seminarski mladen

Biznis plan- Sitoprint itite

1.UVODOsnovni cilj investitora je nabavka savremene opreme za tampu HEIDELBERG DI QM46, Automatizovane sa linijskim radom, visoke produktivnosti u 4 i 6 osnovnih boja visokog kvaliteta. Koja zadovoljava visoke kriterijume savremene prakse, a preko toga podie kvalitet i obim usluga radnje. Poseban cilj investitora je, poveanje obima usluga i profita investitora. Poslovni plan ispituje ekonomsku opravdanost ulaganja sredstava za nabavku opreme za tampu. Potujui principe metodolokih upustava Fonda za razvoj AP Vojvodine, utvrdjuje se sadanje stanje investitora; finansijsko poslovanje i stabilnost, trite investitora; namena ulaganja; ekonomska opravdanost ulaganja; merljivost parametara i drutvena opravdanost. Vrednost projekta jeste 4.613.973 rsd, a vreme povrata projektnog ulaganja 2 godine i 4 meseca.

1


2. KRATKO PREDSTAVLJANJE PLANA BIZNISASamostalna radnja SITOPRINT iz itita, nalazi se u optini itite, u neposrednoj blizini Zrenjanina i pripada Srednjobanatskoj regiji. Osnovna i dominantna delatnost ovog podruja je poljoprivredna proizvodnja i prehrambena industrija. Optina itite je prema zakonu o nedovoljno razvijenim podrucjima do 2005 godine, svrstana u red nerazvijenih Optina, a njena naseljena mesta Mea, Srpski Itebej, Hetin i Novi Itebej u prioritetna pogranina naselja. Razvijena je poljoprivredna proizvodnja i prehrambena industrija. Ostale privredne delatnosti su trgovina, ugostiteljstvo i mala privreda sa tendencijom razvoja preduzetnitva i porodinog biznisa. Upravo je ova samostalna radnja jedna od prvih u Optini koja je otpoela svoj porodini biznis 1993 godine sa proizvodnjom sitotampe. Radnja se postepeno razvijala, sa jednom mainom starijeg tipa, danas poseduje vei broj radnih i pomonih maina sa razvijenim tritem, u Optinama itite, Zrenjanin, Srpska Crnja, Seanj, itd. Danas zapoljava osam radnika od ega; est radnika, vlasnika radnje i glavnog menadera, sa tendencijom poveanja broja zaposlenih. Ubrzani tehnoloki razvoj, narasli obim poslova, borba za kvalitet i konkurencija, namecu potrebu za modernizacijom postojeih kapaciteta. Sadanje stanje opremeljenosti radnje ne zadovoljava obradu tampe u pogledu produktivnosti (brzine radnih operacija), automatizacije i linijskog rada, i naravno visokog kvaliteta kolor tampe.

2

Biznis plan- Sitoprint itite Naziv investicionog programa: Investitor: Sedite investitora: Matini broj radnje: Delatnost investitora: Lokacija projekta: Predmet investiranja: Poetak investiranja: Zavretak investiranja poetak proiz. : Ekonomski vek projekta: Predraunska vrednost investicije: Od toga;

Nabavka opreme za tampu Samostalna radnja SITOPRINT itite, Cara Duana br.6 50357368 22220 grafika delatnost itite, ul. Cara Duana Nabavka maine HEIDELBERG DI QM46 Mart 2005 godine Septembar 2005 godine 3 godine 4.613.973 rsd 4.088.700 rsd 525.273 rsd 4.613.973 rsd 2.513.973 rsd 2.100.000 rsd 3.800.000 rsd u I god. Korienja Srednjebanatski okrug 1,12 1,73 18,4% 34,8% 1.395.000 d. 0,302 21,6% 2 godine i 4 meseca 3 radnika Razvoj preduzetnitva Maj- jun 2005 godine oji arko i Dragana

osnovna sredstva 88.6%

obrtna sredstva 13.1% Izvori finansiranja: Od ega: sopstvena sredstva 54,5% dugoroni kredit Fonda 45,5% Planirani prihod od usluga:

Trite prodaje usluga: Ekonom. projekta u 1. god. Korienja: Likvidnost Akumulativnost prosena Rentabilnost Neto sadanja vrednost projekta Relativni odnos neto sadanje vrednosti Interna stopa rentabilnosti Vreme povrata investicionog ulaganja Zaposlenost- ukupna Drutvena opravdanost Cene u obraunu Osobe za kontakt

3

Biznis plan- Sitoprint itite Naziv preduzea Mesto-adresa Optina Osnovna delatnost ifra delatnosti Maticni broj: PIB Obveznik PDV broj Godina osnivanja: Dopuna delatnosti Vlasnik Zastupnik Telefon: Faks: Email: Osoba za kontakt: SR SITOPRINT itite itite, Cara Duana 6 itite Grafika delatnost-sito tampa 22220 50357368 101376887 128424035 13.12.1993 godine, res.broj 313-164/93-05 06.04.2004 godine, res.broj 313-101/2004/04 ojic Dragana ojic arko 023/822222 023/822222 [email protected] ojic arko i ojic Dragana

4


3.PROIZVODI I USLUGENaziv proizvoda 1. tampa reklm.materij. 2. tampa na tekstilu 3. Usluge tampe Ukupno Indeks Ostvarena vrednost proizvodnje u godini 2002 2003 2004 1.508.200 2.357.900 3772.300 215.000 277.812 425.303 431.400 138.840 517.843 2.154.600 2.774.552 4.715.446 100,0 128,8 218,9

3.1. Vrsta i struktura vlasnitvaVrsta osnovnog kapitala Privatni kapital Vlasnik ojic Dragana % ucesca u osn. kapitalu 100,00

Samostalna radnja 100% je u privatnom vlasnitvu ojic Dragane iz itita ul. Cara Duana broj 6. Pravni zastupnik i glavni menader radnje je njen suprug ojic arko.

3.2. Organizaciona strukturaSamostalna radnja Sitoprint grafike delatnosti osnovana je 1993 godine, pod kojim nazivom posluje i danas. U toku 2004 godine je svoju osnovnu delatnost za izdavanje asopisa, tampanje i izdavanje novina. Svrstava se u malu preduzetniku radnju sa paualnim poreskim obavezama. Organizacija rada u radnji polazi od zastupnika oji arka, koji zajedno sa svojom suprugom oji Draganom, vlasnikom radnje, i est zaposlenih radnika, obavlja sve poslove u radnji. Upravljanje i organizacija rada su olakani zato to je preduzee 100% u privatnom vlasnitvu. Organizaciona ema Glavni menader- oji arko Biro i administracija- oji Dragana vlasnik radnje Priprema tampa

5


3.3. Klasifikaciona struktura ljudskih resursastanje 31.12.2004 godine

Kvalifikacija Vlasnik i zastupnik VKV SSS NK Ukupno

Broj radnika 2 3 1 2 8

% uea broja radnika 25.0 37.5 12.5 25.5 100.0%

Mesene zarade 25.000 17.000 15.000 10.000

Godinja zarada u 2004 600.000 612.000 180.000 240.000 1.632.000

Prosena mesena zarada zaposlenih iznosila je 17.000 dinara

6


3.4.Hronologija poslovanja Samostalna radnja Sitoprint poela je sa radom 1993 godine, sa uslugama sito tampe, iste godine kupila je svoju prvu ofset mainu, ime proiruje delatnost na ofset tampu u samostalnoj reiji. Prvobitno je poslovala u manjem iznajmljenom prostoru u ititu, a kasnije u 1999 godini iznajmljuje i vei prostor od 200m2 u centru naselja, gde se i danas nalazi. Nabavkom jo jedne ofset maine, i nekoliko manjih maina za grafiku doradu zauzima ozbiljno mesto u grafikoj delatnosti regiona Zrenjanina i ire. R.br. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Konkurencija Zastupljena je domaa i strana konkurencija. Na teritoriji optine itite nema ovakve vrste proizvodnje i usluga. U gradskim naseljima konkurencija je velika. Sitoprint zauzima prostor sa manjim i veim serijama izrade, to kupcima odgovara u njihovom nainu poslovanja. Analizom trita dolo se do rezultata, da u strukturi potreba za kolor tampom vie od 75% potreba kupaca odnosi se na serije manje od 10.000 jedinica, te da su rokovi isporuke krai od 48sati. Za ostvarenje ovog cilja potrebna je nabavka opreme koja zadovoljava ove kriterijume. Ispitivanje trita nabavke- proivodjaa opreme, odluili smo se na nabavku DI tehnologijedirekt imaging od proizvodjaa HEIDELBERG, koja zadovoljava napred zadate kriterijume odabira. Prednosti DI tehnologije u odnosu na postojei sistem je sledei: 1. tampa u est boja u jednoj fazi (sada jedna boja jedna faza) 2. kvalitet rada 3. mogunost i isplativost rada na manjim serijama 4. automatska linija (sada poluautomatska). Vaniji kupci Luksol So itite Mrkievi salai Agroiv Jugoremedija MUP Srbije SUP NIRO Zrenjanin Labyrint BB company Aleksandar Ostali kupci UKUPNO Mesto Zrenjanin itite S. Itebej Panevo Zrenjanin Zrenjanin Zrenjanin Beograd itite Zrenjanin Iznos 591.000 145.200 178.000 660.450 770.800 167.400 215.300 112.900 467.964 298.632 1.107.800 4.715.446 % uea u prodaji 12,5 3,1 3,8 14,0 16,3 3,5 4,5 2,4 9,9 6,3 23,7 100,0%

7


4. Marketing planOsnovni program radnje je tampa: 1. tampa na papiru i reklamnim materijalima 2. tampa na tekstilu i reklamnim materijalima 3. usluge tampe na raznim kancelarijskim, reklamnim i propagandnim materijalima. tampa na papiru obuhvata izradu knjiga, asopisa, broura, kataloga, fascikli, kalendara, vizit karti, reklamne kese itd. tampa na reklamnim poklonima u vidu olovki, privezaka, uapljaa i dr. tampa na tekstilu u est boja razliitih vrsta i dimenzija. Naziv proizvoda 1. tampa reklm.materij. 2. tampa na tekstilu 3. Usluge tampe Ukupno Indeks Ostvarena vrednost proizvodnje u godini 2002 2003 2004 1.508.200 2.357.900 3772.300 215.000 277.812 425.303 431.400 138.840 517.843 2.154.600 2.774.552 4.715.446 100,0 128,8 218,9

4.1. DistribucijaDirektna prodaja dominira u prodaji, ali je zastupljena i prodaja preko posrednika i maloprodaje u manjem obimu.

4.2. PromocijaOd standardnih oblika promotivnog delovanja preduzee je koristilo oglaavanje putem plakata, kao i putem propagandnih listia.

8


5. KLJUCNI ELEMENTI U OPISU OPERACIONE PROCEDURE 5.1. Sistem upravljanja kvalitetomRadnja nema zvanini sistem kvaliteta ISO-9001, ali je oprema pored strunih radnika nosilac kvaliteta radnje. Koja je poznata po izuzetnom kvalitetu izrade,rokovima isporuke i konkurentnim cenama.

5.2.Nivo iskorienosti kapacitetaStanje 31.12.2004. R. Godina Br. 1. 2002 2. 2003 3. 2004 tab.2.4. Kapacitet tampa 50% 70% 80%

Priprema 50% 70% 70%

Radna snaga 80% 70% 80%

5.3 Osnovni razlog nedovoljnog korienja kapacitetaNakon osnivanja 1993 godine SITOPRINT je imao prvi razvojni ciklus, kada je nabavljena prva Ofset maina , u drugom razvojnom ciklusu 1999 godine nabavljena je druga Ofset maina I razne pomone maine. Radnja je bila u razvojnom ciklusu I osvajanju trita, zauzela je svoju trinu poziciju za proteklih 12 godina I stekla reputaciju stalnog poslovnog partnera. Sa dosta napora I truda kapaciteti su korieni u skladu sa razvojem poslova I trine pozicije radnje. Poslednjih godina radnja je stabilizovala svoje poslovanje,zaokruila trite, a uz stalnu borbu za kvalitetom mora da ponudi novi kvalitet kako bi uspeno konkurisala drugim proizvodjaima. Trei razvojni ciklus predstavlja ovo investiciono ulaganje sa najsavremenijom tehnologijom tampe u vie boja I nabavkom HIELDEBERG grafike opreme.

9


5.4 Osnovni podaci o instaliranoj opremiStanje 31.12.2004. R. Opis Br. 1. tampa jednobojni offset 2. Ofest tamp.Maina3200PFA 3. Binder za topli povez knjiga 4. Maina za sort. Listova A22 5. Kopir ram 6. Sortir 7. Tunel suara 8. Suara mala 10493 9. Runa tampon maina 10. Autom.heftalica sa falc apa. 11. No za seenje papira 12. Raunari 13. Skeneri,tampai 14. Fax,klima I alarmi UKUPNO Sastav opreme po poreklu Naziv Proizv. Ryobi Ryobi Planax Bourg Screan Lindaco L.Collator Sisotehika Foland Ideal HP HP Panasonic God. Proizv. 1987 1985 1995 1989 1991 1990 2000 1990 2001 1990 1970 1999 2001 2001 tab.2.6. Komada Vrednost 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 3 Uvozna % 95% 1.402.500 495.000 165.000 165.000 148.500 24.750 82.500 41.250 165.000 165.000 412.500 148.500 214.500 82.500 3.712.500

Domaa % 5%

5.5. Vrednost imovineR. Br. 1. 2. Naziv Osnovna sredstva iz tabele 2.6. Obrtna sredstva * zalihe hartije * boje I hemikalije * ostali repromaterijali *gotovi proizvodi Ukupno (1+2) tab.2.7. Iznos 3.712.500 1.204.500 297.000 115.5000 82.500 709.500 4.917.000 % 75.5 24.5 6.0 2.3 1.7 14.4 100.0

3.

10


6. MENADZMENT PLANSadanje stanje opreme je konvecionalnog tipa sa radjama koje su podeljene u vie faza , to podrazumeva due vreme izrade,manja produktivnost rada I nemoguenost rada na manjim serijama (od 1.000 do 20.0000 komada primeraka). Nova DI tehnologija (direct imaging), ubrzava radne procese tako to je spojila predhodne faze rada u jednu. Ovom tehnologijom odmah se postie osvetljenje offset ploe u samoj opremi (izbegnuto je prethodno osvetljenje filmova) I postie neverovatna brzina u predtampanim fazama. Tako se od momenta donoenja grafike pripreme, do prvog kolor otiska operacija izvodi za 15 minuta ( u starom postupku ( minimum 90 min)). Cilj nabavke nove opreme : 1) Ubrzanje radnih procesa produktivnost 2) Mogunost I isplativost rada na manjim serijama 3) tampa u 6 boja u jednoj fazi (sada 1 boja jedna faza) 4) Vea ponuda,kvalitet I profit radnje

6.7. Uee osnovnih sirovina u ukupnim nabavkama sirovina preduzeaNaziv najznaajnijih dobavljaa Trgograf Deus Grafopromet Ostali dobavljai Ukupno Mesto Novi Sad Novi Sad Zrenjanin Naziv sirovine tab.4.1. Vrednosti nabavki 2002 2003 2004 334.600 294.000 142.850 25.400 796.850 721.170 382.400 236.456 48.000 1.388.02 3 % 52.0 27.5 17.0 3.5 100.0

Papir 290.000 Hem.rep. 227.000 Papir+rep. 125.400 razno 8.000 650.400

5.8. Problemi sa nabavkom sirovinaU svom poslovanju SITOPRINT nema tekoa u nabavkama sirovina.

11


7. RAZVOJPredstavlja skup aktivnosti koja se sprovode od poetne realizacije od poetka eksploatacije investicije. Kako se ovde radi o jednostavnoj nabavci opreme za Sitotampu, njena primena I funkcionisanje je poznata investitoru, a radna snaga je obuena za rad na slinoj opremi. Predstiji period nabavke opreme I obuavanja radnika za upavljanje opremom. Tab.6.7. Aktivnosti 3 11.1. tehniko tehn. Pojekt ** 11.2 izrada poslovnog I biznis plana 11.3 zatvaranje fin. Kons. 11.4 nabavka opreme 11.5 prijem radnika 11.6 razmetaj opreme 11.7 probna proizvodnja 11.8 redovna proizvodnja 4 ** 5 ** ** 6 ** ** ** ** ** ** ** ** ** Termin 7 8 9 10 11 12

12


8. FINANSIJSKI PLAN 8.1. Struktura finansiranjaInvestitor zatvara konstrukciju finansiranja iz sopstvenih izvora raspoloivim neto obrtnim fondom i tekuim poslovanjem u 2004 godini, to je detaljnije objanjeno kod obrauna raspoloivog neto obrtnog fonda i kreditnim sredstvima Fonda za razvoj AP Vojvodine kao to je prikazano u donjoj tabeli. R.br. IZVORI Uneta Nova % vrednost sredstva 1. Sopstveni izvori 525.273 1.988.700 2.513.973 54.49 2. Tudji izvori 2.100.000 2.100.000 45.51 *kredit Fonda 2.100.000 2.100.000 45.51 APV 3. Ukupno: (1+2) 525.273 4.088.700 4.613.973 100.00 U ukupnim izvorima sopstvena sredstva investitora uestvuju sa 54.49% ili sa 2.513.973 din. od ega u opremu sa 1.988.700 din. i obtna sredstva 525.273 din. Kredit Fonda za razvoj APV uestvuje u nabavci opreme sa 2.100.000 din. ili sa 45.51% u ukupnim izvorima.

8.2. Plan otplate kreditaGLAVNICA 2.100.000,00 rsd KAMATA 4,2% ROK OTPLATE 3 godine GRACE PERIOD 1.godina INTERKALARNA KAMATA 2.100.000 X 4,2% 88.200,00 rsd OSNOVNI DUG 2.188,200,00 rsd ANUITET 2.188.200,00 X 0,1309810 286.612,60 rsd UKUPAN DUG 286.612,60 X 8 2.292.900,80 rsd P = 4,2/4 = 1.05% n = 8 perioda GODINA KVARTAL OSTATAK KAMATA GLAVNICA ANUITET DUGA 0 1 2 3 4(2+3) 1 Mirovanje 2.100.000,00 2 1 2.188.200,00 22.976,10 263.636,50 286.612,60 2 1.924.563,50 20.207,90 266.404,70 # 3 1.658.158,80 17.410,65 269.201,95 # 4 1.388.956,85 14.584,05 272.028,55 # 3 5 1.116.928,30 11.727,75 274.884,85 # 6 842.043,45 8.841,45 277.771,15 # 7 564.272,30 5.924,85 280.687,75 # 8 283.584,55 3.028,05 283.584,55 286.612,60 UKUPNO 104.700,80 2.188.200,00 2.292.900,80 1.godina 2.godina 3.godina Svega 13 0 75.178,70 29.522,10 104.700,80 0 1.071.271,70 1.116.928,30 2.188.200,00


8.3. Obraun obrtnih sredstavaR.br . 1. 2. 3. 4. 5. A) 6. 7. 8. 9. B) C) Vrsta obrtnih sredstava Godinje potrebe 1.834.631 3.376.241 3.376.241 3.800.000 3.800.000 1.834.631 2.226.610 315.000 42.376 Broj dana veziv. 30 5 15 30 2 10 30 30 30 Koeficijent obrta 12 72 24 12 180 36 12 12 12 Potrebna trajna obrtna sredstva 152.886 46.892 140.677 316.677 21.111 678.233 50.962 102.217 26.250 3.531 182.960 495.273

Zalihe sirov. I materijala Zalihe ned. proizvodnje Zalihe gotovih proizvoda Potraivanja Sredstva na iro raunu Potrebna obrtna sredstva Dobavljai Amortizacija Bruto zarade Obaveze za poreze Izvori obrtnih sredstava Investicije u OBS (A-B)

8.4. Plan amortizacijeDirektni materijal Po jedinici proizvoda = minimalni model 1.000 jedinica R.br. Naziv materijala Jed.mere Koliina po proizvodu 0 1 2 3 1. Hartija tabak 1.000 2. Grafiki limovi m 1,5 3. Ofset ploe kom. 3,2 4. Priprema hartije tabak 1.000 Ukupno: Po komadu Cena po j.m 4 5,50 530,00 100,00 0,100 Vrednost 5(3x4) 5.500,00 795,00 320,00 100,00 6.715,00 6,715

14

Biznis plan- Sitoprint itite Ostali materijalni trokovi i usluge R. br Elementi . 1. Elektina energija 2. Kancelarijski materijal 3. Usluge odravanja 4. Rezervni delovi 5. PTT-usluge 6. Trokovi transporta 7. Trokovi reklame 8. Osiguranje opreme Ukupno: *instalisana snaga x asovi rada; za 1 godinu 5kw x 630h=3150kw/h x 3,80=11.970 za 2 godinu 5kw x 756h=3.780kw/h x 3,80=14.364 za 3 godinu 5kw x 882h=4.410kw/h x 3,80=16.758 Jed. m. kw God. potro. * Procena Procena Procena 12 12 12 40887700 Cena po j.m. 3,80 Godine veka projekta 1 2 3 11.970 2.000 30.000 5.000 24.000 96.000 200.00 0 122.66 1 491.63 1 14.364 3.000 40.000 10.000 24.000 96.000 400.00 0 122.66 1 710.02 5 16.758 4.000 50.000 30.000 24.000 96.000 600.000 122.661 943.419

2.000 8.000 3%

R. Br. 1. 1. 2. 3.

GODINA 2 1 2 3 Ostatak vr. projekta

Neotpisana vrednost 3 7.422.033 3.920.450 3.712.016 1.402.424

Stopa amortizacije 4 30 % 30 % 30 %

Godinji iznos amortizacije 5 = 3x4 2.226.610 1.176.135 1.113.305

Obraun amortizacije izvren na osnovu lana 10.stav 8. Zakona o porezu na dobit preduzea (Sl. Glasnik RS br. 25/01,80/02,43/03 i 84/04) i Pravilnika o nainu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i nainu utvrivanja amortizacije za poreske svrhe (S. Glasnik Rs br. 116/2004) lan 2 i 4 iz istog pravilnika.

15


8.5. Bruto zaradeGodina 1 1 2 3 Obim proizvodnje 2 200.000 240.000 280.000 tampa as 3 230 276 322 Dorada as 4 400 480 560 Ukupno as. 5 = 3+4 630 756 882 Cena d/h 6 500,00 500,00 500,00 Bruto zarade 7 = 5x6 315.000 378.000 441.000

Proizilazi od produktivnosti Ofset maine HEIDELBERG DI QM46 normativ za tampu = 10.000 kom. hartije A1 potrebno 11,5 as. tampe ili 0,069 min/kom normativ za doradu = 10.000 kom. hartije A1 potrebno 20 as. ili 0.12 min/kom za tampu = 230 asova = 0,069 min./kom. x 200.000 kom. = 13800 min/60 = 230 h za doradu = 400 asova = 0.12 min/kom. x 200.000 kom. = 24.000 min/60 = 400 h za cenu rada 3 radnika x 100 d/h = 300,00 d/h x 1,6667 = 500,00 d.h bruto zarade.

8.6. Plan ukupnog prihodaR. br. 0 1 2 Opis proizvoda/usluga 1 Sito tampa Usluge UKUPNO: Cena j.m. 2 17,00 500,00 Koliina kom. 1 2 3 3 4 5 200.00 240.00 280.00 0 0 0 800 1.000 1.200 u 000 din. Ukupan prihod 1 2 3 6=2x3 7=2x4 8=2x5 3.400 4.080 4.760 400 3.800 500 4.580 600 5.360

Prihodi su u direktnoj zavisnosti od obima proizvodnje; U prvoj godini su manji, a u drugoj i treoj godini se poveavaju sa procesom uhodavanja opreme, radne snage i poveanja prodaje.

16


8.7. Bilans uspeha projektaR. Br. 1 1. 2. ELEMENTI 2 UKUPAN PRIHOD * tampa * Usluge Poslovni rashodi * Hartija * Grafiki limovi * Ofset ploe * Priprema hartije * Elektrina energija * Kancelarijski materijal * Usluge odravanja * Rezervni delovi * PTT - usluge * Trokovi transporta * Trokovi reklame * Osiguranje opreme * Bruto zarade * Amortizacija * Finansijski rashodi * Kamata po dug.kreditu * UKUPNI RASHODI Bruto dobit (1-4) Porez 10% NETO DOBIT (5-6) Ekonominost 1/4 Prosena ekonominost Akumulativnost projekta Akumulativnost prosena 1.godina 3 3.800.000 3.400.000 400.000 3.376.241 1.100.000 159.000 64.000 20.000 11.970 2.000 30.000 5.000 24.000 96.000 200.000 122.661 315.000 1.226.610 0 0 3.376.241 423.759 42.376 381.383 1,12 8,2 % Godine veka projekta 2.godina 4 4.580.000 4.080.000 500.000 3.558.652 1.320.000 191.000 77.000 24.000 14.364 3.000 40.000 10.000 24.000 96.000 400.000 122.661 378.000 858.627 75.179 75.179 3.633.831 946.169 94.617 851.552 1,26 18,4 % 3.godina 5 5.360.000 4.760.000 600.000 3.866.458 1.540.000 223.000 90.000 28.000 16.758 4.000 50.000 30.000 24.000 96.000 600.000 122.661 441.000 601.039 29.522 29.522 3.895.980 1.464.020 146.402 1.317.618 1,37 1,26 28,5 % 18.4 %

3. 4. 5. 6. 7.

U svim godinama ekonomskog veka projekta, ostvaruje se pozitivan rezultat izraen u neto dobiti. Stepen ekonominosti proizvodnje Ofset tampe, sa novom opremom je povoljan i iznosi 1,12 u prvoj godini, zatim 1,26 u drugoj i 1,37 u treoj godini. Prosena ekonominost projekta tampe iznosi 1,26. to znai da se na svakih 100 dinara trokova ostvaruje 126 dinara prihoda.

17


8.8. Finansijski tok-likvidnost projektaR. br. 1 I 1. 2. 3. II 4. 5. 6. 7. 8. 9 Opis 2 Ukupni primitci Ukupan prihod Izvori finansiranja -sopstvena sredstva -tudja sredstva Ostatak vrednosti projekta -osnovna sredstva -obtna sredstva Ukupni izdaci Investicije -osnovna sredstva -obrtna sredstva Poslovni rashodi(bez amortiz.) Porezi iz dobiti Obaveze prema izvorima finan. Neto primitci(I-II) Likvidnost projekta I/II Prosena likvidnost Period ulag. 0 3 4.614 0 4.614 2.514 2.100 0 0 0 4.614 4.614 4.089 525 0 0 0 0 1,00 Godine veka projekta 1 2 3 4 5 6 3.800 4.580 7.287 3.800 4.580 5.360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.927 0 0 1.402 0 0 525 2.192 3.941 4.557 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.150 2.700 3.265 42 95 146 0 1.608 1,73 1.146 639 1,16 1.146

2.730 1,60 1,46 Projekat je likvidan u svim godinama ekonomskog veka projekta, jer je stepen likvidnosti > od 1,00. kao to je i prikazano u tabeli na rednom broju 9.

8.9. Ekonomski tok- rentabilnosti projektaR. Opis br. I Ukupni primitci 1. Ukupan prihod 2. Ostatak vred.projekta *osnovna sredstva *obrtna sredstva II Ukupni izdatci 3. Investicija *osnovna sredstva *obrtna sredstva 4. Ukupni rashodi(bez amortiz.) 5. Obaveze iz dobiti III Neto primitci (I-II) 6. Kumulativ Period ulag. 0 0 0 0 0 0 4.614 4.614 4.089 525 0 0 -4.614 -4.164 18 Godine veka projekta 1 2 3 3.800 4.580 7.287 3.800 4.580 5.360 0 0 1.927 0 0 1.402 0 0 525 2.191 2.870 3.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.149 2.775 3.295 42 95 146 1.609 1.710 3.846 -3.005 -1.295 +2.551

Biznis plan- Sitoprint itite 7. Rentabilnost projekta 34,87% 37,06% 83,35% 8. Prosena rentabilnost Rentabilnost=neto primitak odnosne godine :vr.ulaganja=1.609/4.614=34.87% Projekat je rentabilan u svim godinama, kumulativ ve sada pokazuje otplatu inves.u 3. godini.

8.10. Vreme povratka ulaganjaPokazuje, u kom roku, za koliko godina se moe vratiti investiciono ulaganje. Za prikaz i izraunavanje roka povraaja sredstava slue nam godinja neto primanja ekonomskog toka. Godina 1 0 1 2 3 Godinji neto primici 2 -4.614 1.609 1.710 3.846 Kumulativni neto primitak 3 -4.614 -3.005 -1.295 +2.551

Investiciono ulaganje se vraa u treoj godini odnosno; 2+(1.295/3.846)=2+0,3367 = 2, 3 godine ili 2 godine i 4 meseca 2 godine i 4 meseca < od roka otplate kredita = 3 godine

8.11. Interna stopa rentabilnostiPokazuje stopu ukamaenja sredstava u investicioni program. Za izaunavanje se koriste godinji neto primici, koji se postupkom diskontovanja svode na 0. Stopa koja diskontovane vrednosti svede na nulu, predstavlja internu stopu rentabilnosti projekta. R. br. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Godine 0 Neto primanja -4.614 1.609 1.710 3.846 Diskontni faktor 22% 21% 1,000 1,000 0,820 0,826 0,672 0,683 0,551 0,563 Sadanja vrednost 22% 21% -4,614 -4,614 1.319 1.329 1.149 1.168 2.119 2.165 -27 +48 4.614 0,0104

Kumulativ Sadanja vrednost Relativni odnos

Neto sadanja vrednost projekta je pozitivna pri diskontnoj stopi od 21% (+48) a negativna pri diskontnoj stopi od 22% (-27). Interna stopa se nalazi izmedju te dve stope, tana vrednost se odredjuje po formuli; Pr = 21+(48x22-21): 48-(-27)= 21+(48x1):75= 21+0,64= 21,64% INTERNA STOPA RENTABILNOSTI IZNOSI 21.64% > OD ZADATE STOPE OD 8% Ulaganja u nabavku opreme je ekonomski isplativo jer se postiu povoljne stope ukamaenja uloenih sredstava.

19


8.12. Prelomna taka rentabiliteta(na trogodinjem nivou) Rentabilnost je sposobnost preduzea da sa uloenim sredstvima ostvari maksimalan profit. Rentabilnost je iri i optiji izraz efikasnosti od produktivnosti i ekonominosti. Q Ukupna koliina 723000 kom Tf Fiksni trokovi 4.516.050,00 din Tv Varijabilni trokovi 7.670.307,00 din Qr Koliina proizvoda potrebno za rentabilitet 8925 kom Cq Cena proizvoda 517,00 din Tsv= Tv/QSpecifini varijabilni trokovi 10,61 din Pu Ukupni prihodi 4.613.973,00 din Tu Ukupni trokovi 4.610.735,00 din

Qr = Tf / Cq Tsv = 8925 kom Pu = Cq * Qr = 4.613.973,00 din Tu = Tf + Tsv * Qr = 4.610.735,00 din

20

Biznis plan- Sitoprint ititeNovcane jedinice (din) 37.791.000,00

P

7.670.30,00

Tv

4.613.973,00

Taka rentabiliteta

4.516.050,00

Tf

8925

723.000

Proizvod(kom)

8. ZAKLJUAKInvesticiono ulaganje u nabavku opreme sitotampe za samostalnu radnju SITOPRINT iz itita, ima svoju punu ekonomsku opravdanost, to potvrdjuju izvesni pokazatelji efekata ulaganja o emu govori sam rezultat, koji je merljiv u svim fazama poslovnog plana. Investicionim ulaganjem u iznos od 4.613.973 din. obezbedjuje se nabavka visokoproduktivne i kvalitetne maine za sitotampu proizvodjaa HEIDELBERG, ime se modernizuje sadanja oprema novim tehnolokim procesima, koji donose visoku produktivnost i kvalitet rada. Osim toga zapoljava se 3 nova radnika i poveava obim usluga i prihoda radnje. Ekonomski efekti ulaganja su povoljni, godinji prihod od vrenja usluga iznosi 3.800.000 din. sa stopom neto dobiti od 8,2%; 18,4% i 28,5% u treoj godini korienja projekta. Projekat otplauje ukupna ulaganja sa pozitivnim efektima privredjivanja od ega je ekonominost ulaganja 1,12, likvidnost vrlo visoka sa koeficijentom 1,73, akumulativnost 18,4%, rentabilnost proizvodnje 34,8%, rok povraaja uloenih sredstava 2 godine i 4 meseca, interna stopa rentabilnosti povoljna sa 21,6% ukamaenja ukupnih ulaganja to je znatno vee od prosenih kamatnih stopa (8%). Program ima i produne drutveno-ekonomske koristi, jer je direktno vezan za Srednjebanatski region, pa se pozitivno odraava na razvoj ukupne populacije lokalnog stanovnitva. Investiciono ulaganje se vri u razvoj preduzetnitva, visoko strunih delatnosti, pa ga treba podrati kreditnim sredstvima Fonda za razvoj AP Vojvodine. Ulaganje ima sigurnost ulaganja u povraaju uloenih sredstava, jer se za obezbedjenje urednog vraanja kreditnih sredstava polae hipoteka na nepokretnu imovinu investitora. 21


22


23

seminarski mladen

Documents