CONG TV CO pHAN DAu TVvA DICH VV H~ TANG xANG DAu

BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT DA DUQC KIEM ToANCho nam tAiehinh k~t thuc ngAy31 thang 12 nam 2015

•'.

Hit NQi- Thang 3 nam 2016=

iIIIIIIfr

r

I

CONG TY co pllAN DAu TU vA DICH VV ~ T.ANGxANG DAu

BAo cAo CUA BAN GrAM DOC

Ban Giant d6c Cong ty C6 phfuJ D~u nr va Dich vu H~ cing Xang d~u trinh bay Bao cao cung voi Bao cao taichinh hQ'PnhAt da dircc ki~m toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

CONGTY

Cong ty ce phfuJ DAu nr va Dich vu H~ tAng Xang d~u (goi tAt la "Cong ty") diroc thanh I~p va hoat dongtheo Gi~y dang kY kinh doanh s6 0101788806 do S6' kB hoach va DAu nr thanh ph6 Ha N

CONG TY co pHAN DA.UTU vA. DJCH VV H~ TANG xANG DA.UBAo cAo CDA BAN GrAM DOC (TIEP THEO)

cAc SV KItN SAU NGA.Y KET THiJc KY KE ToAN

Theo nhan dinh cua Ban Giam d6c, xet tren nhtrng khia canh trong yeu, khong co sir kien b~t thirong naoxa~ ra sau n,gay khoa s6 ke toan lam anh hirong den tinh hinh tai, chinh va hoat dQng c~a Cong ty dnthiet phai dieu chinh hoac trinh bay tren Bao cao Uti chinh hop nhat cho nam tai chinh ket thuc ngay 31thang 12 nam 2015.

KIEM ToAN VIEN

Bao cao tai chinh hop nh~t cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 duoc ki~m toan boiCong ty TNHH Ki~m toan CPA VIETNAM (CPA VIETNAM)- Thanh vien Hang Ki~m toan Qu6c tSMoore Stephens.

TRAcH NHItM CDA BAN GrAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty co trach nhiem I~p Bao cao tai chinh hop nh~t phan anh mQt each trung thuc va hopIy tinh hinh tai chinh cfing nhu kSt qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong tytrong nam. Trong viec l~p Bao Uti chinh hop nhdt nay, Ban Giam d6c duoc yeu cAu phai:

• Lua chon cac chinh sach ke toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mQt each nhdt quan;• Dira ra cac phan doan va iroc tinh mQt each hop ly va th~ trong;• Neu ro cac nguyen t~c ke toan thich hop co dircc tuan thu hay khong, co nhtrng ap dung sai l~ch trong

yeu cAndtroc cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hop nh~t hay khong;• Thiet ke, thuc hiQn va duy tri M thong kiSm soat nQi b¢ lien quan toi viQCl~p va trinh bay hop ly cac

Bao cao tai chinh hQ'Pnhdt dS Bao cao tal chinh hQ'Pnhdt khong bi sai sot trong yeu k~ ca do gian l~nho~c bi 16i;

• L~p Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t tren co sa heat dQng lien tuc trir tnrong hQ'Pkhong th8 cho rAng Cong tyse ti€p tuc hoat dQng kinh doanh.

Ban Giani d6c xac nh~ rAng Cong ty da man thu cac yeu eftu neu tren trong vi~c l~p Bao cao mi chinh hop nhAt.

Ban Giam d6c 'Cong ty chiu trach nhiem dam bao rAng s6 sach k€ toan diroc ghi chep mQt each phu hop d~phan anh mQt each hop ly tinh hinh tili chinh cua Cong ty a b~t kY thoi di~m nao va dam bao r~ng Bao caotai chinh hQ'PnhAt phu hQ'Pvoi Chudn rmrc kB toan ViQt Nam, ChB dQ kB toan Doanh nghiep Vi~t Nam hi~nhanh !va cac quy djnh phap ly co lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hQ'PnMt. Ban Giamd6c 6iing chiu trach nhiem dam bao an roan cho tai san cua Cong ty va vi vb thuc hien cac bien phap thlchhop d~ nga v va phat hien cac hanh vi gian l~n va sai pham khac,

(),Q'78~80~..v..llo.~;"V:mdai rf~~ ~

Q' CUN{] ~

Phan Thanh HungTang Gitim d6c .Ha N(Ji, ngiry 14 thdng 3 nam 2016

•'.

2

,, ,. . ..

, ;

i~I

. Trach nhi~m ciia Ki~m toan vi en

Trach nhiem cua chung t6i la dira ra y ki~n v~ Bao cao tai chinh hop nhAt dua tren k~t qua cua cuoc ki~m Jtoano Chung t6i da ti~n hanh kiem toan theo cac Chuan muc kiem toan Vi~t Nam. Cac Chuan rmrc nay yeu ....:cAuchung t6i tuan thu Chudn muc va cac quy dinh v~ dao duc nghe nghiep, l~p k~ hoach va thuc hi~n CU9C :~ 'Iki~m toan d~ dat diroc su dam bao hop ly v~ viec lieu Bao cao tai chlnh hop nhAt cua C6ng ty co con sai sottrong y~u hay kh6ng

t::pAVIETNAM CONG TV TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAMTru sO chinh TP. Hi! Nc?i:T~tng 8, Cao oc Van phOng VG Building,se 235 Nguyen Trai, Ouan Thanh Xuan, Tp. Hfl NOiT +84 (4) 3783 2121F +84 (4) 3783 2122E info@cpavietnam,vnW www.cpavietnam.vn

S6: 19212016IBCKT-BCTCHNICPA VIETNAM

BAo cAo KIEM TOA.NDQC L~V~ Bao cao Uti chinh hop nhAt nam 2015

cua C6ng ty C6 phAn DAu nr va Dich V\1 H~ tAng Xang dAu

Kinh gui: Cac cA dong, Hqi dAng Quan tr] va Ban Giam d6eCdng ty cA phAn DAu tir va Djeh vy H~ tAng Xang dAn

Chung t6i da kiem toan Bao cao tai chinh hop nhAt kern theo cua C6ng ty C6 ph~n D~u tu va Dich V\1 H~t~ng Xang d~u, duoc l~p ngay 14 thang 3 nam 2016, tir trang 05 d~n trang 32, bao g6m Bang Can d6i k~toan hop nhAt tai ngay 31112/2015, Bao cao K~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhAt, Bao cao Liru chuyenti~n t~ hop nhAt cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nhftt

Trach nhi~m cua Ban Giam d6e

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiem v~ viec l~p va trinh bay trung thuc va hop ly Bao cao tai chinh hopnhAt cua C6ng ty thee Chuan mire k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh va cac quydinh phap ly co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhAt va chiu trach nhiem v~ kiemscat ne)i be)ma Ban Giam d6c xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinhhop nhAt kh6ng co sai sot trong y~u do gian l~n hoac nham l~n.

Corig viec kiem toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang clnrng kiem toan v~ cac s6 lieuva thuyet minh tren Bao cao tai chinh hop nhAt. Cac thu tuc kiem toan duQ'c hra chon dua tren xet doan cuaki~m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong y~u trong Bao cao tai chinh hop nhAt do gian l~nhoac nham l~n. Khi thirc hien danh gia cac nii ro nay, kiem toan vien da xem xet ki~m soat nQi be)cua C6ngty lien quan d~n viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhAt trung thuc, hop ly nh~ thi~t k~ cac thutuc kiem toan phu hop voi tinh hinh thirc t~, tuy nhien kh6ng nham muc dich dira ra y ki~n v~ hieu qua cuakiem soat nQi b9 cua C6ng ty. C6ng viec ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hop cua cac chinhsach k~ toan duoc ap dung va tinh hop ly cua cac iroc tinh k8 toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh giaviec trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh hop nhAt .

Chung t6i tin nrong r~g cac bang chirng ki~m toan ma chung t6i da thu thap diroc la d~y dti va thich hoplam CC1 sa cho y ki~n kiem toan cua chung t6L

•..

MOORE STEPHENS

.. } .•..

I

I

'-

t::pAVIETNAM,

•. ' ~' ..y ki~n ciia Ki~m toan VieDTheo y kiSn cua c~ung toi, Bao cao tai chinh hop nh~t kern theo da phan anh trung thuc va hop l~, tren cackhia canh trong yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 cling nhir ket qua hoatd9ng kinh doanh va cac luong hru chuyen tiSn t~ trong nam tai chinh kSt thuc cung ngay, phu h9P voiChuan mire KS toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh va cac quy dinh phap ly colien quan dSn viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hop nh~t ,

VuNgqcAnPh6 TAng Giam dAcse Gi~y CN DKHN kiem toan: 0496-2015-137-1Thay m~t va dai dienCONG TY TNIllI KIEM ToAN CPA VIETNAMThanh vien Hang ki~m toan QuAe t~ Moore StephensHit N6i, ngay 14 thang 3 nam 2016

\

'.

Bid Th] ThuyKi~m toan viense Gi~y CN DKHN kiem toan: 0580-2015-137-1

•'-

4

CONG TY co pHAN ~Au Tv'V A DICH vy ~ TANG xA.NG DAuBao cao tai chinh h9P nhat cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 ,.,.

Milu B 01 - DNIHNBANG CAN DOl KE ToAN H

S::&!iri'IP~

CONG TY co pIIAN DAu TU vA DICH VU HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hqp nh~t cho nam tai chinh k~t thu~ ngay 31 thang 12 nam 2015 ,",

M§u B 01- DNIHNBANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT (TIEP TIlEO)

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015

31/12/2015 0110112015NGUONVON MS VND VND

C. NQ pllAI TRA 300 16.541.176.509 17.851.085.290(300 = 310+330)

I. NQ'ngin han 310 13.088.036.907 17.538.237.779l. Phai tra nguoi ban ngan han 311 699.671.066 986.849.7842. Ngtroi mua tra ti€n tnroc ng~n han 312 7.824.977.l85 6.549.434.6463. Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc 313 5.12 397.244.381 1.740.184.6524. Phai tra nguoi lao d

CONG TY CO pHAN ~Au TU vA DICH vu Iq.TANG xANG DAuBao cao Uti chinh hQ]?nhat cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

~'.

M~u B 02 - DNIHNBAo cAo KET QuA BOAT DQNG KIND DOANH BQ'P NHAT~

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Nam 2015 Nam 2014

CHi TIEU MS TM VND VND

1. Doanh thu ban hang va cung dp dich vu 01 5.16 40.142.266.221 51.004.510.854

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02

3.Doanh thu thuan v~ ban hang

10 40.142.266.221 51.004.510.854va eung dp dich vu (10 = 01-02)4. Gia v6n hang ban 11 5.17 37.831.497.320 46.908.021.626

5. LQi nhu~n gQP v~ ban hang 20 2.310.768.901 4.096.489.228va cung cip djch VI} (20 = 10-11)6. Doanh thu hoat dQng tai chinh 21 5.18 5.712.961.515 5.367.525.682

7. Chi phi tai chinh 22 5.19 (237.020.033) (38.867.252)

Trong do: Chi phi llU vay 23 2.000.000

9.Ph~ lai hoac 16 trong cong ty lien doanh, 24 (157.372.922) (159.170.552)lien k~t

10. Chi phi ban hang 25 477.024.048 455.047.107

11. Chi phi quan 19doanh nghiep 26 5.20 14.705.361.301 8.119.115.023

12 LQi nhu~n thuAn tir hoat dQng 30 (7.079.007.822) 769.549.480· kinh doanh{30 = 20 + (21-22) + 24 - (25+26)}

13. Thu nhap khac 31 540.053.357 103.968.401

14. Chi phi khac 32 23.840.414.720 14.686.623

15. LQi nhuin khac (40 = 31-32) 40 5.21 (23.300.361.363) 89.281.778

16 Tang IQi'nhuin k~ toan trU'cYcthu~ 50 (30.379.369.185) 858.831.258• '(50 =30+40)

17. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 5.22 81.689.968 118.839.025

18. Chi phi thu~ TNDN hoan 1~ 52 3.140.292.091 312.847.511

\ 19 LQi nhu~n sau thue thu nh~p 60 (33.601.351.244) 427.144.722· doanh n~hi~p (60 = 50-51-52)

..20 Lei nhuan sau thu~ cua ce dong 61 (25.662.754.437) 465.935.980· cua Cong ty me

21. Lei nhuan sau thu~ cua ce dong 62 (7.938.596.807) (38.791.258)khong ki~m soat

22. Uti co ban tren c6 phieu 70 5.23 (1.283) 23

NgU'Oi I~p biiu K~ toau trU'Ong

. -~

va Thj Thuy Di~p Phan Thanh Hung

7

CONG TY co pHAN DA.UTU v A DICH VV ~ TA.NGxANG DA.UBao cao tai chinh hQ]?nhAt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

,.,.

Mdu B 03 - DNIHNBAo cAo LUlJ CHUYEN TrEN TIt

(theo phuang phdp gidn tiJp) .Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Nl1m 2015 Nl1m 201'4CHiTiEU MS VND VND

I. Luu chuy~n ti~n tir hoat dOng kinh doanh1. L(Ti nhuQn tnmc Illud 01 (30.379.369.185) 858.831.2582. Di€u chinh cho cdc kllOan

- Kh§u hao TSCf) va Bf)Sf)T 02 690.405.206 1.163.231.272- Cac khoan du phong 03 4.899.298.332 (89.510.801)- Lai, 16 chenh l~ch tY gia h6i doai do danh gia lai cac

04 2.758.642khoan muc tian t~ c6 g6c ngoai t~- Lai, 16 tir hoat dong d!u nr 05 17.706.713.686 (4.137.179.350)- Chi phi lai vay 06 2.000.000

3.L{1i nhu~n lir hO{l1dVng kinh doanh Iruuc 08 (7.082.951.961) (2.199.868.979)Ihay d6i van luu dpng- Tang, giam cac khoan phai thu 09 7.059.264.550 24.378.568.109- Tang, giam hang t6n kho 10 (2.463.748.930) 491.091.231- Tang, giam cac khoan phai tra 11 (4.642.809.446) 2.459.719.750- Tang, giam chi phi tra truce 12 2.596.249.925 (2.929.562.459)- Tian liii vay dii tra 14 (2.000.000)- Thue thu nh~p doanh nghiep dll nQP 15 (962.367.032)- Ti€n thu khac tir hoat dQng kinh doanh 16 45.848.145 3.503.000- Ti€n chi khac tir hoat dQng kinh doanh 17 (194.585.033) (118.750.000)LU'U chuy@n ti~n thuftn tir hoat dOng kinh doanh 20 (4.682.732.750) 21.120.333.620

II. LU'U chuy@n ti~n tir hoat dOng dftu to'1. Tian chi d~ mua sfun, xay dung TSCf) 21 (3.767.547.637) (27.355.679.497)

va cac tai san dai han khac

2.Tian thu tir thanh Iy, nhUQ11gban TSCf)

22 50.459.809.090va cac tai san dai han khac

3.Tian chi cho vay, mua cac cong cu ng

23 (115.432.272.954)cua don vi khac

4.Tian thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu ng

24 115.432.272.954.cua don vi khac

5. Ti€n chi d!u nr g6p v6n vao don vi khac 25 (5.500.000)6. Ti€n thu h6i emu tu g6p v6n vao don vi khac 26 652.500.0007. Tian thu liii cho vay, cA nrc va 19i nhu~ dugc chia 27 5.712.96l.515 3.897.215.461

LU'U chuy~n ti~n thuin tir hoat dOng diu to' 30 52.405.222.968 (~2.811.464.036)III. LU'U cbuy@n ti~n tir hoat dOng tlli cbfnhJ. Tian thu tir di vay . 33 219.975.800 2.200.000.0004. Tian tril Dg g6c vay 34 (2.200.000.000)

LU'U cbuy@n ti~n thuin tic hogt dOng tlli chfnh 40 219.975.800LU'U chuy~n ti~n thuftn trong ky (50 = 20+30+40) 50 47.942.466.018 (1.691.130.416)Ti~n va nrong dU'01lg ti~n diu ky 60 59.746.004.358 61.439.893.416Anh hupng cua thay dAi tY gia hAi doai

61 (2.758.642)quy d6i ngoai t~Ti~n va tuong dU'01lg ti~n cu6i ky (70 = 50+60+61) 70

K~ toaD trU'OngNgU'Oil,p biiu

8