.
NOTA 25. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Los Ingresos y Gastos no Operacionales del 2019 se incrementaron en un 15.52% con
respecto al 2018. A continuación, se muestra el detalle de este rubro:
El rubro más significativo de los Ingresos y Gastos no Operacionales, corresponde a ingresos
por concepto de Intereses Devengados a Favor Financieros, los cuales se incrementaron
en un 21.28%, cuyo valor absoluto pasó de $1.264.4 millones de pesos en 2018 a $1.533.5
millones de pesos en el presente periodo y son producto de rendimiento de las inversiones
constituidas en CDT´S, cuentas de ahorro e intereses corrientes y de mora por crédito
educativo. A continuación, se puede observar el detalle de los intereses devengados:
DESCRIPCIÓN 2018 2019 VAR%
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR FINANCIEROS 1,264.4 1,533.5 21.28
OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1.3 0.5 (57.28)
INTERESES IMPLICITOS 42.8 34.8 (18.61)
RECUPERACIONES DEUDAS MALAS 8.0 8.9 11.53
RECUPERACIONES DETERIORO 176.6 692.5 292.09
INTERESES DEVENGADOS A CARGO (0.3) (101.5) 32,976.25
GASTOS OPERACIONES BANCARIAS (71.5) (59.5) (16.81)
GASTO PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES (23.0) (244.1) 961.08
GASTOS EXTRAORDINARIOS (94.2) (174.3) 85.13
GASTOS DIVERSOS (39.7) (150.5) 279.08
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (7.9) (88.8) 1,023.20
TOTALES 1,256.5 1,451.5 15.52
Fuente: contabilidad
CUADRO 24
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
68
Por otra parte, los Intereses Implícitos para el presente periodo se disminuyen en un
18.61% con respecto al periodo anterior pasando de 42.8 millones de pesos a 34.8 millones
de pesos.
Respecto a los intereses implícitos, el párrafo 11.13 del Estándar para Pymes establece que,
si los Instrumentos financieros provienen de un contrato que constituya una transacción de
financiación, deben ser medidos por el valor presente de los flujos de efectivo, utilizando una
tasa de interés de mercado para un instrumento financiero similar. Luego, en los periodos
futuros se genera un ingreso por concepto de intereses, los cuales suelen denominarse
intereses implícitos.
En este caso, mediante contrato número 008-17 de agosto 1 de 2017, celebrado entre la Orden
de Hermanos Menores Capuchinos y la Institución Universitaria CESMAG, se efectúa el
acuerdo de pago del arrendamiento de la Sede Santiago, en donde se acuerda compensar el
valor de las adecuaciones efectuadas en la Parroquia de Santiago, con una parte del canon de
arrendamiento y se establece de esta manera en el contrato el parágrafo de la cláusula tercera
que estipula:
El valor total de las adecuaciones según relación de la oficina de Contabilidad
asciende a la suma de $572.320.496 de los cuales el 10% es decir la suma de
$57.232.050 será compensación por adecuaciones, los cuales se consideran
gastos propios para los fines educativos a cargo de la Institución. El 90% es decir
la suma de $515.088.446 es el valor de la deuda por adecuación en la Sede
Santiago, la cual se cruzará mensualmente en el canon de arrendamiento así: el
80% del canon mensual de arrendamiento se amortizará a la deuda de las
adecuaciones realizadas y el 20% se girarán a la Orden de Hermanos Menores
Capuchinos. Los intereses generados por el valor de la deuda son parte de la
compensación a cargo de la Institución Universitaria CESMAG.
Por otra parte, el párrafo 23.5 de la misma norma para Pymes establece que la diferencia
entre el valor presente de los flujos futuros y el valor nominal de la transacción (el valor que
realmente se va a compensar en el caso institucional) se reconoce como ingresos por intereses
implícitos.
CONCEPTO 2018 2019 VAR%
INTERESES 994.6 1,264.2 27.10
INTERESES POR CREDITOS CESMAG 167.2 167.0 -0.11
INTERESES POR MORA MATRICULAS 102.6 102.3 -0.30
TOTAL 1,264.42 1,533.51 21.28
Fuente: Contabilidad
CUADRO 25
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR FINANCIEROS
(en millones de pesos)
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
69
El rubro de Recuperación de deudas malas se incrementó en un 11.53% pasando de $8.0
millones de pesos a $ 8.9 millones de pesos, lo cual es positivo para la Universidad porque
corresponde a la gestión efectuada por Cartera y Cobranzas.
Las Recuperaciones del Deterioro se incrementó en 292.1%, pasando de $176.6 millones
de pesos a $692.5 millones de pesos, debido a la reversión que se efectuó a la cartera de
Deudores Varios, la cual fue autorizada por el Consejo Directivo en el mes de junio de 2019,
igualmente por la reversión de las deudas de los estudiantes que son refinanciadas, ya que
estos créditos se registran como nuevos.
Los Intereses Devengados a Cargo con $101.5 millones de pesos en el presente periodo
(2018, $0.3), se incrementaron en 101.2 millones de pesos, debido a los pagos que se
efectuaron de diferencias encontradas y no canceladas por concepto de seguridad social y
parafiscales de los años 2013 y 2014. Es necesario aclarar que el año 2014 se revisó
internamente con el objeto de no incurrir en futuras sanciones de la UGPP en la eventualidad
de una auditoría por parte de este organismo. Igual revisión se realizará de los años 2015 y
2016 para prevenir futuras sanciones.
Los Gastos Pérdida en Venta y Retiro de Bienes con $244.1 millones de pesos (2018,
$23.0), se incrementaron en $221.0 millones de pesos, debido al castigo que se efectuó de
los deudores varios que venían de años anteriores y que no fue posible su recuperación, la
baja de la cartera por incapacidades de las EPS de los años 2014, 2015 y primer periodo de
2016 y la baja de activos fijos. Lo anterior teniendo en cuenta la sugerencia del Consejo
Directivo, sobre la depuración de estas cuentas.
Los Gastos Extraordinarios por $174.3 millones de pesos (2018, $94.2), corresponden
entre otros, a los pagos de las inexactitudes de seguridad social y parafiscales detectadas por
la UGPP del año 2013 y lo correspondiente al pago de las inexactitudes detectadas en revisión
interna del año 2014.
Y finalmente, los Gastos Diversos se incrementaron en 279.08% especialmente por haber
llevado al gasto lo correspondiente al convenio de SERCADE, así como también la
devolución de un diplomado que no se abrió por falta de inscripciones y devoluciones de
matrículas con justificación, correspondiente a Devolución de Ingresos de Ejercicios
Anteriores.
De esta manera, el excedente neto del ejercicio para el 2019 fue de $6.005.2 millones de
pesos, el cual se incrementó en un 28.59% respecto al 2018, siendo positivo para la
Universidad; demostrando su capacidad para continuar generando excedentes importantes
para colocarlos al servicio de la comunidad educativa.
NOTA 26. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El Estado de Flujos de Efectivo muestra un análisis retrospectivo de cómo se obtuvieron los
fondos y cuál fue su aplicación o utilización. La Institución presenta el Estado de Flujos de
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
70
Efectivo utilizando el método indirecto, y tiene como punto de partida la utilidad neta que
para el año 2019 es de $6.005.2 millones de pesos.
El flujo de efectivo neto para actividades de operación para el año 2019 fue de $3.819.6
millones de pesos. Lo anterior representa aquellas actividades relacionadas con la operación
de la Institución y la prestación del servicio educativo. De igual forma están las actividades
de inversión con un valor de $17.684.6 millones de pesos para el 2019 y tienen que ver
principalmente con las inversiones en CDT, inversiones en construcciones en curso como es
el Medio Universitario San Damián, equipo de oficina, equipos de computación y
comunicación, y bienes de arte y cultura, de acuerdo con las necesidades institucionales.
Y por último se tienen las actividades de financiación, las cuales se ven representadas en el
incremento de pasivos y patrimonio mediante los excedentes acumulados 2018 por $300.0
millones de pesos y la asignación permanente de $4.370.0 millones de pesos, a lo cual se
disminuye los resultados de ejercicios anteriores por $4.670.0 millones de pesos, para un
valor de $0.
Como resultado general se puede observar que las variaciones del flujo de efectivo de la
Institución son positivas con un resultado final como decremento neto del efectivo de
$13.865.0 millones de pesos, para un total del saldo de Efectivo a 31 de diciembre de 2019
por $10.091.9 millones de pesos.
NOTA 27. OTRAS REVELACIONES
Becas. Es importante destacar que la Universidad Cesmag otorga cada semestre becas,
subsidios por escasos recursos y descuentos en matrícula a los estudiantes, para apoyar su
difícil situación económica, es así como en 2019 se entregaron recursos por $542.6 millones
de pesos, así:
Por otra parte, es conveniente resaltar algunos aspectos que influyeron en los resultados y
que deben ser de conocimiento de la comunidad:
No.
ESTUDIANTESVALOR I P 2019
No.
ESTUDIANTES VALOR II P 2019
EDUCACIÓN INFANTIL O PREESCOLAR 86 33,783,050 70 27,495,650 61,278,700
EDUCACIÓN FISICA 90 28,733,123 80 28,158,500 56,891,623
LIC.QUIMICA 1 68,910 1 1,148,500 1,217,410
PSICOLOGIA 102 33,525,868 99 35,964,280 69,490,148
CONTADURÍA PÚBLICA 93 35,987,400 97 35,725,000 71,712,400
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS 29 17,901,700 29 18,408,600 36,310,300
TEC.EN GESTION FINANCIERA 8 4,209,000 6 2,990,600 7,199,600
TEC. CONTABILIDAD Y FINANZAS 14 6,337,000 14 5,788,600 12,125,600
DISEÑO GRAFICO 17 11,077,340 15 9,836,270 20,913,610
INGENIERIA DE SISTEMAS 18 13,610,500 26 14,917,500 28,528,000
INGENIERIA ELECTRÓNICA 20 9,693,550 13 6,672,860 16,366,410
ARQUITECTURA 53 16,864,100 43 17,998,050 34,862,150
DERECHO 121 43,561,000 125 51,200,500 94,761,500
ESPECIALIZACIÓN EN PROYECTOS 26 13,836,850 35 17,164,700 31,001,550
TOTAL 678 269,189,391 653 273,469,610 542,659,001
CUADRO 26
UNIVERSIDAD CESMAG
BECAS, SUBSIDIOS Y DESCUENTOS I Y II PERIODO DE 2019
PROGRAMA ACADÉMICO
I PERIODO 2019 II PERIODO 2019
VR. TOTAL
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
71
Sanciones UGPP. La Unidad de Pensiones y Parafiscales – UGPP- empresa del estado
encargada de la fiscalización de aportes a la seguridad social y aportes parafiscales, abrió a
la Universidad dos (2) procesos relacionados con la información correspondiente al año 2013.
El primer proceso fue la imposición de una multa por valor de $96.2 millones de pesos, por
haber reportado de manera extemporánea la información solicitada por ellos. Sobre la
aplicación de esta multa la Universidad interpuso recurso de reconsideración y también envió
oficio para acogerse al beneficio de la Ley 1943 de 2018 para obtener una rebaja del 50%,
para lo cual se tuvo que acreditar el pago hasta el 31 de octubre de 2019.
El segundo proceso se refiere a las inexactitudes de valores liquidados por la UGPP por $78.4
millones de pesos, sin incluir los intereses de mora, los cuales se hacen efectivos al momento
del pago; luego de analizar la información enviada por la Universidad, se encontraron
inconsistencias de diversa índole, como, por ejemplo, bonificaciones, contratos de
aprendices, vacaciones, contratación de docente por período escolar y otros conceptos más.
Lo anterior ascendería a un total aproximado de $302.2 millones de pesos sin acogerse a los
beneficios de la Ley 1943 de 2018, razón por la cual, la oficina de Revisoría Fiscal y
Contabilidad, en conjunto con la Vicerrectoría Administrativa Financiera, procedieron a
gestionar mediante un oficio la solicitud para que se estudie por parte de la UGPP la
posibilidad de acogerse a los beneficios tributarios que ofreció la Ley 1943 de 2018, respecto
a rebaja de multas o sanciones. En el mes de octubre de 2019 las respuestas de cada caso
fueron positivas para la Universidad, obteniendo los respectivos descuentos, procediendo de
esta manera a pagar de conformidad las liquidaciones efectuadas.
El valor cancelado del primer proceso por sanción de no envío de información, fue $48.1
millones de pesos, que corresponde al 50% del valor total, acogiéndose al beneficio de la Ley
1943 de 2018.
Los valores liquidados del segundo proceso fueron los siguientes:
PENSIÓN $35.5 millones de pesos
INTERESES DE MORA PENSION $68.4 millones de pesos
SALUD Y PARAFISCALES $31.6 millones de pesos
INTERESES DE MORA $11.3 millones de pesos
--------------------------------
SUBTOTAL $147.3 millones de pesos
+ SANCIÓN POR INEXACTITUD 2.3 millones de pesos
-------------------------------
TOTAL, PAGADO $149.6 millones de pesos
===================
El beneficio obtenido a favor de la Universidad por haber efectuado la gestión de acogerse a
la Ley 1943 de 2018 fue de $104.5 millones de pesos. Estos pagos son sujetos a revisión por
parte de la UGPP, quien emitirá la certificación de paz y saldo correspondiente.
Construcción Campus Universitario San Damián. Al presente corte, la construcción del
Medio Universitario San Damián ya empezó y se invertirán recursos importantes, propios y
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
72
de crédito, trayendo consigo efectos de gastos financieros en el futuro. La Gerencia del
Campus tiene el siguiente informe:
INFORME EJECUTIVO MEDIO UNIVERSITARIO SAN DAMIÁN A DICIEMBRE
31 DE 2019
El Proyecto Medio Universitario San Damián en su primera etapa contempla el 60% del
urbanismo, correspondiente a 13.400 m2 y 5 edificios, el edificio de aulas, la plataforma
administrativa (el edificio articulador), el polideportivo, el edificio de piscinas y el de
camerinos, que en total suman unos 20.000 m2. A su vez, en la segunda etapa se realizarán
4 edificios (15.000 m2), laboratorios, pabellones, el edificio de fútbol 5 y el gimnasio, así
como el 40% restante del urbanismo (9.000 m2). Tal cual aparece en el documento
denominado “PRESENTACIÓN INFORMACIÓN TÉCNICA ETAPA 1 – MEDIO
UNIVERSITARIO SAN DAMIAN”, elaborado por el Consorcio PAYC-DOSSPHERA.
En el mismo documento se informa que: la primera etapa se construirá en dos fases; una
fase 1 en ejecución, comprendida por las obras de urbanismo y los cuartos técnicos
(portería, basuras, subestación 1 y 2, y cuarto de piscinas), cuya construcción es financiada
con recursos propios de la Universidad. La fase 2 corresponde a las obras de los edificios
aulas, plataforma administrativa, polideportivo, piscinas y camerinos, construcciones que
se busca sean financiadas por FINDETER.
Para dicha financiación, existen 2 pasos muy importantes para su aprobación por parte de
FINDETER; el primero hace referencia a la viabilidad financiera del proyecto, la cual es
dada por parte de los Bancos que servirán de intermediarios en la operación y el segundo
paso es la viabilidad técnica del proyecto que es dada por el Ministerio de Educación
Nacional.
Con respecto a la viabilidad financiera, durante el año 2019 se preparó por parte de la
Gerencia del campus en su momento a cargo del Mag. Juan Carlos Nandar López y con el
coordinador de Presupuesto C.P Diego Gabriel Pereira Jojoa, el proyecto de viabilidad
financiera con los documentos solicitados por las diferentes entidades financieras que
hicieron parte de este proceso; teniendo una respuesta favorable por parte de: Banco
Davivienda con el 50% de la operación, Banco de Occidente con el 25% de la operación y
el Banco de Bogotá con el restante 25%.
Es importante mencionar que, para el otorgamiento del crédito es necesario establecer como
garantía de fuente de pago con garantías reales y manejo de los recursos, un Patrimonio
Autónomo por medio de una Fiduciaria. Y al corte de este informe se desarrolló este proceso
junto con la Vicerrectoría Administrativa Financiera en cabeza del Dr. Luis Fernando
Rosero Benavides y con el Padre Luis Eduardo Rubiano Guáqueta como Gerente del
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
73
Proyecto; fue presentando al Honorable Consejo Directivo el análisis de las propuestas
quien asignó a la Fiduciaria Davivienda para realizar el contrato respectivo.
En cuanto a la viabilidad técnica, fue radicado el proyecto con la respectiva documentación
técnica ante el Ministerio de Educación Nacional, quien realizó unas observaciones las
cuales fueron atendidas y con lo cual una vez más se realizó la radicación a esta entidad. Al
corte del presente informe, se está a la espera de la respuesta favorable del MEN.
En cuanto al avance de la obra, se informa que durante el año 2019 se desarrolló la etapa
preconstructiva que tuvo una serie de contrataciones y negociaciones, sorteando
positivamente las diferentes situaciones presentadas; entre ellas se encuentran: el Plan de
Manejo Arqueológico, la negociación con la comunidad indígena de Catambuco, de consulta
previa y Rediseños por el hallazgo de un Tubo de EMPOPASTO que pasa por el predio del
proyecto.
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A continuación, se informa el inventario de contrataciones con sus respectivos desembolsos
de anticipos y de valores reconocidos a las construcciones y edificaciones en curso del
MUSD.
DESCRIPCION TIPO DE CONTRATOS NÚMERO
Consultoría inicio de obra 1
Diseños complementarios 2
Optimización de Diseños 3
Construcción 4
Interventoría 5
Gerencia 6
# CONTRATO CONTRATISTA OBJETO VALOR CONTRATOVALOR ANTICIPO
OTORGADOSALDO ANTICIPO SALDO CONTRATO
TIPO
CTTOS
Comparativo 1508
Unicesmag 2018-2019
OS-1861-01 JAVIER FERNANDO BASTIDAS CAMPAÑA Elaboración y trámite del plan de manejo de tráfico (PMT) 6,366,500 2,400,000 2,400,000 6,366,500 1 -
OS-1861-02 FUNDACION GUE-QUYNE Implementación del Plan de Manejo Arqueológico. 33,320,000 8,400,000 0 0 1 33,320,000.00
OS-1861-03 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER Modificación y reformulación del Permiso de Vertimientos. 19,600,000 9,800,000 0 0 1 19,600,000.00
OS-1861-04 ESCALA INGENIERÍA Y DISEÑO SASDiseño eléctrico de plataforma deportiva y reingeniería areas
proyecto primera etapa MUSD 51,094,792 21,468,400 7,484,400 17,812,872 3 33,281,920.00
OS-1861-05GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO,
CONSULTORÍA Y CONSTRUCCIÓN SAS
Diseño estructural de plataforma Deportiva y reingeniería de
diferentes áreas del Proyecto91,370,938 38,391,150 10,889,985 25,918,165 3 65,452,772.00
OS-1861-06 TORRES ECHANDIA RICARDO ERNESTO Diseño de Seguridad y Control y Seguridad Humana 25,371,800 7,611,480 3,937,080 13,123,800 2 12,248,000.00
OS-1861-07 GREEN BUILDING CONSULTING GROUP SASDiseño de Cableado Estructurado de Voz, Datos,
Telecomunicaciones y Complementarios32,139,286 - 0 20,672,096 2 11,467,190.00
OS-1861-08 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS Sistemas de extracción, ventilación y aire acondicionado 17,681,020 - 0 3,376,030 2 14,304,990.00
OS-1861-09 UD-AD INGENIERÍA DEL RECURSO HÍDRICO Diseño hidrosanitario y RCI 55,639,798 14,026,840 5,574,424 22,111,881 3 33,527,917.00
OS-1861-10 MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO Coordinación BIM 33,720,000 11,000,000 0 0 3 33,720,000.00
OS-1861-11 ACUSTICA DISEÑO TECNOLOGÍA SAS Diseño acústico y sonido ambiental del proyecto primera etapa
Medio Universitario San Damian21,658,000 - 0 2,165,800 2 19,492,200.00
OS-1861-12 UD-AD INGENIERÍA DEL RECURSO HÍDRICO Georreferenciación tubería de Empopasto 16,100,700 6,765,000 0 0 4 16,100,700.00
OS-1861-13 HILLON SARMINETO ANDRES GEOVANNY
Construcción de exploraciones geotécnicas complementarias
para estructuras de categoría baja en área adicional, revisión y
actualización de estudios previos
30,892,409 7,769,969 4,190,281 17,015,894 3 13,876,515.00
OS-1861-14 MEZA CHAVÉS LOLA LUCIAMantenimiento de los pozos de extracción agua, intalación de
bombas y reconocimiento de pozo de monitoreo 17,836,530 3,486,000 0 2,000,000 4 15,836,530.00
OT-1861-1 UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY EDUARDO Topografía Implantación y Modelación del terreno 128,310,000 32,506,702 4,423,592 8,988,879 2 119,321,121.00
CT-1861-1 YEPES BETANCUR CAMILO Diseño Arquitectónico y coordinación del sector deportivo y de
culto del proyecto 223,786,756 89,735,759 89,735,759 223,786,756 3 -
CT-1861-2 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO Construcción y ejecución Obras Preliminares 811,754,328 201,342,591 19,582,803 78,861,896 4 732,892,432.00
CT-1861-3 LOPEZ Y LOPEZ GUERRERO DIEGO ANDRES Consulta previa del proyecto primera etapa Medio Universitario
San Damián100,000,000 - 0 30,000,000 2 70,000,000.00
CT-1861-4 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA Prestación de servicios de vigilancia y seguridad privada para el
proyecto primera etapa Medio Universitario San Damián 355,848,248 - 0 275,376,439 4 80,471,809.00
CT-1861-5 FUNDACION GUE-QUYNE Plan de Manejo Arqueológico Segunda Etapa 376,984,618 - 0 141,808,919 1 235,175,699.00
OS-1861-15SOLUCIONES ENERGÉTICAS SOSTENIBLES
S.A.S
Asesoría Bioclimática de los edificios aulas, polideportivo,
plataforma administrativa y piscinas 23,800,000 - 0 0 2 23,800,000.00
OS-1861-16 VILLOTA CAICEDO ANA MARIA Elaboración, trámite y aprobación del plan de manejo ambiental 28,592,000 13,797,600 13,797,600 28,592,000 1 -
CT-1861-6 CONINGENIERIA S.A.S Ejecución del Movimiento de Tierras del Proyecto Medio
Universiatario San Damán3,420,872,391 1,022,867,975 824,913,714 2,758,835,563 4 662,036,828.00
OS-1861-17 MARTINEZ VALLEJO IRINA
Terminación del Diseño de cableado estructurado de voz, datos,
video, telecomunicaciones y complementarios de los edificios de
aulas y plataforma y el diseño de cableado estructurado de voz,
datos, video, telecomunicaciones y complementarios de los
edificios poliderportivo, piscinas y camerinos.
17,326,400 5,824,000 5,824,000 17,326,400 2 -
OS-1861-18 CONCEPTO VERDE S.A.S
Prestación de servicio profesionales de carácter independiente
para el diseño de paisajismo del Proyecto Primera Etapa Medio
universitario San Damián.
33,449,013 8,432,524 8,432,524 33,449,013 2 -
OS-1861-19PROYECTOS DE INGENIERIA Y ESPACIOS
PROINPA LTDA
Coordinación BIM 3D de los diseños de los edificios
polideportivo, Piscinas y Camerinos del Proyecto Primera Etapa
Medio Universitario San Damián.
24,990,000 6,300,000 6,300,000 24,990,000 3 -
CT-1861-08 CONSORCIO CONTEIN - JOGA
Ejecución de las Obras de Cimentación y Estructura de los
Edificios de Aulas y Plataforma Administrativa del Proyecto
Primera Etapa Medio Universitario San Damián.
5,417,814,861 1,601,129,080 1,601,129,080 5,417,814,861 4 -
OS-1861-20T&T TRÁNSITO Y TRANSPORTE INGENIERÍA
S.A.S
Elaboración, tramite y aprobación ante entidades del Estudio de
Tráfico del Proyecto Primera Etapa Medio Universitario San
Damián
41,650,000 - 0 33,320,000 1 8,330,000.00
CT-1861-9 DIACO SA Suministro de ACERO 2,089,054,732 1,044,527,366 894,951,768 1,939,479,131 4 149,575,601.00
CT-1861-11 EW ELITE CONSTRUCCIONES SAS Suministro de Concreto 2,486,937,578 0 0 2,486,937,578 4 -
OC-1861-01 CONCRETOS DEL SUR SAS Suministro de Concreto 61,116,734 25,679,300 25,679,300 61,116,734 4 -
CT-1861-07 ALVARO DAVID ACOSTA MALDONADO Acompañamiento Consulta Previa Relacionamiento comunidad
indígena Catambuco 82,825,567 - 0 0 1 82,825,567.00
IG 10-01-18 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A. Interventoria 3,120,519,020 - 0 1,977,085,827 5 1,143,433,193.00
IG 10-02-18 CONSORCIO PAYC-DOSSPHERA Gerencia y gestión integral MUSD 3,775,433,523 - 0 2,118,062,958 6 1,657,370,565.00 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA
ESP Servicio de Energía 7,807,570 0 0 4 7,807,570.00 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA
ESP Alumbrado Público 967,910 0 0 4 967,910.00
TOTALES 23,082,633,022 4,183,261,736 3,529,246,310 17,786,395,992 5,296,237,029
5,296,237,030
5,296,237,029
1
CLASIFICACIÓN DE CONTRATOSVALOR CONTRATO
VALOR ANTICIPO
OTORGADOSALDO ANTICIPO VALOR GIRADO
Total Costos Directos 14,330,263,334 3,905,797,312 3,366,256,665 1,585,217,571
Total Costos Indirectos 8,752,369,688 277,464,424 162,989,645 3,711,019,458
TOTAL COSTOS 23,082,633,022 4,183,261,736 3,529,246,310 5,296,237,029
DESCRIPCION TIPO DE CONTRATOSVALOR CONTRATO
VALOR ANTICIPO
OTORGADOSALDO ANTICIPO VALOR GIRADO
Consultoría inicio de obra 589,338,685 34,397,600 16,197,600 379,251,266
Diseños complementarios 399,735,519 54,374,706 22,617,196 270,633,501
Optimización de Diseños 511,494,693 188,692,118 124,174,849 179,859,124
Construcción 14,686,111,582 3,905,797,312 3,366,256,665 1,665,689,380
Interventoría 3,120,519,020 - - 1,143,433,193
Gerencia 3,775,433,523 - - 1,657,370,565
TOTAL POR TIPO DE CONTRATO 23,082,633,022 4,183,261,736 3,529,246,310 5,296,237,029
CONCILIACIÓN DE CUENTAS UNIVERSIDAD CESMAG CON CONSORCIO PAYC DOSSPHERA CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
DIFERENCIA Por Redondeos Información PAYC-DOSSPHERA
TOTAL GIRADO UNICESMAG 2018-2019
VALOR CONTRATO MENOS SALDO DE CONTRATO
INFORME CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2019
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
75
Diego Gabriel Pereira Jojoa
Asistente Administrativo Gerencia Medio Universitario San Damián
Coordinador de Presupuesto
NOTA 28. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO QUE SE INFORMA
A 31 de diciembre de 2019, la Universidad Cesmag y hasta la fecha de emisión de los estados
financieros aquí presentados no se tiene conocimiento de hechos de carácter financiero o de
otra índole que afecten de forma significativa sus saldos o interpretaciones.
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
76
INDICADORES FINANCIEROS
Ahora que la Universidad Cesmag, ha sido reconocida como tal, le esperan grandes retos por
cumplir para ofrecer a la comunidad una educación de excelencia bajo los principios y
valores que contribuyan a formar jóvenes de bien y sean útiles a la sociedad.
De ahí, que el logro de los objetivos propuestos por la Universidad Cesmag, dependa
básicamente de la forma cómo se administran los recursos físicos, humanos y financieros,
además de conocer las condiciones socioeconómicas y las necesidades de formación de los
estudiantes, lo cual genera nuevas perspectivas para apuntar hacia donde deben dirigirse
dichos recursos.
Es importante también tener en cuenta las nuevas necesidades acordes a la globalización,
pues nos impulsa a innovar, a abrir nuevos caminos para llegar con una educación de calidad
a los hogares del sur occidente colombiano, exigiendo nuevas inversiones y nuevas
estructuras ya sea físicas o virtuales para contribuir al progreso regional con miras a mejorar
la calidad educativa.
En consecuencia, es necesario tener en cuenta los resultados de los indicadores financieros
del año 2019 y su variación frente al año 2018, para la toma de decisiones.
A continuación, se presentan los principales indicadores de rentabilidad:
Margen Neto: refleja el porcentaje de la utilidad neta con relación a las ventas netas
obtenidas en el año, siendo para el año 2019 el 17.15% (IP2018-13.13%).
Margen Operacional. Refleja el porcentaje de la utilidad operacional con relación a los
ingresos netos que, para el 2019 generó el 13.00% (2018 – 9.60%). Significa que los gastos
de administración y ventas, al haber crecido en menor proporción con respecto a los ingresos
netos, se generó un mayor margen operacional para el presente periodo.
Rentabilidad del Patrimonio. El rendimiento obtenido por cada peso invertido, se analiza
con la razón de la Rentabilidad del Patrimonio con un resultado del 8.27% para el año 2019
(2018 – 7.01%). La Universidad Cesmag, muestra fortaleza patrimonial, el cual representa
un 96.20% del total del activo, lo cual representa un excelente respaldo a la hora de contraer
obligaciones a largo plazo.
Utilidad Neta 17.15% 13.13%
Ingresos Netos
Utilidad Operacional 13.00% 9.60%
Ingresos Netos
Utilidad Neta 8.27% 7.01%
Patrimonio
Utilidad Neta 7.95% 6.80%
Activo Total
A Dic.2018 No INDICADORES RENTABILIDAD FORMULA A Dic.2019
1 Margen Neto
2 Margen Operacional
3 Rentabilidad del Patrimonio
4 Rentabilidad del Activo
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
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Rentabilidad del Activo, el cual expresa la capacidad de los activos para producir utilidades,
con independencia de cómo se haya financiado, en este caso se tiene que para el 2019
representa un 7.95% (2018 – 6.80%%).
EL EBITDA. Muestra como resultado un $6.849.6 millones de pesos para el 2019 (2018,
$5.205.0), lo que significa que la Universidad cuenta con capacidad de generar recursos que
consolidan y permiten la operación.
Margen EBITDA. Muestra la utilidad depurada sin tener en cuenta intereses, impuestos,
depreciaciones y amortizaciones y corresponde al efectivo que genera la operación, para con
ese efectivo pagar financiación e inversiones en caso de ser requeridas por la Universidad,
por tanto, se tiene que del 100% de las ventas, se genera un efectivo en la operación del
19.56% como margen del Ebitda en el año 2019 (2018-14.64%), su resultado es positivo e
indica que la Universidad puede invertir en proyectos con miras a mejorar la calidad
educativa.
Con base en lo anterior, se puede observar que el nivel de rentabilidad del 2019 es superior
al presentado en el año 2018, por las razones expuestas en cuanto a la relación de los costos
y gastos con respecto a los ingresos.
En cuanto a los indicadores de liquidez se tiene:
Índice de Liquidez. Muestra el dinero disponible de la Institución para afrontar sus
compromisos a corto plazo, de acuerdo con el resultado obtenido se tiene que por cada peso
que la Universidad debe en el corto plazo cuenta con $9.86 para respaldar una obligación,
siendo inferior con respecto al año 2018. La razón corriente debe ser superior a 1.
Capital de Trabajo. Se define como aquellos recursos que requiere la Institución para poder
operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo, por lo tanto, el capital de trabajo es el
excedente de los activos corrientes, una vez cancelados los pasivos corrientes, es decir que
para el 2019 se tiene $25.471.0 millones de pesos (2018, $24.361.0 mm). Por tanto, existe
un excelente flujo de caja para cubrir este tipo de obligaciones.
Utilidad Operativa + 6,849,570,711 5,205,082,233
Costos y Gtos.no efectivos
EBITDA 19.56% 14.64%
Ingresos Netos
No INDICADOR FORMULA A Dic.2018
1 EBITDA
2 Margen EBITDA
A Dic.2019
Activo Corriente $ 9.86 $ 12.83
Pasivo Corriente
Activo Corriente (-) 25,470,998,274 24,361,039,841
Pasivo Corriente
7 Índice de Liquidez (CRES Sur)
8 Capital de Trabajo
A Dic.2018No. INDICADORES LIQUIDEZ FORMULA A Dic.2019
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Con respecto a los indicadores de endeudamiento se tiene:
Índice de Propiedad. Se refiere el grado de participación del patrimonio con relación al
activo total, el cual para el 2019 corresponde al 96.20%, (2018, 97.00%), porcentaje
significativo y muy positivo para la Universidad.
Razón de Endeudamiento. Es el porcentaje de participación de los acreedores dentro de la
entidad y como resultado se obtiene un 3.80% para el 2019, (2018, 3.00%). Lo anterior
significa que la Institución posee un valor mínimo en deudas a corto plazo, ya que las deudas
a largo plazo son de cero, siendo positivo porque en el momento que lo necesite puede
acceder a un próximo crédito como es el que se necesita para construir el Medio Universitario
San Damián, para ofrecer mejor calidad educativa acorde a las necesidades y exigencias de
la comunidad.
Razón de Apalancamiento. Compara el financiamiento originado con terceros con los
recursos de la Institución, con el fin de identificar cuál de las dos partes está asumiendo un
mayor riesgo, entre más alto este indicador mayor riesgo corre la Institución. De acuerdo
con el resultado obtenido existe un mínimo riesgo del 3.96% para el 2019 (2018, 3.09%). Lo
anterior, precisamente porque la Universidad no tiene por el momento deuda externa, pues
el financiamiento para el proyecto del Medio Universitario San Damián está en trámite en el
presente año.
Por otra parte, es importante también visualizar el grado de participación en los costos y
gastos que tienen las diferentes nóminas institucionales como son la nómina Docente,
Administrativa y Académica. De esta manera se tiene lo siguiente:
El porcentaje de participación de la nómina total con respecto al gasto total para el año 2019
es del 72.2%, (2018, 68.3%).
No. INDICADORES ENDEUDAMIENTO FORMULA
1 Indice de Propiedad Patrimonio 96.20% 97.00%
Activo Total
2 Razón de Endeudamiento (CRES) Pasivo Total 3.80% 3.00%
Activo Total
3 Razón de Apalancamiento (CRES) Pasivo Total 3.96% 3.09%
Patrimonio
A Dic.2019 A Dic.2018
Vr. Nomina total 72.2% 68.3%
Vr.Costo+Gasto E.R.
Vr. Nomina Docente 50.5% 47.9%
Vr.Costo+Gasto E.R.
Vr.nomina Adtiva y Acad. 21.7% 20.4%
Vr.Costo+Gasto E.R.
Vr. Nomina Docente 232.6% 235.4%
Vr.nomina Adtiva y Acad.
Vr. Nomina Docente 69.9% 70.2%
Vr.nomina total
15Relación nomina Docente/nomina Adtiva
y Acad.
16 Relación nomina Docente/Nomina Total
A Dic.2018
12 % Partic. Nomina en gasto total
13 %Partic. Docencia en gasto total
14% Partic.nomina Adtiva y Académica
/Gasto total
No. INDICADOR FORMULA A Dic.2019
Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional
79
De esta manera, el porcentaje de participación de la nómina docente en el gasto total es del
50.5% para el 2019 (2018, 47.9%).
De la misma forma, se tiene que el porcentaje de participación de la nómina administrativa
y académica con respecto al gasto total para el año 2019 es del 21.7%, (2018, 20.4%). Si se
hace la relación de las nóminas administrativa y académica con respecto a la nómina docente,
se obtiene como resultado el equivalente al 232.7% para el año 2019, (2018, 235.4%).
Finalmente se analiza que la participación de la nómina docente con respecto a la nómina
total para el año 2019 es del 69.9%, (2018, 70.2%), lo cual indica un incremento con relación
al año anterior.
Es evidente que la participación académica con relación a la administrativa es mayor, ya que
la Institución concentra sus recursos en la academia con miras a la mejora continua de sus
procesos educativos, pues la administración está al servicio de ella y se constituye como una
variable importante para el logro de los objetivos institucionales, entre los cuales está
alcanzar la acreditación institucional para brindar un mejor servicio a la sociedad.
La Universidad Cesmag en aras de mantener una buena condición financiera, ha venido
siendo más eficiente en el control de los costos y gastos de operación y a la vez ha ido
generando incremento en los ingresos con el ofrecimiento de educación continua, así como
también se trabaja por la ampliación del número de estudiantes, cuyos ingresos se espera que
aumenten para beneficio de la Universidad.
INFORME DE REVISORIA FISCAL – AÑO 2.019
AL CONSEJO DIRECTIVO
DE LA UNIVERSIDAD CESMAG
Señores Directivos, les presento un cordial saludo y en mi calidad de Revisor Fiscal me
permito presentar el informe de revisoría fiscal sobre los hechos acaecidos durante el año
2.019, no sin antes agradecer la confianza depositada en mí para ejercer el cargo de
revisor fiscal, labor que he venido realizado de conformidad a las normas que regulan la
materia en Colombia.
OPINION DEL REVISOR FISCAL
Se han auditado los estados financieros individuales de la UNIVERSIDAD CESMAG
como son: Balance de Situación Financiera a diciembre 31 de 2.019, Estado de
Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo por el
año terminado en esa fecha, así como sus notas a los estados financieros que incluyen un
resumen de las políticas contables de la Universidad.
Los estados financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia de la UNIVERSIDAD CESMAG al 31 de diciembre de 2.018, que
se presentan para fines comparativos, fueron auditados por mi persona, de acuerdo con
Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia y en mi informe expresé una
opinión sin salvedades sobre los mismos.
En mi opinión, los estados financieros de la UNIVERSIDAD CESMAG adjuntos, tomados
fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos sus aspectos
materiales, de conformidad con el Anexo 2 del Decreto Único Reglamentario 2420 de
2015 y sus modificatorios, la situación financiera de la Compañía al 31 de diciembre de
2.019, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en
esa fecha.
FUNDAMENTO DE LA OPINION
La labor de Revisoría Fiscal se llevó a cabo de conformidad con las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas – NAGA, cumpliendo los requerimientos de independencia
consagrados en la Ley 43 de 1.990 y el anexo 4.1 del Decreto Único Reglamentario 2420
de 2015.
El trabajo de revisoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros,
seleccionando los procedimientos adecuados según el juicio del Revisor Fiscal, incluida la
valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a
fraude o error, teniendo en cuenta para ello el control interno relevante para la
preparación y presentación por parte de la entidad de los estados financieros, permitiendo
de esta manera obtener la evidencia suficiente y apropiada para emitir mi opinión.
RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION
La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los
estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad y de
Información Financiera aceptadas en Colombia. Dicha responsabilidad incluye diseñar,
implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de
estados financieros libres de errores de importancia material; seleccionar y aplicar las
políticas contables apropiadas; así como establecer los estimados contables razonables
en las circunstancias.
RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros,
realizando una auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1°, del Decreto Único
Reglamentario 2420 de 2015. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis
funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las Normas de Auditoría. Tales
normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad
razonable acerca de si los estados financieros se encuentran libres de incorrecciones
materiales debido a fraude o error.
Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la
evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los
procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor,
incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados
financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las
circunstancias.
Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las
estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la
presentación general de los estados financieros.
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
En cumplimiento de las disposiciones legales establecidas para los revisores fiscales, me
permito informar que:
a) La contabilidad de la Universidad ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.
b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones del Consejo Directivo.
c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.
d) La información contenida en las planillas de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral ha sido tomada de los registros y soportes contables.
e) El informe de gestión presentado por la Administración, de acuerdo al artículo 38 de la Ley 222 de 1995, contiene la información exigida y necesaria, las cifras financieras que contiene dicho informe concuerda con la de los estados financieros correspondientes al año 2019.
f) Para dar cumplimiento a la Ley 603 de 2000, la Sociedad cumple con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor.
OPINION SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que permiten
básicamente los siguientes tres aspectos:
1. El mantenimiento de los registros que reflejen en forma fiel y adecuada las
transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad;
2. Proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo
necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con
el marco técnico normativo aplicable al Grupo N°2, que corresponde a la NIIF para
las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo
efectuados de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos
encargados del gobierno corporativo; y
3. Proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección
oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de
la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.
El examen realizado permite concluir que la Universidad ha dado cumplimiento a las
disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones del Consejo Directivo, y mantiene
un sistema de control interno que garantiza la efectividad y eficiencia de las operaciones,
la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones
aplicables.
Considero entonces que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para manifestar que las medidas de control interno adoptadas por la Universidad para la conservación, protección y salvaguarda de sus bienes y de terceros en su poder son adecuadas.
ASPECTOS A DESTACAR
Del análisis a los estados financieros que se están presentando se puede resaltar lo
siguiente:
A pesar de que los ingresos operacionales disminuyeron en 539.3 millones
(1,52%) el excedente del período fue de 6.005.1 millones, lográndose un aumento,
con respecto al período anterior de 1.335.2 millones (28,59%); el resultado se
obtuvo como consecuencia de que los costos disminuyeron en 2.209.2 millones
(7,88%) o sea en mayor proporción que los ingresos. Igualmente influyó que la
variación neta de los ingresos no operacionales y gastos no operacionales fue de
194.9 millones, siendo mayores los ingresos.
En el impuesto de renta se presenta un incremento considerable de 80.8 millones,
liquidado con base en los gastos no procedentes, o sea aquellos que fiscalmente
no se aceptan por no cumplir requisitos para su deducibilidad. Entre las
erogaciones realizadas y no aceptadas fiscalmente, están las siguientes:
Castigo de cartera por incapacidades y otros deudores $ 172.555.448
Costos y gastos de ejercicios anteriores por corrección de
de planillas (UGPP) 94.481.644
Intereses financieros (Por mora UGPP) 101.185.700
Multas, sanciones y litigios (UGPP) 34.756.258
Donaciones – Cabildo Indígena Catambuco 39.150.000
Retenciones asumidas 1.899.585
Cabe reiterar que no se liquida impuesto de renta sobre el valor total del excedente del
ejercicio, por cuanto la Universidad siempre ha reinvertido sus excedentes en su actividad
meritoria, de acuerdo a las normas vigentes y debidamente aprobado por el Consejo
Directivo. En la reunión del Consejo Directivo que se aprueben los estados financieros del
año 2019 debe aprobarse el proyecto de reinversión de los excedentes.
En la nota a los estados financieros No. 12 denominada Propiedades, Planta y Equipo se
indica el saldo de la cuenta construcciones en curso, en la cual se detalla las inversiones
realizadas durante el año 2019 en la construcción del Medio Universitario San Damián.
Atentamente,
T.P. 10.552-T
Delegado de la firma Activos Contadores y Asesores SAS
San Juan de Pasto, marzo 16 de 2.020
Dirección de mi domicilio: Cra. 40 No. 20-42 Edificio Santa María de la Riviera Apto. 401 –
Pasto