tata cara pembuatan tor /kak sebagai data dukung usulan anggaran tahun 2015
DESCRIPTION
ata Cara Pembuatan TOR /KAK sebagai data dukung Usulan Anggaran tahun 2015TRANSCRIPT
&
RAB
TOR
Oleh : JOKO RISWANTO, ST
TATA CARA PEMBUATAN TERM OF
REFERENCE (TOR) /KERANGKA ACUAN
KERJA (KAK)
Penyusunan Program dan Rencana Kerja Anggaran
Kan. Kemenag Kab. Karimun TA 2014
1Hotel Aston Tanjung Balai
Karimun18 Juni 2014
PENGERTIAN
Term Of Reference (TOR) atau Kerangka Acuan Kerja (KAK) adalah suatu dokumen yang menginformasikan gambaran umum dan penjelasan mengenai keluaran kegiatan yang akan dicapai sesuai dengan tugas dan fungsi kementerian negara/lembaga yang memuat latar belakang, penerima manfaat, strategi pencapaian, waktu pencapaian, dan biaya yang diperlukan.
1. WHAT
2. WHY
3. WHO
4. WHEN
5. WHERE
6. HOW7. HOWMUCH
Perkiraan Biaya secara Global
Pengertian Kegiatan, Output
Mengapa Kegiatan dilaksanakan & apa
hubungannya dg program yg hendak
dicapai
Siapa yang bertanggungjawab
melaksanakan pencapaian Output
Kapan/jangka waktu kegiatan dimulai dan selesai dilaksanakan
Dimana kegiatan
dilaksanakan
Bagaimana kegiatan tersebut
di laksanakanBerapa biaya yang
dibutuhkan
PENGERTIAN
4
Alat bagi pimpinan untuk melakukan pengendalian kegiatan yang dilakukan oleh bawahannya.
Alat bagi para Perencana Anggaran untuk menilai urgensi pelaksanaan kegiatan tersebut dari sudut pandang keterkaitan dengan Tugas Pokok dan Fungsi.
Alat bagi pihak-pihak pemeriksa untuk melakukan pemeriksaan realisasi kegiatan tersebut.
Sebagai informasi bagaimana output kegiatan dilaksanakan/didukung oleh komponen input, serta apa saja input (tahapan-tahapan) yang dibutuhkan dan bagaimana pelaksanaannya untuk mencapai output.
Fungsi TOR
JENIS TOR/ KAK
1. TOR UNTUK PENGUSULAN RENCANA ANGGARAN
2. TOR UNTUK ACUAN PELAKSANAAN KEGIATANa. TOR SWAKELOLAb. TOR PENGADAAN BARANGc. TOR PENGADAAN JASA KONSTRUKSId. TOR PENGADAAN JASA KONSULTANSIe. TOR PENGADAAN JASA LAINNYA
TOR UNTUK USULAN RENCANA KERJA/ ANGGARAN
7
KERANGKA ACUAN KEGIATAN (TERM OF REFERENCE) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : .................................................................................. UNIT ESELON I : ..................................................................................PROGRAM : ..................................................................................HASIL : ..................................................................................UNIT ESELON II/SATKER : ………………………………………………………………………………KEGIATAN : .................................................................................INDIKATOR KINERJA KEGIATAN : ................................................................................SATUAN UKUR DAN JENIS KELUARAN : ………………………………………………………………………….Volume : .................................................................................
A. Latar Belakang
1. Dasar Hukum Tugas Fungsi/Kebijakan
2. Gambaran Umum
B. Penerima Manfaat
C. Strategi Pencapaian
1. Metoda Pelaksanaan
2. Tahapan dan Waktu Pelaksanaan
D. Waktu Pencapaian Keluaran
E. Biaya Yang Diperlukan
CARA PENGISIAN TOR
8
TOR dibuat per Output.
Tahapan aktifitas (komponen) untuk mencapai keluaran
(output) harus diuraikan secara detail dalam TOR pada
huruf C angka 2, yaitu Tahapan dan Waktu Pelaksanaan,
termasuk jenis komponennya, apakah komponen utama
atau komponen pendukung.
Apabila dalam pencapaian output melalui suboutput, maka
masing-masing suboutput beserta komponennya harus
diuraikan detil dalam TOR.
Jumlah dana yang dibutuhkan untuk pencapaian output
harus dirinci dalam Rincian Anggaran Biaya (RAB).
TOR ditandatangani oleh KPA/Eselon II.
CONTOH PENGISIAN TOR
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : (025) Kementerian Agama RI
Unit Eselon I/II : (025.01) Sekretariat Jenderal
Satker : (664784) Kanwil Kementerian Agama Provinsi Kepulauan Riau
Program : (025.01.01) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian Agama
Hasil(Outcome) : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran dan RKA-KL tahun anggaran 2015
Kegiatan : (2102) Pembinaan Administrasi Perencanaan
Indikator Kinerja Kegiatan : Renstra, RKT, RKA-KL
Keluaran(Output) : (003) Dokumen Rencana Kerja dan Anggaran
Volume : 72 (Dokumen)
SatuanUkur : Dokumen
POKOK BAHASAN
10
A. Latar Belakang
1. Dasar Hukum Tugas Fungsi/KebijakanMenjelaskan dasar hukum yang terkait dengan tugas pokok dan fungsi
satker berupa UU, Kepres, Permen dan yang lainnya dan kebijakan Kementerian Negara/Lembaga yang merupakan dasar keberadaan kegiatan/aktifitas berkenaan berupa Peraturan Perundangan yang berlaku.
2. Gambaran UmumMenjelaskan secara singkat mengapa (why) kegiatan tersebut
dilaksanakan dan alasan penting kegiatan tersebut dilaksanakan serta keterkaitan kegiatan yang dipilih dengan kegiatan keluaran (output) dalam mendukung pencapaian sasaran dan kinerja program, yang pada akhirnya akan mendukung pencapaian tujuan kebijakan.
Cara Pengisian TOR
11
B. Penerima Manfaat
Menjelaskan siapa saja yang akan menerima manfaat atas tercapaianya keluaran (output) tersebut. Bisa unsur dari dalam satker/kementerian/lembaga atau masyarakat.
C. Strategi Pencapaian 1. Metode Pelaksana
Menjelaskan metode apa yang akan dilakukan (How) dalam rangka melaksanakan aktifitas untuk mencapai keluaran. Apakah dengan cara kontraktual atau dengan cara sewakelola.
2. Tahapan dan Waktu Pelaksanaan Menjelaskan tahapan-tahapan dalam pencapaian sasaran, berupa penjelasan dari masing-masing komponen input (What, How, Who, Where). Bagaimana komponen input tersebut dilaksanakan serta jadwal pelaksanaan (When) dari masing-masing komponen input berupa time table. Struktur penjelasan tahapan–tahapan sebagai berikut :
Cara Pengisian TOR
12
Output
Suboutput 1
Tahapan Pelaksanaan pencapaian Output melalui Suboutput
Tahapan Pelaksanaan pencapaian Output tanpa Suboutput
Komponen (Utama)
Komponen (Utama)
Komponen (Pendukung)
Suboutput 2
Komponen (Utama)
Komponen (Pendukung)
Output
Komponen (Utama)
Komponen (Utama)
Komponen (Pendukung)
Harus dijelaskan detail pada TOR
Komponen (Utama)
Komponen (Pendukung)
CONTOH TAHAPAN WAKTU PELAKSANAAN
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
1Penyusunan dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran
2 Penyusunan RKA-KL Anggaran 2015
3Rapat Evaluasi Pelaksanaan Anggaran 2013 dan Konsultasi Pelaksanaan Anggaran 2014
4Sosialisasi PP 90 Tahun 2010 Tentang Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian / Lembaga
5 Pembinaan Tenaga Perencanaan
6Survey Kebutuhan Anggaran pada Satker Madrasah dan Kankemenag Kab/Kota
7 Pelatihan dan Ujian Sertifikasi
8Penyusunan Usulan Anggaran Tahun 2015 Satker Kanwil, Kemenag, dan Madrasah
NOV DESMEI JUN JUL AGT SEP OKTNO NAMA KEGIATAN
JAN FEB MAR APR
14
D. Waktu Pencpaian
Menjelaskan kapan keluaran (output) kegiatan tersebut akan dicapai (When), apakah selama beberapa bulan, selama tahun berjalan, atau terus menerus setiap tahun.
E. Biaya yang diperlukanMenjelaskan berapa biaya yang dibutuhkan untuk mencapai keluaran tersebut (How Much) secara global. Biaya lebih rinci tercantum dalam RAB yang merupakan satu kesatuan dengan TOR.
F. TOR ditandatangani oleh KPA/Eselon II dan dicap dinas
Cara Pengisian TOR
15
Pengertian RABFungsi RABKomponen RABJenis RABPenuangan RAB dalam RKAKL
RENCANA ANGGARAN BELANJA (RAB)
Pengertian Rincian Anggaran Biaya (RAB)
16
Rincian Anggaran Biaya (RAB) adalah suatu dokumen yang berisi tahapan pelaksanaan, rincian komponen-komponen masukan dan besaran biaya dari setiap komponen suatu kegiatan.
FUNGSI RAB
17
Alat untuk memberikan informasi rincian perkiraan komponen biaya yang dibutuhkan dalam TOR.
Alat bantu untuk mengidentifikasi komponen biaya utama dan pendukung suatu output dalam TOR.
Alat untuk menghitung total biaya yang diperlukan atas suatu
output dalam TOR.
KOMPONEN RAB
18
Komponen-komponen input dari kegiatan: Komponen Utama; Komponen Pendukung.
Perhitungan biaya satuan, volume dan jumlah biaya masing-masing komponen.
Jumlah total biaya yang menunjukkan biaya keluaran/output.
RAB ditandatangani oleh KPA/Eselon II
JENIS RAB
19
Pada umumnya, RAB yang dibuat sebagai lampiran TOR sebagai berikut :
RAB swakelola. RAB pengadaan gedung/bangunan
Harus ada perhitungan kebutuhan biaya pembangunan/renovasi bangunan atau yang sejenis dari Kementerian Pekerjaan Umum atau Dinas Pekerjaan Umum setempat.
RAB pengadaan inventaris. Dilampiri dengan referensi harga/price list
CONTOH RAB SWAKELOLA
20
KodeUraian
Suboutput/Komponen/Subkomponen/Akun/Detil
Volume Sub
Output
Jenis Komponen
(Utama/ Pendukung)
Rincian Perhitungan
Harga Satuan
Jumlah (Rupiah)
Jml
2102.003 Sistem dan Data Perencanaan 30 DK .......................
2102.003.001 Penyusunan Program dan Rencana ..............
011Penyusunan Program dan Rencana Kerja/ Teknis / Program
.........................
A Penyusunan dan Penelahaan Rencana Kerja dan Anggaran
71.700.000
521211 Belanja Bahan 10.000.000
- ATK Kegiatan 2 KEG 5.000.000
10.000.000
521213 Honor Output Kegiatan
> Honor Tim Penyusun dan Penelahan RKA-KL ke Jakarta
11.700.000
- Honor Penanggung Jawab 1 org x 3 Keg 3 OK 400.000
1.200.000
- Honor Ketua 1 org x 3 Keg 3 OK 350.000
1.050.000
- Honor Sekretaris 1 org x 3 Keg 3 OK 300.000
900.000
- Honor Anggota 1 org x 3 Keg 3 OK 300.000
900.000
>> Honor Tim Penyusun RKA-KL Satker / Daerah
- Honor Penanggung Jawab 1 org x 3 Bln 3 OB 400.000
1.200.000
- Honor Ketua 1 org x 3 Bln 3 OB 350.000
1.050.000
- Honor Sekretaris 1 org x 3 Bln 3 OB 300.000
900.000
- Honor Anggota 5 org x 3 Bln 15 OB 300.000
4.500.000
524111 Belanja Perjalanan Biasa
- Belanja Perjalanan dalam rangka Penyusunan Anggaran 1 THN
50.000.000
50.000.000
Penuangan RAB Ke RKA-K/L
TOR UNTUK ACUAN PELAKSANAAN KEGIATAN
FORMATKementerian Negara/Lembaga :…………………
Unit Organiasi : …………………
Program : …………………
Kegiatan : …………………
Sub Kegiatan : …………………
Detail Kegiatan : …………………
1. Lata Belakang (why)
a. Dasar Hukum
b. Gambaran Umum
c. Alasan Kegiatan Dilaksanakan
2. Kegiatan Yang Dilaksanakan (what)
a. Uraian Kegiatan
b. Batasan Kegiatan
3. Maksud dan Tujuan
a. Maksud Kegiatan
b. Tujuan Kegiatan
4. Indikator Keluaran dan Keluaran
a. Indikator Keluara (kualitatif)
b. Keluaran (kuantitatif)
5. Cara Pelaksanaan Kegiatan (how)
a. Metode Pelaksanaan
b. Tahapan Kegiatan
6. Tempat Pelaksanaan Kegiatan (where)
7. Pelaksana dan Penanggung Jawab Kegiatan (who) .
a. Pelaksana Kegiatan
b. Penangggung Jawab Kegiatan
c. Penerima Manfaat Kegiatan
8. Jadwal Kegiatan
a. Waktu Pelaksanaan Kegiatan (when)
b. Matrik Pelaksanaan Kegiatan (time table)
9. Biaya (how much) : total biaya yg diperlukan dalam
kegiatan
………….., ..............…………...
Pejabat Penanggung Jawab
( …………………………………)
PERBEDAAN • TOR UNTUK USULAN ANGGARAN DIBUAT
UNTUK PENGAJUAN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN (SEBELUM DIPA DI SETUJUI/ DISYAHKAN)
• TOR ACUAN PELAKSANAAN DIBUAT SETELAH DIPA DISYAHKAN/ DI SETUJUI SEBELUM PEKERJAAN DILAKSANAKAN.
27
Terima kasih