MARCO TEORICO:

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

El presupuesto participativo es un proceso donde se ponen de acuerdo las autoridades y los representantes de las organizaciones de la población; para precisar juntas que resultados se quieren obtener en que y como se invertir los recursos del gobierno local o regional de tal manera que aporten al desarrollo de la localidad y hagan posible que la gente viva en mejores condiciones. El rol de liderazgo del presidente del gobierno regional y de los alcaldes es clave en este proceso.

 OBJETIVOS DE EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

Los principales objetivos del Presupuesto Participativo son:

Promover la creación de condiciones económicas, sociales, ambientales y culturales que mejoren los niveles de vida de la población y fortalezcan sus capacidades como base del desarrollo posibilitando acciones concertadas que refuercen los vínculos de identidad, de pertenencia y las relaciones de confianza.

Mejorar la asignación y ejecución de los recursos públicos, de acuerdo a las prioridades consideradas en los Planes de Desarrollo Concertados y los Planes Sectoriales Nacionales, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal, sobre la base de acuerdos concertados.

Reforzar la relación entre el Estado y la sociedad civil, en el marco de un ejercicio de la ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia directa y democracia representativa generando compromisos y responsabilidades compartidas.

¿Qué entidades del Estado hacen Presupuesto Participativo?

De acuerdo a lo establecido en la Constitución Política del Perú y las leyes Orgánicas de Gobiernos Regionales y de Municipalidades, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales formulan sus presupuestos de manera participativa.

Por su parte, la Ley Marco del Presupuesto Participativo establece los parámetros mínimos para el desarrollo del Presupuesto Participativo. Su reglamento y el Instructivo establecen los procedimientos y mecanismos específicos para su desarrollo.

 

BENEFICIOS DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

El Presupuesto Participativo permite:

Priorizar los resultados que queremos obtener para lograr transformar y resolver grandes problemas o aprovechar potencialidades que tengamos en nuestras jurisdicciones.

Priorizar mejor los proyectos en función de los resultados que queremos obtener y utilizar adecuadamente los recursos públicos de acuerdo a los objetivos del Plan de Desarrollo Concertado del distrito, provincia, región.

Mejorar la relación entre el gobierno local o regional y la población, propiciando que los pobladores participen en la gestión pública y en la toma de decisiones sobre las prioridades de inversión que contribuyan a su desarrollo.

Comprometer a la población, ONG y empresa privada en las acciones a desarrollar para el cumplimiento de los objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.

Realizar el seguimiento, control y vigilancia de los resultados, de la ejecución del presupuesto y la fiscalización de la gestión de las autoridades.

Hacer realidad la agenda del desarrollo territorial.

Agentes participante:

Representar a las organizaciones que los han acreditado. Participar activamente en la discusión, definición, priorización y toma de

decisión respecto de los resultados a ser priorizados en el proceso, así como de los proyectos a ser considerados para contribuir al logro de dichos resultados.

Suscribir las actas y demás instrumentos que garanticen la formalidad del proceso.

Otros que demande el proceso.

Equipo técnico: Desarrollar las guías metodológicas de los talleres. Brindar apoyo para la organización y desarrollo del proceso Facilitar información para el desarrollo de los talleres de trabajo. Realizar la evaluación técnica y financiera de los proyectos propuestos. Preparar y presentar la lista de proyectos que aprobaron la evaluación técnica y

financiera y su relación con los resultados nacionales, regionales y locales

Oficina de Planeamiento y Presupuesto:

La Oficina de Planeamiento y Presupuesto o la que haga sus veces tiene como rol:

Proponer a las instancias correspondientes el Presupuesto Institucional de Apertura, incorporando proyectos priorizados en el presupuesto participativo.

Remitir copia del acta de acuerdos y compromisos, así como el documento del proceso a la Dirección Nacional del Presupuesto Público.

Mantener actualizado el aplicativo interactivo en las diversas fases del proceso.

Comités de Vigilancia

Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del Presupuesto Participativo.

Informar al Consejo Regional o Concejo Municipal, consejos de coordinación y otras dependencias públicas en el caso de incumplimiento de los acuerdos.

¿Qué es el Comité de Vigilancia?

El Comité de Vigilancia es un mecanismo creado para realizar acciones de vigilancia ciudadana del proceso participativo. Es elegido por los agentes participantes como parte del Taller de priorización y formalización de acuerdos y está conformado por representantes de la sociedad civil. Este debe ser reconocido formalmente por el Consejo Regional o Concejo Local.

¿Qué información debe manejar el Comité de Vigilancia y quiénes le proporcionan?

El cronograma de inversiones donde se detalle la programación de los proyectos priorizados, específicamente las fechas en las que se iniciará y culminará las etapas de pre inversión y la etapa de inversión, según corresponda.

El Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente y las modificaciones que se den durante la ejecución, en caso afecten los acuerdos del Presupuesto Participativo.

Ejecución de gastos de inversión, trimestral, semestral y anual del avance de la ejecución de proyectos de inversión según reporte del Sistema Integrado de Administración Financiera.

Los resultados priorizados y los proyectos que han sido seleccionados para lograrlos.

El comité de vigilancia deberá utilizar la información contenida en el "Aplicativo Interactivo para el Proceso Participativo del Presupuesto".

PRESUPUESTO MULTIANUAL

Constituye un marco referencial, instrumento del proceso presupuestario, que contiene la distribución de los recursos del estado por un periodo más allá del año fiscal, enmarcado en el plan estratégico del gobierno y el Marco Macroeconómico Multianual. 

Objetivos del Presupuesto Multianual

El Presupuesto Multianual ayudará a:

Realizar estimaciones de ingresos y gastos para periodos mayores a un año. Gestionar por resultados. Asignar mejor los recursos en el marco de las prioridades nacionales y

Sectoriales. Orientar las políticas públicas. Programar de conformidad con las metas del Marco Macroeconómico Multianual

Beneficios del Presupuesto Multianual:

Articular los recursos financieros con las metas de la política de gobiernos. Permitir el seguimiento y cumplimiento de las metas de los programas

presupuestales y proyectos de maduración multianual. Orientar la asignación de recursos hacia resultados. Permitir planificar dentro de una perspectiva de mediano plazo. Permitir que los gastos programados se encuentren financiados, impidiendo la

presencia de desequilibrios en las cuentas fiscales. Orientar los gastos desde una perspectiva de crecimiento económico.

Orientar los recursos a proyectos de inversión según las prioridades y

necesidades de formación de capital e infraestructura. Recursos públicos.

Interpretación: en este grafico se puede observar los gastos públicos del estado para el año 2012, principalmente gastos en proyectos; también se puede observar un espacio fiscal que nos muestra el gasto más allá del periodo fiscal que es el 2012. Las líneas nos muestra el nivel macroeconómico hacia el 2014.

Interpretación: en este cuadro se muestra el presupuesto multianual del estado en el periodo 2012-2014, a nivel funcional del estado. Como se puede apreciar el presupuesto multianual del 2012 al 2014 ha disminuido considerablemente; como se sabe es solo una estimación de los gatos para años mayores al fiscal.

Interpretación: en este cuadro se puede apreciar el presupuesto multianual de la inversión pública del estado para el periodo 2012-2014. Igual al cuadro anterior la inversión pública ha disminuido del año 2012 2014, como se sabe el 2014 es un año más allá del año fiscal.

Multianualidad del gasto total del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el periodo 2013-2015

Este presupuesto multianual abarca tanto los gastos de capital (inversión y equipamiento), gastos corrientes (remuneraciones, pensiones, gastos para la operatividad de las entidades públicas, entre otros) y el servicio de deuda, en el ámbito del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. Este presupuesto multianual ha sido elaborado por los Pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales en el mes de setiembre del presente año fiscal, considerando como base el Proyecto de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013. Para lo cual se ha tomado en cuenta una proyección pasiva para los años 2014 y 2015, con excepción de los programas presupuestales que cuenten con indicadores definidos y tengan sus respectivas líneas de base.

Para cubrir el espacio fiscal durante los años 2013 y 2014 las entidades públicas al momento de priorizar sus inversiones deben tener en cuenta lo siguiente:

1. Las prioridades de la política gubernamental, orientados a la reducción de brechas en infraestructura, así como a la disminución de la pobreza.

2. Los objetivos de desarrollo nacional señalados en las políticas del Acuerdo Nacional y el Plan Bicentenario el Perú hacia el 2021.

3. Intervenciones relacionadas con los Programas Presupuestales en el marco de la aplicación del Presupuesto por Resultados.

4. Garantizar los recursos para la culminación de los proyectos en ejecución antes de priorizar nuevos proyectos de inversión pública.

5. Los proyectos de inversión deben estar orientados principalmente a incrementar la calidad y cobertura de los servicios públicos básicos según resultados priorizados.

EVALUACION PRESUPUESTAL

La Evaluación del Presupuesto Institucional de un año fiscal toma en consideración la información financiera que se realiza sobre la base del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la ejecución presupuestaria correspondiente a dicho periodo, según el siguiente detalle:

a) La Evaluación al Primer Semestre del año fiscal se efectúa sobre la base de la información de los avances de las metas físicas y del avance financiero al 30 de junio del Año Fiscal.

b) La Evaluación Anual del ejercicio presupuestario se efectúa sobre la base de la información remitida por las entidades sobre las metas físicas, situación financiera y de cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, informado al cierre del ejercicio presupuestario, conforme a lo que se establezca a través de la correspondiente Directiva para la Ejecución del Presupuesto y lo señalado en el artículo 29°, inciso b) de la Ley Nº 28411.

La Evaluación del Presupuesto Institucional, se elabora teniendo en cuenta la información de los Anexos de la presente Directiva, así como la información financiera presentada a la Dirección General de Contabilidad Pública, para el caso de la evaluación de la situación financiera de las ETEs que considera la Evaluación Anual del Presupuesto Institucional. Los documentos que conforman la Evaluación del Presupuesto Institucional del Año Fiscal, son suscritos por el Titular y el Jefe de la Oficina de Presupuesto o quienes hagan sus veces en la ETE.

Fines de la Evaluación Presupuestaria

La Evaluación del Presupuesto Institucional, persigue los siguientes fines:

a) Determinar, a través de las actividades y/o proyectos de la ETE, la importancia que Tiene la ejecución de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la misión de la ETE.

b) Determinar la eficacia en la ejecución presupuestaria de los Ingresos y Gastos, así como el nivel de cumplimiento de los Objetivos y Metas del Presupuesto autorizado a la fecha de evaluación.

c) Conocer los resultados de la gestión presupuestaria y su incidencia en la posición económica y financiera de las Entidades, identificando los factores y hechos que incidieron en los resultados alcanzados

d) Formular sugerencias para la adopción de medidas correctivas a fin de mejorar la

Gestión presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios.

Gestión Presupuestaria

Detalla los resultados de la gestión presupuestaria, relacionada al cumplimiento de las metas de los Ingresos y Gastos programadas en el Presupuesto Institucional aprobado, en términos de eficacia, señalando las acciones y hechos significativos que hayan incidido en los resultados obtenidos. El factor de Eficacia esta referido al avance de la ejecución presupuestaria de los Ingresos y Gastos, por sus principales rubros.

Ejecución de Ingresos y Egresos:

Explica los resultados de la ejecución presupuestaria por fuentes de financiamiento y por los principales conceptos de las genéricas de Ingresos y Egresos del Presupuesto Institucional autorizado.

En el rubro de Ingresos, debe resaltarse necesariamente la ejecución de los conceptos del Ingreso Corriente, que representan la mayor parte de los recursos que recauda la entidad (prestación servicios, ingresos financieros, venta de bienes, servicios, entre otros), así como del financiamiento realizado, señalando el origen y destino de los recursos por operaciones oficiales de crédito, donaciones y transferencias, percibidos en el período en evaluación o del saldo de años fiscales anteriores.

En el rubro de los Egresos, en el Gasto Corriente, se debe explicar los principales conceptos del Gasto de Personal y Obligaciones Sociales (número de trabajadores, pago de remuneraciones, sentencias judiciales, entre otros), de Bienes y Servicios (locación de servicios, consultorías, adquisición de bienes, acciones de capacitación, supervisión y fiscalización, entre otros), y de Otros Gastos.

Ratios de Gestión Presupuestaria

Explica los resultados de los Ratios de Gestión Presupuestaria alcanzados en el período en evaluación y el desempeño respecto al resultado alcanzado al mismo periodo del año anterior.

Autonomía Presupuestaria (Gastos Corrientes/Ingresos Corrientes) analiza la porción que representan los Gastos Corrientes con relación a los Ingresos Corrientes y permite conocer el margen presupuestario que dispone la entidad para la atención de los Gastos de Capital y el Servicio de la Deuda, de ser el caso.

Ejecución de la Inversión (Inversión/Ingresos Corrientes) explica la porción que representa el importe de la inversión realizada, respecto a los Ingresos Corrientes ejecutados.

Gastos de Personal (Gastos de Personal/Gastos Corrientes) Expresa la porción que representan los Gastos de Personal respecto al Gasto Corriente ejecutado.

EVALUACION PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO PUBLICO

Es un instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de cobertura con equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades Públicas. Establece los límites de gastos durante el año fiscal, por cada una de las Entidades del Sector Público y los ingresos que los financian, acorde con la disponibilidad de los fondos Públicos, a fin de mantener el equilibrio fiscal.

Algunos conceptos del presupuesto público:

¿Qué es Presupuesto por Resultados (PpR)?

 

Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de la existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso para alcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientos de generación de información de los resultados, productos y de las herramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas.

El Presupuesto por Resultados (PpR) se implementa progresivamente a través de los programas presupuestales, las acciones de seguimiento del desempeño sobre la base de indicadores, las evaluaciones y los incentivos a la gestión, entre otros instrumentos que determine el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, en colaboración con las demás entidades del Estado.

En el caso de Perú, el Presupuesto por Resultados (PpR) se rige por el  Capítulo IV “Presupuesto por Resultados (PpR)” en el Título III, “Normas Complementarias para la Gestión Presupuestaria”, de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Presupuesto por Resultados es una manera diferente de realizar el proceso de asignación, aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación del Presupuesto Público. Implica superar la tradicional manera de realizar dicho proceso, centrado en instituciones (pliegos, unidades ejecutoras, etc), programas y/o proyectos y en líneas de gasto o insumos; a otro en el que eje es el Ciudadano y los Resultados que éstos requieren y valoran.

El cambio en Presupuesto por Resultados: De las instituciones a los resultados que valora y requiere el ciudadano: en la lógica tradicional,

en el Congreso y al interior del Poder Ejecutivo se debaten las asignaciones presupuestarias en función de las instituciones, mientras que en la lógica del Presupuesto por Resultados (PpR), las negociaciones y asignaciones deben realizarse en función de los resultados.

De los insumos a los productos: tradicionalmente se asigna el presupuesto según los insumos (como los son las remuneraciones, bienes y servicios, etc.), que se enmarcaban bajo un programa o proyecto, mientras que con el Presupuesto por Resultados (PpR) esas asignaciones se hacen por insumos conectados a producto (vacunas aplicadas, libros distribuidos, etc.), según estructuras de costos y modelos operativos.

Del incrementalismo a la cobertura de productos: bajo el enfoque Presupuesto por Resultados (PpR), primero debe establecerse recursos según coberturas de productos y después se distribuye por instituciones según el papel que desempeñan. En tal sentido, la aplicación de esta metodología obliga a desarrollar estructuras de costos y a calcular costos unitarios de los productos que se entrega al ciudadano, información esencial para cuantificar lo que cuesta un producto y después distribuir el presupuesto por instituciones.

Del control financiero a la efectividad del Estado: se involucra en acciones que propicien una gestión efectiva del Estado, yendo más allá del simple control financiero que se reduce a verificar si se gastó lo asignado según los marcos normativos.

Programas Presupuestales

 

Los programas presupuestales son unidades de programación de las acciones del Estado que se realizan en cumplimiento de las funciones encomendadas a favor de la sociedad. Su existencia se justifica por la necesidad de lograr un resultado para una población objetivo, en concordancia con los objetivos estratégicos de la política de Estado formulados por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN), órgano rector del Sistema Nacional  de Planeamiento Estratégico, pudiendo involucrar a entidades de diferentes sectores y niveles de gobierno.

Las entidades públicas implementan programas presupuestales o participan de la ejecución de los mismos, sujetándose a la metodología y directivas establecidas por el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público”.

El responsable del programa presupuestal es el titular de la entidad que tiene a cargo la implementación de dicho programa, quien, además, debe dar cuenta sobre el diseño, uso de los recursos públicos asignados y el logro de los resultados esperados. En el caso de programas presupuestales que involucren a más de una entidad, la responsabilidad recae en el titular de la entidad que ejerce la rectoría de la política pública correspondiente a dicho programa presupuestal. El titular de la entidad puede designar a un responsable técnico del programa presupuestal, el que tiene funciones relacionadas con el diseño, implementación, seguimiento y evaluación del programa”.

El seguimiento se realiza sobre los avances en la ejecución presupuestal y el cumplimiento de metas en su dimensión física. Dicho seguimiento está a cargo del Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, para lo cual los responsables señalados en el artículo 82 de la presente Ley entregan información cierta, suficiente y adecuada que incluya las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la ejecución y los ajustes incorporados en los diseños de los programas presupuestales. 

El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, consolida semestralmente el avance de la ejecución de los programas presupuestales, conforme al registro de información realizado por las entidades responsables de los programas presupuestales en los sistemas correspondientes, para su publicación en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas y su remisión en resumen ejecutivo a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la República y a la Contraloría General de la República. Dicho resumen ejecutivo detallará la información analizada a nivel de programa presupuestal”.

Estructura Programática de Programas Presupuestales

 

AÑO 2013 0001 Programa Articulado Nutricional 0002 Salud Materno Neonatal 0016 TBC-VIH/SIDA 0017 Enfermedades Metaxenicas y Zoonosis 0018 Enfermedades No Transmisibles 0024 Prevención y Control del Cáncer 0030 Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana (reducción de la

victimización en zonas urbanas del país en el marco de la seguridad ciudadana) 0031 Reducción del tráfico ilícito de drogas 0032 Lucha contra el terrorismo 0034 Contrataciones públicas eficientes (mejora del sistema de abastecimiento del Estado) 0035 Gestión sostenible de recursos naturales y diversidad biológica 0036 Gestión integral de residuos sólidos 0038 Programa nacional de empleo juvenil - jóvenes a la obra 0039 Mejora de la sanidad animal 0040 Mejora y mantenimiento de la sanidad vegetal 0041 Mejora de la inocuidad agroalimentaria 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario

0046 Acceso y uso de la electrificación rural 0047 Acceso y uso adecuado de los servicios públicos de telecomunicaciones e información

asociados 0048 Mejora de la capacidad operativa para la prevención de incendios, emergencias médicas,

rescates, desastres naturales y otros (prevención y atención de incendios, emergencias médicas, rescates y otros)

0049 Programa nacional de apoyo directo a los más pobres 0051 Prevención y tratamiento del consumo de drogas 0057 Conservación de la diversidad biológica y aprovechamiento sostenible de los recursos

naturales en área natural protegida 0058 Acceso de la población a la propiedad predial formalizadaA 0059 Bono familiar habitacional 0060 Generación del suelo urbano 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre 0062 Optimización de la política de protección y atención a las comunidades peruanas en el

exterior 0064 Inserción social positiva de la población penal 0065 Aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los principales socios

comerciales del Perú 0066 Formación universitaria de pregrado 0067 Celeridad en los procesos judiciales de familia 0068 Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres 0072 Programa de desarrollo alternativo integral y sostenible - PIRDAIS 0073 Programa para la generación del empleo social inclusivo - trabaja Perú 0079 Acceso de la población a la identidad 0080 Lucha Contra la Violencia Familiar 0082 Programa Nacional de Saneamiento Urbano 0083 Programa Nacional de Saneamiento Rural 0084 Manejo eficiente de recursos forestales y fauna silvestre 0086 Mejora de los servicios del sistema de justicia penal (optimización de los procesos penales) 0087 Incremento de la competividad del sector artesanía 0088 Programa articulado de modernización de la gestión pública 0089 Reducción de la degradación de los suelos agrarios 0090 Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica regular 0091 Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los servicios educativos públicos

de la educación básica regular 0092 Inclusión social integral de las personas con discapacidad 0093 Desarrollo productivo de las empresas 0094 Ordenamiento y desarrollo de la acuicultura 0095 Fortalecimiento de la pesca artesanal 0096 Gestión de la calidad del aire 0097 Programa Nacional de Asistencia Solidaria Pensión 65 0098 Cuna Mas 0099 Celeridad de los procesos judiciales laborales 0100 Seguridad integral de los establecimientos penitenciarios 0101 Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas en la población

peruana 0102 Inclusión de los jóvenes con discapacidad en el mercado de trabajo 0103 Fortalecimiento de las condiciones laborales 0104 Reducción de la mortalidad por emergencias y urgencias medicas 0105 Mejora del desempeño deportivo de los deportistas peruanos de alta competencia 0106 Inclusión de niños, niñas y jóvenes con discapacidad en la educación básica y técnico

productiva 0107 Mejora de la formación en carreras docentes en institutos de educación superior no

universitaria 0108 Mejoramiento integral de barrios 0109 Nuestras ciudades 0110 Fiscalización aduanera 0111 Apoyo al hábitat rural 0112 Accesibilidad en las edificaciones y espacios públicos para las personas con discapacidad

AÑO 2012 

001 Programa Articulado Nutricional 002 Salud Materno Neonatal 0016 TBC-VIH/SIDA 0017 Enfermedades Metaxénicas y Zoonosis 0018 Enfermedades no Transmisibles 0024 Prevención y Control del Cáncer 0030 Reducción de la Victimización en Zonas Urbanas del País en el Marco de la Seguridad

Ciudadana 0031 Reducción del Tráfico Ilícito de Drogas 0032 Lucha Contra el Terrorismo 0033 Fomento de las actividades pesqueras artesanales y acuícolas 0034 Mejora del sistema de   abastecimiento del Estado 0035 Gestión sostenible de recursos naturales y diversidad biológica 0036 Gestión integral de residuos sólidos 0037 Incremento de la productividad de MYPE y cooperativas 0038 Programa nacional de empleo juvenil – Jóvenes a la Obra 0039 Mejora de la Sanidad Animal 0040 Mejora y mantenimiento de la sanidad vegetal 0041 Mejora de la inocuidad agroalimentaria 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario 0043 Logros de aprendizaje de los estudiantes del II ciclo de educación básica regular 0044 Logros de aprendizaje de los estudiantes de primaria de educación básica regular 0045 Logros de aprendizaje de los estudiantes de secundaria de educación básica regular 0046 Acceso y uso de la electrificación rural 0047 Acceso y uso adecuado de los servicios   públicos de telecomunicaciones e información

asociados 0048 Prevención y atención de incendios, emergencias médicas, rescates y otros 0049 Programa nacional de apoyo directo a los mas pobres 0050 Inscripción y publicación registral 0051 Prevención y tratamiento del consumo de drogas 0053 Educación superior pedagógica 0054 Educación técnica productiva – CETROS PÚBLICOS 0055 Educación superior tecnológica 0056 Fiscalización ambiental 0057 Conservación de la diversidad biológica y aprovechamiento sostenible de los recursos

naturales en áreas naturales protegidas 0058 Acceso de la población a la propiedad predial formalizada 0059 Bono familiar habitacional 0060 Habilitaciones urbanas 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre 0062 Optimización de la política de protección y atención a las comunidades peruanas en el

exterior 0063 Actividad física y deportiva de la población peruana 0064 Inserción social positiva   de la población penal 0065 Aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los principales socios

comerciales del Perú 0066 Formación universitaria pregrado 0067 Celeridad en los procesos judiciales de familia 0068 Reducción de vulnerabilidades y atención de emergencias por desastres 0069 Defensa de los Derechos Fundamentales 0070 Fortalecimiento de capacidades de jueces, fiscales, aspirantes a la magistratura y

auxiliares de justicia 0071 Mejor atención al ciudadano 0072 Programa de desarrollo alternativo integral y sostenible - PIRDAIS 0073 Programa para la generación del empleo social inclusivo – Trabaja Perú 0074 Gestión integrada y efectiva del control de oferta de drogas en el Perú 0075 Desarrollo de la pesca artesanal 0076 Innovación y transferencia tecnológica

0078 Asistencia solidaria gratitud 0079 Acceso de la población a la identidad 0080 Lucha contra la violencia familiar 0082 Agua y saneamiento para la población urbana 0083 Agua y saneamiento para la población rural 0084 Manejo eficiente de recursos forestales y fauna silvestre 0085 Ordenamiento, fomento y desarrollo de la acuicultura 0086 Optimización de los procesos penales

Convenios de Apoyo Presupuestario

 

El Convenio de Apoyo Presupuestal es un acuerdo de carácter técnico suscrito entre las entidades públicas y la Dirección General de Presupuesto Público. En el Convenio la Entidad Pública se compromete al cumplimiento de metas de Indicadores de Resultado y/o Producto del programa presupuestal, según corresponda, así como en la ejecución de los Compromisos Gestión para una mejor provisión de los servicios públicos.

El apoyo Presupuestario son recursos públicos provenientes de donaciones que recibe el Estado, a través del MEF, para impulsar la implementación de uno o más Programas Presupuestales, y que se asignan a las entidades públicas, previa suscripción del Convenio. Las donaciones también podrán destinarse a las acciones de medición, seguimiento y asistencia técnica que desarrolle la DGPP, en el marco de la Trigésima Sexta Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 29465.

Seguimiento en el Presupuesto por Resultados

 

Definición de Seguimiento

Se entiende como Seguimiento el proceso continuo de recolección y análisis de datos para analizar en qué medida una intervención pública está logrando los resultados previstos y cómo se está ejecutando.

Objetivos del Seguimiento

Verificar el logro de metas de resultados a favor de la población y la ejecución de los bienes y servicios previstos en las intervenciones públicas.

Verificar la eficiencia en el uso de los recursos. Identificar dificultades en la gestión internade una organización, así como de factores externos

que dificulten el logro de sus objetivos. Mejorar la transparencia frente a los agentes internos y externos.

Principales Actividades del Seguimiento en el marco del Presupuesto por Resultados (PpR)

Como parte del Seguimiento del PpR la Dirección General de Presupuesto Público realiza las siguientes actividades: 1. Seguimiento de la Ejecución Financiera y Física

Se realiza mediante la elaboración de “Reporte de Seguimiento de Ejecución Financiera y Ejecución de Metas Físicas” semestrales Estos reportesestán basados en la información registrada en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), y se vienen elaborando desde el año 2009 incrementándose el número de programas incluidos conforme crecen los programas presupuestales.Los reportes se remiten al Congreso de la República y a la Contraloría General de la Republica (de acuerdo al artículo 83° de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de presupuesto).

La información presentada en los reportes es la siguiente: Para las entidades (por nivel de gobierno) y departamentos:o Porcentaje de ejecución financiera acumulada semestral/anual respecto del Presupuesto Inicial

Modificado (PIM), a nivel de Programa Presupuestal y Pliegos responsables. Para los productos y las actividades considerados prioritarios en la asignación presupuestal por

las distintas Unidades Ejecutoras (UE):o Porcentaje de ejecución financiera semestral/anual acumulada respecto del Presupuesto Inicial

Modificado (PIM).o Porcentaje de avance en la ejecución de la meta física semestral/anual.

 Para un mejor uso de la información, se publican archivos en Excel tanto de las tablas de los reportes así como de información adicional por niveles de gobierno a nivel de pliego (Gobiernos Nacional y Regionales) y agregada por departamentos (para los tres niveles de Gobierno).Los Reportes, así como las tablas de ejecución financiera y de metas físicas, e información adicional se encuentran en el siguiente link:

-Reportes de Seguimiento de la Ejecución financiera y Física de los Programas

 

Reporte 2013-I Reporte Metas Físicas y Financieras Resumen Ejecutivo 2013 - Septiembre Tabla de ejecución financiera - Semestre 2013 Anexo de Ejecución financiera y de metas físicas de PP Junio 2013

Reporte 2012-II Reporte de Seguimiento de Ejecución Financiera y Ejecución de Metas Físicas II Semestre 2012 Tabla de ejecución financiera semestre del 2012 Anexo de ejecución financiera y de metas físicas de PP Diciembre 2012 Anexo de ejecución financiera y de metas físicas de PP Diciembre 2012

Reporte 2012-I Reporte de Seguimiento de Ejecución Financiera y Ejecución de Metas Físicas - I Semestre 2012 Tablas Generales - I Semestre 2012 Tablas ejecución financiera - I Semestre 2012

Adicionalmente, desde el año 2013, con el objetivo de hacer seguimiento permanente al avance de los programas presupuestales, se viene publicando Informes mensuales de Seguimiento de la Ejecución Financiera de los Programas Presupuestales, que contienen información sobre el avance en la ejecución financiera acumulada a cada mes del año de dichos programas. Estos informes se encuentran en el siguiente link: Informes mensuales de Seguimiento de la Ejecución Financiera de los Programas Presupuestales 

2. Seguimiento de indicadores de desempeño Se realiza mediante laelaboración de “Reportes de Línea de Base” y “Reportes de Progreso” anuales de los Programas Presupuestales a partir de la medición de los distintos indicadores de producto y resultados mayormente mediante encuestas realizadas por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) y mediante informaciónadministrativa sectorial.Asimismo, se realiza talleres de difusión de loslogros obtenidos por los Programas Presupuestales a partir de los datos de los indicadores de productos y resultados. Los reportes de seguimiento de indicadores de desempeño se vienen elaborando desde el año 2008. El número de programas contenidos en estos reportes ha ido aumentando para cada año, conforme crece la cantidad programas presupuestales y se dispone de datos medidos de los indicadores. Finalmente, estos reportes se encuentran en el siguiente link:

 Reportes de Seguimiento de Indicadores de Desempeño de los Programas 

2.1. Sobre los indicadores de desempeño

Ámbitos de control de los indicadores de desempeño

Los programas presupuestales, en sus matrices de marco lógico, tienen cuatro niveles o ámbitos de control, Resultado Final, Resultado Específico, Productos y Actividades. Los indicadores de desempeño miden alguna característica relevante en tres de estos ámbitos:

Producto:cuantificación o caracterización de bienes / servicios producidos / entregados. Resultado específico: Resultantes de la provisión de bienes o servicios en el comportamiento,

estado o actitud de la población objetivos. Resultado final:Grado de mejora en las condiciones de vida de la población que son el objetivo

de las intervenciones.

Dimensiones de los indicadores de desempeñoDesde el punto de vista del desempeño de cómo se viene ejecutando una intervención pública o qué resultados se viene alcanzando, las dimensiones se asocian al juicio que se realiza una vez finalizada laintervención, y las preguntas que se intenta responder son en qué medida se cumplieron losobjetivos, cuál es el nivel de satisfacción de la calidad percibida por los usuarios, o cuánoportunamente llegó el servicio. Estas dimensiones son:

Eficiencia:Relación entre insumos y producción. Ej: Costo por kilómetro de carretera construido. Eficacia:Grado de cumplimiento de los resultados. Porcentaje de alumnos capacitados que

consiguen un empleo al finalizar el programa. Calidad:Capacidad de responder a las necesidades de la población objetivo de acuerdo a

estándares de los bienes o servicios entregados. Ej: Porcentaje de docentes que reciben acompañamiento pedagógico de acuerdo al protocolo, tiempo de espera promedio en oficinas de atención al público.

Economía:Capacidad de administrar recursos financieros. Ej: Porcentaje de presupuesto ejecutado

Características de los indicadores de desempeño (S.M.A.R.T.)Los indicadores de desempeño deben de apuntar a cumplir ciertas características que los hacen apropiados. En el marco de la progresividad del PpR, se realiza una constante revisión del diseño y la medición de los indicadores con el fin de cumplir con las siguientes características:

Simples o específicos.El indicador debe ser específico y directamente interpretable a fin de facilitar su uso por la comunidad de usuarios.

Medibles:El indicador debe ser estadísticamente verificable, replicable y comparable. Relevantes:La información contenida en el indicador debe reflejar efectivamente lo que se busca. Factibles:El indicador debe definirse en relación a metas factibles cuyo avance pueda medirse

con regularidad. Temporales:El indicador debe reflejar en un horizonte temporal determinado el avance del logro

de las metas.La definición, justificación, limitaciones, precisiones técnicas y todas las características del indicador de desempeño están plasmadas en un a Ficha Técnica, a través de la cual se asegura la transparencia de la medición de un indicador. Un modelo de ficha se encuentra en el link siguiente:

Ficha técnica de indicador de desempeñoEn relación al acceso a información que aseguren la transparencia de los resultados obtenidos, el INEI publica los documentos técnicos, bases de datos, informes y documentación de las encuestas realizadas por el esta entidad. Se puede acceder a esa información mediante el siguiente link:http://www.inei.gob.pe/srienaho/index.htmPara mayor información sobre los objetivos, representatividad y tamaño de cada encuesta desarrollada por el INEI, ver:

Encuestas realizadas por INEI en el marco delPpR

2.2 Proceso para la medición de indicadores de desempeño en el marco del PpR

La medición del valor de un indicador es fruto de un proceso que requiere la realización de distinta actividades con la participación de varias entidades. Este proceso consta de nueve etapas que van desde la identificación de qué ámbito de desempeño se desea medir hasta la difusión de los resultados de la medición. En este proceso participan el pliego responsable del programa presupuestal, el INEI, el MEF, y otras entidades de acuerdo a sus competencias.El proceso se resume en el siguiente diagrama:

Aplicativo de Consulta de Indicadores de Desempeño

Adicionalmente a los Reportes de Indicadores de Desempeño, el aplicativo RESULTA permite conocer el avance en los indicadores de desempeño de resultados y productos de los distintos Programas Presupuestales que se han diseñado bajo el enfoque del Presupuesto por Resultados, de forma interactiva. Mediante este aplicativo, el usuario puede acceder fácilmente a la información de desempeño de los programas presupuestales o ubicar específicamente algún indicador. Complementariamente, este aplicativo facilita la comparación entre el avance del desempeño con la ejecución financiera de cada programa presupuestal.Desde esta perspectiva, y bajo el enfoque de avanzar hacia políticas públicas de alta prioridad y alto desempeño, cabe mencionar que la información contenida en RESULTA se irá incrementando a medida que se mejore el diseño de los programas presupuestales, las fuentes de información de registros administrativos de las entidades públicas y se incremente el número de indicadores medidos a través de las encuestas del INEI.

    RESULTA – Indicadores de Seguimiento de Programas Presupuestales                               (Aplicativo en periodo de prueba) 

Evaluaciones Independientes

 

Evaluaciones independientes La evaluación consiste en el análisis sistemático y objetivo de una intervención pública, proyecto, programa o política en curso o concluida; con el objetivo de proporcionar información confiable y útil en el proceso de toma de decisiones de gestión y presupuestales. La evaluación utiliza herramientas técnicas que analizan el diseño, gestión, resultados y/o impactos del objeto evaluado. En el marco del PpR, las evaluaciones son independientes, es decir, realizadas por personas naturales o jurídicas diferentes de las que diseñan y/o ejecutan las acciones que son objeto de evaluación.

 Rol de las evaluaciones independientes Las evaluaciones independientes cumplen, entre otros, tres roles fundamentales: 

Generan aprendizajes. El análisis, las conclusiones y recomendaciones de las evaluaciones permiten aprender sobre la consistencia en el diseño y los avances en la implementación de las intervenciones públicas, así como del grado de desempeño observado y sus causas; lo cual a su vez permite identificar acciones de mejora en la gestión.

Alimentan las decisiones de asignación de los recursos públicos. Las evaluaciones permiten sustentar decisiones en materia presupuestal, en tanto contienen información que identifica en qué intervenciones es más probable obtener o no resultados.

Fomentan la transparencia. Por ser públicas, las evaluaciones independientes permiten que la ciudadanía cuente con información de sólida calidad técnica sobre el uso de los recursos públicos y las entidades que los ejecutan. Instrumentos de evaluación independiente Los instrumentos de evaluación actualmente implementados como parte del PpR son: 

Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal (EDEP). El énfasis de las EDEP se da en el análisis de la lógica del diseño de un programa o intervención, así como de aspectos vinculados con su implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en las entrega de bienes o provisión de servicios a la población.

Evaluaciones de Impacto (EI). Mediante la utilización de herramientas de análisis complejas, las EI permiten medir el efecto enteramente atribuible al programa en el logro de los resultados planteados. Avances en la implementación de las EDEP Las evaluaciones se realizan desde el año 2008. El proceso de evaluación no solo involucra la elaboración de un informe final sino también comprende la definición de una matriz de compromisos de mejora del desempeño, la cual incluye todas las mejoras en gestión a las que la intervención pública evaluada se compromete a realizar. Los compromisos se definen a partir de las recomendaciones de la evaluación y se formalizan luego de una negociación entre los responsables de la intervención evaluada y la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP). Los informes finales y matrices de compromiso de mejora del desempeño de las EDEP culminadas hasta la fecha pueden encontrarse en esta sección, según el año de ejecución de la evaluación. Seguimiento del cumplimiento de compromisos de mejora del desempeño Anualmente, la DGPP elabora, difunde y envía al Congreso de la República un Informe de Seguimiento del Cumplimiento de Compromisos, donde se reporta el cumplimiento de los compromisos acordados vencidos a diciembre del año anterior, y por tanto, se da cuenta de las mejoras en la gestión realizadas a partir de la evaluación. Todos los informes realizados hasta la fecha pueden encontrase en esta sección: 

Informe de Seguimiento de Compromisos 2010 Informe de Seguimiento de Compromisos 2011 Informe de Seguimiento de Compromisos 2012

 Transparencia de los resultados Para promover la transparencia, el proceso de evaluación comprende la difusión de los resultados a través de los informes finales y de las matrices de compromisos de mejora de desempeño. Los informes de las EDEP culminadas pueden encontrarse en esta sección.

DESARROLLO DEL TEMA:

J. PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

(GOBIERNO CENTRAL Y ENTIDADES DESCENTRALIZADAS)

24.32 DISTRIBUCIÓN FUNCIONAL DEL PRESUPUESTO INICIAL DE GASTOS DEL SECTOR

PÚBLICO, 2008-2013

(Millones de Nuevos Soles)

Función 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Total 59 914 59 918 71 960 76 433 79 762 90 270

Servicios económicos 7 096 7 679 10 441 12 925 12 622 14 545

Transporte 3 363 4 128 6 310 8 406 7 881 8 689

Agraria/Agropecuaria 1/ 1 513 1 582 1 685 1 706 1 774 2 319

Energía y Recursos Minerales 782 667 942 999 780 1 040

Industria, Comercio y Servicios 367 336 367 432 506 573

Pesca 196 156 153 151 154 228

Vivienda y Desarrollo Urbano 678 588 704 966 1 200 1 398

Comunicaciones 197 222 282 265 326 299

Servicios sociales 27 483 28 890 32 027 34 721 36 683 43 075

Educación y Cultura 10 497 10 866 11 655 12 848 14 628 16 581

Salud y Saneamiento 6 962 6 803 8 286 10 104 10 644 13 270

Protección y Previsión Social 10 024 11 221 12 086 11 769 11 411 13 223

Servicios generales 25 334 23 349 29 492 28 787 30 458 32 650

Administración y Planeamiento 15 882 13 831 18 381 17 828 18 395 19 344

Defensa y Seguridad Nacional 6 536 6 495 7 583 7 413 8 075 8 814

Justicia 1 843 2 179 2 479 2 492 2 930 3 308

Relaciones Exteriores 493 491 489 503 490 504

Legislativo 258 259 282 370 370 437

Trabajo 323 93 279 182 197 242

Al analizar el sgte cuadro, hablaremos de los presupuestoa y sus caracyeristicas desde los años 2008-2012

- PRESUPUESTO DEL AÑO 2012

El presupuesto público del 2012 se dividió en servicios tal como muestra este cuadro: servicios económicos, sociales y generales; dentro de ellas se encuentran las diferentes sectores económicos del país. Como se puede apreciar en el cuadro los servicios económicos tienen un presupuesto de 12622 millones de soles, mientras que los servicios sociales cuentan con un mayor presupuesto 36683 millones de soles siendo el mayor rubro con mayor presupuesto el de educación y cultura con una inversión de 14628 millones de soles. Como se sabe la educación es uno de las mayores preocupaciones de nuestro país, por lo tanto al ser una de las mayores preocupaciones cuenta con una mayor inversión del presupuesto general, seguido por protección y previsión social con 11411 millones de soles

En servicios económicos el presupuesto de 12622 siendo el rubro de transporte el sector con mayor inversión con 7881 millones de soles de presupuesto, el sector transporte es uno de los más importantes de nuestro país, la ciudad de Lima cuenta con una gran cantidad de transporte público, la inversión para este sector es mucho más por lo grande del rubro.

Seguido por el sector agrario o agropecuario con una inversión de 1774 millones de dólares de presupuesto, este sector también es uno de los más importantes por la agricultura desarrollada en nuestro país, y por el nivel de exportación que hemos alcanzado en estos últimos años principalmente en espárragos.

Le sigue el sector de vivienda y desarrollo humano con 1200 millones de soles, este sector también en los últimos años ha mejorado, el rubro del sector inmobiliario se puede decir que se ha puesto de moda lo que ha originado que el estado tome una mayor importancia a este rubro.

En los servicios generales el sector que tiene un mayor presupuesto es el de administración y planeamiento con 18395 millones de soles, seguido por defensa y seguridad, que es un sector muy importante para el estado, aunque no se está tomando mucho en cuenta por la ola de delincuencia en nuestro país, el presupuesto debería ser aún más, pero usado de una forma adecuada, y le sigue el sector justicia con una inversión de 2930 millones de soles.

El presupuesto del estado en forma general para el 2012 es de 79762 millones de soles, este cuadro muestra el gasto inicial del presupuesto.

LOS RECURSOS QUE FINANCIAN EL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

PARA EL AÑO FISCAL 2012 Artículo 1°.- Recursos que financian los gastos del Presupuesto del Sector

Público para el Año Fiscal 2012 Los recursos estimados que financian los créditos presupuestarios aprobados en la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2012 para los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales ascienden a la suma de NOVENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO MIL CIENTO CUARENTAISEIS Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 95 534 635 146,00), y se establecen por las fuentes de financiamiento que a continuación se detallan:

a) Recursos Ordinarios Los Recursos Ordinarios, hasta por el monto de SESENTA Y UN MIL SEISCIENTOS

SETENTA Y SEIS MILLONES Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 61 676 000 000,00), que comprenden la recaudación de los ingresos corrientes e ingresos de capital, deducida la suma correspondiente a la comisión por recaudación. Dicha comisión constituye un recurso propio de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) y se debita automáticamente con cargo a la recaudación efectuada.

b) Recursos Directamente Recaudados Los Recursos Directamente Recaudados, hasta por el monto de OCHO MIL

NOVECIENTOS SESENTA Y NUEVE MILLONES DOSCIENTOS TREINTA MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y CINCO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 8 969 230 285,00), que comprenden, principalmente, las rentas de la propiedad, las tasas, la venta de bienes y la prestación de servicios, se distribuyen de la siguiente manera:

i) Para el Gobierno Nacional, ascienden a la suma de SEIS MIL CIENTO CUARENTA Y UN MILLONES DOSCIENTOS TRECE MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES

(S/. 6 141 213 000,00). ii) Para los Gobiernos Regionales, ascienden a la suma de QUINIENTOS

CINCUENTA MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y SEIS Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 550 955 836,00).

iii) Para los Gobiernos Locales, ascienden a la suma de DOS MIL DOSCIENTOS SETENTA Y SIETE MILLONES SESENTA Y UN MIL CUATROSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 2 277 061 449,00).

c) Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Los Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, hasta por el monto de SIETE

MIL CIENTO NOVENTA Y DOS MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS CINCUENTA Y CINCO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 7 192 967 255,00), que comprenden los recursos provenientes de créditos internos y externos, se distribuyen de la siguiente manera:

i) Para el Gobierno Nacional, ascienden a la suma de SEIS MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS QUINCE MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SIETE Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 6 988 815 667,00). ii) Para los Gobiernos Regionales, ascienden a la suma de DOSCIENTOS DOS

MILLONES CUATROSCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 202 479 000,00).

iii) Para los Gobiernos Locales, ascienden a la suma de UN MILLÓN SEISCIENTOS SETENTA Y DOS MIL QUINIENTOS OCHENTA Y OCHO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 1 672 588,00).

d) Donaciones y Transferencias Las Donaciones y Transferencias, hasta por el monto de QUINIENTOS CUARENTA

Y SIETE MILLONES QUINIENTOS VEINTE MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y UNO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 547 520 861,00), que comprenden los recursos financieros no reembolsables recibidos por el Estado, provenientes de entidades públicas o privadas, personas jurídicas o naturales, domiciliadas o no en el país, se distribuyen de la siguiente manera:

i) Para el Gobierno Nacional, ascienden a la suma de TRESCIENTOS SESENTA Y UN MILLONES SETECIENTOS DIEZ MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 361 710 249,00).

ii) Para los Gobiernos Regionales, ascienden a la suma de UN MILLÓN CUATROSCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL CIENTO DIECIOCHO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 1 483 118,00).

iii) Para los Gobiernos Locales, ascienden a la suma de CIENTO OCHENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS VEINTISIETE MIL CUATROSCIENTOS NOVENTA Y CUATRO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 184 327 494,00).

iii) Para los Gobiernos Locales, ascienden a la suma de CIENTO OCHENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS VEINTISIETE MIL CUATROSCIENTOS NOVENTA Y CUATRO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 184 327 494,00).

e) Recursos Determinados Los Recursos Determinados, hasta por el monto de DIECISIETE MIL CIENTO

CUARENTA Y OCHO MILLONES NOVECIENTOS DIECISEIS MIL SETECIENTOS CUARENTA Y CINCO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 17 148 916 745,00), comprenden los siguientes rubros:

i) Canon y sobre canon, regalías, rentas de aduanas y participaciones Los recursos por canon y sobre canon, regalías, rentas de aduanas y participaciones, hasta por el monto de NUEVE MIL CIENTO ONCE MILLONES SEISCIENTOS VEINTE MIL CIENTO VEINTINUEVE Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 9 111 620 129,00), que comprenden los ingresos por concepto de canon minero, canon gasífero, canon y sobre canon petrolero, canon hidroenergético, canon pesquero y canon forestal; las regalías; los recursos por participación en rentas de aduanas, provenientes de las rentas recaudadas por las aduanas marítimas, aéreas, postales, fluviales, lacustres y terrestres, en el marco de la regulación correspondiente; entre otros.

ii) Contribuciones a Fondos Los recursos por Contribuciones a Fondos, hasta por el monto de DOS MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y CUATRO MILLONES DOSCIENTOS SEIS MIL SETECIENTOS SETENTA Y TRES Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 2 244 206 773,00), que comprenden, principalmente, los aportes obligatorios correspondientes a lo establecido en el Decreto Ley Nº 19990, las transferencias del Fondo Consolidado de Reservas Previsionales, los aportes del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, y las contribuciones para la asistencia previsional a que se refiere la Ley Nº 28046, Ley que crea el Fondo y la Contribución Solidaria para la Asistencia Previsional.

iii) Fondo de Compensación Municipal Los recursos por el Fondo de Compensación Municipal, hasta por el monto de CUATRO MIL VEINTIOCHO MILLONES OCHOCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL DOSCIENTOS SESENTA Y DOS Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 4 028 839 262,00), que comprenden la recaudación neta del Impuesto de Promoción Municipal, del Impuesto al Rodaje y del Impuesto a las Embarcaciones de Recreo, de acuerdo con lo establecido en el Decreto Legislativo Nº 776, Ley de Tributación Municipal, y demás normas modificatorias y complementarias.

iv) Impuestos Municipales Los recursos por Impuestos Municipales, hasta por el monto de MIL SETECIENTOS SESENTA Y CUATRO MILLONES DOSCIENTOS CINCUENTA MIL QUINIENTOS OCHENTA Y UNO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 1 764 250 581,00), que comprenden la recaudación del Impuesto Predial, de Alcabala, al Patrimonio Vehicular, entre los principales.

- PRESUPUESTO DEL AÑO 2011

EXPLICACION DE LA DISTRIBUCION FUNCIONAL DEL PRESUPUESTO EN EL 2011 El presupuesto público del 2011 se dividió en servicios tal como muestra

este cuadro: servicios económicos, sociales y generales; dentro de ellas se encuentran las diferentes sectores económicos del país. Como se puede apreciar en el cuadro los servicios económicos tienen un presupuesto de 12925 millones de soles, mientras que los servicios sociales cuentan con un mayor presupuesto 34721 millones de soles siendo el mayor rubro con mayor presupuesto el de educación y cultura con una inversión de 12848 millones de soles. Como se sabe la educación es uno de las mayores preocupaciones de nuestro país, por lo tanto al ser una de las mayores preocupaciones cuenta con una mayor inversión del presupuesto general, seguido por protección y previsión social con 11769 millones de soles

En servicios económicos el presupuesto de 12925 siendo el rubro de transporte el sector con mayor inversión con 8406 millones de soles de presupuesto, el sector transporte es uno de los más importantes de nuestro país, la ciudad de Lima cuenta con una gran cantidad de transporte público, la inversión para este sector es mucho más por lo grande del rubro.

Seguido por el sector agrario o agropecuario con una inversión de 1706 millones de dólares de presupuesto, este sector también es uno de los más importantes por la agricultura desarrollada en nuestro país, y por el nivel de exportación que hemos alcanzado en estos últimos años principalmente en espárragos.

Le sigue el sector Energia y recursos minerales con 999 millones de soles

En los servicios generales el sector que tiene un mayor presupuesto es el de administración y planeamiento con 17828 millones de soles, seguido por defensa y seguridad, que es un sector muy importante para el estado, aunque no se está tomando mucho en cuenta por la ola de

delincuencia en nuestro país, el presupuesto debería ser aún más, pero usado de una forma adecuada, y le sigue el sector justicia con una inversión de 2492 millones de soles..

Este cuadro muestra la comparacion entre el presupuesto institucional modificado y la

ejecución de los ingresos en lo que respecta el consolidado nacional, regional y local. Se podrá notar que en el momento de la ejecución, se uso mas dinero de lo

presupuestado, véase el caso de la venta de activos no fiancieros, etc

- PRESUPUESTO DEL AÑO 2010

Explicación de la distribución funcional del presupuesto del año 2010 a) Servicios Económicos Aquí en el año 2010 tuvo una recaudación de 10 441 millones de

soles, este monto proviene de la suma de las siguientes actividades:

-Transporte: 6 310 (millones de soles), con respecto al año 2009 podemos ver que tuvo una gran alza en recaudación, se recaudó 2 millones de soles más que en el año 2009, esto habla de que hay avance en el sector transporte.

-Agraria y agropecuaria: 1 685 (millones de soles), aquí no hubo una gran crecimiento ya que no hay mucha diferencia con respecto al año 2009.

-Energía y recursos minerales: 942 (millones de soles), se creció en 300 millones de soles con respecto al año 2009, pero se ve también que no hay mucha importancia a este sector ya que lo recaudado es poco.

-Industria, comercio y servicios: 367 (millones de soles), aquí tampoco hubo una gran crecimiento, nos mantenemos constante en este sector.

-Pesca: 153 (millones de soles), comparado esto con respecto año 2009 hemos reducido nuestra recaudación en 3 millones de soles, esto nos indica que no nos ha ido muy bien en el sector pesquero.

-Vivienda y desarrollo humano: 704 (millones de soles), aquí ha habido un mediano crecimiento respecto al año 2009, podríamos decir que este rubro no se descuida ya que ha crecido a los largo de los años.

-Comunicaciones: 222(millones de soles), aquí tampoco ha habido una gran crecimiento si bien se ha crecido, este crecimiento ha sido en baja proporción.

b) Servicios Sociales Aquí se tuvo una recaudación de 32 027(millones de soles), también

hubo significativo crecimiento respecto al año 2009, esta recaudación proviene de las siguientes actividades:

-Educación y Cultura: 11 685 (millones de soles), hubo un crecimiento de 1 millón de soles, no es muy significativo el crecimiento pero aunque sea se creció en algo.

-Salud y saneamiento: 8 286 (millones de soles), se creció ligeramente en 2 millones de soles con respecto al año 2009, es importante este rubro para el país ya que con él se mide la calidad de vida de los habitantes.

-Protección y previsión social: 12 086(millones de soles), el crecimiento no llego al millón de soles pero es una buena cifra que nos permite ver con buenos ojos el futuro en este rubro.

RESUMEN COMPARATIVO DEL PRE

RESUMEN COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO (PIM)

Y EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS

CIERRE DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2010

1) Ingresos Presupuestarios

-Impuestos y contribuciones obligatorias: 55 886 millones de soles fue lo recaudado enel año 2010 para este rubro a nivel nacional.

-Contribuciones sociales: 1 332 millones de soles fue lo recaudado aquí se mide elporcentaje de los salarios que se hace pagar a empresarios y trabajadores para lafinanciación de la Seguridad Social, el seguro de desempleo, de jubilación, de accidentesde trabajo, seguro de invalidez, seguro de enfermedad o cualquier otro tipo decontingencia.

-Venta de bienes y servicios y derechos administrativos: Se recaudó 5 312 millones desoles en lo que respecta a derechos administrativos lo recaudado se realiza en funcionesadministrativas, en especial, aquellas relativas al poder ejecutivo.

-Donaciones y transferencias: 13 932 millones de soles se recaudó en este rubro, hubouna recaudación mayor en lo que respecta a transferencias (un mayor % de ingresos)

-Venta de activos no financieros: 240 millones de soles se logró en el año 2010 para elpresupuesto público a nivel regional, nacional y local, lo cual muestra que no es unrubro importante en lo que respecta a crecimiento del país.

-Venta de activos financieros: 193 millones de soles, la venta constituyó un medio demantener riqueza para quienes los poseen y un pasivo para quienes lo generan.

-Endeudamiento: 12 530 millones de soles, este endeudamiento que tenemos es másque todo por recursos por operaciones oficiales de crédito y por recursos determinadode producción (esto en menor %)

-Saldos de balance: 12 803 millones de soles fue lo recaudado a nivel nacional, regional ySUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO (PIM)

Y EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS

CIERRE DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2010

1) Ingresos Presupuestarios

-Impuestos y contribuciones obligatorias: 55 886 millones de soles fue lo recaudado en el año 2010 para este rubro a nivel nacional.

-Contribuciones sociales: 1 332 millones de soles fue lo recaudado aquí se mide el porcentaje de los salarios que se hace pagar a empresarios y trabajadores para la financiación de la Seguridad Social, el seguro de desempleo, de jubilación, de accidentes de trabajo, seguro de invalidez, seguro de enfermedad o cualquier otro tipo de contingencia.

-Venta de bienes y servicios y derechos administrativos: Se recaudó 5 312 millones de soles en lo que respecta a derechos administrativos lo recaudado se realiza en funciones administrativas, en especial, aquellas relativas al poder ejecutivo.

-Donaciones y transferencias: 13 932 millones de soles se recaudó en este rubro, hubo una recaudación mayor en lo que respecta a transferencias (un mayor % de ingresos)

-Venta de activos no financieros: 240 millones de soles se logró en el año 2010 para el presupuesto público a nivel regional, nacional y local, lo cual muestra que no es un rubro importante en lo que respecta a crecimiento del país.

-Venta de activos financieros: 193 millones de soles, la venta constituyó un medio de mantener riqueza para quienes los poseen y un pasivo para quienes lo generan.

-Endeudamiento: 12 530 millones de soles, este endeudamiento que tenemos es más que todo por recursos por operaciones oficiales de crédito y por recursos determinado de producción (esto en menor %)

-Saldos de balance: 12 803 millones de soles fue lo recaudado a nivel nacional, regional y local en nuestro país lo cual indica que el balance ha sido positivo para las aspiraciones de nuestro país.