solucionario contabilidad1

1.-FVVFF

2.- MAPA CONCEPTUALCriterio Personal

3.-N NOMBRE CUENTA NATURALEZA SALDO GRUPO

1 BANCOS Deudora Deudor Activo2 INVERSIONES FINANCIERAS Deudora Deudor Activo3 ANTICIPO PROVEEDORES Deudora Deudor Activo4 IVA COMPRAS Deudora Deudor Activo5 GASTOS DE CONSTITUCIN Deudora Deudor Activo

1 CUENTAS POR PAGAR Acreedora Acreedor Pasivo2 SUELDOS POR PAGAR Acreedora Acreedor Pasivo3 IVA VENTAS Acreedora Acreedor Pasivo4 HIPOTECAS POR PAGAR Acreedora Acreedor Pasivo5 ANTICIPO CLIENTES Acreedora Acreedor Pasivo

1 CAPITAL Acreedora Acreedor Patrimonio2 APORTE FUTURA CAPITALIZACAcreedora Acreedor Patrimonio3 RESERVA LEGAL Acreedora Acreedor Patrimonio4 UTILIDAD DEL EJERCICIO Acreedora Acreedor Patrimonio5 PERDIDA DEL EJERCICIO Acreedora Acreedor Patrimonio

1 Servicio de Pintura Acreedora Acreedor Ingresos2 Servicio de Bordado Acreedora Acreedor Ingresos3 Servicio de Enderezado Acreedora Acreedor Ingresos4 Comisiones Ganadas Acreedora Acreedor Ingresos5 Intereses Ganados Acreedora Acreedor Ingresos

1 GASTO ARRIENDDO Deudora Deudor Gastos2 GASTO SUELDOS Deudora Deudor Gastos3 GASTO SERVICIOS BASICOS Deudora Deudor Gastos4 GASTO DEPRECIACIN VEHIC Deudora Deudor Gastos5 GASTO APORTE PATRONAL Deudora Deudor Gastos

4.-ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESO GASTOS

Caja Chica Impuesto por Pagar Aporte Futura Capit. Intereses Ganados Honorarios Profes.Gastos de Organizacin y Cons. Anticipos ClientesInversiones Financieras Seguros Pre cobradosInventario Insumos

5.-a) ACTIVOS 14,200.00

Bancos 12,700.00 Cuentas por Cobrar 1,500.00

PASIVO 2,500.00 Prestamo Bancario 2,500.00

PATRIMONIOCapital 11,700.00

b) ACTIVOS 60,000.00 Caja 10,000.00 Vehiculo 50,000.00

PASIVO 44,500.00 ??'

PATRIMONIO 15,500.00 Capital 15,000.00 Reserva Legal 500.00

ACTIVOSCORRIENTES 3,300.00 CAJA 3,300.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 6,700.00 EQUIPOS DE COMPUTACIN 1,700.00 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,000.00

TOTAL ACTIVOS 10,000.00

PASIVOSCORRIENTES -

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIOCAPITAL 10,000.00 TOTAL PATRIMONIO 10,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 10,000.00

EMPRESA SERVIMOTORES S.A.LIBRO DIARIO

AL 30 SEPTIEMBRE 2011

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

PAG. Nro. 1FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01/09/2011 CAJA 3,300.00 EQUIPO DE COMPUTO 1,700.00 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,000.00

CAPITAL 10,000.00 V/R Registro Estado Situacin Inicial

02/09/2011 BANCOS 3,300.00 CAJA 3,300.00

V/R Registro Depsito Saldo Inicial CI.N001

03/09/2011 HONORARIOS PROFESIONALES 500.00 IVA COMPRA 60.00

10%RETENCION FUENTE POR PAGAR 50.00 BANCOS 510.00

V/R Registro Pago Honorarios

04/09/2011 ANTICIPO PROVEEDORES 100.00 BANCOS 100.00

V/R Registro Anticipo Graphicsourse

05/09/2011 PROMOCION Y PUBLICIDAD 80.00 9.60


V/R Registro Pago EL COMERCIO

06/09/2011 CAJA 3,080.00 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 56.00

SERVICIO DE CHEQUEO MECANICO 2,800.00 IVA VENTAS 336.00

V/R Registro Venta Agrofertisa

07/09/2011 BANCOS 3,080.00 CAJA 3,080.00

V/R Registro Depsito Venta F-01, CI.N002SUMAN - 20,265.60 20,265.60

6



IVA COMPRAS

7

2

3

4

5


VIENEN - 20,265.60 20,265.60


SERVICIO DE PINTURA 1,050.00 IVA VENTAS 126.00

V/R Registro Venta LUPE YEPEZ F-002

07/09/2011 BANCOS 1,155.00 CAJA 1,155.00

V/R Registro Depsito Venta CI-N003

11/09/2011 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,746.00 IVA COMPRAS 209.52

1%RETENCION FUENTE POR PAGAR 17.46 BANCOS 1,938.06

12/09/2011 CAJA 2,000.00 ANTICIPO CLIENTES 2,000.00

13/09/2011 BANCOS 2,000.00 CAJA 2,000.00

V/R Registro Depsito Venta CI-N004

14/09/2011 INVENTARIO UTILES DE OFICINA 420.00 IVA EN COMPRAS 50.40

1%RETENCION FUENTE POR PAGAR 4.20 BANCOS 298.20 DOCUMENTOS POR PAGAR 168.00

V/R Registro Compra PACO

SUMAN - 29,022.52 29,022.52

8

13



11

V/R Registro Anticipo SANA SANA12

10

V/R Registro Compra Maquinesa

9


- 29,022.52 29,022.52 VIENEN

15/09/2011 ARRIENDOS PAGADOS 400.00 IVA COMPRAS 48.00

BANCOS 416.00 8%RETENCION FUENTE POR PAGAR 32.00

V/R Registro Pago Arriendo FARMAENLACE

15/09/2011 SEGURIDAD PRIVADA 75.00 IVA COMPRAS 9.00

BANCOS 82.50 2%RET.FTE.PAGAR 1.50

V/R Registro Pago Seguridad TEVCOL

16/09/2011 INVENTARIO INSUMOS Y MATERIALES 1,000.00 IVA COMPRAS 120.00

BANCOS 810.00 1%RETENCION FUENTE POR PAGAR 10.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 300.00

V/R Registro Compra LUBRICANTES CIA.LTDA

16/09/2011 ANTICIPO SUELDOS 600.00 BANCOS 600.00

V/R Registro Anticipo sueldos

19/09/2011 CAJA 1,190.00 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 58.00 ANTICIPO DE CLIENTES 2,000.00

SERVICIO DE CHEQUEO MECANICO 800.00 SERVICIO DE ENDEREZADA 2,100.00 IVA VENTAS 348.00

V/R Registro Venta SANA SANA F-003

20/09/2011 BANCOS 1,190.00 CAJA 1,190.00

V/R Registro Depsito recaudo CI.N005

21/09/2011 DOCUMENTOS POR PAGAR 300.00 BANCOS 300.00

V/R Registro Cancelacin LUBRICANTES CIA.LTDA

SUMAN - 36,012.52 36,012.52

LIBRO DIARIO

16

17

15

18


EMPRESA SERVIMOTORES S.A.

14

19

20


VIENEN - 36,012.52 36,012.52

25/09/2011 HONORARIOS PROFESIONALES 190.00 IVA COMPRA 22.80


V/R Registro Pago Honorarios

26/09/2011 SERVICIOS BANCARIOS 25.00 BANCOS 25.00

V/R Registro Debito Bancario

26/09/2011 INVENTARIO INSUMOS Y MATERIALES 120.00 IVA COMPRAS 14.40

BANCOS 133.20 1%RETENCION FUENTE POR PAGAR 1.20

V/R Registro Compra LUBRICANTES CIA.LTDA

28/09/2011 GASTOS VIATICOS Y SUBSISTENCIAS 65.00 BANCOS 65.00

V/R Registro Pago Viaticos Srta. Salas


SERVICIO DE CHEQUEO MECANICO 300.00 SERVICIO DE ENDEREZADA 800.00 IVA VENTAS 132.00

V/R Registro Venta OTECELL F-004

30/09/2011 BANCOS 1,210.00 CAJA 1,210.00

V/R Registro Depsito CI-N 006

30/09/2011 INSUMOS Y MATERIALES 800.00 INVENTARIO INSUMOS Y MATERIALES 800.00

V/R Registro Consumo Insumos

SUMAN - 39,691.72 39,691.72

24

25

21

23

22

26

27




VIENEN - 39,691.72 39,691.72

30/09/2011 SUMINISTROS OFICINA 80.00 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 80.00

V/R Registro Consumo Suministros de Oficina

30/09/2011 GASTOS SUELDOS 1,290.00 HORAS EXTRAS 25.00 COMISIONES 350.00 APORTE PATRONAL 202.30

ANTICIPO SUELDOS 600.00 RETENCIONES JUDICIALES 110.00 APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 155.68 APORTE PATRONAL POR PAGAR 202.30 BANCOS 799.32

V/R Registro Nomina del presente mes CE.N114

30/09/2008 DECIMO TERCER SUELDO 138.75 DECIMO CUARTO SUELDO 80.00 FONDOS DE RESERVA 138.75 VACACIONES 69.38

DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 138.75 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 80.00 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 138.75 VACACIONES POR PAGAR 69.38

V/R Registro Beneficios Sociales.

SUMAN - 42,065.90 42,065.90

LIBRO DIARIOAL 30 SEPTIEMBRE 2011

29

32

28

EMPRESA SERVIMOTORES S.A.

EQUIPOS DE COMPUTODEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER3,300.00 3,300.00 3,300.00 510.00 1,700.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 100.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 88.80 2,000.00 2,000.00 2,000.00 1,938.06 1,190.00 1,190.00 1,190.00 298.20 1,210.00 1,210.00 1,210.00 416.00

82.50 810.00 1,700.00 - 600.00 1,700.00 300.00 193.80 25.00 MAQUINARIA Y EQUIPO

133.20 DEBE HABER65.00 5,000.00

799.32 1,746.00

6,746.00 6,746.00

11,935.00 11,935.00 11,935.00 6,359.88 - 5,575.12

HONORARIOS PROFESIONALESDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

10,000.00 500.00 60.00 190.00 9.60

209.52 50.40 48.00 9.00

120.00 22.80 14.40

10,000.00 690.00 543.72 10,000.00 690.00 543.72

10%RETENCION FUENTE PAGAR PROMOCION Y PUBLICIDADDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

50.00 100.00 80.00 19.00

69.00 100.00 80.00 69.00 100.00 80.00

1%RETENCION FUENTE PAGARDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

0.80 56.00 2,800.00 17.46 21.00 800.00 4.20 58.00 300.00

10.00 22.00 1.20

33.66 157.00 3,900.00 33.66 157.00 3,900.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER336.00 1,050.00 2,000.00 2,000.00 126.0

348.00 132.00

942.00 1,050.00 2,000.00 2,000.00 942.00 1,050.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER420.00 80.00 300.00 168.00 400.00

300.00

420.00 80.00 300.00 468.00 340.00 168.00 400.00

400.00

CAJA BANCOS

NVENTARIO UTILES DE OFICIN DOCUMENTOS POR PAGAR

CAPITAL

IVA EN VENTAS

ARRIENDOS PAGADOS

IVA EN COMPRAS

ANTICIPO PROVEEDORES

SERVICIO DE PINTURA

ANTICIPO RETENCION FUENTE SERVICIO CHEQUEO MECANICO

ANTICIPO CLIENTES

8%RETENCION FUENTE PAGAR SEGURIDAD PRIVADADEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

32.00 75.00 1.50

32.00 75.00 1.50 32.00 75.00 1.50

INVENTARIO INSUMOS Y MATERIALES SERVICIO DE ENDEREZADADEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER1,000.00 800.00 600.00 600.00 2,100.00

120.00 800.00

1,120.00 800.00 600.00 600.00 2,900.00 320.00 2,900.00

INSUMOS Y MATERIALESDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

25.00 65.00 800.00

25.00 65.00 800.00 25.00 65.00 800.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER80.00 1,290.00 25.00

80.00 1,290.00 25.00 80.00 1,290.00 25.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER350.00 202.30 110.00

350.00 202.30 110.00 350.00 202.30 110.00

APORTE INDIVIDUAL PAGARDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

155.68 202.30 138.75

155.68 202.30 138.75 - 155.68 202.30 138.75 -

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER80.00 138.75 69.38

80.00 138.75 69.38 80.00 138.75 69.38

DECIMO CUARTO SUELDO PAGARDEBE HABER DEBE HABER

138.75 80.00

138.75 80.00 138.75 80.00

FONDOS DE RESERVA PAGARDEBE HABER DEBE HABER

138.75 69.38

138.75 69.38 138.75 69.38

VACACIONES PAGAR

APORTE PATRONAL PAGAR

DECIMO TERCERO PAGAR

GASTO COMISIONES

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO FONDOS DE RESERVA VACACIONES

SUMINISTROS DE OFICINA GASTO HORAS EXTRAS

RETENCION JUDICIALGASTO APORTE PATRONAL

2%RETENCION FUENTE PAGAR

GASTOS VIATICOS Y SUBSISSERVICIOS BANCARIOS

ANTICIPO SUELDOS

GASTO SUELDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1 11,935.00 11,935.00 - -2 11,935.00 6,359.88 5,575.12 -3 1,700.00 1,700.00 -4 6,746.00 6,746.00 -5 10,000.00 10,000.00 6 690.00 690.00 -7 543.72 543.72 -8 69.00 69.00 9 100.00 100.00

10 80.00 80.00 11 33.66 33.66 12 157.00 157.00 13 3,900.00 3,900.00 14 942.00 942.00 15 1,050.00 1,050.00 16 2,000.00 2,000.00 - - 17 420.00 80.00 340.00 -18 300.00 468.00 168.00 19 400.00 400.00 -20 32.00 - 32.00 21 75.00 75.00 -28 1.50 1.50 29 1,120.00 800.00 320.00 -30 600.00 600.00 - -31 2,900.00 2,900.00 32 25.00 25.00 -33 65.00 65.00 34 800.00 800.00 -35 80.00 80.00 -36 1,290.00 1,290.00 -37 25.00 25.00 38 350.00 350.00 -39 202.30 202.30 -40 110.00 110.00 41 155.68 155.68 42 202.30 202.30 43 138.75 138.75 -44 80.00 80.00 -45 138.75 138.75 -46 69.38 69.38 -47 138.75 - 138.75 48 80.00 80.00 49 138.75 138.75 50 69.38 69.38

42,065.90 42,065.90 19,991.02 19,991.02

SALDO

CAJABANCOS

NOMBRE DE LA CUENTA

EQUIPOS DE COMPUTOMAQUINARIA Y EQUIPO

1%RETENCION FUENTE PAGARANTICIPO RETENCION FUENTE

SUMAS

HONORARIOS PROFESIONALESIVA EN COMPRAS10%RETENCION FUENTE PAGARANTICIPO PROVEEDORESPROMOCION Y PUBLICIDAD

EMPRESA SERVIMOTORES S.A.BALANCE DE COMPROBACION

DEL 01 SEPTIEMBRE AL 30 SEPTIEMBRE 2011

CAPITAL

N

GASTOS VIATICOS Y SUBSISINSUMOS Y MATERIALES

INVENTARIO UTILES DE OFICINA

ANTICIPO SUELDOS

SERVICIO CHEQUEO MECANICOIVA EN VENTASSERVICIO DE PINTURAANTICIPO CLIENTES

SERVICIO DE ENDEREZADASERVICIOS BANCARIOS

DOCUMENTOS POR PAGARARRIENDOS PAGADOS8%RETENCION FUENTE PAGARSEGURIDAD PRIVADA2%RETENCION FUENTE PAGARINVENTARIO INSUMOS Y MATERIALES

TOTALES..

DECIMO TERCERO PAGAR

GASTO SUELDOSGASTO HORAS EXTRASGASTO COMISIONESGASTO APORTE PATRONALRETENCION JUDICIAL

APORTE PATRONAL PAGARDECIMO TERCER SUELDO

APORTE INDIVIDUAL PAGAR

DECIMO CUARTO SUELDO PAGARFONDOS DE RESERVA PAGARVACACIONES PAGAR

VACACIONES

SUMINISTROS DE OFICINA

DECIMO CUARTO SUELDOFONDOS DE RESERVA

INGRESOS OPERACIONALES 7,850.00 SERVICIO DE PINTURA 1,050.00 SERVICIO DE CHEQUEO 3,900.00 SERVICIO DE ENDEREZADA 2,900.00

GASTOS DE VENTAS 575.00 GASTO COMISIONES 350.00 PROMOCION Y PUBLICIDAD 80.00 GASTOS VIATICOS Y SUBSISTEMAS 65.00 SUMINISTROS DE OFICINA 80.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,909.18 GASTOS SUELDOS 1,290.00 GASTO HORAS EXTRAS 25.00 APORTE PATRONAL 202.30 DECIMO TERCER SUELDO 138.75 DECIMO CUARTO SUELDO 80.00 FONDOS DE RESERVA 138.75 VACACIONES 69.38 ARRIENDOS PAGADOS 400.00 HONORARIOS PROFESIONALES 690.00 SEGURIDAD PRIVADA 75.00 INSUMOS Y MATERIALES 800.00

GASTOS FINANCIEROS 25.00 SERVICIOS BANCARIOS 25.00 TOTAL GASTOS 4,509.18

UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,340.82 15%PARTICIPACION TRABAJADORES 501.12 25%IMPUESTO A LA RENTA 709.93 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,129.77

EMPRESA SERVIMOTORES S.A.ESTADO DE RESULTADOSAL 30 SEPTIEMBRE 2011


ACTIVOACTIVO CORRIENTE 7,035.84 BANCOS 5,575.12 IVA EN COMPRAS 543.72 INVENTARIO INSUMOS Y MATERIALES 320.00 INVENTARIO UTILES DE OFICINA 340.00 ANTICIPO PROVEEDORES 100.00 ANTICIPO RETENCION ENE LA FUENTE 157.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8,446.00 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,746.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 1,700.00

TOTAL ACTIVO 15,481.84

PASIVOS 3,352.07 PASIVO CORRIENTE 3,352.07 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 155.68 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 202.30 DOCUMENTOS POR PAGAR 168.00 IVA EN VENTAS 942.00 1%RETENCION FUENTE PAGAR 33.66 2%RETENCION FUENTE PAGAR 1.50 8%RETENCION FUENTE PAGAR 32.00 10%RETENCION FUENTE PAGAR 69.00 RETENCION JUDICIAL 110.00 15%PARTICIPACION TRABAJADORES 501.12 25% IMPUESTO A LA RENTA 709.93 DECIMO TERCERO PAGAR 138.75 DECIMO CUARTO SUELDO PAGAR 80.00 FONDOS DE RESERVA PAGAR 138.75 VACACIONES POR PAGAR 69.38

EMPRESA SERVIMOTORES S.A.BALANCE GENERAL


PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO 12,129.77 CAPITAL 10,000.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,129.77 TOTAL DEL PATRIMONIO 12,129.77

TOTAL DEL PASIVO + PATRIMONIO 15,481.84


SUELDO HORAS EXTRAS COMISIONESTOTAL

INGRESOSAPORTE

IESS 9.35%PRESTAMO

IESSRET.

JUDICIAL ANTICIPOTOTAL

DESCUENTOSAlcantara Ana Secretaria 250.00 25.00 275.00 25.71 150.00 175.71 99.29 Caicedo Luis Contador 350.00 350.00 32.73 65.00 150.00 247.73 102.28 Loza Jose Administrador 450.00 450.00 42.08 45.00 150.00 237.08 212.93 Salas Carla Vendedora 240.00 350.00 590.00 55.17 150.00 205.17 384.84 TOTALES 1,290.00 25.00 350.00 1,665.00 155.68 - 110.00 600.00 865.68 799.32

Calculo Horas ExtrasAlcantara Ana

Horas extras= Sueldo 240 * 2 * (# horas extraordinarias)Horas extras= ((250 240)*2)*12Horas extras= 2.08*12Horas extras= 25.00$

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

TOTAL INGRESOS

Decimo Tercero Decimo Cuarto Vacaciones

Fondos de reserva

Total Beneficios

sociales

Aporte Patronal 12.15%

Alcantara Ana Secretaria 275.00 22.92 20.00 11.46 22.92 77.29 33.41 Caicedo Luis Contador 350.00 29.17 20.00 14.58 29.17 92.92 42.53 Loza Jose Administrador 450.00 37.50 20.00 18.75 37.50 113.75 54.68 Salas Carla Vendedora 590.00 49.17 20.00 24.58 49.17 142.92 71.69 TOTALES 1,665.00 138.75 80.00 69.38 138.75 426.88 202.30

EMPRESA DE SERVICIOS SERVIMOTORES S.A.ROLES DE PAGO

PERIODO DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010

PERIODO DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010ROLES DE PROVISIONES

EMPRESA DE SERVICIOS SERVIMOTORES S.A.

INGRESOS DESCUENTOS NETO A RECIBIR

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

1solu.pdf2sol.pdf3sol.pdf4sol.pdf5sol.pdf

solucionario contabilidad1

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