Ski kommuneÅrsregnskap 2019

Organisasjonsnummer 960 507 878

Ski kommune

Innhold:

Driftsregnskap Regnskapsskjema 1ARegnskapsskjema 1BØkonomisk oversikt drift

Investeringsregnskap Regnskapsskjema 2ARegnskapsskjema 2BØkonomisk oversikt investering

Balanse

Noter 0 Regnskapsprinsipper1 Endring i arbeidskapital2 Pensjon3 Kommunens garantiansvar4 Ski kommunes detakelse i interkommunale selskaper (IKS)5 Endring i regnskapsprinsipp6 Aksjer og andeler i varig eie7 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven §27 og §28-12b8 Bruk og avsetning til fond9 Kapitalkonto

10 Varige driftsmidler / Anleggsmidler11 Investeringsprosjekter 12 Langsiktig lån og avdrag13 Selvkostområder14 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor15 Leasingavtaler16 Fordelte utgifter

Detaljert balanseregnskap

Ski kommunes årsregnskap 2019

20.02.2020 2

Ski Kommune

Regnskap 2019 Regulert

budsjett 2019 Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018 1 Skatt på inntekt og formue -1 115 628 624 -1 009 894 000 -1 009 894 000 -999 458 056 2 Ordinært rammetilskudd -650 899 506 -723 253 000 -723 253 000 -691 036 019 3 Skatt på eiendom - - - - 4 Andre direkte eller indirekte skatter - - - - 5 Andre generelle statstilskudd -4 734 074 -5 600 000 -5 600 000 -4 644 487 6 Sum frie disponible inntekter -1 771 262 204 -1 738 747 000 -1 738 747 000 -1 695 138 562

7 Renteinntekter og utbytte -18 973 701 -13 435 000 -13 950 000 -16 136 969 8 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 78 151 900 71 414 768 72 689 768 55 205 624 9 Avdrag på lån 99 642 598 99 642 970 101 899 970 87 818 452

10 Netto finansinntekter/-utgifter 158 820 797 157 622 738 160 639 738 126 887 107

11 Til dekning av tidligere års regnskapsm. merforbruk - - - - 12 Til ubundne avsetninger 4 608 190 4 350 000 4 350 000 33 659 023 13 Til bundne avsetninger 81 667 - - 136 161 14 Bruk av tidligere års mindreforbruk -258 190 - - - 15 Bruk av ubundne avsetninger -21 350 000 -21 350 000 -21 350 000 -14 400 000 16 Bruk av bundne avsetninger - - - - 17 Netto avsetninger -16 918 333 -17 000 000 -17 000 000 19 395 184

18 Overført til investeringsregnskapet

19 Til fordeling drift -1 629 359 740 -1 598 124 262 -1 595 107 262 -1 548 856 271

20 Sum fordelt til drift 1 623 870 815 1 598 124 262 1 595 107 262 1 548 856 271

21 Merforbruk/mindreforbruk -5 488 925 - - -

REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT

20.02.2020 3

Ski Kommune

Regnskap 2019Regulert

budsjett 2019Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018 100 Rådmannskontor 4 768 621 10 495 617 5 030 217 4 609 315101 Økonomi 12 567 390 8 742 598 7 161 298 10 154 204102 Fellestjenester 35 200 696 26 302 025 24 336 025 29 555 951103 IKT 20 369 548 19 177 712 18 966 012 16 836 707105 HR (personal) 25 353 244 21 383 424 18 838 924 22 489 009200 Pedagogisk virksomhet 137 312 525 136 593 866 148 375 666 136 501 183210 Ski skole 34 507 425 32 105 000 29 246 100 33 179 514211 Hebekk skole 37 205 765 37 576 234 34 185 634 34 837 750212 Finstad skole 34 823 726 34 287 937 32 786 237 31 989 659213 Langhus skole 28 974 753 29 243 733 26 732 134 27 110 244214 Vevelstadåsen skole 28 806 648 26 755 937 24 539 238 28 965 387215 Siggerud skole 30 135 562 29 111 633 27 860 832 32 270 916216 Kråkstad skole 28 727 115 30 091 737 26 459 735 28 306 348217 Bøleråsen skole 26 580 963 26 295 435 24 023 235 27 273 161218 Ski ungdomsskole 46 338 379 46 263 938 41 117 939 40 678 518219 Haugjordet ungdomsskole 38 466 193 38 248 339 35 006 639 39 434 218250 Felles grunnskole 380 000 1 053 000 2 207 000 0291 Follo barne- og ungdomsskole 0 91 336 -25 664 -106300 Barnehage 160 556 070 174 096 914 178 166 311 155 833 989401 Finstadtunet 77 626 101 76 372 265 74 824 465 75 430 782402 Langhus bo- og servicesenter 43 313 113 41 286 728 38 069 728 40 177 011403 Solborg bo- og aktiviseringssenter 106 789 430 107 064 674 104 739 674 102 694 714411 Kråkstadtunet omsorgsboliger 20 544 023 19 287 682 17 769 715 17 870 728412 Botjenester 74 164 605 72 264 816 66 662 882 67 215 463421 Hjemmetjenesten 79 380 995 80 508 098 82 922 698 80 179 215422 Miljøarbeidertjenesten 90 377 585 84 056 881 74 040 681 70 946 995431 Dagsentre 21 060 993 21 391 524 21 277 626 19 703 298442 NAV 48 811 955 55 380 343 54 732 443 44 238 589450 Koordinerende tjeneste -11 152 244 -11 415 600 8 100 000 852 843451 Samhandlingsenheten 64 934 176 66 339 136 57 335 436 74 971 968460 Familiens hus 95 596 405 96 145 455 94 396 555 91 262 002602 Plan/bygg/geodata 14 934 706 15 006 311 14 365 711 9 969 030603 Eiendom 102 236 997 102 060 357 100 628 855 96 629 785605 Kommunalteknikk -20 977 723 -35 730 634 -39 581 332 -23 535 341606 Kommunalteknikk annet 24 410 163 24 189 281 27 213 881 23 844 211611 Kultur og fritid 32 815 345 33 204 429 32 314 031 30 293 926700 Virksomhetsovergripende 13 561 727 8 729 101 46 213 701 12 008 624800 Kirkeformål 14 367 836 14 067 000 14 067 000 14 078 405

1 623 870 813 1 598 124 262 1 595 107 262 1 548 858 215

REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFT

Virksomhet

20.02.2020 4

Ski Kommune

Regnskap 2019Regulert

budsjett 2019Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018FINANSIERINGSBEHOV:Investeringer i anleggsmidler 447 101 255 1 087 005 838 963 153 064 631 761 009Utlån og forskutteringer 106 451 154 100 000 000 100 000 000 83 538 187Kjøp av aksjer og andeler 5 065 164 0 0 5 479 335Avdrag på lån 49 841 010 17 130 000 17 130 000 43 392 586Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0Avsetninger 3 967 932 0 0 1 787 631Finansieringsbehov 612 426 516 1 204 135 838 1 080 283 064 765 958 748FINANSIERING:Bruk av lånemidler -498 923 280 -861 426 348 -757 862 451 -536 502 208Inntekter fra salg av anleggsmidler -16 238 322 -160 000 000 -160 000 000 -113 489 016Tilskudd til investeringer -4 764 000 -4 000 000 -4 000 000 -5 287 737Kompensasjon merverdiavgift -40 815 601 -161 579 490 -141 290 613 -61 140 654Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -47 616 995 -17 130 000 -17 130 000 -40 862 168Andre inntekter -217 031 0 0 -263 440Sum ekstern finansiering -608 575 229 -1 204 135 838 -1 080 283 064 -757 545 223Overført fra driftsregnskapet -795 870 0 0 0Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0Bruk av avsetninger -3 055 417 0 0 -8 413 525Sum finansiering -612 426 516 -1 204 135 838 -1 080 283 064 -765 958 748

Udekket/udisponert - - - -

REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET

20.02.2020 5

Ski kommune

Regnskap 2019 Regulert budsjett

2019 Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018 71000 IKT-investeringer 11 415 275 4 000 000 742 825 71005 Parkeringsplasser 19 375 200 000 200 000 71012 Nytt økonomisystem/digitalisering 57 589 1 823 038 1 500 000 130 850 75000 Finstadtun 2, inv./uts. 413 286 399 569 4 376 75001 Solborgvn. 2, inv./uts. 392 697 75003 Solborg 1956-bygget 5 397 807 75009 Ski ungdomsskole, kap.utv. 138 100 75011 Hebekk skole, rehab. 64 788 575 75014 Veilys, ombygging til måling 1 768 266 2 181 739 1 875 000 2 224 518 75015 Komm. bygg, nedfelte matter 1 630 826 1 630 826 75021 El-ladepunkt til el-biler 534 971 1 938 695 1 000 000 204 511 75027 Komm. bygg, adgangskontroll 1 510 586 1 114 288 625 000 1 546 196 75045 Eikeliveien fortau 1 231 149 10 135 337 75059 Fosstjern, områdeplanlegging 195 441 50 180 1 356 323 75064 Solbakken borettslag 338 413 75068 Komm. bygg, ENØK tiltak 994 796 1 000 000 1 000 000 965 459 75069 Komm. bygg, universell utforming 1 680 600 1 997 905 2 000 000 1 963 188 75070 Kjøp og salg av utleieboliger 8 237 382 39 000 000 39 000 000 16 601 139 75075 Komm. boliger, oppgrad. 1 797 145 3 864 462 75081 Dagbo, takomtekking 13 645 004 75082 Komm. bygg, tilbakeslagsventiler 500 000 685 548 250 000 75084 Dagaktivitetsplasser, inv./uts. 21 437 75087 Sykehjemmene, teknologiske tiltak 88 818 122 014 141 806 75090 FBU, nybygg 1 692 180 1 822 410 11 969 030 75097 Waldemarhøy/Ustvedt huset, rehab. 1 224 437 1 986 549 2 762 147 75099 Velferdsteknologi 7 838 2 500 000 2 500 000 485 879 75101 Hebekk skole, 98-bygg 2 543 283 3 356 034 11 985 020 75106 Mulighetsstudier E/KT 12 500 75107 Finstad skole, midl. paviljong 5 850 143 751 037 75111 IKT i skolene 3 759 340 14 797 865 8 125 000 1 655 895 75113 Hj.tjen. inv./utst. nye lokaler 17 232 75114 Fjernarkiv 1 338 718 1 250 000 2 466 838 75115 Nye lydanlegg 64 499 250 000 75121 Bøleråsen skole, overvann 77 311 96 639 412 950 75123 Solborg 1956-bygg, inv./utst. 33 765 75124 Møllerenga, renovering 361 301 7 977 755 7 500 000 604 642 75125 Barnehager, innsyn stellerom 3 883 75127 Solborg, HMS tiltak 174 193 269 593 495 408 75131 VA prosjekter utenfor Tiltaksplan VA 34 474 858 43 200 000 43 200 000 16 602 979 75133 Vardåsen, bolig rusavhengige 4 343 525 36 111 099 35 625 000 1 317 396 75134 Bregnefaret, bolig utviklingshemmede 5 104 265 48 855 499 31 875 000 3 022 786 75135 Eikeliveien bhg. (A) 57 340 127 75136 Magasinleiren bhg. 1 (B) 70 000 -12 500 10 000 75137 Magasinleiren bhg. 2 (C) 70 000 75138 Finstad skole, kap. utv. 7 782 794 126 085 633 118 750 000 3 883 777 75139 Ambulansestasjon, nybygg 10 000 75140 Mork, institusjon psykiske lidelser 13 600 805 24 631 250 23 750 000 295 000 75141 LBS, ombygging omsorgsboliger 6 250 000 6 250 000 75142 Avlastningsboliger 18 843 750 18 750 000 10 000 75143 Vevelstadlia, ny bhg. (D) 6 250 000 6 250 000 75144 Ski vest, ny ungdomsskole, forprosj. 1 394 613 3 832 310 982 615 75145 Omsorgsbygg/-boliger, forprosj. 1 691 470 2 986 308 2 500 000 492 442 75146 Skolekvartalet, detaljregulering 81 165 777 791 1 000 000 3 020 041 75147 Livssynsnøytralt seremonirom, forprosj. 125 000 75148 Langhus, ny svømmehall 8 120 494 105 673 620 100 000 000 6 693 664 75149 Ski, ny turnhall/basishall 24 206 001 94 396 204 93 750 000 4 655 463

REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET

Investeringsprosjekt

20.02.2020 6

Ski kommune

Regnskap 2019 Regulert budsjett

2019 Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018 Investeringsprosjekt75150 Bhg./skole, lys parkeringsplasser 60 291 75151 Ski torg, utvikling 5 214 948 49 962 500 47 500 000 30 000 75152 Komm. bygg, sykkelparkering 625 000 75153 Hebekk skole, inv./uts. 120 411 343 071 10 136 177 75154 Meråpent bibliotek 260 944 234 562 75157 El-bysykkelordning 735 403 3 889 910 1 500 000 1 402 360 75158 Waldemarhøyparken, trimapparat 249 333 375 000 75160 Kråkstadtunet, rehab. kjøkken 312 500 75161 Finstadtun, medisinkabinett 253 941 75162 Ski sykehus, mulighetsstudie 2 210 453 75163 Omlegging til bio-energi 480 235 602 530 625 000 584 970 75164 Klargj. tomter, flytting bhg. 17 644 426 18 902 718 8 750 000 226 533 75165 Solborg sykehjem, brønnpark 2 346 295 2 054 509 7 232 681 75166 Ski vest, ny ungdomsskole -23 873 601 128 625 000 23 873 75167 Ski sentrum, ny bhg. (E) 625 000 625 000 75168 Omsorgsbygg, behovsplan 13 660 1 250 000 1 250 000 75169 Sofiemyr, crossover 14 750 000 14 750 000 75171 Siggerud, kirkestue 187 625 1 250 000 1 250 000 75172 Ski nye kirke, stoler 200 000 75173 Skotbu, inst. nødstrømsgeneratorer 122 000 75174 Ski-Haugbro, overføringsledning 104 531 531 90 159 452 80 000 000 42 845 710 75178 Eikeliveien bhg., inv./uts. 1 496 676 75180 Kolben, Newton rom 1 100 000 1 375 000 1 387 500 75181 Ski på kryss og tvers (gangveier) 1 416 300 12 495 000 12 500 000 4 000 75182 NF, Eiendom samlokalisering rådhusfunksjone 24 601 080 29 187 500 13 937 500 9 148 145 75183 NF, Eiendom IKT pilot samlokalisering 1 630 504 75184 Ballettskolen, inv./uts. 2 817 467 937 500 937 500 75185 Ski sykehus, ombygging 13 728 104 9 483 216 2 493 461 75186 Langhusveien, gang- og sykkelvei 1 250 000 75187 Digitalisering, bygge-/delesaksarkiv 143 918 6 250 000 6 250 000 75188 FBU, uteområde 48 923 82 653 42 348 75189 NF, plattform IKT 27 044 018 51 500 000 51 500 000 7 680 964 75190 NF, sak, arkiv, depot 1 899 870 5 000 000 8 656 250 21 505 75191 NF, matrikkel, kart, KomTek 485 725 468 750 312 500 75192 NF, HR, økonomi, anskaffelser 7 875 000 11 343 750 75193 Langhus, flerbrukshall forporsjekt 40 400 3 750 000 3 750 000 75194 Finstad, høyspentledning 349 478 75195 Solborg rullestolbil AY 39536 795 870 75196 Bil Kjellern, Mercedes Sprinter DL 29241 140 000 76000 Biler, maskiner, utstyr VA 4 443 157 4 288 658 1 500 000 1 329 343 76221 Tiltak iht. Tiltaksplan VA 60 025 567 102 460 278 93 000 000 50 546 541 76300 Tiltak iht. Tiltaksplan vei 8 180 891 9 244 025 17 750 000 7 985 833 76301 Trafikksikring 1 421 831 -158 338 1 000 000 3 536 057 76508 Biler, maskiner, utstyr VIP 6 504 930 6 250 000 1 500 000 6 791 839 77000 Etterarbeider 2 508 941 5 610 415 77002 El. og brann, oppgrad. 3 838 817 3 950 180 4 000 000 3 756 064 77007 Komm. bygg, oppgrad. 21 369 288 16 158 615 16 250 000 36 815 207 77009 Bhg/skoler, oppgrad. ute 1 536 519 1 761 001 2 500 000 5 078 539 77014 Nødstrømsaggregater m. oppkobling 698 023 77706 Kjøp av eiendom 162 717 728 77801 Kulturarena, teknisk oppgrad. 535 905 500 000 500 000 486 487 77803 Komm. utleiebygg, oppgrad. 997 065 1 289 061 1 250 000 766 669 77819 Trolldalen, skisenter 500 000 500 000 78101 Kråkstad, kirkegårdsutvidelse 1 111 355 1 125 000 78208 Sprinkelanlegg, verneverdige kirker 680 000 680 000 78209 Middelalderkrk, fjerne plastmaling 242 238 242 238

445 486 190 1 087 005 845 963 153 064 631 607 938

61140 Kontra Kulturskole 4 857

Sum aktiverte investeringer

20.02.2020 7

Ski kommune

Regnskap 2019 Regulert budsjett

2019 Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018 Investeringsprosjekt21100 Grunnskole, Hebekk skole 45 78101 Kråkstad, kirkegårdsutvidelse 147 450 79000 Startlån, utlån innb. 106 451 154 100 000 000 100 000 000 83 538 187 79001 Startlån, ekstraord. innbet. fra innb. 37 029 472 30 300 955 79002 Startlån, ordinær bet. fra innb. 15 772 644 17 130 000 17 130 000 14 879 983 75070 Kjøp og salg av utleieboliger -204 76000 salg biler, maskiner og utstyr VAR -395 000 76508 salg Biler, maskiner, utstyr VIP -500 000 79203 Eiendomssalg tinglysing/omkostninger 2 500 000 79303 Egenkapitaltilskudd KLP 5 065 164 5 479 335 79600 Tilbakeføring tidl. års finansiering79810 Finansiering, ved bruk av fond 1 007 786

166 940 326 117 130 000 117 130 000 134 350 812

612 426 516 1 204 135 838 1 080 283 064 765 958 748 Total sum Regnskapsskjema 2B

Sum ikke aktiverte investeringer

20.02.2020 8

Ski kommune

Note Regnskap 2019 Regnskap 2018

EIENDELER

ANLEGGSMIDLER 0Faste eiendommer og anlegg 10 4 707 074 061 4 489 835 903Utstyr, maskiner og transportmidler 10 227 200 392 163 039 432Utlån 517 739 494 458 845 863Aksjer og andeler 6 82 402 920 77 856 276Pensjonsmidler 2 2 490 465 069 2 312 397 048Sum anleggsmidler 8 024 881 935 7 501 974 522

OMLØPSMIDLER 0Kortsiktige fordringer 144 027 128 158 645 517Premieavvik 2 227 431 176 187 423 697Kasse, postgiro, bankinnskudd 269 376 297 473 265 608Sum omløpsmidler 640 834 601 819 334 821

Sum eiendeler 8 665 716 536 8 321 309 343

EGENKAPITAL OG GJELD

EGENKAPITALDisposisjonsfond 8 -185 057 525 -205 129 173Bundne driftsfond 8 -59 767 875 -100 955 811Ubundne investeringsfond 8 -7 623 733 -7 074 886Bundne investeringsfond 8 -7 842 790 -7 219 123Regnskapsmessig mindreforbruk 8 -5 488 926 -258 190Kapitalkonto 9 -1 491 368 706 -1 459 428 388Endr. i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 5 -4 610 769 -4 610 769Sum egenkapital -1 761 760 325 -1 784 676 340

LANGSIKTIG GJELDPensjonsforpliktelser 2 -2 726 570 428 -2 585 059 562Andre lån 12 -3 866 375 048 -3 615 858 656Sum langsiktig gjeld -6 592 945 476 -6 200 918 218

KORTSIKTIG GJELDAnnen kortsiktig gjeld -311 010 735 -334 066 097Premieavvik 2 -1 648 688Sum kortsiktig gjeld -311 010 735 -335 714 785

Sum egenkapital og gjeld -8 665 716 536 -8 321 309 343

Ubrukte lånemidler 59 795 674 158 718 954Andre memoriakonti 13 14 323 879 11 463 922Motkonto for memoriakontiene 13 -74 119 553 -170 182 876Sum memoriakonti 0 0

Jane Short Aurlien rådmann

BALANSEREGNSKAPET

Terje Trovikvirksomhetsleder

20.02.2020 9

Ski kommune

Note Regnskap 2019Regulert

budsjett 2019Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018DRIFTSINNTEKTER 0Brukerbetalinger -80 072 511 -78 429 191 -77 562 031 -75 395 528Andre salgs- og leieinntekter -303 637 546 -306 226 030 -309 311 369 -314 404 722Overføringer med krav til motytelse 7 -330 984 979 -236 476 837 -211 897 001 -320 374 212Rammetilskudd -726 943 242 -723 253 000 -723 253 000 -691 636 019Andre statlige overføringer -88 987 284 -77 856 059 -71 388 700 -96 850 708Andre overføringer -4 647 799 -4 226 887 -3 348 500 -10 452 856Inntekts- og formuesskatt -1 039 584 888 -1 009 894 000 -1 009 894 000 -999 458 056Sum driftsinntekter -2 574 858 248 -2 436 362 004 -2 406 654 601 -2 508 572 100

DRIFTSUTGIFTER 0Lønnsutgifter 14 1 349 550 184 1 331 740 638 1 274 360 491 1 292 403 612Sosiale utgifter 2 368 233 147 337 163 542 327 945 965 345 895 712Kjøp som inngår i komm. tjenesteprod. 322 399 201 304 768 430 292 992 250 312 208 724Kjøp av tj. som erstatter kom. tjensteprod. 320 131 518 276 992 706 279 660 407 310 269 330Overføringer 7 147 393 025 128 964 605 155 014 532 136 651 597Avskrivninger 10 129 072 246 129 072 247 0 124 310 370Fordelte utgifter 16 -33 978 205 -37 221 661 -37 186 661 -37 397 463Sum driftsutgifter 2 602 801 116 2 471 480 507 2 292 786 984 2 484 341 881

Brutto driftsresultat 27 942 868 35 118 503 -113 867 617 -24 230 218

EKSTERNE FINANSINNTEKTERRenteinntekter og utbytte -20 766 165 -16 435 000 -16 950 000 -17 935 600Mottatte avdrag på lån -1 088 661 -380 000 -330 000 -392 886Sum eksterne finansinntekter -21 854 826 -16 815 000 -17 280 000 -18 328 486

EKSTERNE FINANSUTGIFTERRenteutgifter og låneomkostninger 78 216 191 71 414 768 72 689 768 55 247 867Avdrag på lån 12 99 642 598 99 642 970 101 899 970 87 818 452Utlån 98 392 60 000 60 000 885 568Sum eksterne finansutgifter 177 957 181 171 117 738 174 649 738 143 951 887

Resultat eksterne finanstransaksjoner 156 102 355 154 302 738 157 369 738 125 623 401

Motpost avskrivninger -129 072 246 -129 072 249 0 -124 310 370Netto driftsresultat 54 972 978 60 348 992 43 502 121 -22 917 188

BRUK AV AVSETNINGERBruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 8 -258 190 0 0 0Bruk av disposisjonsfond 8 -24 436 395 -24 188 032 -22 587 000 -18 770 119Bruk av bundne fond 8 -69 268 045 -45 108 096 -17 744 200 -19 384 788Sum bruk av avsetninger -93 962 631 -69 296 128 -40 331 200 -38 154 906

AVSETNINGEROverført til investeringsregnskapet 8 795 870 0 0 0Avsatt til disposisjonsfond 8 4 624 747 4 350 000 4 350 000 33 709 067Avsatt til bundne fond 8 28 080 109 4 597 136 -7 520 921 27 363 027Sum avsetninger 33 500 726 8 947 136 -3 170 921 61 072 094

Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -5 488 926 0 0 0

ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT

20.02.2020 10

Ski kommune

Note Regnskap 2019Regulert

budsjett 2019Opprinnelig

budsjett 2019 Regnskap 2018INNTEKTER 0, 11Salg driftsmidler og fast eiendom -16 041 500 -160 000 000 -160 000 000 -113 489 016Andre salgsinntekter -217 031 0 0 -263 440Overføringer med krav til motytelse -1 033 184 0 0 -300 136Kompensasjon for merverdiavgift -40 815 601 -161 579 490 -141 290 613 -61 140 654Statlige overføringer -4 764 000 -4 000 000 -4 000 000 -5 225 000Andre overføringer 0 0 0 -62 737Sum inntekter -62 871 316 -325 579 490 -305 290 613 -180 480 983

UTGIFTERLønnsutgifter 6 590 959 550 000 0 7 766 184Sosiale utgifter 9 409 0 0 8 342Kjøp som inngår i komm. tjenesteprod. 395 781 875 908 949 474 805 914 661 561 900 585Overføringer 44 605 623 177 506 364 157 238 403 62 079 488Renteutgifter og omkostninger 113 389 0 0 6 410Sum utgifter 447 101 255 1 087 005 838 963 153 064 631 761 009

FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 0, 11Avdrag på lån 12 49 841 010 17 130 000 17 130 000 43 392 586Utlån 9 106 451 154 100 000 000 100 000 000 83 538 187Kjøp av aksjer og andeler 9 5 065 164 0 0 5 479 335Avsatt til ubundne investeringsfond 8 1 007 786 0 0 0Avsatt til bundne investeringsfondfond 8 2 960 146 0 0 1 787 631Sum finansieringstransaksjoner 165 325 260 117 130 000 117 130 000 134 197 739

Finansieringsbehov 549 555 200 878 556 348 774 992 451 585 477 765

FINANSIERINGBruk av lån -498 923 280 -861 426 348 -757 862 451 -536 502 208Salg av aksjer og andeler 6 -196 822 0 0 0Mottatte avdrag på utlån 10 -46 583 811 -17 130 000 -17 130 000 -40 562 032Overført fra driftsregnskapet -795 870 0 0 0Bruk av disposisjonsfond 8 -260 000 0 0 -7 190 000Bruk av ubundne investeringsfond 8 -458 938 0 0 0Bruk av bundne fond 8 -2 336 479 0 0 -1 223 525Sum finansiering -549 555 200 -878 556 348 -774 992 451 -585 477 765

Udekket / Udisponert 0 0 0 0

ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING

20.02.2020 11

Ski Kommune

Note 0 Regnskapsprinsipper

Pensjoner

Ski kommune opphører fra 31.12.2019, og vil fra 1.1.2020 etablere Nordre Follo kommune sammen med Nordre Follo

Regnskapsprinsipper

Klassifiserings- og vurderingsregler

Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50, med unntak av likviditetstrekkrettighet/likviditetslån jfr. Kl § 50,nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld korrigert for ubrukte lånemidler.

I henhold til § 3,8 i regnskapsforskriften er kompensert mva. fra investeringer i sin helhet tatt til inntekt i investeringsregnskapet.

Etter § 13 i regnskapsforskriftens skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over de neste 7 år. For avvik oppstått før 2014 er tilbakeføringsperioden 10 år og for avvik oppstått før 2011, er tilbakeføringsperioden 15 år.

Kompensasjon merverdiavgift

For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost og forvaltes i henhold til kommunens finansreglement. Variabel lønn for desember utgiftsføres i januar året etter. Variabel lønn for desember periodiseres ikke etter anordningsprinsippet, da det gjentar seg med relativt like størrelser hvert år, slik at regnskapsresultatet det enkelte år i liten grad blir påvirket. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet.

Kommunen følger KRS (F) nr. 4, Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet.

Ski kommune sitt regnskap er utarbeidet i henhold til bestemmelser i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk.

Kommuneregnskapet er finansielt orientert. Det vil si at regnskapet skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i løpet av året og anvendelsen av disse. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke.

Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunket. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Ordinære omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi, dvs etter laveste verdis prinsipp.

I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler som er bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingen starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet og tatt i bruk i virksomheten. Avskrivningsprinsippet er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen.

Hovedregelen er at alle inntekter og utgifter bokføres når de er kjent etter anordningsprinsippet og uavhegig av om de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført etter bruttoprinsippet. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner.

20.02.2020 12

Ski Kommune

Oppegård kommune. I arbeidet med årsregnskapet for 2019 er det lagt spesielt vekt på å sikre atgrunnlaget for åpningsbalanse i den nye kommunen er så avklart som mulig. Dette betyr at det har vært etskjerpet fokus på å avslutte eldre uavklarte forhold, og gjort bredere vurderinger av avsetninger enn ved en ordinær årsavslutning.

20.02.2020 13

Ski kommune

Note 1 Endring i arbeidskapital

31.12.2019 31.12.2018 Endring640 834 601 819 334 821311 010 735 335 714 785329 823 866 483 620 036 -153 796 170

Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum

Anskaffelse av midler :2 574 858 248

62 871 316567 558 739

3 205 288 304 3 205 288 304

Anvendelse av midler :2 473 728 870

447 101 255 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 339 314 509

3 260 144 634 3 260 144 634Anskaffelse- anvendelse av midler -54 856 331

Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 98 923 280

Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap 54 856 331

Endring arbeidskapital i balansen -153 796 170

-16 559Forklaring til differanse i arbeidskapital :

-16 560 0,00

Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjonerSum anskaffelse av midler

Utgifter driftsregnskap eksl.avskrivinger Utgifter investeringsregnskap

Balanseregnskapet :2.1 Omløpsmidler2.3 Kortsiktig gjeldArbeidskapital

Inntekter driftsregnskap

Endring i skogavgiftDifferanse

Differanse (forklares nedenfor)

Sum anvendelse av midler

Differanse ubrukte lånemidler

20.02.2020 14

Ski kommune

Note 2 Pensjon

Generelt om pensjonsordningene i kommunen

Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjonmed samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV.

Regnskapsføring av pensjon

Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når

Påløpt pensjonsforpliktelse som vedrører kommunens egenandel for medarbeidere som tar ut AFP fra fylte 62 år og fram til

KLP SPK4,50 % 4,20 %4,00 % 4,00 %2,97 % 2,97 %2,97 % 2,97 %

Nærmere om regnskapstallene Inneværende år

2019

Pensjons- midler

Pensjons-forplikt.

Pensjons- midler

Pensjons-forplikt.

Pensjons- midler

Pensjons-forplikt.

Netto forpliktelse

Iht regnskap pr 31.12. 2 146 254 -2 268 398 344 211 -428 996 2 490 465 -2 697 394 -206 929

Arbg. avg. nto pensj. forpl. 31.12.1) -29 177

Forrige år 2018

Pensjons- midler

Pensjons-forplikt.

Pensjons- midler

Pensjons-forplikt.

Pensjons- midler

Pensjons-forplikt.

Netto forpliktelse

Iht regnskap pr 31.12. 2 007 364 -2 117 140 305 033 -434 225 2 312 397 -2 551 365 -238 968

Arbg. avg. nto pensj. forpl. 31.12.1) -33 694

Ski kommunen har kollektiv pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for ansatte.

1) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse

Alle tall i hele 1000

Inntekts- og gjeldsposter vist med -

Alle påløpte pensjonsforpliktelser er ikke med i regnskapet

KLP SPK SUM

KLP SPK SUM

forpliktelsen påløper, dvs i dette tilfelle når den ansatte arbeider, og ikke på det tidspunkt den ansatte har gått av med pensjon.

Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering

Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnadenForventet avkastning pensjonsmidler

Etter § 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til 2010.

Diskonteringsrente

fylte 65 år, skulle ha blitt klassifisert som langsiktig gjeldsforpliktelse. Dette er imidlertid ikke kommunal regnskapspraksis, slik at regnskapet kun er belastet med den egenandelen som faktisk er innkrevd i regnskapsåret.

20.02.2020 15

Ski kommune

Nærmere om regnskapstallene

Inneværende år

PENSJONSORDNING KLP

2019SPK

2019 SUM Arb.avg.PENSJONSKOSTNAD Netto pensj. kostnad iht. aktuar -132 737 -27 803 -160 540 - Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) 196 232 31 101 227 333 =Årets premieavvik 63 495 3 298 66 793 9 418

Årets betalte pensjonspremie inkl.adm.kostnad 196 232 31 101 227 333 + Adm.tilskudd ikke inkl.i aktuaroppg. 729 729 Årets premieavvik (se spes.nedenfor) -63 495 -3 298 -66 793 Resultatført tidl.års premieavvik 30 504 -220 30 284 = Pensjonskostnad i regnskapet 163 970 27 583 191 553 27 009

PENSJONSORDNINGKLP

2019SPK

2019 SUM Arb.avg.

AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01. 164 262 -1 445 162 817 +/- Premieavvik for året 63 495 3 298 66 793 -/+ Resultatført av tidl.års pr.avvik -30 504 220 -30 284 = Akkumulert premieavvik 31.12. 197 253 2 073 199 326 28 105 Herav oppført under omløpsmidler: 197 253 2 073 2 073 28 105 Herav oppført som kortsiktig gjeld: -

Forrige år

PENSJONSORDNING KLP

2018SPK

2018 SUM Arb.avg.PENSJONSKOSTNAD Netto pensj. kostnad iht. aktuar -123 331 -30 363 -153 694 - Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) 176 880 29 195 206 075 =Årets premieavvik 53 549 -1 168 52 381 7 386

Årets betalte pensjonspremie inkl.adm.kostnad 176 880 29 195 206 075 + Adm.tilskudd ikke inkl.i aktuaroppg. 613 613 Årets premieavvik (se spes.nedenfor) -53 548 1 168 -52 380 Resultatført tidl.års premieavvik 23 037 170 23 207 = Pensjonskostnad i regnskapet 146 982 30 533 177 515 25 030

PENSJONSORDNINGKLP

2018SPK

2018 SUM Arb.avg.

AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01. 133 751 -107 133 644 +/- Premieavvik for året 53 548 -1 168 52 380 -/+ Resultatført av tidl.års pr.avvik -23 037 -170 -23 207 = Akkumulert premieavvik 31.12. 164 262 -1 445 162 817 22 957 Herav oppført under omløpsmidler: 164 262 - 23 161 Herav oppført som kortsiktig gjeld: -1 445 -204

Premiefond

Innestående på premiefond 01.01.Tilført premiefondet i løpet av åretBruk av premiefondet i løpet av åretInnestående på premiefond 31.12.Alle tall i hele 1000

Alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med -

Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier.

2019 2018

128 953 105 195

105 195 73 186 24 386 32 009

628 -

20.02.2020 16

Ski kommune

Note 3 Kommunens garantiansvar (F § 5 nr 3)

Utløper Garanti-

Gitt overfor - navn 2019 2018 2017 dato ansvarHusbankenRosenlund Andelsbhg. 0 0 138 972 2018 100 %Vevelstadsaga Andelsbhg. 1 695 750 1 895 250 2 094 750 2033 100 %Usbl Eiendom AS 0 0 1 491 138 2018 21 %Hebekkskogen SA 5 194 401 5 567 428 5 936 087 2032 100 %

KommunalbankenEMPO AS 4 411 546 4 740 638 5 069 415 2031 100 %

KLP KommunekredittNordre Follo Renseanl. 7 247 100 7 937 300 8 627 500 2030 58 %Nordre Follo Renseanl. 8 120 000 0 0 2049 58 %Stiftelsen LIV 1 222 474 1 536 000 1 728 000 2026 24 %

Askim SparebankSki I.L. Tennis 152 596 225 977 296 314 2030 100 %Ski Golfklubb 1 843 902 2 048 884 2 254 384 2024 100 %

Sum garantiansvar 29 887 769 23 951 477 27 636 560

Beløp pr. 31.12.

20.02.2020 17

Note 4 Ski kommunes deltakelse i interkommunale selskaper (IKS), aksjeselskap og samarbeid i henhold til Kommuneloven §27

Oversikt over tjenester som løses i egne selskap

REGIONRÅDFollorådet Sekretariatet i Oppegård kommune

AKSJESELSKAPERFollo Futura Holding AS Ås kommuneEmpo AS Ski kommune

Follo Lokalmedisinske Senter IKS Ski kommuneFollo Ren IKS Ås kommuneFollo kvalifiseringssenter IKS Ski kommuneKrise- og incestsenteret i Follo IKS Ås kommuneFollo Brannvesen IKS Ski kommuneFollo distriktsrevisjon IKS Ski kommuneNordre Follo Renseanlegg IKS Ås kommuneØst 110-Sentral IKS Ski kommune

SELSKAPER ORGANISERT ETTER KOMMUNELOVENS § 27Follo Barnevernvakt Ski kommuneKemneren i Follo Oppegård kommune

Ås kommune

SAMARBEIDSAVTALERFollo barne- og ungdomsskole Ski kommuneSFO, Follo barne-ungd.skole Ski kommuneTolketjenesten i Follo Ski kommuneLandbrukskontoret i Follo Ås kommuneFollo Byggetilsyn Ski kommuneKompetansehjulet i Follo Ski kommuneFollo Overformynderi Ås kommuneIKT-Follo Ski kommune Avviklet i 2019

Mer informasjon om samarbeid i Folloregionen finnes på:http://www.follo.no/folloradet/Interkommunale-virksomheter/Oversikter/

Fagrådet for vann- og avløpstekn. i samarbeid i indre Oslofjord

Oslo kommune ivaretar det daglige arbeidet.

INTERKOMMUNALE SELSKAPER IKS

Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av de tjenester som er organisert i IKS, AS, Kommunelovens § 27 og andre administrative samarbeid. I denne forbindelse vises det til note nr. 7.

I tillegg er det etablert en rekke administrative samarbeidsgrupper og nettverk på leder- og faglig nivå.

Organisasjonsform/selskap Vertskommune

FIKS (Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat)

Ski kommune

Note 5 Endringer i regnskapsprinsipp

År Utgift InntektUtbetalte feriepenger 1992 19 737 147 0Varebeholdning 2001 514 236 0Kompensasjon for mva 2001 0 3 293 152Tilskudd til ressurskrevende brukere 2007 0 21 569 000Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp 20 251 383 24 862 152

Konto for endring av regnskapsprinsipp viser 31.12.2017 31.12.2016Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -4 610 769 -4 610 769Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0

Sum -4 610 769 -4 610 769

Note 6 Aksjer og andeler i varig eie

Selskapets navn Eierandel i selskapet

Eventuell markedsverdi

Balanseført verdi

31.12.19

Balanseført verdi

31.12.18KLP 57 357 184 52 292 020Storebrand ASA 102 487 102 487Follo Ren IKS 26,1 % 313 200 313 200Follo Lokalmedisinske senter IKS 26 % 520 000 520 000Empo AS 100 % 100 000 100 000Follo Futura Holding AS 874 aksjer 1 761 110 1 761 110Viken Skog BA 12.000 andeler 120 000 120 000Alarmsentralen Brann Øst AS avviklet 0 518 520Biblioteksentralen A/L 5 400 5 400Lyngåsen Borettslag 123 539 123 539Westgården AS 100 % 22 000 000 22 000 000Sum 82 402 920 77 856 276

Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2017 av følgende poster:

I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp spesifisert på egne kontoer under egenkapital for endring av regnskapsprinsipper. Dette gjelder endringer fra tidligere år som før var regnskapsført mot likviditetsreserven.

Alarmsentral Brann Øst AS er avviklet. Ski kommune sin eierandel utgorde 6,55%. Avviklingsverdi på kommunens aksjer var kr 196 821,55. Dette gav et tap på kr 321 698,45.

20.02.2020 19

Ski kommune

Note 7 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven § 27 og § 28-1b

Follo barne-ungdomsskole

KL §28-1b

SFO Follo barne-

ungd.skole KL §28-1b

Follo barnevernsvakt

KL §27IKT Follo*

-11 761 749 -1 918 121 -1 615 399 -1 487 703-1 012 828 -373 600 -1 222 303 -1 233 366-3 943 204 -579 140 -926 498 -1 306 920-6 811 985 -806 540 -1 117 011 -1 786 858-2 591 922 -246 400 -976 585 -1 176 250-3 592 633 -663 260 -694 178 -131 465-1 932 279 -471 520 -817 464 -1 089 512

0 0 0 -1 318 8450 0 0 -689 573

Follo Ren IKS 0 0 0 -260 701-31 646 600 -5 058 581 -7 369 438 -10 481 193

-2 474 824 -1 555 869 -235 035 (1 502 565) 31 148 703 6 307 557 7 604 473 9 480 913

28 673 879 4 751 688 7 369 437 7 978 349

-477 614Avsatt til fond 3 450 335 306 893 2 502 844

Sum disponert 31 646 600 5 058 581 7 369 438 10 481 193

* IKT Follo:

Udekket underskudd

Follo lokalmedisinske senter IKSFollo brannvesen IKS

Resultat av overføringerSamarbeidets egne inntekterSamarbeidets driftsutgifter

IKT Follo med ble avviklet i 2019 Dette administrative samarbeidet hadde deltakerkommunene Frogn, Oppegård, Ski, Vestby, Enebakk, Nesodden og Ås. Ski kommune var vertskommune for samarbeidet.

Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuenlovens § 27 og § 28-1b inngår i årsregnskapet til

Tilbakeført deltaker kommuneneOverført til neste driftsår

for slike samarbeid, og utgjør følgende beløp:

Disponering av resultatet:

kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det fremlagte årsregnskapet omfatter regnskap

Interkommunalt tiltak jf KL § 27 og § 28

Overføring fra Ski kommune

Dekket av fond

Overføring fra Ås kommune

Overføring fra Oppegård kommune Overføring fra Vestby kommune

Overføring fra Frogn kommuneOverføring fra Enebakk kommuneOverføring fra Nesodden kommune

Resultat av virksomheten

20.02.2020 20

Ski kommune

Note 8 Bruk og avsetning til fond

2019 2018

Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i åretAvsetninger 36 672 788 62 859 725Bruk av avsetninger -96 759 858 -46 568 432Netto avsetninger -60 087 069 16 291 293

DisposisjonsfondBeholdning 01.01. 205 129 173,24 197 380 226Avsetninger til fondene 4 624 747 33 709 067Bruk av fondene i driftsregnskapet -24 436 395 -7 190 000Bruk av fondene i investeringsregnskapet -260 000 -18 770 119Beholdning 31.12. 185 057 525,16 205 129 173

Bundne driftsfondBeholdning 01.01. 100 955 811 92 977 572Avsetninger til fondene 28 080 109 27 363 027Bruk av fondene i driftsregnskapet -69 268 045 -19 384 788Bruk av fondene i investeringsregnskapetBeholdning 31.12. 59 767 875,46 100 955 811Ubundne investeringsfondBeholdning 01.01. 7 074 885 7 074 885Avsetning til fondene 1 007 786Bruk av fondene i investeringsregnskapet -458 938Beholdning 31.12. 7 623 733 7 074 885

Bundne investeringsfondBeholdning 01.01 7 219 123 6 655 018Avsetning til fondene 2 960 146 1 787 631Bruk av fondene i investeringsregnskapet -2 336 479 -1 223 525Beholdning 31.12. 7 842 790 7 219 123

Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk)Beholdning 01.01. 258 190 258 190Årets udisp.resultat (mer- eller mindreforbruk) 5 488 926Årets disp. av resultat (mer- eller mindreforbruk) -258 190Beholdning 31.12. 1) 5 488 926 258 190

1) Udisponert resultat viser pr 31.12.18 på 258 190. Dette er midler tilbakeført i 2015 fra selvkostregnskapet vedrørende merforbruk innenfor selvkostområdet i 2014. Beløpet er i 2019 disponert til disposisjonsfond.

20.02.2020 21

Ski kommune

Note 9 Kapitalkonto

Debet Kredit

Inngående balanse 01.01 1 459 428 388

Salg av faste eiendom og anlegg

Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 104 754 510

Aktivering av fast eiendom og anlegg 321 992 668

Salg av utstyr, maskiner og transportmidler

Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, transportmidler 2 477 874

Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 66 638 834

Salg av aksjer og andeler 196 822

Innbetaling av egenkapitalinnskudd 5 065 164

Kjøp av aksjer og andeler

Oppskrivinig av aksjer og andeler 321 698

Oppskriving utlån

Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 47 672 472

Avskrivning sosiale utlån

Avskrivning andre utlån

Utlån 106 549 546

Bruk av midler fra eksterne lån 498 923 280

Avdrag på eksterne lån 149 483 608

Urealisert kurstap valutalån

Urealisert kursgevinst valutalån

Pensjonsforpliktelser 146 028 446

Pensjonsmidler 178 068 021

Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser 4 517 580

Utgående balanse 31.12

Sum 800 375 102 2 291 743 809

Om kapitalkonto:Saldo på kapitalkonto er lik anleggsmidler minus langsiktig gjeld, korrigert for ubrukte lånemidler.Kontoen viser kommunens egenkapitalfinansierte del av anleggsverdiene.

20.02.2020 22

Ski kommune

Note 10 Varige driftsmidler / Anleggsmidler

Leve-tid

Avskr. metode

Anskaffelses-kost 01.01 Tilgang Omgruppert Avgang

Anskaffelses- kost

31.12Akk. avskrivning

01.01 AvskrivningOm-

gruppertTilbakef.

avskrivning Akk. avskrivning

31.12

Bokført verdi 01.01

Bokført verdi 31.12

Kontor- og datamaskiner 5 år Lineær 109 191 456 8 223 181 - 117 414 637 -92 421 231 -4 579 719 - - -97 000 950 16 770 225 20 413 687 Inventar, maskiner, transportmiddel og verktøy 10 år Lineær 105 891 056 42 515 747 12 659 341 -9 616 631 151 449 513 -55 623 866 -7 345 564 - 9 447 410 -53 522 020 50 267 190 97 927 493

Tekniske anlegg 20 år Lineær 130 573 718 14 429 709 - - 145 003 427 -35 459 130 -6 528 686 - - -41 987 816 95 114 588 103 015 612

Boliger, skoler, vei mm 40 år Lineær 3 614 265 574 354 412 292 -53 717 400 -22 371 868 3 892 588 598 -880 519 476 -84 555 341 4 046 312 8 688 301 -952 340 204 2 733 746 098 2 940 248 394

Adm.bygg, sykehem mm 50 år Lineær 1 268 838 156 79 817 955 41 058 059 -8 958 144 1 380 756 026 -239 353 964 -26 062 935 -4 046 312 3 704 151 -265 759 060 1 029 484 192 1 114 996 966

Prosjekter under arbeid 575 561 417 505 740 677 -575 561 417 505 740 677 - - - - - 575 561 417 505 740 677

Tomter 151 931 626 - - - 151 931 626 -483 236 - - - -483 236 151 448 390 151 448 390

SUM 5 956 253 003 1 005 139 563 - -616 508 060 6 344 884 504 -1 303 860 903 -129 072 245 - 21 839 862 -1 411 093 286 4 652 392 100 4 933 791 219

Prosjekter under arbeid aktiveres til påløpt kostnad ved utgangen av året. Noen tomter står med avskriving. Dette skyldes at det tidligere har stått et bygg på tomten som ble avskrevet. Da bygget ble revet ble restverdien omplasigisert til tomt.

Tilgang 2019Prosjekter under

arb pr 31.12Prosjekter

avsluttet i 2019 Sum

194 722 598 364 930 774 559 653 372

311 018 079 134 468 112 445 486 191

505 740 677 499 398 884 1 005 139 560

Anleggsmidler er varige eiendeler som er ansaffet for kommunens eie og bruk. Anskaffelsen kostnadføres i kommunens investeringsregnskap. Anskaffelsen opprettes som anleggsmiddel i balansen når investeringen/prosjektet er fullført. Anleggsmidlene avskrives over antatt levetid i henhold til §8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner.

Anskaffelseskost pr 01.01

Årets investeringer

Anskaffelseskost 31.12

20.02.2020 23

Ski kommune

Note 11 Investeringsprosjekter

Prosj. ProsjektnavnTotalt vedtatt

prosjektbevilgningRegnskap

tidligere årRegnskap 2018

Akk. bruk alle år tom 2018

Prosj. bev. minus akk. regnskap

75166 Finstad, ny ungdomsskole 500 000 000 23 873 -23 873 0 500 000 00075148 Langhus, ny svømmehall 440 625 000 8 895 737 8 120 494 17 016 230 423 608 77075174 Ski-Haugbro, overføringsledning 350 000 000 42 845 710 104 531 531 147 377 242 202 622 75875168 Omsorgsbygg, behovsplan 375 000 000 13 660 13 660 374 986 34075138 Finstad skole, kap.utv. 200 000 000 4 935 067 7 782 794 12 717 861 187 282 13975189 NF, plattform IKT 167 516 250 7 680 964 16 707 478 24 388 442 143 127 80875149 Ski, ny turnhall/basishall 100 000 000 5 305 212 24 206 001 29 511 213 70 488 78775131 VA prosjekter utenfor Tiltaksplan VA 60 000 000 19 962 977 34 474 858 54 437 835 5 562 16575167 Ski sentrum, ny bhg. E 75 000 000 0 75 000 00075134

utviklingshemmede 68 750 000 3 908 735 3 908 735 7 817 469 60 932 531

75136 Magasinleiren bhg. 1 (B) 68 750 000 13 000 70 000 83 000 68 667 00075137 Magasinleiren bhg. 2 (C) 68 750 000 5 485 70 000 75 485 68 674 51575143 Vevelstadlia, ny bhg. (D) 68 750 000 0 68 750 00075175 Ski-Haugbro, P85 46 000 000 0 46 000 00075151 Ski torg, utvikling 50 000 000 30 000 5 214 948 5 244 948 44 755 05275111 IKT i skolene 43 000 000 29 830 482 3 759 340 33 589 823 9 410 17775133 Vardåsen, bolig rusavhengige 38 750 000 2 235 192 4 343 525 6 578 717 32 171 28375140 Mork, inst. psykiske lidelser 37 500 000 320 000 13 600 805 13 920 805 23 579 19575192 NF, HR, økonomi, anskaffelser 19 326 875 0 19 326 87575164 Klargj. tomter, flytting bhg. 19 162 500 226 533 17 644 426 17 870 959 1 291 541

SUM samlet resultat i note 2 796 880 625 126 218 967 244 424 721 370 643 688 2 426 236 937

Tabellen viser Ski kommunes igangsatte investeringsprosjekter med totalt vedtatt prosjektbevilgning på over 15 mill. kroner brutto.

Ski kommune har i tillegg investeringsprosjektet 76221 Tiltak iht. tiltaksplan VA. Dette er et løpende prosjekt, med regulert årsbudsjett på om lag 82,5 mill. kroner i 2019 og regnskapsførte utgifter på om lag 60,2 mill. kroner i samme tidsrom.

Tiltaksplanen bygger på strategier og tiltaksvurdering som fremgår av «Hovedplan for vann- og avløp» i perioden 2011-2021 samt «Kommuneplan 2011-2022». Prioritering av tiltak er basert på rekkefølgebestemmelser i kommuneplanen vedrørende utbygging, samt miljømål for vannkvalitet i vassdragene jf. vedtatt «Forvaltningsplan med tiltaksprogram for vannregion 1 Glomma» hvor vannområdene Morsa og PURA inngår - EUs vanndirektiv.

Oppfølging av tiltaksplanen rapporteres politisk per tertial, og består av om lag 50 delprosjekter i perioden 2011-2018. Det rapporteres også på innleid arbeidskraft. Delprosjektene består i hovedsak av planlagte tiltak for dårlige ledninger og utvidelse av vann og avløpsledninger. Dette for å redusere forurensning for å nå vedtatte mål om vannkvalitet i vassdragene, samt øke kapasiteten og sikre vanntilførselen til en forventet befolkningsøkning i kommunen.

20.02.2020 24

Ski kommune

Note 12 Gjeld og avdrag

Oversikt gjeld

Saldo 31.12.2018

Saldo 31.12.2019

Andel flytende

rente 2019

Andel fast rente 2019

Kommunalbanken AS 3 147 997 3 348 354 48,9 % 51,1 %

0 0 0,00 % 0,00 %

Husbanken, startlån 467 862 518 444 100,00 % 0,00 %

Sum lån Ski kommune 3 615 859 3 866 798

Avskr.-gruppe

Vektet restlevetid

Ansk.kost 1.1.18

(1000 kroner)År

5 år Utstyr, maskiner, transpo 0,77 109 191 0,0210 år Anleggsmaskiner, inventa 4,75 105 891 0,1020 år Brannbiler, tekniske anleg 14,57 130 574 0,3640 år Faste eiendommer, anleg 30,35 3 614 266 20,9850 år Administrasjonsbygg, lage 40,57 1 268 838 9,84

5 228 760 31,30

Tabellen viser at Ski kommune kan legge til grunn nedbetalingstid på inntil 31,3 år, som setter følgende grense for minimumsavdrag:

(30,35 * 3 614 266) / 5 228 760 kr(40,57 * 1 268 838) / 5 228 760 kr

Total anskaffelseskost => Totalt vektet gjennomsnitt =>

Kommuneloven § 50 nr. 7 har bestemmelser om at kommunens totale langsiktige gjeld til egne varige driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. For å dempe gjeldsbyrden tilbakebetaler kommunen ubrukte lånemidler, og nytt lånopptak gjennomføres iht. revidert budsjett ved behov. Kravene til avdrag etter kommuneloven har til hensikt å reflektere kapitalslit, ved å kreve forholdsmessighet mellom langsiktig gjeld og restverdi på kommunens anleggsmidler. Ved beregning av minimumsavdrag tas det utgangspunkt i langsiktig gjeld pr 1.1.2019, og av inngående balanse var kr 158 mill. ubrukte lånemidler som var overskytende likviditet etter finansieringen av investeringer/formidlingslån i 2018.

(14,57 * 130 574) / 5 228 760 kr

Husbanken, boligforvaltning

Anleggsmiddel Vektet gjennomsnitt

(0,77 * 109 191) / 5 228 760 kr(4,75 * 105 891) / 5 228 760 kr

Ski kommune benytter regnearkmodellen som referansepunkt for minste tillatte avdrag (hele 1000 ):

Sammensetningen av Ski kommunes langsiktige gjeld ligger innenfor kommunestyrets vedtatte Reglement for finans- og gjeldsforvaltning (beløp i 1000 kr):

Ski kommune lånefinansierer ikke investeringsprosjektene enkeltvis. For 2019 utgjør nye lån til selvfinansierende investeringsprosjekter om lag 259,2 mill. kroner.

Ski kommune har ikke kassekredittgjeld.

Avdragsprinsipp

Bulletlån (løper uten avdrag). Avdrag beregnes og innbetales iht Kommunelovens § 50

Avdragsbetaling iht. nedbetalingsavtale.

Avdragsbetaling iht. nedbetalingsavtale.

Långiver

20.02.2020 25

Ski kommune

Ekstraordinære avdrag i 2019:

Ekstraordinære avdrag på startlån, til sammen 34,1 mill. kroner, ble innbetalt til Husbanken hhv. Juni og desember 2019. Dette ble finansiert av ekstraordinære innbetalinger fra lånekundene.

Sum faktisk betalte ordinære avdrag i 2018Betalt meravdrag i 2018 i forhold til Regnearkmodellen (1000 kr) =>

Gjeld, eksklusive startlån 1.) per 1.1.2018, korrigert for ubrukte lånemidler (1000 kr)Minimumsavdrag i henhold til Kommuneloven § 50 og Regnearkmodellen (1000 kr) 95 497

-4 14699 643

Til sammenligning betalte Ski kommune 88,8 mill i odinære avdrag i 2018

Beløp2 989 278

20.02.2020 26

Ski kommune

Note 13 Selvkostområder

Etterkalkyle selvkost 2019 Vann Avløp Renovasjon Feiing Totalt

Gebyrinntekter 37 496 664 83 022 228 23 350 458 1 850 168 145 719 518Øvrige driftsinntekter 4 348 789 2 580 529 38 524 33 573 7 001 415

Driftsinntekter 41 845 454 85 602 757 23 388 982 1 883 741 152 720 933Direkte driftsutgifter 41 699 000 46 368 560 26 632 384 2 494 413 117 194 356Avskrivningskostnad 10 156 397 18 162 898 70 121 0 28 389 416Kalkulatorisk rente (2,3%) 8 003 227 14 821 215 19 743 0 22 844 184Indirekte netto driftsutg 794 226 1 059 703 -88 578 -66 776 1 698 575Indirekte avskrivningskost 44 397 57 966 602 451 103 415Indirekte kalkulatorisk rente (2,3%)

5 637 6 696 38 26 12 397

Driftskostnader 60 702 883 80 477 038 26 634 310 2 428 114 170 242 344Resultat -18 857 429 5 125 719 -3 245 328 -544 373 -17 521 411

Kostnadsdekning i % 69 % 106 % 88 % 78 % 90 %

Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01

17 865 517 353 697 5 533 655 766 040 24 518 909

-/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond

-17 865 517 5 125 719 -3 245 328 -544 373 -16 529 499

+/- Kalkulert renteinnt/-kostnad selvkostfond (2,3%)

-194 046 67 081 89 953 11 359 -25 653

Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12

-797 866 5 546 498 2 378 280 233 026 7 359 938

Etterkalkyle på selvkostområde vann viser et resultat på kr - 18,9 mill. Underdekning trekkes fra tidligere opparbeidet fond på 17,9 mill. Netto underdekning etter tillegg av renter fra fondet på 0,8 mill er bokført mot memoriakonto.

Ski kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, KMD, feb. 2014). Etterkalkylen er utarbeidet i samarbeid med Envidan Momentum.

Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Nytt av året er eget lovverk for eierseksjonering, med eget selvkostområde.

Etterkalkyle for vann, avløp, renovasjon og feiing

Etterkalkyle på selvkostområde avløp viser et overskudd på 5,1 mill. Området har nå et fond på 5,5 mill.

Etterkalkyle på selvkostområde renovasjon viser en underdekning på kr 3,2 mill. Underdekningen trekkes fra tidligere opparbeidet fond, og fondets størrelse ved utgangen av 2019 er på nesten 2,4 mill.

Etterkalkyle på selvkostområde feiing viser underdekning på 0,5 mill. Underdekningen trekkes fra tidligere opparbeidede fond, og fondets størrelse ved utgangen av 2019 er på 0,2 mill.

20.02.2020 27

Ski kommune

Etterkalkyle selvkost 2019Eier-

seksjoneringRegulerings-

planerBygge- og delesaker

Oppmåling Totalt

Gebyrinntekter 0 711 290 11 096 986 2 479 406 14 287 682Øvrige driftsinntekter 163 663 209 722 2 087 197 -155 112 2 305 470

Driftsinntekter 163 663 921 012 13 184 183 2 324 294 16 593 152Direkte driftsutgifter 273 054 3 346 024 11 626 290 1 485 956 16 731 324Kalkulatorisk rente (2,3%) 0 1 335 1 335Indirekte netto driftsutg 11 929 135 687 485 967 67 961 701 544Indirekte avskrivningskost 613 6 925 24 949 3 385 35 872Indirekte kalkulatorisk rente (2,3%)

46 526 1 876 268 2 716

Driftskostnader 285 642 3 489 162 12 140 417 1 557 570 17 472 791Resultat -121 979 -2 568 150 1 043 766 766 724 -879 639

Kostnadsdekning i % 57,30 % 26,40 % 108,60 % 149,23 % 94,97 %

Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01

-439 600 -3 816 183 6 586 639 -752 979 1 577 877

-/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond

-121 979 -2 568 150 1 043 766 766 724 -879 639

+/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,3%)

-11 514 -117 306 163 496 -8 501 26 175

Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12

-573 093 -6 501 639 7 793 901 5 244 724 413

Etterkalkyle på selvkostområdet for eierseksjonering viser et overskudd på kr 121 979,-. Området hadde fra tidligere år et fremførbart underskudd som i 2019 økt til kr 573 093 og er bokført på memoriakonto.

Etterkalkyle på selvkostområdet for reguleringsplaner viser et uoverskudd på nesten 2,6 mill. Området hadde fra tidligere år et fremførbart underskudd som i 2019 er økt til 6,5 mill. Underskuddet er bokført på memoriakonto.

Etterkalkyle på selvkostområde bygge- og delingssaker viser et overskudd på nesten 6,6 mill. Fondet på området utgjør etter dette like under 7,8 mill.

Etterkalkyle på selvkostområde oppmåling viser en overskudd på 0,77 mill. Årets Beløpet dekker inn tidligere års underskudd og gir et fond på kr 5 244.

Etterkalkyle for eierseksjonering, reguleringsplaner, bygge- og delingssaker samt oppmåling

20.02.2020 28

Ski kommune

Etterkalkyle selvkost 2019 SlamtømmingSaksbehandling

og kontroll - forurensning

Totalt

Gebyrinntekter 1 474 125 44 390 1 518 515 Øvrige driftsinntekter 43 833 6 660 50 493

Driftsinntekter 1 517 958 51 050 1 569 008Direkte driftsutgifter 1 766 116 1 077 255 2 843 371Indirekte netto driftsutg 4 844 18 680 23 524Indirekte avskrivningskost 682 460 1 142Indirekte kalkulatorisk rente (2,37 %)

45 98 143

Driftskostnader 1 771 687 1 096 493 2 868 180Resultat -253 729 -1 045 443 -1 299 172

Kostnadsdekning i % 85,68 % 4,66 % 54,70 %

Fremførbart underskudd 01.01 -583174 0 -583174-/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond

-253 729 -1 045 443 -1 299 172

+/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,37 %)

-16 331 -12 023 -28 354

Fremførbart underskudd 31.12 -853 234 -1 057 466 -1 910 700

Etterkalkyle for slamtømming og saksbehandling og kontroll forurensning

Etterkalkyle på selvkostområde slamtømming viser en underdekning på kr 253 729. Området hadde fra tidligere år et underskudd. Samlet underskudd ved utgangen av 2019 om er bokført på memoriakonto er 0,85 mill.

20.02.2020 29

Ski kommune

Note 14 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor

Utvikling i faste ansatte og årsverk

2019 2018

Faste ansatte 2 434 2 463 Årsverk 2 088 2 082

Ytelser til ledende personer

LønnKommunens innskudd til

pensjonLønn

Kommunens innskudd til

pensjonRådmann 1 333 503 226 743 1 295 142 140 732 Ordfører 1 004 352 190 646 949 818 140 887

Godtgjørelse til revisor

2019 2018

Kommunens revisor er Follo distriktsrevisjon IKS. Samlede kostnader for revisjonstjenester utgjorde i 2019 kr 2 250 000,-. Revisjonstjenestene omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og attestasjonsoppgaver. Det er i tillegg gjort avsetning for kommunen sin uttreden av Follo Distriktsrevisjon IKS med 1,16 mill

20.02.2020 30

Ski kommune

Note 15 Leasing avtaler

Ski kommune har i 2019 leasingavtaler på totalt 110 biler.Avtaletiden varierer fra 3 år til 5 år

Leasingavtalenes totale forpliktelser pr. år er som følger.

2019 2020 2021 2022 2023

Forpliktelse 3 393 427 3 151 277 2 816 942 2 072 165 388 379

Note 16 Fordelte utgifter

Bruk av fordelte utgifter har ingen resultatmessig effekt hverken for virksomhetene eller for kommunen.

I henhold til skjema Økonomisk oversikt drift, har Ski kommunen bokført 33,9 milliner som fordelte utgifter. Artskontoen for fordelte utgifter brukes til internfordeling av kostnader mellom ulike konteringsbegrep som ansvar, prosjekt og funksjon. Kostnadsfordeling brukes spesielt av virksomhet Kommunalteknikk til å fordele fellesanskaffelser og lønnskostnader i enheten ut til ansvarsområder og tilhørende kostra funksjoner.

20.02.2020 31

Ski kommune

Konto Konto(T) 2019 2018

2100001020 Kasse-Servicesent.for eldre og uføre.Kontanter 1 850,00 1 850,002100001040 Avsluttet 2019,Kasse Finstad skole 4 000,002100001043 Avsluttet2019,Kasse-Hebekk skole 4 000,002100001049 Avsluttet 2019,Kasse-FBU 3 000,002100001051 Avsluttet 2019, Kasse-Ski skole 4 000,002100001054 Kasse-Avd.foreb.opps.tj.f.unge 6 817,61 10 461,752100001067 Kasse-Ettermiddagshjem 5 000,00 5 000,002100001071 Kasse-Kjeller`n fritidssenter 5 000,00 5 000,002100001072 Kasse-Kråkstad fritidsklubb 15 000,00 15 000,002100001073 Kasse-Siggerud fritidssklubb 5 000,00 5 000,002100001076 Kasse-Ski bibliotek, kontanter 1 200,00 1 200,002100001082 Kasse Kultur 10 000,00 10 000,002100001095 Ettermiddagshjem 5 000,00 5 000,002100001097 Avsluttet 2019 Kasse-Finstadtunet 4 000,002100001099 Kasse-BV-Prosjekt,Kjeller'n 60 000,00 60 000,002100001101 Kasse-Bofell.Siggerud 20 000,00 20 000,002100001103 Avsluttet 2019, Kasse-Haugjordet ungd.skole 5 000,002100001105 Kasse - Ski fastlegekontor 4 800,00 4 800,002100001106 Kasse-Steinfeltbakken 12 25 000,00 25 000,002100001107 Kasse-Ettervern 10 000,00 10 000,002100001108 Kasse Ungdomskafe Langhus 10 000,00 5 000,002100701001 Bank skattetrekk 50 825 435,81 47 835 001,102100701019 Bank Donasjonskonto, A.Dahl 449 432,13 449 432,132100701634 Oppegård kommune/nord pool 12 950 122,00 12 950 122,002103200001 Bank driftskonto 168 824 688,36 400 215 363,062103200010 OCR Agresso 24 090 180,34 3 868 954,922103201006 Bank bibliotek term. 168 518,10 19 049,862103201007 Bank-term.Finstadtunet sykehjem 20 292,71 1 660,892103201009 Bank-term Langhus BS 1 180,60 2 759,142103201011 Bank parkering 1 656 320,10 1 250 513,262103201013 Bank billettsystem rådhust. 9,87 9,872103201014 Bank rådhusteatret 674 591,86 43 995,722103201015 Bank ocr utlån Usys 4 740 702,38 679 615,642103201016 Bank term. Follo fastlegek. 376 655,92 2 844 743,122103201018 Bank OCR park.Agresso 120 912,42 594 839,772103201027 Bank Bibliotek 152 643,82 131 575,022103201115 Bank-Kronekort/sjekker 444 832,68 99 638,052103201116 Bank-rem.sosial 1 643 396,27 1 598 516,452103201118 Bank-Barnev.rem. 120 378,42 -84 000,192103201119 Bank-term.Serv.sent- 5 715,71 -16 180,012103201120 Bank-term.Frisklivsentr. 11 818,03 98,802103201121 Bank-term.Rådh kantine -728,86 307,522103201122 Bank - trekk husleie 103 917,85 97 004,052103201123 Bank-term.kantine Drømtorp 241 274,42 36 895,042103201124 Bank-term. Dagbo 265 592,46 50 112,122103201126 Bank-term. Kjellern fritidssenter 319 070,16 57 948,732103201127 Bank-term. Siggerud fritidsklubb 68 063,82 38 233,862103201128 Bank-term. Kråkstad fritidsklubb 193 316,12 61 004,962103201129 Bank-term. Solborg 324 907,56 55 973,402103201130 Bank- Ski Helsestasjon Vipps 310 204,56 172 477,202103201131 Bank-Ski ungd.skole,Izettle 4 586,49 2 630,53

Balanse

20.02.2020 32

Ski kommune

Konto Konto(T) 2019 2018Balanse

2103201132 Bank-Ungdomskafe Langhus, 27 730,682103201133 Bank-Skolene i Ski, 52 907,082103201134 Bank-Kafe med mening 2 959,25

210 Kasse, postgiro, bankinnskudd 269 376 296,73 473 265 607,762130800901 Motpost negativ lønn 18 821,25 867 787,652130801065 Interimskonto-årsoppgjør 4 669 986,642130801066 Mva ordinær tilgode 19 869 304,00 10 955 387,002130801067 Inntekter generert i 2018 21 146 099,012130801068 Fordring Nordre Follo kommune 23 365 726,252132000513 Kundefordringer - Private selskaper 5 945 688,00 22 551 756,772132000514 Kundefordringer - Private selskaper, Konv ERV 302,00 302,002136100513 Kundefordringer - Stats- og trygdeforvaltningen 37 488,00 11 684,002136100911 Sykelønnsrefusjon 6 322 290,85 7 342 080,852136100921 Avsatte feriepenger refusjon 3 949 457,42 3 781 674,422136101010 Staten 48 448 500,00 50 187 000,002136400040 Mva.kompensasjon oppgjørskonto 26 120 679,00 18 413 210,002136500513 Kundefordringer - Kommuneforvaltningen 5 807 583,00 12 573 755,002136501000 Oppegård kommune-Bergen energi 3 137 000,00 3 137 000,002136501030 Kommuner 366 272,00 449 243,002136501033 Follo kvalifiseringssenter 11 173,002138900512 Kundefordringer, konvertering 60 911,69 6 065 073,682138900513 Kundefordringer - Pers. næringsdrivende/Privatperso 7 579 659,89 9 234 245,862138900514 Kundefordringer - Personlige næringsdrivende, Konv ERV -2 052 950,982138900901 Tilfeldig forskudd ansatte 23 743,002138900903 Returlønn 264 044,67 327 073,272138900999 Uidentifiserte innbetalinger -50 592,002138901512 Kundefordringer Usys 1 220 097,23 -3 121 807,562138901600 Avsetning tap kundefordring -8 436 104,83 -7 928 000,00

213 Kortsiktige fordringer 144 027 128,42 158 645 516,612190801010 Premieavvik KLP 197 253 138,00 164 262 662,002190801011 Premieav.arb.g.avg.KLP 27 812 693,00 23 161 035,002190801014 Premieavvik SPK 2 073 046,002190801015 Premieavvik AGA SPK 292 299,00

219 Premieavvik 227 431 176,00 187 423 697,002205501010 Pensjonsmidler KLP 2 146 253 902,00 2 007 363 610,002205501011 Pensjonsmidler SPK 344 211 167,00 305 033 438,00

220 Pensjonsmidler 2 490 465 069,00 2 312 397 048,002211521010 Follo Ren IKS-26,1% eierandel 313 200,00 313 200,002211521011 Empo AS 100 000,00 100 000,002211521012 Alarmsentral Brann Øst AS 518 520,002211521014 Follo lokalmed.senter IKS 520 000,00 520 000,002211521015 Follo Futura Holding AS 1 761 110,00 1 761 110,002212001030 Viken Skog BA 120 000,00 120 000,002212001050 Biblioteksentralen a/l 5 400,00 5 400,002212001070 Lyngåsen brl 8 leiligheter 123 539,00 123 539,002212001080 Westgården AS 22 000 000,00 22 000 000,002215501001 KLP egenkapitalinnskudd 57 357 184,00 52 292 020,002215501010 Storebrand asa 102 487,02 102 487,02

221 Aksjer og andeler 82 402 920,02 77 856 276,022222001200 Lån Westgården AS 5 200 000,00 5 200 000,002228900810 Sosialeutlån - husholdninger (Lånemodul) 553 066,00 743 335,002228900820 Startlån - husholdninger (Lånemodul) 511 625 951,00 451 758 608,00

20.02.2020 33

Ski kommune

Konto Konto(T) 2019 2018Balanse

2228900840 Lån Ski Skytterlag, tilb. f. Disp.f. 800 000,002228901110 Innestående skogavgift 360 477,00 343 920,19

222 Utlån 517 739 494,00 458 845 863,192240800605 Bfv kontor- og datamaskiner 20 413 686,76 16 770 225,182240800610 Bfv maskiner, inventar, verktøy, transportmidl. ol 97 927 492,90 50 267 190,082240801690 Prosjekter under arbeid (ikke i fa) 98 522 672,14 96 002 016,52

224 Utstyr, maskiner og transportmidler 216 863 851,80 163 039 431,782270800600 Bfv tomter 151 931 625,40 151 931 625,402270800620 Bfv brbil/p-plass/tekn.an/rens/forbr.anl./pumpst.o 103 015 610,65 95 114 587,552270800640 Bfv bolig/skole/barneh./idrettsh./veier/nett ol 2 940 248 393,81 2 733 746 098,362270800650 Bfv forretn/lager/adm.bygg/sykehj./kulturbygg ol 1 114 996 965,69 1 029 484 191,342270801690 Prosjekter under arbeid (ikke i fa) 396 881 464,96 479 559 400,24

227 Faste eiendommer og anlegg 4 707 074 060,51 4 489 835 902,892320800904 Arbeidsgivervgift lønn (motpost) -33 308 996,00 -30 997 934,382320800906 Hjelpekonto trygderefusjon Agresso -1 885 199,63 -4 099 655,632320801065 Interimskonto-årsoppgjør -13 843 048,052320801067 Gjeld Nordre Follo kommune -4 691 232,712320809999 Øresavrunding (fakturering) -0,032322000010 Leverandørgjeld -59 308 919,44 -82 378 548,532323201010 Påløpte, ikke forfalte renter -2 948 067,12 -2 828 783,002323951010 Påløpte, ikke forfalte renter -3 671 330,00 -2 401 748,002325500911 Arbgivers andel pensjon KLP (motpost) 5 312,682325500912 Arbgivers andel pensjon SPK (motpost) 1 051,082325500921 Forsikringer, motkonto -54,682326100901 Arbeidsg.avg. påløpte feriepenger, dette år -19 003 546,02 -52 946 761,232326100902 Arbeidsg.avg. påløpte feriepenger, forrige år 34 597 712,502326400922 Påleggstrekk -170 412,00 -65 397,002326400923 Forskuddstrekk -50 317 648,00 -47 603 835,502326501001 Andre kommuner-diverse gjeld -381 233,00 -560 995,002328900903 Påløpte feriepenger (motpost) -134 776 348,69 -130 223 877,472328900911 Netto utbetalt bank -541 926,91 -716 968,902328900940 Fagforening -0,962328901915 Hjelpekonto lønn retur -5 875,92 -2 565,35

232 Annen kortsiktig gjeld -311 010 735,44 -334 066 097,452390801011 Premieavvik SPK -1 444 950,002390801012 Premieav.arb.g.avg.SPK -203 738,00

239 Premieavvik -1 648 688,002400801010 Pensjonsforpliktelser KLP -2 268 397 648,00 -2 117 139 938,002400801011 Pensjonsforpliktelser SPK -428 995 869,00 -434 225 133,002400801013 Nto.pensj.forpl.arb.g.avg -29 176 911,00 -33 694 491,00

240 Pensjonsforpliktelse -2 726 570 428,00 -2 585 059 562,002453551075 Komm.banken 20070688 -79 355 872,63 -178 998 470,632453551080 Komm.banken 2011/0787 -450 000 000,00 -450 000 000,002453551081 Komm.banken 2012/0604 -215 000 000,00 -215 000 000,002453551082 Komm.banken 2014 -440 000 000,00 -440 000 000,002453551083 Kommunalbanken 2015 -711 998 418,00 -711 998 418,002453551084 Kommunalbanken 2016 -345 000 000,00 -345 000 000,002453551085 Kommunalbanken 2017 -440 000 000,00 -440 000 000,002453551086 Kommunalbanken 2018 -367 000 000,00 -367 000 000,002453551087 Komm.banken 2019/0616 -300 000 000,002453951319 Husb.Startl.2010-11513075 9 -45 744 786,00 -47 554 354,482453951320 Husb.Startl.2011-11516445 -54 985 052,00 -57 043 328,00

20.02.2020 34

Ski kommune

Konto Konto(T) 2019 2018Balanse

2453951321 Husb.Start.2012-1152052311 -37 696 478,00 -54 698 338,002453951322 Husb.Startlån 2013-11524039/1/1 -9 878 507,00 -29 954 745,002453951324 Husb.Startlån 2015-11532113/5 -37 065 695,00 -38 211 866,002453951325 Husb.Startlån 2016-11535029/3/1 -44 414 939,00 -45 724 303,002453951326 Husb. Startlån 2017-11537645/3/1 -93 393 226,00 -96 012 754,002453951328 Husb. Startlån 2018 - 11539887/1/1 -96 085 559,00 -98 662 079,002453951329 Husb. Startlån 2019 - 11541767/3/1 -98 756 515,00

245 Andre lån -3 866 375 047,63 -3 615 858 656,112510801102 Renter tilfluktsrom -2 958 062,22 -2 937 499,722510801104 Indeksregulering Fond Ski Eiendomsinvest - nedgravin -142 130,00 -81 026,002510801105 Frisklivssentralen -22 153,002510801130 Tap fordringer startlån -2 045 983,74 -2 031 761,412510801140 Nettverk stab/støtte -1 138 910,08 -1 138 910,082510801141 Helhetlig pasientforløp, prosjektskjønn FMOA -266 662,002510801144 Gaver Frivilligsentralen -142 023,08 -142 023,082510801210 Nettverk oppvekst -10 300 930,33 -9 364 621,332510801211 Gaver Hebekk skole -30 000,00 -30 000,002510801216 Gaver fritidsklubber -10 456,00 -10 456,002510801290 Kostpenger barnehager -83 690,002510801300 Barnehager -8 329 175,402510801302 Gave Solborg E.W. -792 314,522510801303 Gaver Solborg -483 229,87 -483 229,872510801304 Gaver Kråkstadtunet -37 981,18 -26 081,182510801305 Gaver Hjemmetjenesten -6 854,482510801306 Gaver Dagsentre -62 863,23 -52 863,232510801307 Gaver Finstadtunet -383 531,04 -435 590,142510801311 Gaver Langhus bo- og servicesenter -95 855,98 -112 573,512510801312 Gave rådhusets uteområde A. Dahl -449 432,13 -449 432,132510801314 Nettverk Velferd -2 064 036,42 -11 637 246,422510801315 Kompetanseløftet 2020 - Samhandling -490 152,00 -41 150,002510801317 Folkehelse SLT -1 793 582,78 -3 274 155,782510801318 FBU - alle eierkommuner -10 085 701,01 -6 806 087,162510801320 Gave fra Spareb.st DNB, sak nr. 18-1079 -233 268,94 -233 268,942510801600 Nettverk Samfunn -3 386 405,34 -2 675 413,342510801601 Byggesak, selvkost -7 793 902,46 -6 586 639,462510801602 Follo byggetilsyn, samarbeidskommuner -509 543,21 -509 543,212510801603 IKT-Follo, samarbeidskommuner -9 682 309,622510801605 Kartleggingsformål -1 409 673,00 -1 409 673,002510801606 Naturmangfoldtiltak -266 698,00 -227 906,002510801620 Tilskudd etablering og tilpasning -5 290 476,11 -6 556 592,112510801631 Avløp, selvkost -5 546 497,00 -353 697,002510801632 Vann, selvkost -17 865 517,002510801640 Renovasjon, selvkost -2 378 280,31 -5 533 655,312510801651 Feiing, selvkost -233 026,00 -766 040,002510801653 Oppmåling, selvkost -5 244,00

251 Bundne driftsfond -59 767 875,46 -100 955 811,432530801601 Generelt fond investeringer -6 984 708,18 -6 036 922,372530801800 Orgel, avs. fra inv. -639 025,15 -639 025,152530801912 Plassering likviditet -428 938,252530801917 Viderførte inv.midler 30 000,11

253 Ubundne investeringsfond -7 623 733,33 -7 074 885,662550801150 Fond Ski Eiendomsinvest - nedgraving høyspent -2 900 000,00 -2 900 000,00

20.02.2020 35

Ski kommune

Konto Konto(T) 2019 2018Balanse

2550801154 Tilfluktsrom -1 982 644,00 -1 982 644,002550801771 Trafikkformål -548 847,672550801920 Innløste startlån -2 960 145,94 -1 787 631,00

255 Bundne investeringsfond -7 842 789,94 -7 219 122,672560801103 Tap på garantier og uerholdelige fordringer -888 671,00 -888 671,002560801105 Økonomiplan -169 377 027,34 -181 761 937,972560801108 Velferdsutvalg -136 396,52 -136 396,522560801140 Oppreisning barnevernsaker -7 183 700,00 -7 183 700,002560801141 Lederopplæring -2 500 000,00 -2 500 000,002560801142 Disponering mindreforbruk 2011 -2 359 590,89 -2 359 590,892560801151 Dugnadsfond -146 069,32 -269 269,322560801412 Utleieboliger, vedlikehold -538 881,09 -538 881,092560801462 Skog- og kulturavgift -360 477,00 -343 920,192560801601 Generelt vedlikehold -1 174 000,00 -1 174 000,002560801704 Trivselstiltak hjemmeboende 3444 -112 753,00 -192 847,002560801930 Videre og etterutdanning -0,262560801950 Kommunereformfond -7 500 000,002560801951 Lønnsmidler omplassering -279 959,00 -279 959,00

256 Disposisjonsfond -185 057 525,16 -205 129 173,242581001010 Feriepenger 1992 19 737 147,03 19 737 147,032581001020 Lagerbeholdning diesel 2001 102 696,00 102 696,002581001030 Lagerbeholdning vann 2001 411 540,15 411 540,152581001040 Mva-kompensasjon 2001 -3 293 152,00 -3 293 152,002581001050 Ressurskrevende brukere 2007 -21 569 000,00 -21 569 000,00

2581 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -4 610 768,82 -4 610 768,822595001010 Årets regnsk.mess.mindreforbr. -5 488 926,47 -258 190,37

25950 Regnskapsmessig mindreforbruk -5 488 926,47 -258 190,372599000600 Kapitalkonto anlegg -6 952 571,75 -193 709 475,502599000810 Kapitalkonto utlån -217 915 526,61 -159 038 452,612599000820 Kapitalkonto innlån -1 256 164 067,87 -1 106 680 459,39

25990 Kapitalkonto -1 481 032 166,23 -1 459 428 387,502910001900 Ubrukte lånemidler (Lånemodul) 59 795 674,03 158 718 954,42

29100 Ubrukte lånemidler 59 795 674,03 158 718 954,422920001150 Mva.gang,sykkelvei justering fom 2016 3 557 689,92 4 150 638,922920001151 Mva komp.Midl.A.St. tilb.f 2015, j.rett 10år 982 890,60 982 890,602920001231 Treningsleilighet dagbo skole,grensevn. 154 147,002920001232 Treningsleilighet dagbo skole,sagstua 181 600,002920001400 S.finstad ikke fordelte tomter 29999.400 248 406,002920001910 Fordringer - tap på garantier 154 303,002920001921 Selvkost underskudd vann 797 866,002920001923 Selvkost underskudd regulering 6 501 638,00 3 816 183,002920001925 Selvkost underskudd oppmåling 752 979,002920001926 Selvkost underskudd slam 853 234,00 583 174,002920001927 Selvkost underskudd eierseksjonering 573 094,00 439 600,002920001928 Selvkost underskudd saksbeh/kontroll - forurensning 1 057 466,00

29200 Andre memoriakonti 14 323 878,52 11 463 921,522999901105 Lån investeringer -40 814 222,74 -133 319 533,132999901150 Mva Gang/sykkelvei justering fom 2016 -3 557 689,92 -4 150 638,922999901151 Mva komp.Midl.A.St. tilb.f 2015, j.rett 10år -982 890,60 -982 890,602999901231 Treningsleilighet dagbo skole,grensevn. -154 147,002999901232 Treningsleilighet dagbo skole,sagstua. -181 600,002999901400 S.finstad ikke fordelte tomter 29200400. -248 406,00

20.02.2020 36

Ski kommune

Konto Konto(T) 2019 2018Balanse

2999901910 Fordringer - tap på garantier -154 303,002999901920 Motkonto selvkost -9 783 298,00 -5 591 936,002999901951 Husbanken-startlån -18 981 451,29 -25 399 421,29

29999 Motkonto for memoriakontiene -74 119 552,55 -170 182 875,942560801950 Kommunereformfond -15 000 000,00 -15 000 000,002560801951 Lønnsmidler omplassering -508 420,00 -508 420,00

256 Disposisjonsfond -197 380 224,91 -197 380 224,912581001010 Feriepenger 1992 19 737 147,03 19 737 147,032581001020 Lagerbeholdning diesel 2001 102 696,00 102 696,002581001030 Lagerbeholdning vann 2001 411 540,15 411 540,152581001040 Mva-kompensasjon 2001 -3 293 152,00 -3 293 152,002581001050 Ressurskrevende brukere 2007 -21 569 000,00 -21 569 000,00

2581 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -4 610 768,82 -4 610 768,822595001010 Årets regnsk.mess.mindreforbr. -258 190,37 -258 190,372599000600 Kapitalkonto anlegg -112 326 669,17 -112 326 669,172599000810 Kapitalkonto utlån -115 569 615,61 -115 569 615,612599000820 Kapitalkonto innlån -975 469 420,87 -975 469 420,87

25990 Kapitalkonto -1 203 623 896,02 -1 203 623 896,022910001900 Ubrukte lånemidler (Lånemodul) 420 070 162,30 420 070 162,30

29100 Ubrukte lånemidler 420 070 162,30 420 070 162,302920001150 Mva.gang,sykkelvei justering fom 2016 4 743 587,92 4 743 587,922920001151 Mva komp.Midl.A.St. tilb.f 2015, j.rett 10år 982 890,60 982 890,602920001231 Treningsleilighet dagbo skole,grensevn. 154 147,00 154 147,002920001232 Treningsleilighet dagbo skole,sagstua 181 600,00 181 600,002920001400 S.finstad ikke fordelte tomter 29999.400 248 406,00 248 406,002920001910 Fordringer - tap på garantier 154 303,00 154 303,002920001922 Selvkost underskudd avløp 4 921 538,00 4 921 538,002920001923 Selvkost underskudd regulering 4 561 078,00 4 561 078,002920001925 Selvkost underskudd oppmåling 407 052,00 407 052,002920001926 Selvkost underskudd slam 326 149,00 326 149,002920001927 Selvkost underskudd eierseksjonering

29200 Andre memoriakonti 16 680 751,52 16 680 751,522999901105 Lån investeringer -411 164 054,01 -411 164 054,012999901150 Mva Gang/sykkelvei justering fom 2016 -4 743 587,92 -4 743 587,922999901151 Mva komp.Midl.A.St. tilb.f 2015, j.rett 10år -982 890,60 -982 890,60

20.02.2020 37