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Universidad Católica de Cuenca

“UCACUE”

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PROYECTO DE INVERSION PARA LA CREACION DE UNA FABRICA DE SACOS DE VESTIR PARA MUJER

EN EL CANTON SUSCAL DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR”

Proyecto Presentado por:

DIANA ELIZABETHA GARCIA SOLIS

Para obtener el Título de:

INGENIERA COMERCIAL

Ante la:

Unidad Académica de Ingeniería Comercial,

Administración y Contabilidad

Director del Proyecto:

ECO. KLEBER LUNA ALTAMIRANO, MBA.

Fecha: septiembre de 2014

CUENCA – ECUADOR

Estudio de Factibilidad de un Proyecto de Inversión para la Creación de una Fábrica de Sacos de Vestir para Mujer en el Cantón Suscal de la Provincia del Cañar

Universidad Católica de Cuenca II

EL HONORABLE JURADO CALIFICADOR

OTORGA A ESTE TRABAJO

La Calificación de: ______________________________

Equivalente a: ______________________________

Presidente del Tribunal Miembro 1

Miembro 2


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Ficha Cartográfica

DIANA ELIZABETH GARCIA SOLIS

Proyecto “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE LA CREACION DE UNA FABRICA DE SACOS DE VESTIR

PARA MUJER, EN EL CANTON SUSCAL DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR”.

La reproducción parcial o total de este libro en forma idéntica o modificada escrita a máquina o por el

sistema “multigraph”, mimeógrafo, impreso, etc., no autorizada por la editora, viola derechos reservados.

Cualquier utilización deber ser previamente solicitada a la Unidad Académica de Ingeniería Comercial,

Administración y Contabilidad.

Cuenca, septiembre de 2014.

Derechos Reservados del Autor


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DEDICATORIA

Este proyecto la dedico con todo mi amor y cariño a ti mi Dios, que me diste la oportunidad de vivir y de regalarme una familia maravillosa.

Con mucho cariño a mi esposo Julio y a mis hijos Santiago, Alberto y Sebastián, por la comprensión y el apoyo que me supieron brindar ya que fueron un pilar fundamental para la culminación de la carrera.

Y a mis profesores por confiar en mí, por tenerme la paciencia necesaria, por apoyarme en momentos difíciles y agradezco el haber tenido unos profesores tan buenas personas como lo son ustedes, nunca los olvidare.


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AGRADECIMIENTO

Agradezco a Dios por protegerme durante todo mi camino y darme fuerzas para superar obstáculos y dificultades durante toda mi vida.

Quiero expresar unas palabras a mis hijos Santy, Beto y Sebitas, porque ellos tuvieron que soportar largar horas sin la compañía de su mamá, sin poder entender a su corta edad, por qué prefería estar en clases y no acostada y/o jugando con ellos, pero cada vez que podíamos aprovechamos hermosos

A mi esposo gracias por su paciencia y comprensión hoy hemos alcanzado un triunfo más porque los dos somos uno y por lo tanto mis triunfos son suyos.

Agradezco también al Eco. Kléber Luna Altamirano, quien supo guiar y orientar este trabajo en todo momento impartiendo así sus grandes conocimientos con respeto, amabilidad y mucha responsabilidad.


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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PROYECTO DE INVERSION PARA LA CREACION DE UNA FABRICA DE SACOS DE VESTIR PARA DAMA EN EL CANTON SUSCAL DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR.

AUTORA: DIANA ELIZABETH GARCIA SOLIS

RESUMEN

El Presente estudio se refiere al análisis de factibilidad para la implementación de una fábrica de Sacos de Vestir para Dama en el Catón Suscal de la Provincia del Cañar, la finalidad de este proyecto es la de ofrecer a las damas del Cantón Suscal y sus alrededores sacos de vestir de calidad y variedad, con precios accesibles que requieren los potenciales clientes de este producto. Los resultados de las encuestas nos arrojaron una aceptación del 70,01%, con una demanda anual de 7.197 prendas distribuidas de la siguiente manera, 923 sacos de vestir de la talla S, 1953 prendas de la talla M, 2082 prendas de la talla L y 2238 sacos para dama de la talla XL; cuya capacidad instalada será el 10% del total de la misma lo que nos da 720 sacos para dama al año los cuales tendrán los siguientes precios: $ 63,50 para la talla S, $ 68,50 para la talla M, $ 73,50 para la talla L; y para la talla XL costará $ 78,50 lo que generará un ingreso anual de $ 49.599,06 dólares de los Estados Unidos de América. La Fábrica estará ubicada en el Centro del Cantón Suscal, contará con 7 personas para su funcionamiento, deberá cumplir con las diferentes normas establecidas en la ley para su funcionamiento. La inversión inicial para la implementación de la fábrica es de $ 43.617,00 del cual se realizará un préstamo al Banco Central del Ecuador a una tasa de interés del 11,14% durante cinco años. La cantidad de sacos para dama que la Fábrica deberá vender para que se mantenga dentro del punto de equilibrio será de 720 prendas con un ingreso de $ 49.599,06 dólares de los Estados Unidos de América Al realizar el análisis de sensibilidad se obtuvo que La Tasa Interna de Retorno del proyecto es del 24,11%, superior a la Tasa Mínima Atractiva de Retorno Combinada que es el 17,06%, en tal virtud se tiene el Valor Actual Neto positivo que es de $ 4.382,51. Luego de haber analizado el estudio de este proyecto se ve la factibilidad de implementar la fábrica, por lo tanto recomendamos que se inicie la construcción de la infraestructura y así continuar con las actividades correspondientes.

PALABRAS CLAVE: Estudio de Factibilidad, Proyecto de Inversión, Sacos de Vestir para Dama.


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FEASIBILITY STUDY OF AN INVESTMENT PROJECT FOR THE CREATION OF A FACTORY DRESS BAG LADY

IN THE CANTON OF THE PROVINCE OF SUSCAL CAÑAR.

AUTHOR: DIANA ELIZABETH GARCIA SOLIS

ABSTRACT

Present study concerns the feasibility study for the implementation of a factory bags Dress for Women at the Cato Suscal of the Province of Cañar, the purpose of this project is to offer the ladies of Canton Suscal and around sacks dress quality and variety with affordable prices that require potential customers for this product. The survey results yielded us a 70.01% acceptance, with an annual demand of 7,197 items distributed as follows, 923 bags of clothing size S, 1953 wearing size M, 2082 wearing size L and 2238 bags for lady size XL; with installed capacity will be 10% of what it gives us 720 bags a year for women who have the following prices: $ 63.50 for size S, $ 68.50 for size M, $ 73, 50 size L; and size XL will cost $ 78.50 which will generate an annual income of $ 49,599.06 U.S. dollars of the United States of America.

The factory will be located in the Canton Suscal Center, will feature 7 people for its operation, shall comply with the various rules established by law for operation. The initial investment for the implementation of the factory is $ 43,617.00 which a loan will be made to the Central Bank of Ecuador at an interest rate of 11.14% for five years. The amount of bags for lady Factory must sell to keep it within the equilibrium point is 720 pieces with an income of $ 49,599.06 United States of America.

When performing the sensitivity analysis it was found that the internal rate of return for the project is 24.11%, higher than the Minimum Attractive Rate of Return Combined is 17.06%, in which virtue has positive Net Present Value which is $ 4,382.51.

After reviewing the study of this project is the feasibility of implementing the factory, so it is recommended that the construction of infrastructure to start and continue with the activities.

KEYWORDS: Feasibility Study, Project Investment, bags Dress for Lady.


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ÍNDICE GENERAL CAPÍTULO I Naturaleza del Proyecto………………………………………………………………………………….. 1 1.1 Resumen Ejecutivo…………………………………………………………………………………… 1 1.2 Marco de Referencia……………………………………………………………………..………….. 2 1.2.1 Razones de la Decisión de Realizar el Proyecto………………………………….………... 2 1.2.2 Idea Empresarial…………………………………………………………………………......... 3 1.2.3 Clientes, Necesidades a Satisfacer y Competencia…………………………..……………. 3 1.3 Objetivos……………………………………………………………………………………………..... 3 1.3.1 General………………………………………………………………………………………….. 3 1.3.2 Específicos……………………………………………………………………………………… 3 CAPITULO II Estudio de Mercado……………………………………………………………………………………….. 4 2.1 Objetivos del Estudio de Mercado………………………………………………………………...… 4 2.2 Definición del Producto a Brindar…………………………………………………………………… 4 2.2.1 Naturaleza y Usos del Producto…………………..………………………………………….. 4 2.3 Demanda……………………………………………………………………….................................. 5 2.3.1 Recopilación de Información de Fuentes Secundarias…………………………………….. 5 2.3.2 Recopilación de Información de Fuentes Primarias………………………………………... 6 2.3.2.1Diseño de la Muestra………………………………………………………………….. 6 2.3.2.2 Resultados de las Encuestas………………………………………………………… 6 2.3.3 Determinación y Proyección de la Demanda……………………………………………….. 10 2.3.3.1 Proyección de la Demanda………………………………………………………….. 11 2.4 Oferta…………………………………………………………………………………………………… 12 2.4.1 Recopilación de Información de Fuentes Secundarias………………….......................... 12 2.4.2 Recopilación de Información de Fuentes Primarias……………………........................... 12 2.4.3 Determinación y Proyección de la Oferta………………………………............................. 15 2.4.3.1 Proyección de la Oferta……………………………………………………………… 2.5 Determinación de la demanda potencial insatisfecha…………………………...........................

15 17

2.6 Precio…………………………………………………………………………………………………... 18 2.6.1 Proyección de Precios…………………………………………………………………………. 18 2.7 Comercialización……………………………………………………………………………………… 19 2.7.1 Estrategias de Introducción al Mercado…………………………………............................ 19 2.7.2 Cadena de Comercialización…………………………………………….............................. 19 2.8 Conclusión del Estudio de Mercado………………………………………………………………… 20 CAPÍTULO III Estudio Técnico……………………………………………………………………………………………. 22 3.1 Objetivo del Estudio Técnico…………………………………………………................................ 22 3.2 Tamaño Óptimo……………………………………………………………………………………….. 22 3.2.1 Factores que Determinan el Tamaño……………………………………............................ 22 3.3 Localización Óptima………………………………………………………………………………….. 22 3.3.1 Método Cualitativo de Puntos………………………………………………………………… 22 3.4 Ingeniería………………………………………………………………………………………………. 25 3.4.1 Proceso del Producto de Sacos de Vestir…………………………………………………… 25 3.4.2 Equipos, Maquinaria y Herramientas, Muebles y Enseres……….......................... 26

3.5 Distribución Interna…………………………………………………………………………………… 27 3.5.1 Áreas de Trabajo………………………………………………………………………………. 27 3.6 Organización del Recurso Humano………………………………………………………………… 29


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3.6.1 Organigrama General……………..…………………………………………………………… 29

3.6.2 Funciones……………………………………………………………………………………….. 30 3.7 Marco Legal y Factores Legales Relevantes………………………………………………………. 31 3.8 Conclusiones del Estudios Técnico………………………………...………………………………. 31 CAPÍTULO IV Estudio Económico y Financiero………………………………………………………………………... 33 4.1 Objetivos del Estudio Económico y Financiero……………………………….............................. 33 4.2 Inversión Inicial……………………………………………………………………………………….. 33 4.2.1 Activo Fijo……..………………………………………………………………………………… 33 4.2.2 Activo Diferido………………………………………………………………………………….. 35 4.2.3 Cronograma de Inversiones…………………………………………………………………... 36 4.3 Ingresos………………………………………………………………………………………………... 36 4.3.1 Ingresos por la Venta de Sacos de Vestir….…………………………............................... 36 4.4 Costos………………………………………………………………………….................................. 37 4.4.1 Costos de Producción…………………………………………………………………………. 37 4.4.1.1 Mano de Obra Directa………………………………………………………………... 37 4.4.1.2 Suministros Directos Consumido…………………………………………………… 38 4.4.1.3 Gastos de Servicios Operativos…………………………………………………….. 39 4.4.1.4 Gastos de Depreciación………………………………………….………………….. 40 4.4.1.5 Costo de Mantenimiento…………………………………………………………….. 40 4.4.2 Costo de Administración………………………………………………………………………. 40 4.4.3 Costo de Ventas…………………………………………………………................................ 41 4.4.4 Costos Financieros…………………………….………………………………………………. 41 4.5 Capital de Trabajo…………………………………………………………………………………….. 42 4.6 Punto de Equilibrio……………………………………………………………................................. 42 4.7 Estado de Resultados y Flujo de Efectivo (Pro-Forma)…………………………………………... 44 4.8 Financiamiento y Costo de Capital (TMAR)……………………………………………………….. 46 4.9 Tabla de Pagos de la Deuda………………………………………………………………………… 47 4.10 Balance General…………………………………………………………………………………….. 47 4.11 Conclusiones del Estudio Financiero………………………………………………………........... 48 CAPÍTULO V Evaluación Económica……………………………………………………………................................. 49 5.1 Análisis Considerando en Valor del Dinero en el Tiempo………………………………………... 49 5.1.1 Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Actual Neto (VAN)………………………………… 49 5.2 Análisis sin Considerar el Valor del Dinero en el Tiempo………………..………………………. 50 5.2.1 Razones Financieras…………………………………………………………………………... 50 5.3 Análisis Costo – Beneficio……………………………………………………................................. 5.4 Recuperación de la Inversión……………………………………………………………………...…

5151

5.5 Análisis de Sensibilidad………………………………………………………................................. 5.6 Conclusiones de la Evaluación Económica………………………………………………………...

5252

CAPITULO VI Análisis y Gestión del Riesgo 6.1 Objetivos del Anális y Gestión de Riesgos………………………………………………………… 6.2. Riesgo de Mercado…………………………………………………………………………………..

5454

6.3 Riesgo Financiero…………………………………………………………………………………….. 54 6.4 Riesgo Técnico……………………………………………………………………………………….. 55


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6.5 Riesgo Económico……………………………………………………………………………………. 55 CAPÍTULO VII 7.1 Objetivos del Análisis Ambiental…………………………………………………………………….. 7.1.1 Objetivo General……………………………………………………………………………….. 7.1.2 Objetivos Específicos………………………………………………………………………….. 7.1.3 Objetivos Legales………………………………………………………………………………. 7.2 Descripción del Área de Influencia…………………………………………………………………. 7.3 Identificación de Impactos y Efectos………………………………………………………………... 7.4 Plan de Prevención y Mitigación de los Impactos Ambientales.......…………………………….. 7.5 Costo del Plan de Prevención y Mitigación………………………………………………………… 7.6 Plan de Contingencia………………………………………………………………………………….

57 57 57 57 57 58 58 59 59

CAPÍTULO VIII Conclusiones y Recomendaciones del Proyecto………………………………………………………. 62 Conclusiones y Recomendaciones del Proyecto………………………………………………………. 63

ÍNDICE DE GRÁFICOS

CAPÍTULO II 2.1 Proyección de la Demanda……………………………………………………............................... 12 2.2 Aproximación de la Oferta en una Curva Logarítmica……………………………………………. 16 2.3 Proyección de la Oferta………………………………………………………………………………. 17 2.4 Proyección de Precios………………………………………………………………………………... 19 CAPÍTULO III 3.1 Plano Arquitectónico de la Planta ………………………………………………………………….. 28 3.2 Plano Arquitectónico Elevación Frontal…...……………………………………………………….. 28 3.3 Plano Arquitectónico Elevación Lateral……………………………………………………………. 29 3.4 Organigrama General………………………………………………………………………………… 30 CAPÍTULO IV 4.1 Punto de Equilibrio……………………………………………………………................................. 44

ÍNDICE DE TABLAS CAPÍTULO II 2.1 Tamaño de la Muestra…………..…………………………………………………………………… 6 2.2 Encuesta Aplicada a diferentes personas de la ciudad…………………………………………... 2.3 Estructura de Tallas de Sacos de Vestir………..………………………………………………….. 2.4 Número de Sacos de Vestir Consumidos al Año…………………………………………………..

9 10 11

2.5 Proyección de la Demanda……………………………………………………............................... 11 2.6 Numero de Sacos de Vestir Ofrecidos Por Almacenes…………………………………………... 15


Universidad Católica de Cuenca XI

2.7 Número de Sacos de Vestir Ofrecidos al Año…………………………………………………….. 15 2.8 Proyección de la Oferta………………………………………………………………………………. 16 2.9 Determinación de la Demanda Potencial Insatisfecha…..……………………........................... 2.10 Precio del Sacos de Vestir…………………………………………………….. …………………..

17 18

2.10 Proyección de Precios………………………………………………………………………………. 18 CAPÍTULO III 3.1 Capacidad Instalada………………………………………………………………………………….. 22 3.2 Método Cualitativo de Puntos……………………………………………………………………….. 24 3.3 Cursograma Analítico de la fábrica de sacos..……………………………………………………. 3.4 Administración y Ventas……………………………………………………………………………… 3.5 Secretaría Contabilidad………………………………………………………………………………. 3.6 Planta…………………………………………………………………………………………………... 3.7 Área de Producción…………………………………………………………………………………… 3.8 Recurso Humano………………………………………………………………………………………

25 26 26 27 29 29

CAPÍTULO IV 4.1 Inversión Inicial……………………………………………………………………………………….. 33 4.2 Activos Fijos…………………………………………………………………………………………… 33 4.3 Edificios………………………………………………………………………………………………… 34 4.4 Equipos………………………………………………………………………………………………… 34 4.5 Maquinaria y Herramientas………………………………………………………………………….. 35 4.6 Muebles y Enseres….………………………………………………………………………………… 35 4.7 Activo Diferido…….…………………………………………………………………………………… 35 4.8 Cronograma de Inversiones…………………………………………………………………………. 36 4.9 Demanda Efectiva..…………………………………………………………………………………… 36 4.10 Ingresos por Sacos de Vestir para Dama…..……………………………………………………. 37 4.11 Costos de Producción………………………………………………………………………………. 37 4.12 Mano de Obra Directa………………………………………………………………………………. 38 4.13 Suministros Consumidos…………………………………………………………………………… 38 4.14 Materiales Directos Consumidos……………………………………………............................... 38 4.15 Artículo de Limpieza………………………………………………………………………………… 39 4.16 Articulo de Uso Personal…………………………………………………………………………… 39 4.17 Gastos de Servicios Operativos…………………………………………………………………… 39 4.18 Gastos de Depreciación…………………………………………………………………………….. 40 4.19 Costo de Administración……….,…………………………………………………………………... 40 4.20 Personal de Administrativo…………………………………………………………………………. 40 4.21 Depreciación de Administración…………………………………………………………………… 41 4.22 Gastos de Publicidad……………………………………………………………………………….. 41 4.23 Intereses……………………………………………………………………………………………... 41 4.24 Costos Fijos………………………………………………………………………………………….. 42 4.25 Costos Variables…………………………………………………………………………………….. 42 4.26 Costos fijos, Variable e Ingresos en Función…………………………….................................. 43

4.27 Estado de Resultados…….………………………………………………………………………… 45 4.28 Flujo de Caja…...……………………………………………………………………………………. 46 4.29 Costo de Capital…………………………………………………………………………………….. 46 4.30 Tabla de Pago de la Deuda………………………………………………………………………… 47 4.31 Balance de Situación Inicial…………………………………………………................................ 47


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CAPÍTULO V

5.1 TIR Y VAN……………………………………………………………………………………………... 49 5.2 Recuperación de la Inversión………………………………………………………………………... 51 5.3 Análisis de Sensibilidad………………………………………………………………………………. 52 CAPITULO VII 7.1. Plan de Prevención y Mitigación de los Impactos Ambientales………………………………… 7.2 Plan de Prevención y Mitigación Fase Operacional……………………………………….……... 7.3 Presupuesto para la Ejecución del Plan de Prevención de Impactos Ambientales .…………….……..

58 59 59

ÍNDICE DE IMÁGENES

CAPÍTULO III 3.1 Ubicación Centro del Cantón Suscal………………………………………………………………. 23 3.2 Ubicación Parroquia Retes a 1km de Sucal………………………………………………………. 23

Estadio de Factibilidad de un Proyecto de Inversión para la Creación de una Fábrica de Sacos de Vestir para Mujer en el Cantón Suscal de la Provincia del Cañar.

Universidad Católica de Cuenca - 1 -

CAPÍTULO I

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 RESUMEN EJECUTIVO El presente estudio, se refiere al análisis de factibilidad para la implementación de una fábrica de sacos de vestir en el centro del cantón de Suscal, mismo que servirá para cubrir la demanda existente en este sector. La finalidad de este proyecto es la de ofrecer a las mujeres de este sector sacos de vestir de calidad y variedad con precios accesibles, que requieren los potenciales clientes de este producto. De acuerdo al estudio de mercado que se realizó, se llegó a la conclusión de que la mayor competencia se encuentra en el cantón Suscal, con los distintos almacenes de venta de sacos de vestir hechos sobre medida, el almacén Reina de la Nube se encuentra 12 años en el mercado y por esa razón vende semanalmente un saco de la talla S, 2 de la talla M, 1 saco de la talla L y 4 sacos de dama de la talla XL, el Centro Comercial María Belén se encuentra 4 años en el mercado por tanto ofrece semanalmente 2 sacos de vestir de la talla S, 3 de la talla M, 1 saco de la talla L y 2 sacos de vestir de la talla XL. El almacén Sta. Clara tiene 6 años en el mercado y ofrece semanalmente 1 saco de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 2 de la talla L y 1 saco de vestir de la talla XL y el almacén Creciendo Juntos, tiene 3 años en el mercado y ofrece semanalmente 2 sacos de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 3 de la talla L y 2 sacos de vestir de la talla XL; estos oferentes tienen un mayor número de demanda ya que se caracterizan por su calidad y precio del producto y de esta manera se han ganado la confianza de los consumidores.

La capacidad ofrecida anualmente de sacos de vestir para dama por los diferentes almacenes mencionados anteriormente se encuentra en un total de 1612, distribuidas de la siguiente manera; de la talla S, 416 sacos de vestir, para la talla M, 416, sacos para dama, 312 sacos de vestir de la talla L; y de la talla XL, 468 sacos.

Según los resultados de las encuestas realizadas se tiene una demanda de 7197 al año divididos de la siguiente forma, 923 sacos de la talla S, 1953 de la talla M, 2082 sacos de la talla L y 2238 sacos de vestir de la talla XL.

En el estudio de mercado se obtiene una aceptación del 70,01% de que se implemente la fábrica, según el análisis de las encuestas realizadas; la fábrica seria acepada en el mercado local, bajo este contexto se observa la factibilidad para la ejecución de este proyecto.

La capacidad instalada para la fábrica es de 720 sacos de vestir para dama, distribuidos de la siguiente manera: 92 prendas de la talla S, 195 sacos de la talla M, 208 de la talla L y 224 sacos de vestir de la talla XL.

Para determinar la localización óptima de la fábrica, se realizó por medio del método Cualitativo de Puntos, entre dos alternativas mutuamente excluyentes, siendo estas: La primera ubicada en el Centro del Cantón Suscal y la segunda en la Parroquia Retes del mismo cantón, resultando seleccionado el sitio ubicado en el centro del Cantón Suscal por tener la mayor calificación (8.58/10). Los procesos de producción de nuestro producto se aplicaron mediante un cursograma analítico: Primero se adquiere la materia prima y suministros, segundo se diseñará el modelo del saco de vestir, tercero se procederá a la elaboración de los patrones del modelo escogido por el cliente, cuarto se procede a cortar el paño el modelo escogido, quinto se corta la tela que servirá como forro de la prenda, sexto se destalla de las piezas cortadas, séptimo se arma y se cose las piezas cortas de forro, octavo se arma y se cose las piezas cortadas de paño, noveno se plancha la prenda, décimo se procede a la colocación de los botones y décimo primera se coloca en funda el saco de vestir para la entrega.



El talento humano con el que contará la fábrica, será de 7 personas: un Administrador – ventas un Contador – Secretario, un diseñador y cuatro operarios

Para el funcionamiento de la fábrica se deberá cumplir con lo siguiente: para la construcción del local los planos arquitectónicos, en lo que se refiere a permisos de operatividad, en el Municipio del Cantón Suscal, en el Cuerpo de Bomberos y Servicios de Rentas Internas (SRI). La inversión inicial para la implementación de la fábrica es de $ 43.617,00 el valor que se invertirá en activos fijos es de $ 41.067,00 en activos diferidos se va a invertir $ 1.050,00 y en capital de trabajo $ 1.500.

Con relación a los costos: los de producción un valor de $ 27.023,33 dentro de los cuales en mano de obra directa el valor es de $ 24.320,00, para gastos en servicios operativos $ 936,00; y, en depreciación $ 1767,33.

Por los gastos de mantenimientos se estima en $ 478,14.

En los costos administrativos el valor que se invertirá es de $ 11.097,83 en el personal administrativo $ 10.430,00, en la depreciación de administración $ 467.83; y, en útiles de oficina $ 200,00. Los costos financieros se refieren al pago de intereses al préstamo de $ 25.000,00 al 11,14% en cinco años mismos que se pagaran en el primer año $ 2.785,00 en el segundo año $ 2.339,06 en el tercer año $ 1.843,43 el interés en el cuarto año es de $ 1.292,60 y en el quinto año $ 680,40. El punto de equilibrio respecto a la cantidad de sacos de vestir vendidos al año será de 555, los mismos que generaran un ingreso en el punto de equilibrio de 41.851,48 dólares de los Estados Unidos de América.

En cuanto a la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento el porcentaje es del 17,06%. El porcentaje del capital social es del 10,67%; y, del pasivo a largo plazo 6,39%. En el estado de resultados se consideró la producción variable, la inflación y el financiamiento; en tal virtud la inversión inicial es el resultado de restarle a la inversión total el financiamiento, ($ 43.851,48 – $ 25.000,00 = $ 18.617,00) en el Flujo de Efectivo el rubro pago de capital exactamente es el financiamiento de $ 25.000,00.

En cuanto a las utilidades: la utilidad bruta se obtiene de la diferencia entre el total de ingresos y el total de costos ($ 54.211,64 – $ 34.243,19 = $ 19.968,45); la utilidad operacional es de $ 7.610,62 la utilidad antes de participación, utilidades e impuestos se obtiene de la resta entre la utilidad operacional y los gastos financieros ($ 7.610,62 – $ 2.785,00 = $ 4.825,62); y por último la utilidad neta obtenemos de la utilidad antes de participación, utilidades e impuestos menos el 15% de participación a los trabajadores y menos el 22% del impuesto a la renta ($ 4.825,62 – $ 723,84 – $ 902,39 = $ 3.199,39).

La Tasa Interna de Retorno del proyecto es del 24,11%, superior a la Tasa Mínima Atractiva de Retorno Combinada que es el 17,06%, en tal virtud se tiene el Valor Actual Neto positivo que es de $ 4.382,51.

Al realizar el análisis de sensibilidad con el -10% la Tasa Interna de Retorno es del 20,52%, con el 10% nos da el 27,49%, con el -15% el porcentaje es del 18,63%; y, con el 15% nos da el 29,11%, mismos que son superiores a la Tasa Mínima de Retorno Combinada que es del 17,06%, bajo este contexto existe la factibilidad económica y financiera del proyecto de la fábrica de sacos de vestir para dama.



1.2 MARCO DE REFERENCIA 1.2.1 RAZONES DE LA DECISIÓN DE REALIZAR EL PROYECTO

En la actualidad dentro de esta zona de estudio no existen mayor movimiento en el área artesanal, en lo que se refiere a la confección de sacos de vestir para mujer, gracias al avance tecnológico la mujer de hoy quiere lucir diferente ante la sociedad, además por la no existencia de microempresas y un alto indicie de crecimiento en el último año en el Cantón Suscal, se ha visto la necesidad de implementar este proyecto, esto se debe también a las remesas del extranjero que tienen las y los habitantes de este Cantón ya que gracias a este rubro, la situación económica ha cambiado en este sector.

1.2.2 IDEA EMPRESARIAL Principalmente por el clima frio que se vive en el Cantón Suscal entre los 13 y 15 grados centígrados así como también en la actualidad dentro del sector textil industrial en esta zona no hay mayor competencia, es por esta la razón de la idea de emprender este estudio de la factibilidad en el sector industrial, para la implementación de una fábrica de sacos de vestir. Brindando un producto de calidad, el cual irá en beneficio de la colectividad suscaleña y sus alrededores.

1.2.3 CLIENTES Y NECESIDADES A SATISFACER En el mercado nuestros potenciales clientes serán: Damas del Cantón Suscal y sus alrededores asi como también las provincias de Azuay y Cañar.

Ofreceremos un producto de calidad que satisfagan las necesidades de los futuros clientes; proporcionando diferentes diseños, colores, tallas flexibilidad en el precio y buena atención, a nuestros clientes.

El Cantón Suscal, no cuenta con fábricas que confeccionen sacos de vestir para mujer pero existen almacenes de ropa que son parte de nuestra competencia así como también los días sábados en la feria de ropa ubicado en el mercado del centro del Cantón, y los pequeños comerciantes ambulantes; los cuales adquieren el productos en las provincias del Azuay, Riobamba, Huaquillas, etc.

1.3 OBJETIVOS

1.3.1 GENERAL Realizar el estudio de un proyecto de inversión en el sector textil, en el cantón Suscal de la Provincia del Cañar, mediante la implementación de una microempresa textil, con el fin de propender a la reactivación de este sector y concomitantemente acrecentar el desarrollo local.

1.3.2 ESPECÍFICOS

- Verificar la existencia de un mercado potencial insatisfecho, capaz de aceptar el producto o servicio que se va a brindar.

- Demostrar que técnicamente es posible producir y que exista la disponibilidad de insumos necesarios para producir.

- Demostrar que económicamente es rentable el negocio propuesto.

1.4 VENTAJAS COMPETITIVAS Y/O COMPARATIVAS Las ventajas competitivas y/o comparativas en este proyecto será el adelanto continuo en el sector industrial mismo que será suficiente y sostenible en el tiempo, manteniendo la capacidad e innovación permanente conforme a lo que hoy en día exige la moda, buscar canales de distribución e introducción en el mercado para superar a la competencia. Confeccionaremos el producto a un precio competitivo con los parámetros de calidad exigidos por el consumidor.



CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

- Confirmar la existencia de una necesidad insatisfecha o parcialmente satisfecha en el mercado del cantón Suscal de la Provincia del Azuay.

- Establecer cuáles son los medios que se emplean para hacer llegar el producto a los consumidores.

- Fijar la cantidad de productos que el mercado aceptaría a determinados precios. - Definir los canales apropiados para la distribución del producto.

2.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO A BRINDAR

2.2.1 NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO

Los sacos de vestir para mujer que se producirán se los catalogará como un bien tangible de consumo final “Esto significa que, es una prenda de vestir fabricados con diversos materiales, usadas para cubrir y

protegerse del clima adverso. Estos atuendos son visibles” (Océano, 2012, p.635). Los cuales se

diferencian en el tiempo por su color y modelo. Estilo La Empresa propondrá un estilo de elegancia y distinción para su presentación ante la sociedad, los cuales serán producidos en serie para la elección del cliente, y en otros casos, serán personalizados confeccionándolo con el modelo que el consumidor proponga, el mismo que no se lo producirá en la misma forma, por lo que se le dará al comprador características únicas en su prenda de vestir. Cualidades Las principales cualidades que presentarán los sacos de vestir para mujer producidos por la Empresa son:

Elegancia Apariencia Calidad en sus terminados Materia prima de excelentes características Diseño y producción artesanal combinada con maquinaria de calidad

Uso Los sacos de vestir para damas se utilizan por lo general en eventos sociales de toda índole, en su lugar de trabajo, congresos, incluso se los puede combinar con ropa casual para el uso diario al momento de exponerse ante la sociedad, dando un toque de distinción a la mujer. Tallas Los sacos de vestir para mujer se fabricarán en las siguientes tallas: Small (#10), Medium (#12), Large (#14) y Extra Large (#16), ofreciendo al cliente una gran disposición al elegir la talla que más se adapte a su físico, además se producirá sacos bajo pedido que se realizarán de acuerdo a las medidas exactas de la dama que adquiera este producto.



Materiales Los materiales que se utilizaran para la confección de los sacos de vestir se detallan a continuación:

Paño Botones Entretela o fusionable Hilos Cierres

Colores Los tipos de colores que se utilizarán para la elaboración de estas prendas, estarán clasificados en: vivos, obscuros y pasteles dando una gran variedad para la elección del cliente, a continuación se detalla los colores que se encuentran dentro de cada una de las clasificaciones nombradas anteriormente: Colores vivos:

Blanco

Terracota

Verde limón

Rojo

Turquesa Colores Pasteles:

Celeste

Palo de rosa

Beigh Colores Obscuros:

Negro

Gris negro

Café

Morado en tono obscuro 2.3 DEMANDA

Entiéndase por demanda a la cantidad de productos o servicios que el mercado requiere, busca o solicita, para la satisfacción de necesidades, maximizando su utilidad y bienestar a un determinado precio. La demanda está en función de una serie de factores como: precio, nivel de ingresos de la población, entre otros. (León y Luna, 2011, p.47)

En tal virtud la recopilación de información pertinente de fuentes primarias y secundarias es imprescindible para cuantificar la misma.

La demanda en el sector industrial es de carácter continuo, ya que a este producto lo adquiere la sociedad durante todo el año, ya que forma parte del vestir diario de cada persona.

2.3.1 RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE FUENTES SECUNDARIAS



La información necesaria para la investigación de este estudio se obtendrá de libros, revistas especializadas, estadísticas del cantón obtenido en el INEC, Gobierno Parroquial de Suscal, Municipio de Cañar, Cámara de Comercio de Cañar, información obtenida de instituciones públicas o privadas, etc. Toda esta información puede solucionar problemas, sin la necesidad de que sea proveniente de fuentes primarias, sus costos son más bajos con relación a las de las fuentes primarias.

2.3.2 RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE FUENTES PRIMARIAS

La información de fuentes primarias se obtendrá mediante la observación directa y la encuesta estructurada a los posibles consumidores y usuarios del producto que se va a brindar. El cuestionario instrumento de la encuesta, mismo que deberá contener preguntas cerradas, sencillas y directas.

Esta información en comparación con las fuentes secundarias, tienen un costo más elevado, puesto que su aplicación implica gastos de transporte, movilización, alimentación, equipos, materiales, mano de obra, etc.

2.3.2.1 DISEÑO DE LA MUESTRA

USUARIOS DEL PRODUCTO

1. POBLACIÓN: Consumidores 2. ESTRUCTURA DE LA MUESTRA: Registro del consumidor 3. UNIDAD MUESTRAL: Consumidor del producto 4. METODO DEL MUESTREO: Probabilístico 5. TAMAÑO DE LA MUESTRA: 288

Tabla 2.1 Tamaño de la Muestra

Fecha:____________________________________ Nro.______

Error de Nivel de Probabilidad Probabilidad Universo

Estimación (e) Confianza (o) a favor (p) en contra (q) (N)

TOTAL 288 5,00% 1.960 50% 50% 1.146

95%

Muestra

(n)

FORMULA DE ESTIMACION DE LA MUESTRA REAL

Fuente: INEC, junio 2010

Elaboración: Autora

2.3.2.2 RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS Se aplicó un cuestionario de preguntas a 288 habitantes del sector de un universo de 1.146 habitantes del cantón Suscal que se detallara a continuación.



ENCUESTA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA FABRICA DE SACOS DE VESTIR, EN EL CANTON SUSCAL

Fecha:____________________________________ Nro.______ SALUDO: Buenos días y/o buenas tardes soy alumna egresada de la Facultad de Ingeniería

Comercial de la Universidad Católica de Cuenca. Estoy realizando esta encuesta con la finalidad de determinar la factibilidad para la creación de una fábrica de sacos de vestir en el Cantón Suscal de la Provincia del Cañar.

Lea detenidamente cada una de las preguntas para que nos proporcione las respuestas más

adecuadas, y marque con una (X) en donde corresponda. 1) ¿En qué sector reside usted?

1. Urbano 2. Rural

2) ¿Por cuántas mujeres está compuesto su hogar?

1. Cero 2. Uno 3. Dos 4. Tres 5. Cuatro o más

3) Su edad está comprendida entre:

Años 1. 14 - 24 2. 25 - 35 3. 36 - 45 4. 46 - 55 5. 56 - 65 6. 65 en adelante

4) Sus ingresos promedios en el mes equivale a:

Dólares 1. 1 - 340 2. 341 - 500 3. 501 - 800 4. 801 - 1,000 5. 1,001 o más

5) ¿Dónde adquiere usted prendas de vestir (ropa)?

1. Mercados 2. Almacenes



6) ¿Cada que tiempo adquiere usted un saco de vestir?

1. Semanal 2. Mensual 3. Trimestral 4. Cuatrimestral 5. Semestral 6. Anual

7) ¿Con relación a la pregunta anterior, cuántos sacos adquiere de acuerdo a las siguientes tallas?

1. Talla S 2. Talla M 3. Talla L 4. Talla XL

8) ¿Si se implementaría una Fábrica de Sacos de Vestir en el cantón Suscal, usted estaría

dispuesto a adquirir nuestro producto?

1. Si 2. No

9) ¿Cuál de estos factores cree usted que debería ser más importante en nuestra Fábrica de Sacos

de Vestir?

1. Comodidad 2. Presentación del producto 3. Atención 4. Calidad 5. Precio

10) ¿A qué distancia del Catón Suscal, preferiría usted que esté ubicado nuestra Fábrica de Sacos de Vestir?

1. Centro de Suscal 2. A 1km 3. A 2km. 4. A 3km o más.

Gracias por su colaboración el mismo que servirá en Beneficio del Cantón Suscal.

Con la finalidad de no sesgar la información se procederá a dar pesos a cada una de las preguntas relacionadas a las encuestas realizadas, mismo que se detalla en la siguiente tabla.



Tabla Nº 2.2 Encuesta Aplicada a Diferentes Personas de la Cantón.

NUMERO DE

MUJERES POR

FAMILIA

ENCUESTADOS

CERO 31

UNO 97

DOS 86

TRES 51

CUATRO O MAS 23

TOTAL 288

Fuente: Estudio de mercado, junio 2014 Elaboración: Autora

En lo referente a la primera pregunta del 100% de las personas encuestas el 33% que equivalen a 97 personas residen en la zona urbana, mientras tanto que el 67% que equivalen a 191 personas indican que residen en la zona rural del cantón Suscal.

La segunda pregunta el 11% correspondiente a 31 personas indican que el su hogar no hay mujeres, el 34% que corresponden a 97 personas manifiestan que su hogar está integrado por una mujer, el 30% que equivale a 86 personas indican que su familia está compuesta por dos mujeres, el 18% que equivalen a 51 personas dan a conocer que el hogar está comprendido por tres mujeres y el 8% que equivalen a 23 personas manifiesta que el hogar está integrado por cuatro mujeres.

En relación a la tercera pregunta las edades de las personas encuestadas está comprendida en el 10% que equivalen a 28 personas la edad entre 14 a 24 años, el 18% que equivale a 51 personas la edad está comprendida entre 25-35 años, el 13% equivale a 36 personas la edad su edad está comprendida entre 36 a 46 años de edad, el 16% que equivale a 47 personas indican que su edad esta entre 46 a 55 años, el 19% que equivale a 54 personas dan a conocer que su edad comprende de 56 a 65 años de edad y el 25% de los encuestados que equivale a 72 personas indican que su edad está

Del total de la muestra tomada en la cuarta pregunta con respecto a los ingresos económicos mensuales que tiene nos muestran que el 124 personas tiene un ingreso de $1.00 a 340.00 dólares, 91 personas tienen un ingreso de $341.00 a 500.00 dólares, 31 personas tienen ingresos de $501.00 a 800.00 dólares, 29 personas tienen ingresos de $801.00 a 1000.00 dólares y 5 personas encuestas tiene un ingreso mayor a $1000.00 dólares.

En relación a la pregunta número cinco el 45% que corresponden a 129 personas indican que las prendas de vestir compran en el mercado de la localidad, el 37 que equivale a 106 personas manifiestan que adquieren en los diferentes almacenes del sector sus prendas de vestir mientras que el 18% que corresponden a 53 personas adquieren en otros lugares lejanos del cantón Suscal.

Referente a cada que tiempo adquiere de un saco de vestir en la pregunta seis, según el tamaño de la muestra se obtuvo: que semanal nadie lo hace, mensual el 7% que corresponde a 21 personas, el 14% que equivale a 39 personas adquieres cada tres meses, el 13% que corresponde a 36 personas lo adquieren cada cuatro meses, el 25% que equivale a 71 personas encuestadas adquieren sacos de vestir cada seis meses y el 42% que corresponde al 121 personas nos indican que adquieren sacos de vestir cada año.



En lo que se refiere a las tallas de los sacos de vestir, en la séptima pregunta de la muestra tomada el 29% (83 personas) adquieren sacos de vestir Talla S, el 41% (118personas) adquieres la talla M, el 18% (52 personas) adquieren la Talla L, el 12% (35 personas) adquieren la talla XL.

La octava pregunta las personas que respondieron que si utilizarían nuestro producto corresponde al 70% que corresponde a 202 personas, el 30% (86 personas) respondieron que no consumirían nuestro producto.

Los factores más importantes que debemos considerar para nuestra fábrica de sacos vestir son: Comodidad que alcanza un 11% (33 personas), presentación del producto con un 26% (74 personas), atención un 20% (58 personas), calidad un 8% (22 personas); y, el precio un 35% (101 personas).

A la décima y última pregunta, las persona manifestaron que la fábrica de sacos de vestir debe estar ubicado a una distancia de: 1km de la cantón Suscal que corresponde al 6% (18 personas), 2km de la cuidad con el 14% (41 personas), a 3km o más corresponde al 12% (34 personas), pero el 68% de los encuestas que equivalen a 195 personas manifiestan que la fábrica debe estar ubicada en el centro del cantón Suscal.

2.3.3 DETERMINACIÓN Y PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Para determinar la demanda se realizaron preguntas en las encuestas, referidas al número de mujeres que forman cada hogar, dándonos como resultado lo siguiente: la opción de una mujer por familia con un total de 207, dos mujeres 438, tres mujeres 467 y cuatro o más mujeres 502.

Con relación a la séptima pregunta misma que nos sirve para determinar la demanda, se refiere al número de sacos de vestir consumidos durante los cuatro meses, de los resultados de la encuesta se obtiene lo siguiente: 92 sacos de vestir talla S, 195 prendas de vestir talla M, 208 sacos de vestir talla L y 224 sacos talla XL.

Deduciendo este resultado de la encuesta a una muestra de 288 personas con un universo de 1146 habitantes en los distintos sectores ya indicados, se tiene a los futuros clientes que van a consumir nuestro producto siendo esto los siguientes.

433 posibles clientes que adquirirán sacos de vestir para dama de la talla S, 383 de la talla M, 227 de la talla L; y 103 prendas de la talla XL.

Tabla Nº 2.3 Estructura de Tallas de Sacos de Vestir

TALLA DE

PRENDAS DE

VESTIR

CONSUMIDORES

TALLA S 433

TALLA M 383

TALLA L 227

TALLA XL 103

TOTAL 1146 Fuente: Estudio de mercado, junio 2014 Elaboración: Autora



Multiplicando, el consumo de sacos de vestir por año de cada hogar por el número de clientes obtenidos en la tabla anterior, dividido para el número de miembros por familia, llegamos a la obtención del número de sacos de vestir para dama consumidos anualmente, que para nuestro estudio es la demanda del mismo.

Tabla Nº 2.4 Número de Sacos de Vestir Consumidos al Año

TALLA DE PRENDAS DE

VESTIR

Nº DE SACOS DE VESTIR

CONSUMIDOS AL AÑO

TALLA S 923

TALLA M 1953

TALLA L 2082

TALLA XL 2238

TOTAL 7197

Fuente: Estudio de mercado, junio 2014 Elaboración: Autora.

2.3.3.1 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Para determinar la proyección de la demanda, se utilizó el porcentaje de incremento de la población a nivel nacional del censo 2010 mismo que es del 1,01% y será para los próximos 5 años. Esta proyección se detalla en la tabla número 2.5 y el gráfico número 2.1 detallados a continuación.

Tabla Nº 2.5 Proyección de la Demanda

TALLA DE PRENDAS DE

VESTIR 2015 2016 2017 2018 2019 2020

TALLA S 923 941 958 977 995 1014

TALLA M 1953 1990 2028 2067 2106 2146

TALLA L 2082 2122 2162 2203 2245 2288

TALLA XL 2238 2281 2324 2369 2414 2459

TOTAL 7197 7334 7473 7615 7760 7907




Gráfico Nº 2.1 Proyección de la Demanda


2.4. OFERTA

Es la cantidad de bienes y servicios que los productores entregan al mercado, a un precio previamente establecido. Es importante este análisis, por cuanto nos permite conocer la ca-pacidad del mercado competitivo, de esta manera llegamos a un análisis objetivo que permita demostrar la posible introducción de un determinado producto en el mercado. (León y Luna, 2011 p.57)

En este estudio se entiende por oferta a la existencia de otros almacenes o pequeños negocios existentes en el cantón Suscal, mismos que se dedican a la producción y comercialización de sacos de vestir para mujer, los cuales no existen en el mencionado lugar y de ser el caso son en número reducido únicamente en lo que se refiere a la comercialización, lo manifestado se demostrará en la cuantificación de la oferta.

2.4.1 RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE FUENTES SECUDARIAS

Como ya se indicó en la demanda, las fuentes secundarias son aquellas que tienen información sobre el tema relacionado al proyecto materia de investigación, pudiendo ser, como ejemplo, información obtenida del INEC, Gobierno Parroquial de Suscal Municipio de Cañar y la Cámara de Comercio de la Provincia del Cañar.

2.4.2 RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE FUENTES PRIMARIAS

Esta información se obtiene de las encuestas realizadas a los propietarios de los diferentes almacenes del cantón, mismos que son un componente de nuestro estudio.



ENCUESTA OFERTA

UNIDAD ACADEMICA DE INGENIERIA COMERCIAL, ADMINISTRACION, Y CONTABILIDAD

Fecha:_______________________________ Nro.______ SALUDO: Buenos días y/o buenas tardes soy alumna egresada de la Facultad de Ingeniería

Comercial de la Universidad Católica de Cuenca. Estoy realizando esta encuesta con la finalidad de determinar la factibilidad para la creación de una fábrica de sacos de vestir en el Cantón Suscal de la Provincia Del Cañar.

Lea detenidamente cada una de las preguntas para que nos proporcione las respuestas más

adecuadas, y marque con una (X) en donde corresponda. 1. ¿Cuántos años de funcionamiento tiene su almacén?

1. Menos de un año 2. Un año 3. Dos años 4. Tres años 5. Cuatro años o más

2. ¿Cuántas prendas de vestir vende usted diariamente?

1. De 1 a 5 prendas 2. De 6 a 10 prendas 3. De 11 a 15 prendas

3. Con relación a la pregunta anterior cuanto corresponde a:

1. Talla S 2. Talla M 3. Talla L 4. Talla XL

4. En promedio Usted ¿qué cantidad anual de sacos de vestir para damas ha vendido? (Responda

todas la opciones)

1. Año 2010 2. Año 2011 3. Año 2012 4. Año 2013

5. ¿Cuántas personas trabajan en su almacén?

1. 1 empleado 2. 2 empleados 3. 3 o más empleados



6. ¿Usted se diferencia de sus competidores por?

1. Comodidad dentro del negocio 2. Presentación del producto 3. Atención al cliente 4. Calidad del producto 5. Precio 6. Parqueadero

7. ¿En cuál de estas fechas usted tiene mejor nivel de ventas?

1. Por fechas festivas 2. Al inicio del invierno 3. Temporada de vacaciones 4. Navidad 5. Mes de mayo (día de la madre)

8. ¿Qué factor considera usted el más importante para que su producto se diferencia de los

demás?

1. Diseño 2. Precio 3. Calidad 4. Confort 5. Colores

9. En qué mes aumenta la demanda de su producto en su negocio.

Especifique…………………………………………………………

En la siguiente tabla se demuestra el número de sacos de vestir ofertados por nuestros posibles competidores:

De los 8 sacos de vestir que ofrece el almacén Reyna de la Nube, 1 saco de vestir corresponde a la Talla S, 2 corresponde a la Talla M, 1 corresponde a la Talla L y 4 corresponde a la Talla XL.

De los 8 sacos de vestir que oferta Comercial María Belén, 2 sacos de vestir corresponde a la Talla S, 3 corresponde a la Talla M, 1 corresponde a la Talla L y 2 corresponde a la Talla XL.

De los 6 sacos de vestir que oferta el Almacén Santa Clara, 1 saco de vestir corresponde a la Talla S, 2 corresponde a la Talla M, 2 corresponde a la Talla L y 1 corresponde a la Talla XL.

De los 9 sacos de vestir que oferta el Almacén Creciendo Juntos, 2 sacos de vestir corresponde a la Talla S, 2 corresponde a la Talla M, 3 corresponde a la Talla L y 2 corresponde a la Talla XL.



Tabla Nº 2.6 Número de Sacos de Vestir Ofertados por Almacenes de Ropa

PROPIETARIOS DE LOS ALMACENES DE SACOS DE

VESTIR

NUMERO DE SACOS OFRECIDOS

TALLA S TALLA M TALLA L TALLA XL

ALMACEN EL REYNA DE LA NUBE 8 1 2 1 4

COMERCIAL MARIA BELEN 8 2 3 1 2

ALMACEN STA. CLARA 6 1 2 2 1

ALMACEN CRECIENDO JUNTOS 9 2 2 3 2

TOTAL 31 6 9 7 9

Fuente: Investigación directa junio 2014 Elaboración: Autora

2.4.3 DETERMINACIÓN Y PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Para determinar la oferta de cada uno de los almacenes que ofrecen prendas de vestir semanalmente se multiplico por 52 semanas que tiene el año obteniendo los siguientes resultados.

El almacén Reina de la Nube vendería al año 52 sacos de vestir Talla S, 104 Talla M, 52 Talla L y 104 sacos de vestir de la Talla XL.

El almacén Comercial María Belén, vendería al año 104 sacos de vestir Talla S, 156 Talla M, 104 Talla L y 104 sacos de vestir de la Talla XL.

El almacén Santa Clara, vendería al año 52 sacos de vestir Talla S, 52 Talla M, 104 Talla L y 156 sacos de vestir de la Talla XL.

El almacén Creciendo Juntos, vendería al año 208 sacos de vestir Talla S, 104 Talla M, 52 Talla L y 104 sacos de vestir de la Talla XL.

Tabla Nº 2.7 Número de Sacos de Vestir Ofrecidos al Año

PROPIETARIOS DE LOS ALMACENES DE SACOS DE

VESTIR

NUMERO DE SACOS DE VESTIR

OFRECIDOS AL AÑO TALLA S TALLA M TALLA L TALLA XL

ALMACEN EL REYNA DE LA NUBE 416 52 104 52 208

COMERCIAL MARIA BELEN 416 104 156 52 104

ALMACEN STA. CLARA 312 52 104 104 52

ALMACEN CRECIENDO JUNTOS 468 104 104 156 104

TOTAL 1612 312 468 364 468


2.4.3.1 PROYECCIÓN DE LA OFERTA

La proyección de la oferta se realizó a base del histórico de cinco años de los diferentes Almacenes de ropa y sacos de vestir y efectuando la proyección por el método de mínimos cuadrados se aproximó a



una curva logarítmica cuya ecuación es: y = 58.064ln(x) + 368 con un factor de correlación de R² = 0,433.

Gráfico Nº 2.2 Aproximación de la Oferta a una Curva Logarítmica


Proyectando la oferta de los distintos almacenes que comercializan sacos de vestir, para los siguientes cinco años se tienen los siguientes resultados que se muestran en la tabla número 2.8 y gráfico 2.3

Tabla Nro. 2.8 Proyección de la Oferta

TALLA DE SACOS DE VESTIR

2015 2016 2017 2018 2019 2020

TALLA S 312 306 312 317 321 325

TALLA M 468 459 467 475 482 487

TALLA L 364 357 363 370 377 385

TALLA XL 468 459 467 475 482 487

TOTAL 1612 1580 1610 1637 1661 1684

Fuente: Investigación directa junio 2014 Elaboración: Autora.



Gráfico Nº 2.3. Proyección de la Oferta


2.5 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de productos que es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha detectado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo. (Baca Urbina Gabriel, 2013, p.46)

La demanda insatisfecha para el año 2015 es de -635 sacos de vestir de la Talla S, -1532 sacos de vestir de la Talla M, -1765 sacos de vestir de la Talla L y -1822 sacos de vestir de la Talla XL. Para el Año 2016 es de -647 sacos de vestir de la Talla S, -1561 sacos de vestir de la Talla M, -1799 sacos de vestir de la Talla L y -1857 sacos de vestir de la Talla XL. Para el Año 2017 es de -660 sacos de vestir de la Talla S, -1592 sacos de vestir de la Talla M, -1833 sacos de vestir de la Talla L y -1894 sacos de vestir de la Talla XL. Para el Año 2018 es de -674 sacos de vestir de la Talla S, -1624 sacos de vestir de la Talla M, -1868 sacos de vestir de la Talla L y -1932 sacos de vestir de la Talla XL. Para el Año 2019 es de -689 sacos de vestir de la Talla S, -1658 sacos de vestir de la Talla M, -1903 sacos de vestir de la Talla L y -1972 sacos de vestir de la Talla XL.

Tabla Nº 2.9. Demanda Potencial Insatisfecha

2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019

TALLA S 306 312 317 321 325 941 958 977 995 1014 -635 -647 -660 -674 -689

TALLA M 459 467 475 482 487 1990 2028 2067 2106 2146 -1532 -1561 -1592 -1624 -1658

TALLA L 357 363 370 377 385 2122 2162 2203 2245 2288 -1765 -1799 -1833 -1868 -1903

TALLA XL 459 467 475 482 487 2281 2324 2369 2414 2459 -1822 -1857 -1894 -1932 -1972

TOTAL 1580 1610 1637 1661 1684 7334 7473 7615 7760 7907 -5754 -5863 -5978 -6098 -6223

MIEMBROS

POR FAMILIA

OFERTA PROYECTADA DEMANDA PROYECTADA DEMANDA INSATIFESCHA

AÑOS AÑOS AÑOS




2.6 PRECIOS Para el cálculo del precio de nuestro producto a ofrecer, se realiza en base al mercado, y no en función del costo de producción más un porcentaje de ganancia. Bajo esta explicación se determina el precio en base a la competencia local, utilizando precios promedios reales de los competidores que ofrecen el mismo tipo de sacos de vestir menos un 5%, para captar más clientes para así ganar una posición en el mercado local.

Tabla Nº 2.9 Precios de Sacos de Vestir

TALLASPRECIO DE UN

SACO DE VESTIR

TALLA S 63,50$

TALLA M 68,50$

TALLA L 73,50$

TALLA XL 78,50$

TOTAL 284,00$


2.6.1 PROYECCIÓN DE PRECIOS

Para la proyección de precios en los próximos cinco años se realizó tomando como base el promedio de la inflación en los últimos tres años, el mismo que tiene un porcentaje de 4,11%, en la siguiente tabla número 2.10 y gráfico 2.4 se detalla la proyección de los precios.

Tabla Nº 2.10 Proyección de Precios

MIEMBROS POR

FAMILIA2015 2016 2017 2018 2019

TALLA S 66,11$ 68,83$ 71,66$ 74,60$ 77,67$

TALLA M 71,32$ 74,25$ 77,30$ 80,47$ 83,78$

TALLA L 76,52$ 79,67$ 82,94$ 86,35$ 89,90$

TALLA XL 81,73$ 85,09$ 88,58$ 92,22$ 96,01$

TOTAL 295,67$ 307,82$ 320,48$ 333,65$ 347,36$




Gráfico 2.4 Proyección de Precios


2.7 COMERCIALIZACIÓN

“La comercialización es el conjunto de actividades que permiten al productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios de tipo y lugar”. (Baca Urbina Gabriel, 2001, p.52)

2.7.1 ESTRATEGIAS DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO

Introducir un producto en el mercado es bastante complicado ya que se tiene que hacer un análisis de aceptación del mismo. Basado en lo que es el marketing nuestro producto va a ser introducido con la C de calidad basándose en el estudio de las cuatro P (Producto, Precio, Plaza y Promoción), ninguno de los mencionados puede operar sin esta calidad definiendo a la misma como la satisfacción del cliente, “que es un requisito indispensable para ganarse un lugar en la "mente" de los clientes y por ende, en el mercado meta” (Muñiz González Rafael, 2010, p.87); en otras palabras nuestro producto tiene que tener cero errores. Bajo este contexto la estrategia a utilizarse para poner nuestro producto en el mercado será la de brindar un producto que deleite y satisfaga a ese cliente.

2.7.2 CADENA DE COMERCIALIZACIÓN

El canal de comercialización es la ruta que toma un producto para pasar del productor a los consumidores finales, deteniéndose en varios puntos de esa trayectoria. Los canales más utilizados para distribuir nuestro producto que es sacos de vestir serán los siguientes:

Productor - Distribuidor - Consumidor final. Productor - Consumidor final.

Estas vías son las más rápidas ya que el consumidor final puede acudir directamente a nuestra fábrica de sacos de vestir, teniendo en cuenta algunas de las siguientes ventajas:

- Tiempo de entrega - Calidad sobre especificaciones y - Precio del producto final.



2.8 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO.

De acuerdo al estudio de mercado que se realizó, se llegó a la conclusión de que la mayor competencia se encuentra en el cantón Suscal, con los distintos almacenes de venta de sacos de vestir hechos sobre medida, el almacén Reina de la Nube se encuentra 12 años en el mercado y por esa razón vende semanalmente un saco de la talla S, 2 de la talla M, 1 saco de la talla L y 4 sacos de dama de la talla XL, el Centro Comercial María Belén se encuentra 4 años en el mercado por tanto ofrece semanalmente 2 sacos de vestir de la talla S, 3 de la talla M, 1 saco de la talla L y 2 sacos de vestir de la talla XL. El almacén Sta. Clara tiene 6 años en el mercado y ofrece semanalmente 1 saco de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 2 de la talla L y 1 saco de vestir de la talla XL y el almacén Creciendo Juntos, tiene 3 años en el mercado y ofrece semanalmente 2 sacos de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 3 de la talla L y 2 sacos de vestir de la talla XL; estos oferentes tienen un mayor número de demanda ya que se caracterizan por su calidad y precio del producto y de esta manera se han ganado la confianza de los consumidores.



REFERENCIAS

Océano, D. ( 2012). Diccionario Océano Color. Santiago de Chile: Editorial Océano de Chile S.A. León, J., Luna, K. ( 2011). Visión para un Proyecto de Inversión. Quito: Imprenta Mr. Printer. Baca Urbina Gabriel, (2013). Evaluación de Proyectos. México: Editorial Mexicana S.A. Muñiz, R. ( 2010). Marketing en el Siglo XXI. Madrid: Editorial Centro de Estudios Financieros.



CAPÍTULO III

ESTUDIO TÉCNICO

3.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TÉCNICO

- Establecer la localización óptima del emplazamiento. - Determinar el tamaño óptimo de la fábrica. - Verificar la implementación de la fábrica. - Identificar los equipos, maquinaria, herramientas, muebles y enseres, instalaciones y procesos. - Definir la organización requerida.

3.2 TAMAÑO ÓPTIMO

3.2.1 FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO

Para determinar los factores que determinan el tamaño del proyecto se tomó en lo siguiente “El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidad de producción por año” (Baca Urbina Gabriel, 2013, p.84)

El tamaño de nuestra fábrica va a estar relacionado con la demanda, el mismo que será calculado en base al 10% de la misma, sabiendo que nuestra demanda tiene una alta aceptación, la capacidad instalada se detalla en la tabla N° 3.1

Tabla Nº 3.1 Capacidad Instalada

TALLA DE PRENDAS DE

VESTIR

10% DE DEMANDA EFECTIVA

TALLA S 92

TALLA M 195

TALLA L 208

TALLA XL 224

TOTAL 720


3.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA 3.3.1 MÉTODO CUALITATIVO DE PUNTOS Para la localización de nuestra fábrica de sacos de vestir se cuenta con dos alternativas:

Alternativa 1 Suscal, Centro de Suscal.

Alternativa 2 Suscal, Parroquia Retes a 1km del centro de Suscal.



Imagen Nº 3.1 Ubicación Centro del Cantón Suscal

Imagen Nº 3.2 Ubicación Parroquia Retes a 1km del Cantón

Fuente: Investigación directa julio 2014 Elaboración: Autora.

La localización óptima de nuestra fábrica es la que contribuye en mayor medida a obtener mayores beneficios. El método aplicado para la localización será el “método cualitativo de puntos”, este método “consiste en asignar una serie de factores que se consideren relevantes para la localización del proyecto. Esto conduce a una comparación cuantitativa de diferentes sitios El método permite ponderar factores de preferencia para poder tomar una buena decisión”. (Baca Urbina Gabriel, 2013, p.84)



1. ECONÓMICOS

Costo del Terreno

Centro del Cantón Suscal: cincuenta y cinco dólares americanos el metro cuadrado. Parroquia Retes: cuarenta dólares americanos el metro cuadrado.

2. TÉCNICOS Disponibilidad de Servicios

- Energía Eléctrica: En los dos sectores existe disponibilidad de servicio eléctrico, de voltios 220.

- Agua Potable: Los dos sectores son servidos a través de EMAPAL - EP - Servicio Telefónico: Ambos sectores disponen de este servicio. - Facilidad de Construcción: Ambos sectores cuentan con terrenos planos los mismos que

tienen facilidad de construcción. - Vías y Facilidades de Acceso: En los dos sectores se considera que las vías son buenas. - Expansión: En la parroquia Retes la expansión es de 385 metros cuadrados, en cambio en

la propiedad ubicada en el centro del Suscal es de 312 metros cuadrados.

3. OPERACIONALES

Preferencia de los Clientes: Debido a que los demandantes en las encuestas, prefieren en el centro del cantón Suscal, bajo este argumento y en base a los pesos asignados a cada factor y de la valoración de las mismas, se determina que la mejor alternativa para la localización de nuestra fábrica de sacos de vestir tener la mayor puntuación ponderada, con un valor de 8,58 /10.

Tabla Nº 3.2 Método Cualitativo de Puntos

PESOCALIFICACIO

N

VALOR

PONDERADO

CALIFICACIO

N

VALOR

PONDERADO

COSTO DE TERRENO 0,15 9 1,35 10 1,50

DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS 0,15 10 1,50 10 1,50

Energia electrica(40)

Agua potable (45)

telefono (15)

FACILIDAD DE CONSTRUCCION 0,13 9 1,20 9 1,20

VIAS DE ACCESO 0,15 9 1,35 8 1,20

PREFERENCIA DE LOS CLIENTES 0,13 5,72 0,76 1,67 0,22

COMPATIBILIDAD CON EL DESARROLLO URBANO 0,13 8 1,07 7 0,93

EXPANSION 0,15 9 1,35 8 1,20

TOTAL 1,00 8,58 7,76

CENTRO DE SUSCAL PARROQ. RETES

FACTORES




3.4 INGENIERÍA El objetivo primordial de ingeniería del presente proyecto, es resolver y conocer todo lo concerniente a la instalación, funcionamiento y operación de la fábrica, desde la descripción del proceso, adquisición de equipos, maquinaria, herramientas, muebles y enseres, instalaciones hasta definir la parte jurídica, legal y organizacional que habrá de tener el presente estudio. 3.4.1 PROCESO DE ELABORACIÓN DEL SACOS DE VESTIR. El proceso que se aplicara para la elaboración de Sacos de vestir para mujer será el siguiente:

Tabla Nº 3.3 Cursograma Analítico

Fecha:

Elaboró

No De Cal

Detalle del Método Tiempo Distancia Observaciones

1. Se adquiere la materia

prima o suministros00:30:00 15 metros

2. Diseño del saco de vestir 00:50:00 3 metros

3. Elaboración de patrones

del modelo escogido.01:00:00 2 metros

4. Corte del diseño en la tela

(paño)01:15:00 1.5 metros

5. Corte del diseño en la tela

(forro)01:00:00 1.5 metros

6. Destallado de las piezas

cortadas00:45:00 3 metros

7. Armado y cocido del forro

(aparar)02:30:00 3 metros

8. Armado y cocido del paño

(aparar)02:00:00 5 metros

9. Planchado de la prenda 01:10:00 4metros

10. Colocacion de botones 00:45:00 3 metros

11. Emfundado de la prenda

de vestir.00:20:00 6 metros

TOTAL 11h05m

Cursograma Analítico

Actividad

Fábrica de Sacos de Vestir

Fuente: Investigación directa julio 2014 Elaboración: Autora



Operación Transporte Inspección Demora Almacenamiento 3.4.2 EQUIPOS, MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS, MUEBLES Y ENSERES. La fábrica de sacos de vestir contará con la siguientes distribución de inmobiliario correspondiente a equipos, maquinarias y herramientas, muebles y enseres.

Tabla Nº 3.4 Administración-ventas

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Computador 1

Telefono 1

Escritorio en L 1

Archivador 1

Juegos de Muebles 1

Basurero 1

Sumadora 1

Silla giratoria 1

Revistas de diseños 2

ADMINISTRACIÓN - VENTAS


Tabla Nº 3.5 Secretaría-Contabilidad

DESCRIPCION CANTIDAD

Computador 1

Telefono (Fax) 1

Estación de Trabajo 1

Archivador 1

Basurero 1

Sumadora 1

Scanner 1

Silla giratoria 1

SECRETARÍA-COMTABILIDAD




Tabla Nº 3.6 Planta – Área de Producción

DESCRIPCION CANTIDAD

Mesa de corte grande 2

Maquina de Coser 4

Cortadora 2

Tijeras 2

Plancha 2

Cinta Métrica 4

Tizas de colores 10

Agujas 25

Agujones 25

Botones varios modelos (caja) 2

Basurero 1

Juego de Reglas de costura 3

Cartulina Crepe para moldes 10

Sillas 3

Brazos para telas 3

Caja de hilo varios colores 5

Mesa pequeñas 3

Revistas de diseños 2

AREA DE PRODUCCION


3.5 DISTRIBUCIÓN INTERNA

3.5.1 ÁREAS DE TRABAJO

La fábrica, materia de estudio, contará con la infraestructura necesaria para la fabricación de sacos de vestir para damas. Este proyecto tendrá un local administrativo donde se localizará al gerente o administrador, secretario(a)-contador(a), en donde el cliente será atendido con cortesía, y además servirá como sala de espera, en lo concerniente a la planta dispondremos de todo lo necesario para la elaboración de sacos de vestir, que es el producto esencial para demostrar su factibilidad en este estudio.

El departamento administrativo cuenta con las siguientes áreas: administración general, secretaria y contabilidad, sala de espera según el siguiente plano arquitectónico.

En lo que respecta a la planta esta estará construida en forma de una nave, nuestra fábrica contara con una bodega para almacenar la materia prima y otra para el producto terminado y un baño privado el plano demuestra lo indicado.



Gráfico Nº 3.1 Plano Arquitectónico de la Planta



Como se puede apreciar en los siguientes planos arquitectónicos, se encuentra la elevación frontal y lateral, en el que a un costado está el parqueadero para los vehículos de los clientes.






3.6 ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO

3.6.1 ORGANIGRAMA GENERAL

En el siguiente gráfico se indica el organigrama general, el mismo que está compuesto por el siguiente recurso humano:

Tabla N° 3.7 Recurso Humano

PERSONAL CANTIDAD

Administrador-Ventas 1

Secretario(a)-Contador(a) 1

Diseñador (aparador) 1

Obreros (plantadores) 4

TOTAL PERSONAL 7 Fuente: Investigación directa julio 2014 Elaboración: Autora



Gráfico Nº 3.4 Organigrama General

Fuente: Investigación Directa, julio 2014 Elaboración: Autora

3.6.2 FUNCIONES

A continuación se detalla las funciones del personal que laborará dentro de la fábrica de sacos de vestir.

ADMINISTRADOR - VENTAS

- Supervisión de que las tareas de los empleados y trabajadores sean realizadas con eficiencia, eficacia y responsabilidad.

- Conjuntamente con el contador controlar los bienes que posee la fábrica de sacos de vestir para damas en cuanto a la planta administrativa y en lo contable.

- Mantener al personal en constante capacitación, con la finalidad de ofrecer un mejor producto al cliente.

- Será responsable del manejo económico en igual condición con el contador. - Realizar todo lo necesario en publicidad para dar a conocer nuestro producto. - Será el representante de la fábrica de sacos de vestir en todo evento.

SECRETARIO - CONTADOR

- Se encargará de todas las transacciones contables realizados por la fábrica. - Realizará oficios, circulares, certificados, si el caso lo amerita y registrará los mismos en archivos

tanto de entrada como de salida. - Conjuntamente con el administrador será responsable de la custodia de los bienes de la fábrica. - Preparará mensualmente los roles de pago. - Mantendrá al día todas las obligaciones tributarias con el SRI. - Mantendrá al día todas las obligaciones tributarias con el IESS. - Presentará a los superiores informes mensuales de ingresos y gastos.

DISEÑADOR/A

ADMINISTRADOR

GENERAL

PLANTA

CONTADOR/A

SECRETARIO/A

OPERARIOS/AS (Costurera o Sastre)



DISEÑADOR/A

- Dibuja el modelo a gusto y satisfacción del cliente. - Innova modelos acorde a las medidas de los clientes - Corta los modelos diseñados en la tela.

OPERARIOS

- Enfunda las prendas. - Hace el control de calidad. - Cose las piezas cortadas

3.7 MARCO LEGAL Y FACTORES LEGALES RELEVANTES

Se tiene que partir de que la fábrica, es una planta destinada a la Producción y distribución de sacos de vestir. Para lo cual necesitará ajustarse a los lineamientos legales de nuestro país.

Para el funcionamiento y operación de la fábrica, se hace necesario sujetarse a ordenanzas municipales en cuanto a la parte de construcción con la aprobación de los debidos planes arquitectónicos y estructurales por parte del Departamento de Control Urbano de la Municipalidad, y por otra parte obtener los permisos necesarios para la operatividad en la Municipio del Cantón Suscal, Cuerpo de Bomberos y en el Servicio de Rentas Internas, con lo cual entonces podrá desarrollar su actividad para lo que fue creada, de conformidad con las disposiciones dadas para el efecto y la competencia y atribuciones reguladas, a la que deberá de hecho atenerse y seguir la pena de incurrir en sanciones legales, que van desde la imposición de multas, hasta el cierre temporal o definitivo de la fábrica de sacos de vestir.

3.8 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

La capacidad instalada para la fábrica es de 720 sacos de vestir los mismos que están distribuidos de la siguiente manera: 92 sacos para dama de la talla S, 195 de la talla M, 208 sacos de la talla L y 224 de la talla XL.

Para determinar la localización óptima de la fábrica, se realizó por medio del método Cualitativo de Puntos, entre dos alternativas mutuamente excluyentes, siendo estas: La primera ubicada en el Centro del Cantón Suscal y la segunda en Parroquia Retes, resultando seleccionada en el Centro del cantón Suscal, por tener la mayor calificación (8.58/10). Los procesos de producción de nuestro producto se aplicaron mediante un cursograma analítico: Primero se adquiere la materia prima o suministros, segundo se diseñará el modelo del saco de vestir para dama, tercero se procederá a la elaboración de los patrones del modelo escogido por el cliente, cuarto se procede a cortar el paño el modelo escogido, quinto se corta la tela que servirá como forro de la prenda, sexto se destalla de las piezas cortadas, séptimo se arma y se cose las piezas cortas de forro, octavo se arma y se cose las piezas cortadas de paño, noveno se plancha la prenda, décimo se procede a la colocación de los botones y décimo primera se coloca en funda el saco de vestir para la entrega. El talento humano con el que contará la fábrica será de 7 personas: un Administrador – ventas un Contador – Secretario, un diseñador y cuatro operarios.

Para el funcionamiento de la fábrica, deberá cumplir con lo siguiente: para la construcción del local los planos arquitectónicos, en lo que se refiere a permisos de operatividad, en el Municipio de Suscal, en el Cuerpo de Bomberos y Servicios de Rentas Internas (SRI).



REFERENCIAS

Baca Urbina Gabriel, (2013). Evaluación de Proyectos. México: Editorial Mexicana S.A.



CAPÍTULO IV

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

- Determinar el monto de la inversión necesaria para el funcionamiento de la fábrica.

- Deducir los ingresos que se generarán.

- Establecer los costos totales de instalación y operación.

- Realizar la evaluación financiera de la fábrica de sacos de vestir para dama. 4.2 INVERSIÓN INICIAL

La inversión inicial está comprendido por la adquisición y compra de todos los activos fijos tangibles y diferidos - intangibles, indispensables para dar inicio a la operación de la fábrica, incluido el capital de trabajo, el mismo que está determinado por los gastos corrientes de un mes, debido a la naturaleza de este proyecto. El monto de la inversión inicial es de $ 43.617,00 como se indica en la tabla número 4.1

Tabla Nº 4.1 Inversión Inicial

INVERSION VALOR %

ACTIVOS FIJOS 41.067,00$ 94,15

ACTIVOS DIFERIDOS 1.050,00$ 2,41

CAPITAL DE TRABAJO 1.500,00$ 3,44

TOTAL INVERSION 43.617,00$ 100


A continuación los activos fijos y los diferidos: se subdividen.

4.2.1 ACTIVO FIJO

La conceptualización de este se refiere a que estos activos son aquellos que sufren desgaste por ser tangibles, como son: edificios, equipos, maquinaria y herramientas; y, muebles y enseres a excepción del terreno.

Tabla N º 4.2 Activos Fijos

ACTIVOS FIJOS CANTIDAD PRECIO

UNITARIO

VALOR DE

ADQUISICION%

TERRENOS 312 $ 55 $ 17.160,00 41,79

EDIFICIOS 17.600,00$ 42,86

EQUIPOS $ 1.284,00 3,13

MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS $ 3.949,00 9,62

MUEBLES Y ENSERES $ 1.074,00 2,62

TOTAL $ 41.067,00 100




Para mayor comprensión del total de activos fijos se detallan a continuación en los siguientes cuadros números 4.3, 4.4, 4.5, y 4.6.

Tabla Nº 4.3 Edificios

DESCRICION VALOR

MANO DE OBRA 3,100.00$

CEMENTO 1,150.00$

PIEDRA 700.00$

ARENA 700.00$

RIPIO 450.00$

PAREDES DE LADRILLO VISTO 1,000.00$

CUBIERTA 950.00$

PISOS (PORCELANATO) 900.00$

CERAMICA 600.00$

TUMBADOS 450.00$

PUERTAS 820.00$

VENTANAS 650.00$

INSTALACIONES ELECTRICAS 500.00$

FERRETERIA 2,800.00$

ALARMA Y CERCA ELECTRICA 900.00$

CERRAMIENTO FRONTAL 1,150.00$

COSTO DEL PLAN DE PREVENCIÓN 780.00$

TOTAL 17,600.00$

Fuente: Investigación Directa, Julio 2014 Elaboración: Autora

Tabla Nº 4.4 Equipos

DESCRIPCION CANTIDADPRECIO

UNITARIOVALOR TOTAL

COMPUTADORES 2 550.00$ 1,100.00$

TELEFONO 1 32.00$ 32.00$

TELEFONO FAX 1 122.00$ 122.00$

SUMADORORAS 2 15.00$ 30.00$

TOTAL 1,284.00$




Tabla Nº 4.5 Maquinaria y Herramientas


UNITARIOVALOR TOTAL

MAQUINA DE COSER 4 750,00$ 3.000,00$

CORTADORA 1 135,00$ 135,00$

TIJERAS 5 11,00$ 55,00$

PLANCHA 5 50,00$ 250,00$

BRAZO DE TELA 10 20,00$ 200,00$

JUEGOS DE AGUJAS 10 2,80$ 28,00$

JUEGOS DE TIZA DE COLOR 10 1,90$ 19,00$

JUEGO DE CINTA METRICA 8 2,50$ 20,00$

JUEGO DE BOTONES 10 9,00$ 90,00$

JUEGO DE REGLAS 6 15,00$ 90,00$

CARTULINA CREAC 20 3,10$ 62,00$

3.949,00$ TOTAL


Tabla Nº 4.6 Muebles y Enseres


UNITARIOVALOR TOTAL

ESTACION DE TRABAJO 2 75,00$ 150,00$

ARCHIVADORES 2 25,00$ 50,00$

JUEGO DE MUEBLES 1 350,00$ 350,00$

BASURERO 4 7,00$ 28,00$

ESTANTE METALICO 2 50,00$ 100,00$

VITRINA 1 150,00$ 150,00$

MESAS GRANDES 2 45,00$ 90,00$

MESAS MEDIANAS 3 20,00$ 60,00$

SILLAS NORMALES 8 12,00$ 96,00$

1.074,00$ TOTAL


4.2.2 ACTIVO DIFERIDO

Se refiere a la inversión que se hace de manera intangible, los cuales están preferentemente destinados para que la fábrica, arranque con una etapa inicial, el mismo que se indica en la siguiente tabla:

Tabla Nº 4.7 Activo Diferido

ACTIVOS DIFERIDOS VALOR %

PLANOS ARQUITECTONICOS 550,00$ 52,4

PLANOS ESTRUCTURALES 250,00$ 23,8

ESTUDIO AMBIENTAL 250,00$ 23,8

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 1.050,00$ 100




4.2.3 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Es conveniente realizar el diagrama de Gantt, para la factibilidad de visión de las actividades relacionadas a la inversión en las diferentes etapas que tendrá la fábrica para su implementación.

Tabla Nº 4.8 Cronograma de Inversiones

SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO-15

ADQUISICIONES DEL TERRENO

ELEBORACIÓN DE PLANOS

CONSTRUCCIÓN DE LA 1ra

ETAPA LOCAL

CONTRUCCION DE LA 2da ETAPA

CERRAMIENTO

INSTALACIONES ELÉCTRICAS

ADQUISICIONES DE EQUIPOS,

MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS,

MUEBLES Y ENSERES.

INICIO DE LAS OPERACIONES

ACTIVIDADAÑO 2014-2015


4.3 INGRESOS

4.3.1 INGRESOS POR LA VENTA DE SACOS DE VESTIR PARA DAMA

Para determinar los ingresos, se realizó el cálculo de la demanda efectiva, la misma que viene a ser igual que la cantidad de sacos de vestir consumidos al año (capacidad instalada) que se determinó en el capítulo anterior, el mismo se detalla en la tabla Nº 4.9

A este rubro se le multiplica por el precio promedio unitario de un saco de vestir para dama se especifica de la siguiente manera: saco de vestir de la talla S, 63.50 dólares americanos para la talla M 68,50 dólares americanos, para la talla L 73,50 dólares americanos y para la talla XL 78,50 dólares americanos. El ingreso total por los sacos e vestir para mujer es de $ 49.599,06 mismo que se detalla en la tabla N° 4.10

Tabla Nº. 4.9 Demanda Efectiva

TALLA DE PRENDAS DE

VESTIR

10% DE DEMANDA EFECTIVA

TALLA S 92

TALLA M 195

TALLA L 208

TALLA XL 224

TOTAL 720




Tabla Nº. 4.10 Ingresos por Sacos de Vestir para Damas

ESTANDAR DE

TALLAS

DEMANDA EFECTIVA

(NUMERO DE SACOS DE

VESTIR OFRECIDOS AL

AÑO)

PRECIO POR

SACOS DE VESTIRPRECIO TOTAL

TALLA S 92 63.50$ 5,538.26$

TALLA M 195 68.50$ 12,695.18$

TALLA L 208 73.50$ 14,576.94$

TALLA XL 224 78.50$ 16,788.68$

TOTAL 720 49,599.06$


4.4 COSTOS

Los costos son de vital importancia para este proyecto el mismo que servirá para determinar la utilidad que se desea obtener en base al ingreso del mismo. Para este análisis tenemos que realizar el cálculo de costo de producción, costos de administración, y costos financieros.

4.4.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN

Dentro de los costos de producción está incurrida la mano de obra directa, gastos de servicios operativos; y, la depreciación dando como resultado un costo de producción total anual de $ 27.023,33.

Tabla Nº 4.11 Costos de Producción

DENOMINACION TOTAL ANUAL

MANO DE OBRA DIRECTA 24,320.00$ GASTOS DE SERVICIOS

OPERATIVOS 936.00$

DEPRECIACION 1,767.33$

TOTAL 27,023.33$


4.4.1.1 MANO DE OBRA DIRECTA

En el estudio técnico se detalló al personal que laborará dentro de la producción, considerando la misma como mano de obra directa, cuyo personal forma parte de los costos de producción, como son: diseñador (1) y, operarios (4)



Tabla Nº 4.12 Mano de Obra Directa

DENOMINACION CANTIDADSUELDO

MENSUAL

BENEFICIOS AL

AÑOTOTAL ANUAL

DISEÑADOR / A 1 380,00$ 720,00$ 5.280,00$

OPERARIO 1 2 340,00$ 680,00$ 9.520,00$

OPERARIO 2 2 340,00$ 680,00$ 9.520,00$

TOTAL 5 1.060,00$ 2.080,00$ 24.320,00$


4.4.1.2 SUMINISTROS DIRECTOS CONSUMIDOS

El cálculo de estos costos va en relación directa con la demanda efectiva considerándose: a los materiales consumidos, a los artículos de limpieza y aseo, a los artículos de uso personal, y gastos en servicios operativos los mismos que anualmente nos dan un costo de $ 7.209,55.

Tabla Nº 4.13 Suministros Consumidos

DESCRIPCIONCOSTO

MENSUALTOTAL ANUAL

MATERIALES CONSUMIDOS 500,00$ 6.000,00$

ARTICULOS DE LIMPIEZA 10,71$ 128,50$

ARTICULOS DE USO PERSONAL 12,09$ 145,05$

GASTOS EN SERVICIOS 78,00$ 936,00$

TOTAL 600,80$ 7.209,55$


Técnicamente se ha obtenido que en una cantidad de 720 sacos de vestir, exista un consumo de 7197 sacos de vestir al año, así como también se estima que es necesario 30 piezas de tela para forro con un valor de 3150,00 dólares americanos y 20 juegos de botones que asciende a un valor de 100,00 dólares americanos; y, para otros gastos un valor estimado en $ 200 al año. Prorrateando estos valores para nuestra demanda efectiva se obtiene el costo anual de materiales; dándonos un costo total de $ 6.000,00

Tabla Nº 4.14 Materiales Directos Consumidos

DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDADES DE

MEDIDASPRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

TELA PAÑO 1 30 PIEZA 50m 105,00$ 3.150,00$

TELA PAÑO 2 30 PIEZA 60m 85,00$ 2.550,00$

BOTONES 20 JUEGO 20doc 5,00$ 100,00$

OTROS 20 10,00$ 200,00$

TOTAL 100 205,00$ 6.000,00$




Los artículos de limpieza contemplan todo lo referente a lo necesario para mantener completamente limpio tanto el área administración como la planta, cuyo costo se indica en la siguiente tabla.

Tabla Nº 4.15 Artículo de Limpieza

DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

ESCOBAS 2 3,00 6,00$

TRAPEADORES 3 4,00 12,00$

PAQUETES DE FUNDAS 10 1,25 12,50$

DESINFECTANTES CLORO 2 4,00 8,00$

RECOJEDORES DE BASURA 2 4,50 9,00$

BASUREROS 4 15,00 60,00$

GUANTES 2 3,00 6,00$

MASCARILLAS 60 0,25 15,00$

TOTAL 85 35,00 128,50$


Dentro de los artículos de uso personal se tiene el jabón, papel higiénico; y dispensador de agua, los mismos que estarán en función del uso que dará el personal administrativo y operativo de la fábrica de sacos de vestir, cuyo costo anual asciende a $145,05 mismo que se indica en la siguiente tabla.

Tabla Nº 4.16 Artículo de Uso Personal

DESCRIPCIÓN CANTIDADPRECIO

UNITARIOPRECIO TOTAL

JABÓN LIQUIDO 12 1,90 22,80$

PAPEL HIGINICO (PACA) 3 32,00 96,00$

DISPENSADOR DE AGUA 15 1,75 26,25$

TOTAL 30 35,65 145,05$


4.4.1.3 GASTOS DE SERVICIOS OPERATIVOS

Este gasto se refiere a los servicios de energía eléctrica, agua potable, teléfono-fax, internet, los mismos que servirán para el proceso productivo, se obtienen en función de la demanda efectiva, el costo total anual asciende a $ 936,00.

Tabla Nº 4.17 Gastos de Servicios Operativos

DESCRIPCIONCOMSUMO

MENSUAL

COSTO

MENSUALPRECIO TOTAL

ENERGIA Kw h 220 31,00 372,00$

TELEFONO-FAX-INTERNET contrato 35,00 420,00$

AGUA m^3 30m'3 12,00 144,00$

TOTAL 78,00 936,00$

Fuente: Investigación Directa, Julio 2011 Elaboración: Autores



4.4.1.4 GASTOS DE DEPRECIACION

En la tabla Nº 4.18 se detalla la depreciación anual del activo fijo correspondiente a la producción.

Tabla Nº 4.18 Gastos de Depreciación

DESCRIPCIONVALOR DE

ADQUISICION

% DE

DEPRECIACION AL

AÑO

VALOR ANUAL

EDIFICIOS $ 17.600,00 5% 880,00$

MUEBLES Y ENSERES $ 246,00 10% 24,60$

MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS $ 3.949,00 10% 394,90$

TOTAL DEPRECIACION $ 21.795,00 1.299,50$


4.4.1.5 COSTO DE MANTENIMIENTO

Este costo se calcula del total de los activos fijos excepto el terreno, multiplicando por el 2% (reserva que se da para gastos imprevistos) lo que nos da un valor de $ 478,14.

4.4.2 COSTO DE ADMINISTRACIÓN

En el área de administración existen gastos como: el sueldo al personal administrativo, depreciación de los activos fijos administrativos y gastos dentro de la oficina, esto se indica en la siguiente tabla Nº 4.19.

Tabla Nº 4.19 Costo de Administración

DENOMINACION TOTAL ANUAL

PERSONAL ADMINIST. 10.430,00$

DEPRECIACION ADMINIS. 467,83$

UTILES DE OFICINA 200,00$

TOTAL GASTOS 11.097,83$

Fuente: Investigación Directa, Julio 2011 Elaboración: Autores

De acuerdo con el Organigrama General de la planta de sacos de vestir demostrado en el estudio técnico, el mismo que contará con un administrador – ventas, un contador- secretario, un diseñador, cuatro operarios.

Tabla Nº4.20 Personal de Administrativo

DESCRIPCION CANTIDAD SUELDO MENSUALBENEFICIOS AL

AÑOTOTAL ANUAL

ADMINISTRADOR 1 $ 400,00 $ 740,00 5.540,00$

SECRETARIO CONTADOR 1 $ 350,00 $ 690,00 4.890,00$

TOTAL PERSONAL 2 750,00$ 1.430,00$ 10.430,00$




Posteriormente se calculará la depreciación de muebles y enseres y equipos, correspondiente al área de administración, el valor anual que alcanza se indica en la siguiente tabla.

Tabla Nº 4.21 Depreciación de Administración

DESCRIPCIONVALOR DE

ADQUICISION

% DE DEPRECIACION POR

AÑO

VALOR

ANUAL

MUEBLES Y ENSERES $ 828,00 10% 82,80$

EQUIPOS $ 184,00 10% 18,40$

EQUIPO DE COMPUTACION $ 1.100,00 33% 366,63$

TOTAL $ 2.112,00 467,83$


4.4.3 COSTOS DE VENTAS

Una vez ejecutado el proyecto, es necesario comunicar los productos que brinda el mismo, utilizando alguna estrategia de marketing, en este sentido es necesario realizar publicidad en radio, medios escritos; y, elaboración de material pop como: calendarios; mismos que figuren la calidad del producto a brindar a nuestros potenciales clientes.

Tabla Nº 4.22 Gastos de Publicidad

CONCEPTOCANTIDAD

MENSUALVALOR

PUBLICIDAD PERIODICO 15,00 480,00$

PUBLICIDAD RADIO 40,00 480,00$

HOJAS VOLANTES - CALENDARIO 600,00 300,00$

TOTAL 655,00 1.260,00$

Fuente: Investigación Directa, Julio 2014

4.4.4 COSTOS FINANCIEROS

Este costo representa los intereses que se debe pagar sobre el préstamo que se obtendrá para el financiamiento de la inversión inicial, el mismo que se realizará en el Banco Nacional del Fomento, cuyo monto será de $ 25.000,00 a una tasa de interés del 11,14% anual a 5 años plazo, dicho interés anual se detalla a continuación.

Tabla Nº4.23 Intereses

AÑOS INTERES

2014

2015 $ 2.785,00

2016 $ 2.339,06

2017 $ 1.843,43

2018 $ 1.292,60

2019 $ 680,40

TOTAL $ 8.940,48




4.5 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo será de $ 1.500,00 mismo que representa los gastos corrientes de un mes y sirve para iniciar las actividades productivas de este proyecto, el activo corriente será de $ 4.200,00 y como pasivo corriente el valor de $ 2.700,00

Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente Capital de Trabajo = $4.200,00 – $2.700,00 Capital de Trabajo = $1.500,00

4.6 PUNTO DE EQUILIBRIO

Para llegar a obtener el punto de equilibrio cuya relación es entre los costos fijos, costos variables e ingresos; tendremos que determinar los mismos y posteriormente en el plano cartesiano cortamos las dos rectas llegando a la obtención del punto de equilibrio, el mismo se realizará en función del producto a brindar que es el principal rubro de ingresos.

Tabla Nº 4.24 Costos Fijos

CONCEPTO VALOR ANUAL

DEPRECIACION 1.767,33$

PERSONAL ADMINISTRATIVO 10.430,00$

UTILES DE OFICINA 200,00$

GASTO DE VENTAS (PUBLICIDAD) 1.260,00$

GASTO FINANCIEROS (1º INTERES) $ 2.785,00

TOTAL 16.442,33$


Tabla Nº4.25 Costos Variables

CONCEPTO VALOR ANUAL

MANO DE OBRA DIRECTA 24.320,00$

SUMINISTROS DIRECTOS CONSUMIDOS 7.209,55$

GASTOS EN SERVICIOS 936,00$

MANTENIMIENTO 478,14$

TOTAL 32.943,69$


Los costos fijos son aquellos que no sufren ninguna variación en cuanto al número de productos a ofrecer, en cambio los costos variables son aquellos que están determinados por la relación entre la cantidad de productos a ofrecer y el costo promedio unitario siendo el mismo de $ 45.77 (relación entre el costo total variable y el total de la demanda efectiva). El costo total resulta de la sumatoria de los costos fijos más los costos variables.



En cuanto a los ingresos estos resultan de la cantidad ofrecida de producto por el ingreso promedio unitario que es de $75.39 (relación entre el ingreso total del primer año dividido para el total de la demanda efectiva).

Tabla Nº4.26 Costos fijos, Variable e Ingresos en Función de la Cantidad de Productos a Ofrecer

CANTIDAD COSTOS FIJOSCOSTOS

VARIABLESCOSTO TOTAL INGRESOS

0 16.442$ -$ 16.442$ -$

100 16.442$ 4.577,38$ 21.020$ 7.539,42$

200 16.442$ 9.154,77$ 25.597$ 15.078,84$

300 16.442$ 13.732,15$ 30.174$ 22.618,26$

400 16.442$ 18.309,53$ 34.752$ 30.157,68$

500 16.442$ 22.886,91$ 39.329$ 37.697,10$

600 16.442$ 27.464,30$ 43.907$ 45.236,52$

700 16.442$ 32.041,68$ 48.484$ 52.775,94$

800 16.442$ 36.619,06$ 53.061$ 60.315,36$


Para determinar el punto de equilibrio en dólares, se utiliza la siguiente ecuación:

Costos Fijos

Costos Variables Punto de Equilibrio = 1 - Ingresos Totales 16.444,33 Punto de Equilibrio = = 41.851,55 32.943,69

1 - 49.599,06

Para determinar el punto de equilibrio en cantidad, se utiliza la siguiente ecuación:

Costos Fijos Punto de Equilibrio (q) = Margen de Contribución Unitario 16.442,33 Punto de Equilibrio = = 555.00 29.62



Tabla Nº4.1 Punto de Equilibrio


El punto de equilibrio resulta del gráfico entre las rectas del costo total y los ingresos totales. El punto de equilibrio en dólares es de $ 41.851,48 y en cantidad es de 555 sacos de vestir a ofrecer al año.

4.7 ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE EFECTIVO (PRO-FORMA)

La elaboración del estado de resultados tiene como objeto determinar la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto. Para este cálculo se considera la producción variable, inflación y la relación de la demanda efectiva.



Tabla Nº 4.27 Estado de Resultados

2015 2016 2017 2018 2019

INGRESOS

SACOS DE VESTIR 54.211,64 62.160,98 71.174,78 81.498,51 93.357,31

TOTAL INGRESOS 54.211,64 62.160,98 71.174,78 66.304,63 93.357,31

COSTOS

MANO DE OBRA DIRECTA 24.320,00 25.319,55 26.360,19 27.443,59 28.571,52

SUMINISTROS DIRECTOS CONSUMIDOS 7.209,55 8.256,45 9.455,37 10.828,38 12.400,77

DEPRECIACION (Costo de produccion y ventas) 1.299,50 1.299,50 1.299,50 1.299,50 1.299,50

GASTOS EN SERVICIOS OPERATIVOS 936,00 974,47 1.014,52 1.056,22 1.099,63

MANTENIMIENTO 478,14 547,57 627,08 718,14 822,42

TOTAL COSTOS 34.243,19 36.397,54 38.756,66 41.345,83 44.193,84

UTILIDAD BRUTA 19.968,45 25.763,44 32.418,12 24.958,80 49.163,47

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

PERSONAL ADMINISTRATIVO 10.430,00 10.858,67 11.304,96 11.769,60 12.253,33

DEPRECIACION (Costo de Administración) 467,83 467,96 467,96 467,96 467,96

UTILES DE OFICINA 200,00 208,22 216,78 225,69 234,96

GASTOS DE VENTAS (Publicidad) 1.260,00 1.311,79 1.365,70 1.421,83 1.480,27

UTILIDAD OPERACIONAL 7.610,62 12.916,80 19.062,72 11.073,72 34.726,95

GASTOS FINANCIEROS $ 2.785,00 $ 2.339,06 $ 1.843,43 $ 1.292,60 $ 680,40

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION, UTILIDADES E IMPUESTOS 4.825,62 10.577,74 17.219,29 9.781,13 34.046,55

PARTICIPACION TRABAJADORES y EMPLEADOS 723,84 1.586,66 2.582,89 1.467,17 5.106,98

IMPUESTO A LA RENTA 902,39 1.978,04 3.220,01 1.829,07 6.366,70

UTILIDAD NETA3.199,39 7.013,04 11.416,39 6.484,89 22.572,86

CONCEPTOAÑOS


En el año 2014 los ingresos totales representan la venta de los sacos de vestir para dama; los costos o gastos totales es la sumatoria de la mano de obra directa, suministros directos consumidos, depreciación, gastos en servicios operativos; y, mantenimiento.

La utilidad bruta es la diferencia entre los ingresos totales y los costos totales. Los gastos administrativos están representados por: el costo del personal administrativo, depreciación, útiles de oficina; y, publicidad. La utilidad operacional es igual a la diferencia entre la utilidad bruta y los gastos administrativos.

Los gastos financieros son los intereses que se pagan por el préstamo obtenido. La utilidad antes de la participación de utilidades e impuestos es igual a la diferencia entre la utilidad operacional y los gastos financieros y por último, la utilidad neta se obtiene restando de la utilidad antes de la participación de utilidades e impuestos, el 15% de participación de utilidades a los empleados, y el 22% de impuesto a la renta.



Tabla Nº 4.28 Flujo de Caja

CONCEPTO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

INGRESOS

SACOS DE VESTIR 54.211,64 62.160,98 71.174,78 66.304,63 93.357,31

TOTAL DE INGRESOS 54.211,64 62.160,98 71.174,78 66.304,63 93.357,31

VA de los INGRESOS 347.209,34

EGRESOS

MANO DE OBRA DIRECTA 24.320,00 25.319,55 26.360,19 27.443,59 28.571,52

SUMINISTROS DIRECTOS CONSUMIDOS 7.209,55 8.256,45 9.455,37 10.828,38 12.400,77

GASTOS EN SERVICIOS OPERATIVOS 936,00 974,47 1.014,52 1.056,22 1.099,63

MANTENIMIENTO 478,14 547,57 627,08 718,14 822,42

PERSONAL ADMINISTRATIVO 10.430,00 10.858,67 11.304,96 11.769,60 12.253,33

UTILES DE OFICINA 200,00 208,22 216,78 225,69 234,96

GASTOS DE VENTAS (publicidad) 1.260,00 1.311,79 1.365,70 1.421,83 1.480,27

GASTOS DE FINANCIAMIENTO 2.785,00 2.339,06 1.843,43 1.292,60 680,40

PARTICIPACION TRABAJADORES 723,84 1.586,66 2.582,89 1.467,17 5.106,98

IMPUESYO A LA RENTA 902,39 1.978,04 3.220,01 1.829,07 6.366,70

TOTAL EGRESOS 49.244,92 53.380,48 57.990,93 58.052,28 69.016,99

PAGO DE CAPITAL 4.003,10 2.785,00 4.003,10 2.785,00 20.996,90

CAPITAL DE TRABAJO 1.500,00

VALOR RESIDUAL 15.297,50

TOTAL INVERSIÓN 18.617,00

VA Inversión 18.617,00

FLUJO NETO ANUAL (18.617,00) 963,62 5.995,50 9.180,75 5.467,35 20.140,92


Al considerar el financiamiento, de la inversión inicial es el resultado de restar, la inversión total, el financiamiento, ($ 43.617,00 – $ 25.000,00 = $ 18,617.00), ya que en el Flujo de Caja se considera el rubro pago de capital que exactamente es el financiamiento de USD 25.000,00. En el año 2019, se agregan como entradas de efectivo el capital de trabajo, considerado en la inversión inicial, y el valor de salvamento de los activos fijos depreciables.

4.8 FINANCIAMIENTO Y COSTO DE CAPITAL (Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento).

En virtud de que se tiene dos fuentes de financiamiento, la una que es el capital social y la otra el pasivo a largo plazo se calcula la TMAR, combinado de los mismos. La tasa de ganancia anual que solicita obtener el inversionista es del 25%, mientras que la institución bancaria cobra un interés del 11,14% anual por crédito que se va realizar, bajo este argumento el costo de capital combinado o Tasa Mínima Atractiva de Rendimiento es del 17,06%.

Tabla Nº 4.29 Costo de Capital

CONCEPTO INVERSION % DE PARTICIPACION TMARCOSTO DE

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL 18.617,00$ 42,68% 25,00% 10,67%

PASIVO A LARGO PLAZO 25.000,00$ 57,32% 11,14% 6,39%

TOTAL DE FINANCIAMIENTO 43.617,00$ 100% 17,06%




4.9 TABLA DE PAGOS DE LA DEUDA

El capital pedido es de $ 25.000,00 a la tasa de interés del 11,14% anual a un plazo de 5 años, cuyo dividendo es de $ 6.788,10 el mismo que se demuestra en el siguiente cuadro.

Tabla Nº 4.30 Cuadro de Pago de la Deuda

Capital del Préstamo 25.000,00$ Pagos Anuales $ 6.788,10

Tasa de Interés Anual 11,14% Interés Acumulado $ 8.940,48

PerÍodo de Amortización (ANUAL) 5 Pagos Totales $ 33.940,48

Fecha Nº Inicial Pagos Amortización InterésAmortización

Acumulado

Interés

AcumuladoSaldo final

30/07/2014 1 25.000,00$ $ 6.788,10 $ 4.003,10 $ 2.785,00 $ 4.003,10 $ 2.785,00 20.996,90$

30/07/2015 2 20.996,90$ $ 6.788,10 $ 4.449,04 $ 2.339,06 $ 8.452,14 $ 5.124,06 16.547,86$

30/07/2016 3 16.547,86$ $ 6.788,10 $ 4.944,66 $ 1.843,43 $ 13.396,80 $ 6.967,49 11.603,20$

30/07/2017 4 11.603,20$ $ 6.788,10 $ 5.495,50 $ 1.292,60 $ 18.892,30 $ 8.260,08 6.107,70$

30/07/2018 5 6.107,70$ $ 6.788,10 $ 6.107,70 $ 680,40 $ 25.000,00 $ 8.940,48 -$

$ 33.940,48 $ 25.000,00

TABLA DE AMORTIZACIÓN


4.10 BALANCE GENERAL

Es un estado financiero que recopila los activos con los que cuenta la fábrica de sacos de vestir, las obligaciones a corto y largo plazo, así como los resultados que proyecta la inversión.

Cuadro Nº 4.31 Balance de Situación Inicial

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

CAJA 1.000,00 CUENTAS POR PAGAR 2.700,00

BANCOS 3.200,00 2.700,00

TO TAL DE ACTIVO S CIRCULANTES 4.200,00 TO TAL PASIVO CIRCULANTE

ACTIVO S FIJO S CUENTAS PO R PAGAR A LARGO PLAZO 25.000,00

TERREENOS 17.160,00

EDIFICIOS 17.600,00

MUEBLES Y ENSERES 1.074,00

EQUIPOS 1.284,00 CAPITAL SO CIAL 14.668,00

MAQUINARIA Y HERAMIENTAS 3.949,00

TO TAL ACTIVO FIJO 37.118,00

ACTIVO DIFERIDO 1.050,00

TOTAL ACTIVO 42.368,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 42.368,00

BALANCE DE SITUACION INICIAL

PASIVOS

PATRIMO NIO




Los rubros del balance al iniciar las actividades de la fábrica, está compuesto por: Capital de trabajo (activo circulante – pasivo circulante), activos fijos que no se han depreciado y el financiamiento de terceros.

4.11 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO

La inversión inicial para la implementación de la sacos de vestir es de $ 43.617,00 el valor que se invertirá en activos fijos es de $ 41.067,00 en activos diferidos se va a invertir $ 1.050,00 y en capital de trabajo $ 1.500.

Con relación a los costos: los de producción un valor de $ 27.023,338 dentro de los cuales en mano de obra directa el valor es de $ 24.320,00 para las depreciaciones $1.767,33; y, para gastos en servicios operativos $ 963,00

En los costos administrativos el valor que se invertirá es de $ 11.097,83 en el personal administrativo $ 10.430,63, en depreciación de administración $ 467,83y, en útiles de oficina $ 200,00. Los costos financieros se refieren al pago de intereses al préstamo de $ 25.000,00 al 11,14% en cinco años mismos que se pagaran en el primer año $ 2.785,00 en el segundo año $ 2.339,06 en el tercer año $ 1.843,43 el interés en el cuarto año es de $ 1.292,60 y en el quinto año $ 680,40. El punto de equilibrio respecto a la cantidad de pares de calzados vendidos al año será de 555, los mismos que generaran un ingreso en el punto de equilibrio de 41.851,48 dólares de los Estados Unidos de América.





CAPÍTULO V

EVALUACIÓN ECONÓMICA

5.1 ANÁLISIS CONSIDERANDO EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

El estudio de la evaluación económica corresponde a la última parte del análisis de factibilidad de un proyecto, al llegar a esta etapa el estudio demostraría una demanda potencial insatisfecha, una localización óptima, su capacidad instalada, los procesos de producción, determinación de la inversión, los costos e ingresos que obtendría el proyecto; y, la utilidad neta. Con todos los cálculos descritos, todavía no se ha demostrado si la inversión propuesta será económicamente rentable, para ello se calculará los métodos de análisis como el valor actual neto y la tasa interna de rendimiento.

5.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Al Valor Actual Neto se define como la sumatoria de los valores actualizados del Flujo Neto de Fondos (a la tasa mínima aceptable de rendimiento combinada TMAR), con este método todos los flujos de fondos se descuentan para encontrar su valor actual. La diferencia entre los beneficios y los costos traídos a su valor equivalente en el año cero, es el Valor Actual Neto (VAN). (León y Luna, 2011, p.107)

5.1.2 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)

La Tasa Interna de Retorno, es aquella que iguala el valor actualizado de los flujos de efectivos netos con el valor actualizado de la inversión, se define también como la tasa de descuento que hace que el valor presente neto sea cero; es decir, que el valor presente de los flujos de caja que genere el proyecto sea exactamente igual a la inversión inicial. La Tasa Interna de Retorno mide la rentabilidad que se mantendría dentro del proyecto. (León y Luna, 2011, p.107)

En cuanto el Valor Actual Neto se define como la sumatoria de los valores actualizados del Flujo Neto de Fondos (a la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento combinada que es del 17,06%), con este método todos los Flujos de Fondo se descuentan para encontrar su valor actual. La diferencia entre los beneficios y los costos traídos a su valor equivalente en el año cero es el Valor Actual Neto (VAN).

La Tasa Interna de Rendimiento del proyecto es del 24,11%, y el Valor Actual Neto es de $ 4.382,51 a una tasa de descuento del 17,06%.

Tabla Nº 5.1 TIR Y VAN

AÑO

FLUJO DE

EFECTIVO

NETO

2014 (18.617,00)

2015 963,62

2016 5.995,50

2017 9.180,75

2018 5.467,35

2019 20.140,92

TIR 24,11%

VAN 4382,51




5.2 ANÁLISIS SIN CONSIDERAR EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

Existen técnicas que no toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo y que propiamente no están relacionadas en forma directa con el análisis de la rentabilidad económica así también como la evaluación financiera como en el caso de este estudio.

5.2.1 RAZONES FINANCIERAS

Existen técnicas que no toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo y que propiamente no están relacionadas en forma directa con el análisis de la rentabilidad económica, sino con la evaluación financiera de la Fábrica. La planeación financiera es una de las claves del éxito para la ejecución de este proyecto, y un buen análisis financiero detecta la fuerza y los puntos débiles del estudio. (León y Luna, 2011, p.111)

Activo Circulante Razón de Liquidez = Pasivo Circulante 4200 Razón de Liquidez = = 1.56% 2700

Este índice relaciona los activos circulantes frente a los pasivos de la misma naturaleza; cuanto más alto sea el coeficiente, la fábrica tendrá mayores posibilidades de efectuar sus pagos a corto plazo.

Utilidad Bruta Margen de Utilidad Bruta = x 100% Ventas 19.968.45 Margen de Utilidad Bruta = = 37% 54.211.64

Se debe tener un margen de utilidad bruta suficiente como para cubrir los costos operativos si es que se pretende generar ganancias a nivel operativo.

Ventas Rotación de los Activos =

Activos Operativos Netos

Rotación de los Activos = 54.211.64 = 1,46%

37.118.00

Esta medida examina la intensidad del capital de la fábrica. Observa el nivel de base de activos que se necesita para respaldar el producto a brindar. Si se requiere una menor cantidad de base de activos para entregar el mismo volumen de ventas, será si todo lo demás permanece igual, más atractivo que un negocio que requiere una mayor base de activos.



Pasivo Circulante + Pasivo a Largo Plazo Tasa de Deuda = Activo Total

Tasa de la Deuda = 2700 + 25000 = 65%

42.368,00

Mide el porcentaje total de fondos provenientes de instituciones de crédito, la deuda incluye los pasivos circulantes más el pasivo a largo plazo para el activo total. Un valor aceptable en esta tasa es del 65%, ya que los acreedores difícilmente prestan a una empresa muy endeuda por el riesgo que corren de no recuperar su dinero.

5.3 ANALISIS COSTO - BENEFICIO

El Análisis de Costo - Beneficio, tiene como objetivo fundamental proporcionar una medida de la rentabilidad de un proyecto, mediante la comparación de los costos previstos con los beneficios esperados en la realización del mismo. Un análisis Costo - Beneficio por sí solo no es una guía clara para tomar una buena decisión. Por lo que se debe considerar la moral de los empleados, la seguridad, las obligaciones legales y la satisfacción del cliente. El análisis Costo-Beneficio, permite definir la factibilidad de las alternativas planteadas o del proyecto. 5.4 RECUPERACION DE LA INVERSION

La recuperación de la inversión es la que “mide en cuanto tiempo se recuperará el total de la inversión a valor presente, es decir, nos revela la fecha en la cual se cubre la inversión inicial en años, meses y

días” (Miranda Miranda, 2006, p.236)

Tabla Nª 5.2 Recuperación de la Inversión

N° INGRESOS COSTOS

FLUJO DE

EFECTIVO

TASA DE

ACTUALIZACIÓN

(1+t)-n BENEFICIOS COSTOS

0 -18617 -18617 1 0 -18617

1 54211,6400 53248,0201 963,6199 0,9 46310,99 45487,80

2 62160,9800 56165,4752 5995,5048 0,7 45362,90 40987,59

3 71174,7800 61994,0280 9180,7520 0,6 44371,14 38647,76

4 66304,6300 60837,2828 5467,3472 0,5 35310,98 32399,31

5 110154,8100 90013,8916 20140,9184 0,5 50114,21 40951,23

TOTAL 364006,84 303641,70 23131,14 221470,21 179856,69

VAN 4382,51

TIR 24,11

B/C 1,23




5.5 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Se denomina análisis de sensibilidad al procedimiento por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta (que tan sensible es) la TIR ante cambios en determinadas variables del proyecto. (León y Luna, 2011, p.113).

Para el presente estudio se consideran variaciones del 10%,-10%,15%; y, -15%, cuyos resultados se indican en la tabla 5.3.

Tabla Nº 5.3 Análisis de Sensibilidad

AÑOFLUJO NETO DE

EFECTIVO-10% 10% -15% 15%

2014 (18,617.00) (18,617.00) (18,617.00) (18,617.00) (18,617.00)

2015 963.62 867.26 1,059.98 819.08 1,108.16

2016 5,995.50 5,395.95 6,595.05 5,096.18 6,894.83

2017 9,180.75 8,262.68 10,098.83 7,803.64 10,557.86

2018 5,467.35 4,920.62 6,014.09 4,647.25 6,287.45

2019 20,140.92 18,126.83 22,155.01 17,119.78 23,162.06

TIR 24.11% 20.52% 27.49% 18.63% 29.11%

VAN $ 4,382.51 $ 2,079.87 $ 6,679.18 $ 930.05 $ 7,829.00


Las variaciones de los porcentajes se realizan en el flujo de caja proyectado. Como se expresa en el cuadro anterior todas las tasas internas de retorno obtenidas del análisis de sensibilidad son superiores a la Tasa Mínima Atractiva de Retorno Combinada (17,06%), lo que se desprende que existe viabilidad del proyecto.

5.6 CONCLUSIONES DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA.

La Tasa Interna de Retorno del proyecto es del 24,11%, superior a la Tasa Mínima Atractiva de Retorno Combi nada que es el 17,06%, en tal virtud se tiene el Valor Actual Neto positivo que es de $ 4.382,51.




REFERENCIAS

León, J., Luna, K. ( 2011). Visión para un Proyecto de Inversión. Quito: Imprenta Mr. Printer. Miranda , J. (2006). Gestión de Proyectos. Bogotá: Editorial MM Editores.



CAPÍTULO VI

ANÁLISIS Y GESTIÓN DEL RIESGO

Un análisis de riesgos es un procedimiento de ayuda a la decisión, sus resultados constituyen un apoyo para que toda empresa pueda tomar decisiones sobre si es necesario implementar nuevos mecanismos de seguridad. Una vez previstos los posibles riesgos, se puede decidir qué medidas se tomarán, dependiendo de una serie de factores, entre ellos, costos de la implementación de controles que reduzcan los riesgos y costos derivados de las consecuencias de la materialización de estos riesgos. (León y Luna, 2011, p.135)

6.1 OBJETIVOS DEL ANÁLISIS Y GESTIÓN DE RIESGOS

- Debilitar el riesgo mediante la implantación y mantenimiento de controles de seguridad que minimicen los mismos y los mantengan a un nivel aceptable.

- Asumir ciertos riesgos a los que está expuesto la fábrica ya que las consecuencias acarrean un costo económico.

- Garantizar el mejor manejo de los recursos.

- Minimizar el costo de la fábrica causado por los riesgos.

- Eliminar preocupaciones posteriores.

6.2 RIESGO DE MERCADO

“Los riesgos de mercado generalmente afectan el área donde confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.” (León y Luna, 2011, p.136); la pérdida que puede presentar un cartera de clientes, un activo o un título en particular, originada por cambios y/o movimientos adversos en los factores de riesgo que afectan su precio o valor final; lo cual puede significar una disminución del patrimonio que puede afectar la viabilidad financiera de la firma y la percepción que tiene el mercado sobre su estabilidad.

Entre los riesgos de mercado que se supondrían que existiera en el presente estudio podríamos citar algunos:

- Que la demanda que se prevé tener no se cumpla.

- Pérdida de mercado, por existir algún error en las encuestas.

- Estrategias de la competencia en ganar mercado.

- La inestabilidad económica del país.

Bajo este contexto una vez implementada la fábrica, se tratara de aplicar este riesgo, ya que la diferencia con el resto de competidores, será la calidad. 6.3 RIESGO FINANCIERO

El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras para una organización. El concepto debe entenderse en sentido amplio, incluyendo la posibilidad de que los resultados financieros sean mayores o menores de los esperados, es el riesgo de no estar en condiciones de cubrir los costos, por ejemplo los financieros. (León y Luna, 2011, p.137)

El riesgo financiero tiene tres componentes básicos:

1. El costo y disponibilidad de capital en deuda de inversión. 2. La capacidad de satisfacer las necesidades de dinero en efectivo en una forma programada. 3. La capacidad de mantener e incrementar el capital contable.



En nuestro estudio los costos financieros están representados por los intereses del préstamo bancario siendo al 11,14%; la tasa de ganancia anual que solicita obtener el inversionista es del 25%. Dando en costo del capital combinado TMAR del 17,06%. 6.4 RIESGO TÉCNICO

“Estos riesgos generalmente se relacionan con la parte técnica de toda organización, mismos que amenazan la calidad y la planificación temporal del producto que hay que producir”. (León y Luna, 2011, p.137).

Entre los riesgos técnicos que se podrían dar en este proyecto se citan algunos:

- Que no exista mano de obra calificada (jóvenes artesanos)

- Que se de algún tipo de problema en la localización del presente proyecto.

- Que la maquinaria y herramientas no se disponga en el mercado para la adquisición.

6.5 RIESGO ECONÓMICO

La evaluación económica se lleva a cabo calculando la TIR para determinar la rentabilidad económica del proyecto materia de nuestro estudio. El punto de controversia es la determinación del premio al riesgo, se sabe que si este varía en forma proporcional a la tasa de inflación vigente, y aunque la proporción exacta se desconozca, el premio al riesgo se eleva sin límites en un país como el nuestro, donde la inflación es alta, o a veces se debe a la especulación ya que en situaciones de alta inflación no existe ni control de precios ni precios de referencia, precisamente debido a este fenómeno, lo cual hace que se dispare el premio al riesgo.



REFERENCIAS

León, J., Luna, K. ( 2011). Visión para un Proyecto de Inversión. Quito: Imprenta Mr. Printer.



CAPÍTULO VII

ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

Actualmente la ejecución de estudios de impacto ambiental para proyectos de inversión y desarrollo es obligatoria para la consideración de apoyo económico por parte de organismos locales, nacionales o externos de financiamiento, por esta razón, desde un enfoque interdisciplinario, es necesario conocer y aplicar los conocimientos técnicos para cada caso específico. De acuerdo a ello, se agrega en este estudio conceptualizado, de la siguiente manera: El impacto ambiental es el cambio en un parámetro ambiental en un periodo específico y en un área definida como resultado de una actividad particular, comparado con la situación que habría resultado sin proyecto. (León y Luna, 2011, p.117)

Bajo este argumento se hace necesario realizar un estudio de impacto ambiental para este proyecto, el mismo que servirá para evitar el daño al medio ambiente, ya que los residuos producto del trabajo de la fábrica, tendrá que darse un debido tratamiento con la finalidad de no ser expulsado al medio ambiente y por ende dañar la flora y fauna de nuestro cantón.

7.1 OBJETIVOS DEL ANALISIS AMBIENTAL

7.1.1 OBJETIVO GENERAL

- Realizar un plan de prevención y mitigación con la finalidad de proteger el medio ambiente en el Centro del Cantón Suscal.

7.1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Entregar los desechos de la materia prima, a las curtiembres para un nuevo proceso del producto.

- Prevenir el área de influencia donde será localizada la fábrica, esto es en Centro del Cantón Suscal.

- Identificar los impactos que ocasionarían nuestro estudio sobre el medio ambiente.

- Formular un plan de prevención y mitigación para nuestro estudio.

- Elaborar un presupuesto para el plan de prevención y mitigación para impactos ambientales.

7.1.3 OBJETIVOS LEGALES

- Cumplir con las normas nacionales estipuladas por el Ministerio del Medio Ambiente de los recursos naturales renovables y de protección al medio ambiente.

- Observar las normas sanitarias, leyes y decretos creadas por el Ministerio del Medio Ambiente.

- Cumplir con los estatutos sobre el suelo, normas urbanísticas y arquitectónicas del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Municipalidad de Suscal.

- Cumplir con la reglamentación para la expedición de licencias ambientales.

7.2 DESCRIPCION DEL ÁREA DE INFLUENCIA La Fábrica estará localizada en el Cantón Suscal, por tal motivo tenemos la obligación de realizar un estudio ambiental para proteger esta área de influencia, la misma que tiene relación a los siguientes componentes:

- Vegetación entre ellos podemos citar: arboles de eucaliptos, plantas nativas

- El Cantón Suscal, se caracteriza por ser un sector urbano de la Provincia del Cañar, la misma que cuenta con alrededor de 1146 habitantes.



- Las mejores parroquias urbanísticas están localizadas en este sector proporcionando un crecimiento al parque automotor y concomitantemente al desarrollo social y económico del Cantón Suscal de la Provincia del Cañar.

7.3 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS Y EFECTOS Esta investigación materia de estudio, al momento de ejecutarse, contará con un plan de prevención y mitigación en el cual se identificará las medidas a optar para prevenir contaminación alguna al medio ambiente, las mimas que se especificara en dicho plano. En lo que se refiere a los residuos de la materia prima este tendrá un impacto directo al medio ambiente ya que al momento de ser expulsado, su biodegradación duraría alrededor de 2 a 4 años, la presencia de vertidos y acumulación de residuos en lugares no acondicionados, generan una pérdida de calidad del paisaje, a la que se añadiría en los casos más graves el deterioro de la vegetación, el abandono de la actividad agropecuaria y la desaparición de la fauna. Económicamente, y sin considerar los costos de la recuperación de un suelo, la presencia de contaminantes en el centro de Suscal, se derivada de las restricciones de usos que se impongan a este suelo, y por tanto, una pérdida económica para los propietarios de los sitios aledaños a nuestra Fabrica.

7.4 PLAN DE PREVENCIÓN Y MITIGACIÓN DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES La evaluación de los impactos derivados de las diferentes actividades del proyecto determina la necesidad de implementar un plan de prevención y mitigación, que permita disminuir los impactos negativos, este plan estará formado por medidas de protección, de corrección o competencias para el medio ambiente afectado en nuestro proyecto.

Tabla N° 7.1 Plan de Prevención y Mitigación, Etapa de Preparación del Sitio y Construcción

GENERADOR MEDIDAS DE MITIGACION

Ubicación y diseño adecuado del campamento para la construcción del local

Construcción de un pozo séptico provicional para el campamento

Localización de los depósitos de los maeteriales necesarios para la construcción

CERRAMIENTO YU SEGURIDAD Diseño adecuado de un cerramiento

Utilización de materiales apropiados que garantizen la seguridad de los peatones

Adecuación del lugar para desechar los escombros

Tratamiento adecuado de los desechos de la construcción

Programación de horarios para el carga y transporte de escombros

Ruta deliniada para el transporte

Limpieza de las vias de circulación por donde se transporta los escombros

Señalización preventiva en el área de construcción de la fabrica de sacos de vestir

Reducción de velocidad por el trafico existente en la zona

DEPOSITO DE BASURAEstablecer un lugar apropiado para el depósito de restos de la construcción

RED INTERNA DE ALCANTARILLADO DE AGUAS RECIDUALES Diseño apropiado para el f luido hacía el alcantarillado público

Señalización adecuada para peatones y vehículos

Espacio adecuado para áreas verdes

DELIMITACIONES Y CERRAMIENTOS INTERNOS Colocación de cintas de color amarillo en lugares peligrosos

CAMPAMENTO Y BODEGA

ADECUACION DE SITIOS PARA VOTAR ESCOMBROS

TRATAMIENTO DE ESCOMBROS EN SITIO FINAL

SAÑALIZACION VIAL EN EL AREA DE PROYECTO

DEMARCACION Y SEÑALIZACION INTERNA




Con la finalidad de no dañar el medio ambiente y conservar la naturaleza nuestra fábrica, se dará por separado los materiales utilizados en dicho proceso, dando a conocer en la siguiente tabla.

Tabla N° 7.2 Plan de Prevención y Mitigación Fase Operacional

GENERADOR MEDIDAS DE MITIGACION

Establecer un lugar apropiado para el depósito de basura.

Separación de los materiales degradables y biodegradables.

Los reciduos de la producción (tela) serán entregadas a las curtiembres para su tratamiento químico.

AGUAS SERVIDAS Serán depositadas directamente al sistema de alcantarillado municipal.

Delimitación de zonas peatonales y vehiculares.

Cosntrucción de área verdes.

RESIDUOS SOLIDOS

CIRCULACION INTERNA


7.5 COSTO DEL PLAN DE PREVENCIÓN Y MITIGACÓN Consiste en presupuestar el valor de los costos para la ejecución del plan de prevención y mitigación del proyecto (Fábrica de Sacos de Vestir). Las partidas que integran el presupuesto del plan constan en la inversión inicial en lo que se refiere a los costos fijos (Edificio) del proyecto, dándonos un porcentaje de participación del costo del plan de prevención y mitigación equivalente a 4,43%, el mismo que se representa en la siguiente tabla.

Tabla N° 7.3 Presupuesto para la ejecución del Plan De Prevención y Mitigación de los Impactos Ambientales Adversos

DESCRICION VALOR

CAMPAMENTO Y BODEGA 150,00$

CERRAMIENTO Y SEGURIDAD 250,00$

ADECUACION DEL SITIO PARA VOTAR ESCOMBROS 30,00$

TRATAMIENTO DE ESCOMBROS EN SITIO FINAL 50,00$

SEÑALIZACIÓN VIAL EN EL AREA DEL PROYECTO 30,00$

DEPOSITO DE BASURA 40,00$

RED INTERNA DE ALCANTARILLADO DE AGUAS RESIDUALES 150,00$

DEMARCACION Y SEÑALIZACION INTERNA 50,00$

DELIMITACIONES Y CERRAMIENTOS INTERNOS 30,00$

TOTAL 780,00$

PORCENTAJE SOBRE EL VALOR EDIFICION 4,43%


7.6 PLAN DE CONTINGENCIA Consiste en capacitar a los integrantes de las diferentes estaciones de trabajo y a las personas que pueden resultar afectadas durante el tiempo de construcción para que reaccionen de una manera rápida, oportuna y eficazmente, cuando se presenten situaciones de emergencia en la etapa de ejecución o en



su fase de operación, y lograr de esta manera disminuir al mínimo los daños personales y materiales que puedan ocurrir. En el plan de contingencia se debe tomar los siguientes puntos:

- Identificar los sectores que pueden verse afectados en caso de emergencias

- Definir los procedimientos de control de las eventualidades

- Enunciar la forma como está organizado los recursos humanos y materiales requeridos para el control de las emergencias.

- Cálculo de los costos del plan de contingencia.



REFERENCIAS

León, J., Luna, K. ( 2011). Visión para un Proyecto de Inversión. Quito: Imprenta Mr. Printer.



CAPITULO VIII

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL PROYECTO

Luego del presente estudio se llega a las siguientes conclusiones:

De acuerdo al estudio de mercado que realizó, se llegó a la conclusión de que la mayor competencia se encuentra en el cantón Suscal, con los distintos almacenes de venta de sacos de vestir hechos sobre medida.

El almacén Reina de la Nube se encuentra 12 años en el mercado y por esa razón vende semanalmente un saco de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 1 saco de la talla L y 4 sacos de la talla XL, el Centro Comercial María Belén se encuentra 4 años en el mercado por tanto ofrece semanalmente 2 sacos de la talla S, 3 de la talla M, 1 saco de la talla L y 2 sacos de la talla XL. El almacén Sta. Clara tiene 6 años en el mercado y ofrece semanalmente 1 saco de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 2 de la talla L y 1 saco de vestir de la talla XL y el almacén Creciendo Juntos, tiene 3 años en el mercado y ofrece semanalmente 2 sacos de vestir de la talla S, 2 de la talla M, 3 de la talla L y 2 sacos de vestir de la talla XL; estos oferentes tienen un mayor número de demanda ya que se caracterizan por su calidad y precio del producto y de esta manera se han ganado la confianza de los consumidores.

La capacidad ofrecida anualmente de sacos de vestir para dama por los diferentes almacenes mencionados anteriormente se encuentra en un total de 1612, distribuidas de la siguiente manera; de la talla S, 416 sacos de vestir, para la talla M, 416, sacos para dama, 312 sacos de vestir de la talla L; y de la talla XL, 468 sacos.

Según los resultados de las encuestas realizadas se tiene una demanda de 7197 al año divididos de la siguiente forma, 923 sacos de la talla S, 1953 de la talla M, 2082 sacos de la talla L y 2238 sacos de vestir de la talla XL.

En el estudio de mercado se obtiene una aceptación del 70,01% de que se implemente la fábrica, según el análisis de las encuestas realizadas; la fábrica seria acepada en el mercado local, bajo este contexto se observa la factibilidad para la ejecución de este proyecto.

La capacidad instalada para la fábrica es de 720 sacos de vestir para dama, distribuidos de la siguiente manera: 92 prendas de la talla S, 195 de la talla M, 208 de la talla L y 224 sacos de vestir de la talla XL.

Para determinar la localización óptima de la fábrica, se realizó por medio del método Cualitativo de Puntos, entre dos alternativas mutuamente excluyentes, siendo estas: La primera ubicada en el Centro del Cantón Suscal y la segunda en la Parroquia Retes del mismo cantón, resultando seleccionado el sitio ubicado en el centro del Cantón Suscal por tener la mayor calificación (8.58/10). Los procesos de producción de nuestro producto se aplicaron mediante un cursograma analítico: Primero se adquiere la materia prima y suministros, segundo se diseñará el modelo del saco de vestir, tercero se procederá a la elaboración de los patrones del modelo escogido por el cliente, cuarto se procede a cortar el paño el modelo escogido, quinto se corta la tela que servirá como forro de la prenda, sexto se destalla de las piezas cortadas, séptimo se arma y se cose las piezas cortas de forro, octavo se arma y se cose las piezas cortadas de paño, noveno se plancha la prenda, décimo se procede a la colocación de los botones y décimo primera se coloca en funda el saco de vestir para la entrega.

El talento humano con el que contará la fábrica, será de 7 personas: un Administrador – ventas un Contador – Secretario, un diseñador y cuatro operarios



Para el funcionamiento de la fábrica se deberá cumplir con lo siguiente: para la construcción del local los planos arquitectónicos, en lo que se refiere a permisos de operatividad, en el Municipio del Cantón Suscal, en el Cuerpo de Bomberos y Servicios de Rentas Internas (SRI). La inversión inicial para la implementación de la fábrica es de $ 43.617,00 el valor que se invertirá en activos fijos es de $ 41.067,00 en activos diferidos se va a invertir $ 1.050,00 y en capital de trabajo $ 1.500.

Con relación a los costos: los de producción un valor de $ 27.023,33 dentro de los cuales en mano de obra directa el valor es de $ 24.320,00, para gastos en servicios operativos $ 936,00; y, en depreciación $ 1767,33.

Por los gastos de mantenimientos se estima en $ 478,14.

En los costos administrativos el valor que se invertirá es de $ 11.097,83 en el personal administrativo $ 10.430,00, en la depreciación de administración $ 467.83; y, en útiles de oficina $ 200,00. Los costos financieros se refieren al pago de intereses al préstamo de $ 25.000,00 al 11,14% en cinco años mismos que se pagaran en el primer año $ 2.785,00 en el segundo año $ 2.339,06 en el tercer año $ 1.843,43 el interés en el cuarto año es de $ 1.292,60 y en el quinto año $ 680,40. El punto de equilibrio respecto a la cantidad de sacos de vestir vendidos al año será de 555, mismos que generaran un ingreso en el punto de equilibrio de 41.851,48 dólares de los Estados Unidos de América.



La Tasa Interna de Retorno del proyecto es del 24,11%, superior a la Tasa Mínima Atractiva de Retorno Combinada que es el 17,06%, en tal virtud se tiene el Valor Actual Neto positivo que es de $ 4.382,51.




ANEXOS

ANEXSOS 1. GRAFICOS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS

Gráfico Nº 1


Gráfico Nº 2




Gráfico Nº 3


Gráfico Nº 4




Gráfico Nº 5


Gráfico Nº 6




Gráfico Nº 7


Gráfico Nº8




Gráfico Nº 9


Gráfico Nº 9




BIBLIOGRAFÍA

Para la realización de este estudio se ha obtenido información de:

Libros:

LUNA Kléver, LEÓN Julio: Visión para un proyecto de inversión: Edición 2011

BACA URBINA GABRIEL, Evaluación de Proyectos, editorial McGRAW-HILL quinta edisión. México. 2013. NNEAR, TAYLOR. Investigación de Mercado. McGraw Hill. 5ª Edición. Bogotá Colombia. 1998.

MALHOTRA, Naresh. Investigación de Mercados: Un enfoque práctico. Pearson Education. 2ª Edición. México. 1997. ELISEO OCAMPO, Costos y Evaluación de Proyectos, José. Editorial CECSA, año 1999. OCEANO COLOR, Diccionario Enciclopédico, Editorial Océano, año 2012.

MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de Proyectos, EDITORES MM, Cuarta edición. 2006. SAPAG, N, y SAPAG R, Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos, McGraw-Hill, Santiago de Chile, 1985

MUÑOZ, R. Marketing en el Siglo XXI., Madrid: Editorial Centro de Estudios Financieros. (2010)

Internet:

- www.monografias.com - www.rincondelvago.com - www.sri.gob.ec - www.wikipedia.com

- www.ministeriodelambiente.gov.ec

- www.inec.gob.ec

- www.laflecha.net - www.bcocentral.com

- www.iess.gob.ec

Instituciones:

- Cámara de la Pequeña Industria. - Almacenes que comercializan sacos de vestir de dama. - Cuerpo de Bomberos de Cantón Suscal. - SRI (Servicio de Rentas Internas) - Gobierno Municipal de Suscal. - Ministerio del Medio Ambiente - INEC (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos).

http://www.monografias.com/

http://www.rincondelvago.com/

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