regnskab for 2016 blad bemærkninger til regnskab …...ftf valgte bevidst at optage materiale til 3...

Regnskab for 2016 Blad Bemærkninger til regnskab for 2016 5 sider Bilag til bemærkninger til regnskab for 2016 2 sider Regnskabet fra den statsautoriserede revisor 17 sider Revisionsprotokollat af 3. november 2016 1 side (side 69) Revisionsprotokollat af 27. marts 2017 Side 70-77 (8 sider) Revisionsprotokollat vedr. årsrapport 2016 af 27. marts 2017 Side 78-82 (6 sider) Regnskabserklæring til revisor for FTF 4 sider Påtegninger fra den kongresvalgte revision 1 side

NOTAT 09-0213 - JEKR - 2L.03.2077

KONTAKT: JENS KRAGH - JEKR@FTF'DK - TLF: 33 36 88 00

FTF's regnskab for 2ot6

FTF's regnskab for 2O16 udviser - efter skat på 461.000 kr. - et overskud pâ 2'lmio. kr. mod et budgetteret overskud pâ t,2 mio. kr.

Reg nska bsbemærkninger

FTF's kongres vedtog ¡ 2015 et rammebudget for FTF's aktiviteter i 2016' FTF FU har í au-

gust 2016 revideret budgettet ioverensstemmelse med diverse begivenheder og prioriterin-

ger. I det følgende redegøres for de væsentligste regnskabsafuigelser fra det af FTF FU ved-

tagne budget.

1. Indtægter

De samlede índtægter blev 700.000 kr. højere end budgetteret.

Kontinoentindtægterne blev ca. 8O.OOO kr. lavere end budgetteret. Der blev budgetteret med

en inflationsudvikling pâ 1,4 pct.og dermed en kontingentregulering pâ0,7 pct., men inflatio-

nen har været væsentlÍgt lavere. Til gengæld har der kun været et medlemstab på 365 mod

et budgetteret tab på 2.500.

Indtægterne fra renter oo udbvtte mv. har været knap 800.000 kr. højere end budgetteret,

nemlig knap 4,3 mio. kr. De væsentlígste finansielle indtægter er 2,8 mio. i udbytte fra aktier

samt knap 1,6 mio. kr. i kursregulering.

2. 1. Organisatoriske udgifter

De samlede organisatoriske udoífter blev 66.000 højere end budgetteret.

De enkelte konti udviser pænt sammenfald mellem budgettet og regnskabet, men et par af

kontíene gÍver dog anledning tíl en bemærknÍng.

Konto 2.1.2. FU blev i períoden af FU reduceret med 200.000 kr., idet den planlagte studietur

for FU tíl et EU-land, hvor den politiske og faglige udvikling er af særlig ínteresse for FTF's in-

teressevaretagelse, blev udskudt til 2017.

S¡de 1 af 5

Konto 2.1.5. Øvriqe aKiviteter og repræsentation blev på 569.000 kr. De største udgífter er til

Folkemødet på Bornholm (knap 360.000 kr.) og DHL-stafetten (ca. 150.000 kr.)

2.2. FfF s hovedarbejdsområder og indsatsområder

blev knap 1,9 mio

kr. mindre end budgetteret af FU. Nedenfor knyttes bemærknínger til enkelte af kontiene.

Konto 2.2.2. Forhandling og arbeidsret har haft et mindre forbrug på godt 400.000 kr. Det

skyldes, at FTF i 2076 har haft indtægter på godt 600.000 kr. vedr. afsluttede og vundne sa-

ger, hvÍlket er væsentligt højere end tidlígere.

Konto 2.2.3. Reqionalt samarbeide viser et mindre forbrug på godt 300.000 i forhold til det

budgetterede. Bag dette tal ligger 2 modsatrettede bevægelser.

For det første har regionerne samlet haft et merforbrug på knap. 350.000 kr' i forhold til det

centrale tilskud i 20L6. Derved er regionernes formue faldet fra knap 2,4 mio. kr. i 2015 til

godt2 mío. kr. i20L6.

For det andet er der fra FTF centralt brugt væsentlig færre penge til regionale aktiviteter vedr.

beskæftigelse, uddannelse, MED mv. En del af dette underforbrug skyldes, at den årlige ud-

dannelseskonference blev udskudt fra 2016 til2OL7, og at índtægter fra MED-konferencen i

20L5 først er blevet indtægtsfØtt i 2016.

På konto 2.2.4. Internationale forhold var der et mindre forbrug på knap 500.000 kr. Som det

bemærkes, blev budgettet forhøjet i løbet af året, idet FU besluttede, at FTF skal være medar-

rangør af International Faglige SammenslutnÍngs kongres i København i 2018. Den samlede

udgift hertil over 3 år er for FTF's vedkommende 3,5 mio. kr., hvoraf de 300.000 kr' skulle

betales ¡ 2016. De faKÍske udgifter blev dog på 190.000 kr.

Af andre årsager til det mindre forbrug på denne konto kan nævnes, at der har være en min-

dre rejseaktivítet i 20L6, bl.a. fordi en stilling har været vakant. Dertil kommer, at en større

andel af FTF's rejser er blevet refunderet af EU-midler. Men samlet vurderes det, at budgettet

har været sat for højt.

Konto 2.2.5. Arbejdsskade- og socialrådoivninq er blevet 135.000 kr. bedre end budgetteret.

Set over en årrække hvíler ordnÍngerne i sig selv økonomisk, som er den overordnede økono-

miske målseetning

Det skal endelig bemærkes, at FTF's organísationsuddannelse har klaret sig flot økonomísk.

Det må ses som et resultat af en intensiv indsats over flere år for at omlægge indhold og dríft

af kursusvirksomheden, så den ihøjercgrad afspejler FTF's politiske príoriteringer, som de

Side 2 af 5

bl.a. kommer til udtryk i índsatsområderne og í FTF's løbende udmeldinger til den polítiske

udvikling.

2.3. Informat¡ons- og publikationsvirksomhed

blev ca. 500.000 kr. højere

end budgetteret. Godt 400.000 kr, heraf sÇldes ekstra udgifter til filmproduktíon til brug for

OK-indsatsen. FTF valgte bevidst at optage materiale til 3 film på én gang, medens filmholdet

var afsted til de pågældende locations og cases. Det gav lavere produktionsomkostninger i et

længere perspektiv og har sikret materÍale til flere års brug'

Ca, 100.000 kr. af merÍorbruget skyldes, at FTF's hjemmeside i løbet af 2016 blev hacket 4

gange og derfor blev blacklistet som fupålidelig" af Google. Der har derfor været et ekstraor-

dinaert træk på eksterne konsulenter til akut kriseredning og efterføfgende aktiviteter med at

undersøge årsager, opgradere sitet, konsolidere FTF'dk. sikkerhedsmæssigt og opgradere

FTF's nyhedsbrevssystem. En del af dette var allerede planlagt og varíge forbedringer' som

FTF valgte at fremrykke for at forbedre lT-sikkerheden omkring FTF.dk.

2.4. Løn- og pens¡onsudgifter m'v.

De samlede løn- oo oensionsudoifter inklusive lønsumsafgift og reguleríng af skyldige ferie-

penge blev knap L,2mio. kr. mindre end budgetteret. Arsagerne er primært en lavere lønre'

gulerÍng end budgetteret, men også stillÍngsledighed og lønrefusion'

2.5. Administrationsudg¡fte r t øvrigt

De samlede administrationsudgífter í øvriqt er blevet godt 1',4 mio. kr' højere end det af FTF

FU vedtagne budget. Nedenfor knyttes bemærkninger til enkelte af kontiene'

Konto 2.5.1. Ejendommens drift blev af FU sat ned med 650'000 kr', idet rengøríngen, der í

en årrække har været udlíciteret, blev trukket hjem ígen' I den forbindelse sparede FTF

150.000 kr., medens en udgift på 500.000 kr. blev flyttet fra denne konto til lønkontoen.

I forhold til det af FU ajourtør1e budget har der været et mÍndre forbrug på ca' 260.000 kr'

Dette skal dog ses í lyset al at FTF i 2OL6 har kørt en sag om tilbagebetaling af ejendoms-

skat. FTF fik medhold og fik tilbagebetalt knap 700'000 kr'

blevet hhv. 200.000 kr. højere og 125.000 kr. lavere end budgetteret. Der er tale om konti,

som indeholder mange aktíviteter, og som derlor naturligt vil svinge udgiftsmæssigt fra år til

3r.

Side 3 af 5

Konto 2.5.5. Anskaffelser oq vedligeholdelse er blevet 500.000 kr. højere end budgetteret. En

væsentlig del af merudgiften skyldes etablering af et nyt mødelokale ved receptionen og om-

bygning på 4. sal (godt 400.000 kr.) Andre væsentlige udgifter har været ínstallation af Out-

look (godt 330.000 kr.), nyt telefonsystem (ca. 185.000 kr.) nyt trådløst neWærk (ca. 180.000

kr.) og et nyt kursussystem (ca. 165.000 kr.)

Konto 2.5.6. Forsíkringer. IT mv. er blevet ca. 130.000 kr. højere end budgetteret. Det skyl-

des dog primært en fejl i bogføringen i 2015, som har påvirket budgettet for 2016.

Konto 2.5.7. Kantine og oersonalepolÍtik er blevet godt 200.000 kr. højere end budgetteret.

90.000 kr. har været anvendt til en personaledag som optakt til diverse sekretariatsmæssige

aktíviteter Í relation tíl z020-projektet med LO. Ca. 40.000 kr. har været anvendt til et leder-

udviklingsprojekt som led i disse aktivÍteter. Endelig er der sket en udskílning af Personalefor-

eningens regnskab fra FTF's. Det betyder, at 80.000 kr. fra medarbejderkontingenter og FTF-

tilskud for 2015 og 20L6 er blevet overført til Personaleforeningen.

Konto 2.5.8. Kompetence- og organisationsudvikling er blevet knap 500.000 kr. højere end

budgetteret. Der er 3 væsentlige årsager hertil.

For det første har sekretariatet med støtte fra konsulentfirmaet Mobílíze gennemført et projekt

kaldet "Fremtidens sekretariat." Formålet har været at udvikle værdier for fremtidens sekreta-

riat, som understøtter en effeKiv opgavevaretagelse og en attraktiv arbejdsplads. Konsulent-

bistanden har kostet knap 200.000 kr.

For det andet gennemførte FTF iforåret 2016 den lovpligtÍge APV med hjælp fra konsulentfir-

maet Aprilis. Konsulentbístanden kostede ca. 130.000 kr.

For det tredje f¡k FTF i efteråret 2016 et påbud fra Arbejdstilsynet om at sikre, at arbejdet i

FTF íkke medfører risíko for ffsisk eller psykÍsk helbredsforríngelse som følge af mobning, og

at FTF skulle bruge en autoriseret rådgivningsvirksomhed til den proces. Der har været ydet

konsulentbistand fra firmaet Haftmanns. Udgíften hertil har været ca. 55.000 kr. i 2016.

På konto 2.5.9. Revisíon oo regnskabsmæssig assistance har der vaeret et merforbrug på godt

2OO.OO0 kr. Ärsagen hertil er, at der i2OL6 er sket gennemgribende ændrínger i FTF's bog-

holderí, bl.a. med indførelse af flere store lT-systemer. Det har krævet regnskabsmæssig assi-

stance ud over det normale for FTF.

Skat

FTF har Íkke tídligere budgetteret med skat. På grund af de senere års store kursregulerínger

blev det ímídlertid besluttet at budgettere med en udgÍft på 500.000 kr. til skat. Det endelige

resultat blev 461.000 kr.

Side 4 af 5

Resultatopgørelse 2OL6

FTF's regnskab for 2016 viser - efter betaling af skat - et overskud pâ 2,7 mio' kr' mod et

budgetteret overskud pà L,2 mio. kr.

Formue

Som følge af årets overskud er FTF's egenkapitalvoksetfra godt 89 mio. kr. i 2015 til knap

92 mio. kr. ved udgangen af 2O16.

Revisionens bemærkninger

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet fremgår af siderne 2-3 i årsregnskabet.

Det fremgår heraf bl.a., at "Arsregnskabet for FTF er aflagt í overensstemmelse med organisa-

tionens vedtægter og god arbejdsmarkedsskik for arbejdsmarkedssammenslutninger'"

Revisionen skriver endvidere følgende: "Godkender forretningsudvalget årsrapporten for 2016

i dens nuværende form, og fremkommer der ikke under forretningsudvalgets behandling væ-

sentlíge nye opfysninger, vilviforsyne årsrapporten med en revisíonspåtegníng uden modifi-

kationer af konklusionen og fremhævelser m.v"'

Den konoresvalgte revision har gennemgået årsregnskabet på baggrund af det vedtagne kom-

missorium fra FTF's ekstraordinære kongres í 2005. Som det fremgår af vedlagte, tilkendegí-

ver den kongresvalgte revísion bl.a. følgende: "De foretagne økonomíske dispositioner giver

ikke anledníng til kritíske bemærkninger, og er i overensstemmelse med det af kongressen

vedtagne rammebudget og med FTF's forretningsudvalgs efterfølgende ajourføringer for

regnskabsåret 20L6'.

Side 5 af 5

llll15.3.2017

JEKR/MAVI

Regnskab 3L.12.16

Resu¡tat forneriadan

Beløb ¡ 1.000 kr. Kongressenshudoet for 2O16

Budget for 2016

59.2!94.287

1. Indtægter1. 1 Kontingentindtægter

1,2 Renter og udbytte m.v.

59.300

3.500

59.300

3.s00

63.s00Indtæster ¡ alt 62.800 62.800

-2r

I25-10

-186

-569

2. Udgifter2. 1. Organisatoriske udgifter2.1.1 Kongres

2.7.2 FU

2. 1.3 Repræsentantskab

2,1.4 Sektlons/formandsmøder, konferencer

2.L.5 Øvrige aktiviteter og repræsentation

0

350

0

265

400

-20

-150

-10

-265

-400

Orqanisatoriske udqifter i alt 1.015 -845 -911

-510

-49

-2.655

-3.507

1.985

-53

-r.298-195

2,2 FlF's hovedarbejdsområder ogindsatsområder2,2,1 Samfund og arbejdsliv

2.2.2 Forhandling og arbejdsret

2.2.3 Regionalt samarbejde

2.2.4 Internationale forhold

2.2.5 Arbejdsskade og socialrådgivning

2.2.6 Organisationsuddannelse

2.2.7 Indsatsområder

2.2.8 Øvrige

640

455

2.953

3.690

1.850

370

7.400

200

-640

-455

-2.953

-3.990

1.850

-370

-1.400

-200

-6,242FTF's hovedarbeidsområder i alt 7.858 -8.158

-2.6992.3 fnformations- ognublikationsvirksomhed 2.L90 -2.190

-40.7972.4 Løn- og pensionsudqÍfter 41.560 -42.060

III¡Resultat for

neríodenBeløb i 1.000 kr Kongressens

hlrdaef fo¡ 2O16Budget for 2016

-2.337

249

-1.105

-t76-2.099

-483

-946

-1.280

-383

-91

-75

12.5 Adm.udsifter i øvrigt

2.5.1 Ejendommens drift2.5.2 Husleje

2.5.3 Porto, telefon, kørsel og aviser

2.5.4 Papir, tryksager, kontorartikler

2.5,5 Anskaffelser samt vedl¡geholdelse

2.5.6 Forsikringer, IT m.v.

2.5.7 Kantine og personalepolitlk

2.5.8 Kompetence- og org.udvikling

2.5.9 Revision og regnskabsassistance

2.5.10 Annonceudgifter

2,5.11 Andre udqifter

3.685

0

900

300

1600

350

730

800

160

75

75

-3.035

20c

-90c

-30c

-1.60c

-35C

-734

-800

-160

-75

-75

-9.2L8Administrationsudg¡fter ¡ øvrigt ¡ alt 8.675 -7.425

-461Skat s00 -500

-6L.578 -60,368Udgifter i alt61.794

3.1321.002

1.222Resultat

E'TITRH(]LrnVI SKASER BALANCÊ

FTFNiefs Hemmingsens Gade 12,1010 København K

CVR-nr. 62 55 7419

Arsregnskab

l. januar - 31. december 2016

STATSAUTOBISEFIETR EVISIONSPAFTNEHSELSKAB

.-- EEIEFHOLM -mBdlem aF RSM lnternational

Køb€nhevnKnud Højgaards Vej I2860 Søborg

RSM - et ve¡aensomspændende nåtv6rk âF uaFhæng¡ge .6visionefirmasr og virksomheds.ådgivere

fel.: 39 16 76 00ww beierholm dkCVFì-nr. 3e Sg 54 68

lndholdsfortegnelse

Side

Påtegninger

Ledelsespåtegning

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet

Organisationsoplysninger

Organ isationsoplysn inger

Arsregnskab l. januar - 31. december 2016

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Balance

Noter

Specifikation til FTF's Pensionssikringskonto

1

2

4

5

7

I10

15

FTF Arsregnskab for 2016

Ledels ntnq

Forretningsudvalg og direktion har dags dato aflagt årsregnskab for regnskabsåret 1. januar - 31

december 2016 for FTF.

Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om

anvendt regnskabspraksis.

Vi anser den valgte regnskabspraksís for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse er årsregnskabet ud-

arbejdet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regn-

skabspraksis.

København, den 27. marts 2017

Direktion

h"/

København, den

tn lg

BenteFormand

sen

Gert Johansen

rsen

au

Berg

ita Parry

J ondo Christensen

t"f-"ß*r;r*"


Den uafhænq ige revisors påteqn¡nq på års regnskabet

Til forretningsudvalget i FTF

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revísíon i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere

beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi eruafhængige af organísationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's

etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiskeforpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis ertilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konkluslon.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionOrganisationen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse

budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorforvi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i

overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Ledelsen har endvidere ansvaret for den in-

terne kontrol, som organisationens ledelse anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden væ-

sentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere organisationens evne til atfortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde

årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har tilhensigt at likvidere organisationen, indstille driften eller ikke har andet realistísk alternativ end at gøre

dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig

fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en

konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision,

der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der ergældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan

opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan

forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som

regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

2FTF ' Arsregnskab for 2016

a

Den uafhængi qe revisors påteqning på årsreqnskabet

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel

skepsis under revisionen. Herudover:

ldentificerer og vurderer vi rísikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne

skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici

samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion.

Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved

væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,

dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

Opnår vi forståelse af den ínterne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en

konklusion om effektiviteten af organisationens interne kontrol.

a

a

a

Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om

de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet

om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentl¡g

usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om

organisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed,

skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysnínger herom i årsregnskabet eller,

hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner

er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning.

Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at organisationen ikke længere kan

fortsætte driften.

Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder

noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og

begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige

placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige

mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Søborg, den 27. marls 2017

Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

CVR-nr. 32 89 54 68

Jan Nygaardstatsautoriseret revisor

a


Organisationsoplys ni nger

Organisationen

Forretningsudvalg

Ledelse

Revision

FTF

Niels Hemmingsens Gade 12

1010 København K

Telefon: 33 36 88 00

CVR-nr.:

Regnskabsår:

62 55 74 19

1. januar - 31. december

Bente Sorgenfrey, Formand

Kent Petersen, Næstformand

Grete Christensen

Christina Durinck

Anders Laursen

Elisa Bergmann

Jesper K. Hansen

Majbrit Berlau

Anders Bondo Christensen

Gert Johansen

Hanne Pontoppidan

Ghita Parry

Jens Kragh, Direktør

Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Knud Højgaards Vej 9

2860 Søborg

FTF ' Arsregnskab for 2016 4

Anvendt regnskabspraksis

Arsregnskabet for FTF er aflagt i overensstemmelse med organisationens vedtægter og god

regnskabsskik for arbejdsmarkedssammenslutninger.

Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år

Generelt om indregning og måling

I resultatopgørelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdiregulerin-

ger af fìnansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, her-

under afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede

regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidlígere har været indregnet i resultatopgørelsen.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde

organisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå

organisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser

som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnska-

bet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen.

Resultatopgørelsen

Kontingentindtægter

Kontingentindtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes

modtaget.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og u-

realiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger ind-

regnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

Skat af årets resultat

Arets skat består af årets aktuelle foreningsskat og ændring i udskudt skat.

FTF' Arsregnskab for 2016 5

Anvendt reqnskabspraks is

Balancen

Materielle anlægsaktiver

Ejendommen værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af årlige bygningafskrivninger på 8% det

førsle àr, og derefter 2o/o.

Anskaffelse af maskiner og inventar samt lT omkostningsføres i anskaffelsesåret.

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskri-

ves til nettorealisationsveerdien med henblik på at imødegå forventede tab.

Periodeafgrænsn in gsposter

Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende

efterfølgende regnskabsår.

Foreningsskat og udskudt skat

Aktuelle skatteforpligtelser og tílgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets

skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto-

skatter.

Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi afaktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af

forpligtelsen.

Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balan-

cedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.

Gældsforpligtelser

Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kost-

pris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

oFTF ' Arsregnskab for 2016

Resu 1. januar - 31. december

Note

Kontingenter

1 Finansielle indtægter, netto

lndtægter i alt

Omkostninger:

2 Organisatoriske omkostninger

3 Hovedarbejds- og indsatsområder

lnformations- og publikationsvirksomhed

4 Løn- og pensionsomkostninger mv.

5 Ejendoms- og lokaleomkostnínger

6 Administrationsomkostninger i øvrigl

Omkostninger i alt

Resultat før skat

7 Skat af årets resultat

Arets resultat

Forslag til resultatdisponering:

Overføres til kapitalkonto

Disponeret i alt

2016 Budget 2016 2015

59.219.173

4.281.306

(ej revideret)

59.300.000

3.500.000

59.196.421

4.835.816

63.500.479 62.800.000 64.032.237

-910.785

-6.282.562

-2.699.089

-40.796.609

-3.023.381

-6.637.919

-60.350.345 -61.078.000 -62.602.055

3.150.134 1-722.000 1.430.182

-461.230 -s00.000 -356.121

2.688.904 1.222.000 1.074.061

2.688.904 1.222.000 1.074.061

2.688.904 1.222.000 1.074.061

-845.000

-8.158.000

-2.190.000

-42.060.000

-2.835.000

-4.990.000

-2.928.850

-7.213.791

-3.142.484

-40.332.051

-3.617.840

-5.367.039


Balance 31. december

Aktiver

Note

Anlægsaktiver

I Ejendom

Materielle anlægsaktiver i alt

Lån til lnternational Trade Union Building lnvestment

Depositum

9 Andre værdipapirer og kapitalandele

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Vinbeholdning

Varebeholdninger í alt

Debitorer

Mellemregning, regioner mfl.

Formue i regionerne

Aktiver vedrørende Pensionssikringskonto

T il godehavende foren i n gsskat

10 Andre tilgodehavender

11 Periodeafgrænsningsposter

Tilgodehavender i alt

Likvíde beholdninger

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2016 2015

13.819.625 14.350.516

13.819.625 14.350.516

465.511

267.5't5

95.380.974

474.762

263.581

90.989.262

96.1 14.000 91.727.605

109.933.625 106.078.121

3.564

3.564

0

0

1.916.239

1.471.271

2.038.51r

1.000.000

582.937

370.133

3.793.337

2.200.460

2.213.417

2.381.157

1.000.000

205.007

623.661

3.289.633

11.172.428 1 1.913.335

119.576 1.014.358

11.292.004 12.931.257

121.22s.629 119.009.378

FTF . Arsregnskab for 2016 I

Balance 31. december

Passiver

Note

Egenkapital

Hensættelse til kursuskonto

Garantifond

12 Kapitalkonto

Egenkapital i alt

2016 2015

338.394

10.000.000

81.556.214

338.394

10.000.000

78.867.310

91.894.608 89.205.704

13

14

l5l6

Hensatte forpligtelser

Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

Hensættelser til udskudt skat

Hensatte forpligtelser i alt

Gældsforpligtelser

Gæld til kreditinstitutter i øvrigt

Langfristede gældsforpligtelser i alt

Gæld til pengeinstitutter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden gæld

Feriepen geforplígtelse

Mellemregning, regioner mfl.

Kortfristede gældsforpligtelser i alt

Gældsforpligtelser i alt

Passiver i alt

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Eventualposter

r.000.000 1.038.819

4.000.000 4.000.000

4.000.000 4.000.000

1.000.000

0

1.000.000

38.819

7.567j605.736.252

2.105.490

5.882.824

3.039.295

7.640.814

6.082.'t74

1.920.803

5.435.981

3.685.083

24.331.021 24.764.855

28.331.021 28.764.855

121.225.629 119.009.378


Noter

2016 Budget 2016 2015(ej revideret)

1 Finansielle indtægter, netto

Renter, pengeinstitutter

Renter, obligationer

Renter, gældsbreve

Kursregulering

Udbytte porteføljeaktier

Renteomkostninger

Restskattetillæg

Depot- og porteføljegebyr

Organisatoriske omkostninger

Kongres

Repræsentantskab

Forretningsudvalg

Sektionsmøder, formandsmøder, konferencer

Øvrige organisationsaktiviteter samtrepræsentation

Hovedarbejds- og indsatsområder

Samfund og arbejdsliv

Forhandlings- og arbejdsret

Regionalt samarbejde

lnternationale forhold

Arbejdsskade og socialrådgivning

Organisationsuddannelse

lndsatsområder

Andre hoved- og indsatsområder

4.281.306 3.500.000 4.835.816

1.270

460.238

13.671

1.580.880

2.801.649

-147.247

-38.642

-390.513

5.149

557.967

13.803

2.146.247

2.202.213

-52.332

-24.828

-12.403

2

20.600

10.125

124.817

185.802

569.441

20.000

10.000

150.000

265.000

400.000

2.144.025

0

125.824

237.074

42',t,927

910.785 845.000 2.928.850

3.

509.431

49.388

2.654.554

3.507.261

-1.984.561

53.086

1.298.403

195.000

640.000

455.000

2.953.000

3.990.000

-1.850.000

370.000

1.400.000

200.000

662.380

428.442

2.3',t5.231

3.419.968

-1.729.460

381.424

1.521.O70

2't4.736

6.282.562 8.158.000 7.213.791


Noter


4. Løn- og pensionsomkostninger mv.

Sekretariat

Lønsumsafgift

Regulering af skyldige feriepenge til

funktionærer

40.796.609 42.060.000 40.332.051

Heraf udgør formandsvederlag kr. 1.537.964 og modtagne refusioner udgør kr. 447.7O8

37.964.648

2.385.117

446.844

37.609.015

2.299.974

423.062

5.

6.

Ejendoms- og lokaleomkostninger

Skatter og afgifter samt forsikringer

Tilbagebetaling af betalte ejendomsskatter fra

tidligere år

Elektricítet og varme

Securitas og Falck mv.

Ejendomsservice mv.

lndvendig vedligeholdelse

Udvendig vedligeholdelse

Bygningsafskrivning

Prioritetsrenter

Husleje, netto

Administrationsomkostninger i øvrigt

Porto, telefon, kørsel og aviser mv.

Papir og kontorartikler

Anskaffelser og vedligeholdelse af inventar

Forsikringer

Øvrige lT omkostninger

Kantine og personalepolitik

Kompetence- og organisationsudvikling

Revisionshonorar

Regnskabsmæssig assistance

Annonceomkostnínger

Øvrige omkostninger

3.023.381 2.835.000

801.755 857.190

0

454.518

210.583

1.296.486

157.560

90.778

530.891

70.760

-50.926

-695.966

509.400

352.245

675.078

1.021.616

19.304

530.891

58.326

-249.268

3.617.840

I .1 05.1 51

176.422

2.099.169

329.363

153.914

945.886

1.279.647

73.800

308.460

90.764

75.343

900.000

300.000

1.600.000

350.000

0

730.000

800.000

60.000

100.000

75.000

75.000

894.672

296.582

1.806.763

197.540

I 19.155

986.448

749.962

75.000

157.270

6.144

77.503

6.637.919 5.367.039


4.990.000

11

Noter


7 Skat af årets rcsultat

Beregnet foreningsskat for året

Arets regulering af udskudt skat

Regulering af tidligere års skat

Ejendom

Kostpris 1. januar 2016

Kostpris 31. december 2016

Nedskrivninger 1. januar 2016

Arets af-lnedskrivninger

Nedskrivninger 31. december 2016

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016

429.550

-38.819

70.499

500.000 357.553

-1.432

0

0

0

461.230 s00.000 356.121

I

31t12 2016 31t12 2015

27.755.502 27.755.502

27.755.502 27.755.502

-13.404.986

-530.891

-12.874.095

-530.891

-13.935.877 -13.404.986

13.819.625 14.350.516

FTF . Arsregnskab for 2016 12

Noter

31t12 2016 31t12 2015

I Værdipapirer

Obligationer, kursværdi

Børsnoterede aktier, kursværdi

Unoterede aktier i lnternational Trade Union Building

lnvestment, 31 stk., anskaffelsesværdi

Unoterede aktier i A/S Dansk Erhvervsinvestering,nom. kr. 15.000.

Unoterede aktier i LB Forsikring A,/S, nom. kr.203.972'anskaffelsesværdi

1 .183 1 .183

10.500 10.500

2.250.000 2.250.000

95.380.974 90.989.262

36.749.969

56.369.322

35.125.419

53.602.160

10. Andre tilgodehavender

Erhvervskort

SKAF

Tilgodehavender hos kreditorer

Personaleforening

Øvrige tilgodehavender

11. Periodeafgrænsningsposter

Periodiserede renter

Forudbetalte omkostninger

12. Kapitalkonto

Kapitalkonto 1. januar 2016

Arets overførte overskud eller underskud

13.668

1.930

68.682

0

285.853

16.268

0

s72.941

7.038

27.414

370.133 623.66r

170.280

3.623.057

176.450

3.113.183

3.793.337 3.289.633

78.867.310

2.688.904

77.793.249

1.074.061

81.s56.214 78.867.310


Noter

31t12 2016 31t12 2015

13. Hensættelser til pensioner og lignendeforpligtelser

Hensættelsen tjener til dækning af FTF's forpligtelse til regulering af enkepension i henhold til

pensionstilsagn efter de for tjenestemandspensionister geeldende regler.

14. Hensættelser til udskudt skat

Hensættelser til udskudt skat 1. januar 2016

Udskudt skat af årets resultat

40.251

-1.432

0 38.8r 9

15. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter er der givet pant i Organísationens værdipapirer

16. Eventualposter

Organísationen har afgivet kautionsforpligtelse overfor Lån & Spar Bank for SAFU's kassekredit på

kr. 300.000.

38.819

-38.819


Specifikati on til FTF's Pensionssikrinqskonto

2016 2015

Resultatopgørelse

Renteindtægter, Danica

Pensionsomkostninger

Renteudgifter, Danica

Resultat

Balance

Aktiver

Tilgodehavende indskud fra FTF

Aktiver i alt

Passiver

Pensionssikri ngskontoens formue

Saldo 1. januar

Resultat ifølge resultatopgørelse

Skyldig beløb til Danica Pension

Passiver i alt

0

-131.177

-1.786

494

-129.249

0

-132.963 -128.755

1.000.000 1.000.000

1.000.000 1.000.000

952.799

-132.963

180.164

449.412

-128.755

47.201

1.000.000 367.8s8


FTF

BEITRHc]LlTlVI SKABEB BALANCE

69

Revisionsprotokollat af 3. november 2016

Den 3. november 2016 har vi foretaget uanmeldt kasseeftersyn på FTF's kontor.

Kasse- og bankkonti samt alle beholdninger af værdipapirer blev afstemt uden

differencer.

Eftersynet gav i øvrigt ikke anledning til bemærkninger.

København den 3. november 2016

Beierholm

revtsor

Forelagt på forretningsudvalgsmøde den 2P "L t.2¿ 16

STATSI\UTOFISEHETF EVIS¡ONSPAFTN ERSE LSKAB

rr- BE:EnH0LM medlemêtFSMrnte.nêtrofalRSM -**t-*.sDændendene:várkaiilafhcngr!erêv¡sronsfrrmaerogvrrksoohedsrâdglvere

FlF

Indholdsfortegnelse

indledning 7't

Revisionens formåI 77

Ledelsens ansvar 77 -72

Revisors ansvar 72-73

Revisionens pladægning og udførelse 73 -74

Rapportering om revision m.v 74-75

Afsiuhring 76 -77

EtEIERHclt.fT¡?r 3{ \a+Í 1c(Á:ra¿ 70

FTF

Revisionsprotokollat af, 27 .O3.t7

INDLEDNING

Efier at have modtaget vatg som revisor for FTF som følge af AP I Statsautoriserede Revjsors

fusion med Beierholm skal vi rcdegøre for formålet med vores re¡¡ision, ansvarsfordeLingen

ved¡ørende årsrapporten, for rerzlsionens tilrettelæggelse og udførelse samt for rapporterin-gen herom-

REVISIONENS FORM.å,I

Vores revision vij birve ud.førl med henbhk på, at vi kan afgl.re en revisionspåtegmng med en

konklusion på den sdførte revision. I konklusionen udtrykker vi vores vurdenng aJ, hvorvidt

årsregnskabet gtver et retr¿isende billede af organisationens aktive¡, passiver og finansielle

stilLing samt af resultatet af organisationens aktir¿iteter i overensstemmelse med årsregrr-

skabsloven. A,rsregrrskabet omiatter resultauopgørelse, ba.lance samt alr¡endt regnskabsprak-

sis og noter.

TEDELSENS ANSVAR

Det er en forudsætning for voreg revislon, at ledelsen forstå¡ og anerkender sit ansvar, som

det er beslqevet i dette afsnit-

Ledelsen har ansva¡ef. for, at årsrapporten udarbejdes i overensstemmelse med årsregnskabs-

loven. Ledelsens ansvar omfatter, at der vælges en hensigtlsmæssig regnskabspraksis, såle-

des at årsregnskaJ:et grver et retrisende bijlede af organisationens akliver og passiver, linan-

sj.elle st.illing samt af resultaiet af organisationens alçtiviteter i or¡elensstemmelse med års-

regnskabsloven.

Revision af årsregnskabet ftltager jkke direktionen eller forretningsudvalget fta dette ansvar.

Revisors rapportering om intern kontrol eller and¡e forhoid af ledejsesmæssigr tnteresse

fritager ikke direktionen elle¡ iorretningsudvalget for ansva¡et for intern kontrcl som omtalt

herunder, eiler for at fcretage den fornødne rapportering tll bestyrelsen.

Ledelsen har ansr¿aret for at tìlrettelægge og opretholde den interne kontrol, som ledeisen an-

ser for nød-¡endig for at kunne udarbejde en årsrapporl uden væsentlig fel'linformation, uan-

set om denne sþldes bresvigelser eìler fejl.

Ledelsen har pìigtt tri ar jnformere revisor om forhoid, som ledelsen er bekendt med, og'som

er rele¡¡anle for r-rdarbejdelsen af årsrapporten for organisaÈionen, herunder i fomødenl om-

fang ai gøre rettisor bekendt med tiitøjeìser tjl for¡elmngsudvalgets forhandiingsprotokol.

B€IENHOLfÎ77

FTF

Revisionsprotokollat aL 27 .O3.t7

Ledelsen ha¡ endvidere phgt til at give ubeg"rænset adgang tjl enhver form for oplysning, do-

kumen[ation og anden inJormation, som revlsol måtte anmode om i forbindelse med revisio-

nen Ledelsen skal grve revisor ',lbegtænset adgang dels trl at foretage de undersøgelser, revj.-

sor finder nødvend.ige, og dels [il de personer i organì.sationen, som revisor finder det

nød.¡endig[ at indhente revisionsbevrs fta,

Socr et led i ievisionen af årsregnskabet r¡il vi indhente en erklæring fta organisationens

ledelse. Erklaeringen indehold.er dels en bekr¿eftelse ft'a ledelsen af, at den hal opfyldt sit

a¡svaÍ for udarbejdelsen af årsrapporten og for fuldstændigheden af de informatloner, som

ledelsen har givet ti-l revisor, dels en underbygnìng af andet revìsionsbevis, der e¡ relevanl for

arsrapporlen eller specìfikke udsagn i regnskabet, hvor vi anser det for nødvendÌgt, elier det

er lsee-¿et r henhold til revisionsstandarder.

Erklæringen fra ledelsen skat også indeholde en udtalelse om, at' effelrten af eventuelle ikke-

korrigerede fejlinformationer i årsrapporren, som vi ha¡ fundet ulder vores tevision, efter

Iedelsens opfattelse er uvæsenthge for årsregnskabet både enkeltvisl og sanrlel-

RE\/ÍSORS ANSI/AR

Det er vores ansvar at revidere det af ledelsen aflagrte arsregnskab med henblik på, at vi kan

afgirre en revisionspåtegning med en konklusion på den udfurte revision.

Reyisor er offentlighedens tiJlidsrepræsentant ved afgiveÌse af revisionspåtegnlnger på års-

regnskaber og ved. revisors atgivelse af andre erldæringer med sÌkkerhed, der ikke udeluk-

kende er bestemt til hverugiverens egel brug"

Revjsor ska-l uclføre opgaverne i oi¿erensstemmelse med god revisorskik, herunder udvise den

nøjagtighed og hurtíghed, som opgavernes beskaffenhed tillader. God ¡evisorskjk indebærer

desuden, at reuisor skai udvise integritet, objekti.ritet, fortrolighed, professionel adfærd, pro-

fessionel kompetence og fornøden omhu ved udførelsen af opgaverne.

Vores revÍsion planJægges og udÍøres i ove¡ensstemmelse med inlerna[ionale standarder om

revision, yderhgere l1¡av iføige dansk revisoriovgivning oq god revisj.onssklk, for at vi kan

opnå høj grrad af sikkerhed for, at årsregaskabet ikke indeholder væsentþe fej1, uanset om

fejlinformationen skyldes besvigelser eiler fejl

BEI€I?HOLfN72

FTF

Revisionsprotokollat af, 27 .O3,17

Begrrebet væsentJighed anvendes ved planlægrungen og udførelsen af revisionen samt vedvurdenngen af indvirkningen på vores revisionskonklusion. Fejlhformationer, herunder ude-

ladelsel, belragrtes generelt som væsentlige, hvis det med rimeLighed kan fon¿entes, at de

enkelhrist eller sam¡nen-tag,t påvuker en regnskabsbrugers økonomiske beslutninger, derlræffes på grmndtag af regnskabet. Vores ¡er¿isionskonklusÌon omhandler årsregnskabet sornen helhed, og vi er derfor jkke ans.¡a¡Lge for at opdage fejlinformationer, der ikke er væsen[-

lige for regnskabet som helhed.

Re-¡isjonen udfø¡es således. at hovedvæglen lægges på de poster i årsregnskabet og de dele

af reg.ìstreringssystemerne, rnden for h.¡iÌke risikoen for væsentlige fejl er størst.

Rer¡isronen gennemføres ved stìkprøver for at konstatere, om registrerìngs- og kontrolsyste-

merne fungerer som fo¡udsal, henholdsvis at kontrollere, orn der er overensstemmeÌse mei-lem dokumentation og bogføring. Eftersom revisionen base¡es på strþrøverr ogr der altld er

begrænsninger i ethrrert regnskabssystem og interne kontroller, vil der uundgåeligt være en

risrko for, at selv væsentLige fejl kan forblive uopdagede.

Tilsigrtede fejl søges sædvadtgvis holdt sþult eller tilsløret, og der er derfor en forøget risikofor. at de forbliver uopdagede. Under revisionen vil .¡i være opmærksomme på forhold, der

kan tyde på besrzigelser og. andre uregelmæssigheder, der kan medføre rÌsjko for ¡¡æsentìig

fejlrnformation i årsregnskabet. Ua¡set. at vi ved revisionen tager hensyn tjl risikoen for væ-

sentlig fejlinforrnation i årsregnskabet som følge af besvigelser og fejl, er vi ikke ansvadige

for ab Lr-índre sådan¡e-

REI/ISIONENS PLANÍ..¿EGNING OG UDFøREÍ.SE

Revisionens planlægning

I pladeegningen skal vi opnå en forståelse af orgarrisationen og dens omgi-relser, herunderintern kontrol- Forståelsen skal være ijlstrækkelig til at ldentificere og vurdere risici forvæsentlig fejlinformation i årsregnskabet.

På bagg.rund a-r'den opnåede forståelse fastlægger r¿i en o¡¡erorclnet revislonsstrategì for op-gaven og udarbejder en revisionsplan. Den overordnede revisionssuategi fastÌægger revisio-

nens omJang, tidsmæssige placering og retrung. Revisì.onsplanen ornfatter arten, den tids-mæssige piacering og omfanget aJ de arbejdshandJrnger, vi planlægger med henbllk på at op-

nå tilstrækkehgt og egrnet revislonsbevis til at reducere revisionsrisikoen iil et accepta-belt

lavl niveau (det vil sige risikoen Íor, at 'ri udtrykker en upassende konklusion, når regnskabe[

indeholder væsentlig fejhnformairon)"

Ved risikovurderingen oyervejer vi de interne kontroller, der er relevante for organisaüionens

udarbejcieìse og aflæggeise af et årsregnskab, der grver at retvisende billede.

g EIERH OLM73

FTF

Revisionsprotokollat aÍ. 27 .O3.17

Revisionens udførelse

Revisionen omfatter handlinger for at opnå bevis for de beløb og oplysninger, der er anført iårsregnskabet. Hvis det vurderes effektivt, testes udvalgte dele af organisationens interne

kontroler.

Vi kontrollerer stikprøvevist ejendomsret, tilstedeværelse og værdiansættelse af akliverne. Vikontrollerer ligeledes stikprøvevist, at forpìrgtelser, der os bekendt påhviler organisationen,

er indregnet i årsregnskabet, herulder oplysninger om pantsætninger, garantistillelser samt

andre eventualforpügrtelser og eventualaktiver. Arten og omfanget af stikprøver fastlægges

ud f¡a vores samlede vurdering af vaesentlighed og risiko for væsentlig fejLinformation.

Vores revision omfatter endvidere en stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regn-

skabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rrmehge og

en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.

RAPPORTERING OM REVISION M.V.

Revisionspåtegming m.v.

Vores påtegning på årsregnskabet afgives på grundlag af en opnåef høj qad af sikkerhed for

årsregnskabets rigrtighed erhvervet gennem revisionen. Vi har herved påtaget os ansvaret

for, at revisionen er udført i overensstemmelse med internationale standarder om revision,

yderligere krav iføige dansk revisorlovgirming og god revisionsskik, samt for gennem

revisionen at have kontrolleret, at årsregnskabet opfylder lovgivningen.

Det kan være nødvendigrt at ændre indholdet af vores påtegning på grrundlag af resultaterne

af votes revlsion af årsregmskabet.

I revisionspåtegmingen skal vi give supplerende oplysninger om eventuel manglende opfyl-

delse af bogføringslovens bestemmelser, herunder bestemmelserne om opbevaring af regn-

skabsmateriale.

Bliver vi under vores revisíon bekendt med forhold, som giver begrundet formodning om, at

medlemmer af ledelsen kan ifalde erstatnings- eller strafansvar for handiinger eller udeladel-

ser, der berører organisationen, ska-l vi give supplerende oplysninger herom i påtegrungen.

EtTIERHOL|Tì'/r 54À3gq g¡t,4{cg 74

FTF

Revisionsprotokollat af, 27 .O3.17

Anden ekstern rapportering

Bliver vi som led i vores revision opmærksomme på, at et eller flere medlemmer aJ

organÍsationens ledelse begår eller har begået økonomiske forbrydelser i tilknytning tiludførelsen af deres hverv, og vi har en begrundet formodning om, at forbrydelsen vedrører

betydeiige beløb eller i øwígT, er af grov karakter, skal vi underrette hvert enkelt medlem af

iedelsen. Underretningen vìl blive indført i revisionsprotokollen. Ledeisen skal herefter inden

74 dage tage de fornødne slcidt til at standse igangværende lciminalitet og til at rette op på

de skader, den begåede kriminalitet har forårsagèt. I modsat fald skal vj. underrette

myndighede¡ne herom.

Får vi som led i vores revisÍon mistanke om, at en transaktion har tilknytning til hvidvask-

ning af penge eller finansiering af terrorisme, skal vi underrette myndighederne herom.

Rapportering til foretningsudvalget

Der vil i forbindelse med vores revision blive udarbejdet revrsionsprotokollate¡ i årets løb, så-

ftemt det udførte arbejde kan danne grundlag for revisionsmæssige delkonklusioner, eller når

der i øwigt findes forhold af ledelsesmæssig interesse som et resultat af de udførte revisions-

handlinger. Det vil herunder bhve meddelt, såfremt der ved arbejdet er forefundet væsentlige

mangler i organisationens interne kontrol, bogholderi og regnskabsvaesen. For god ordens

sþld skal vi unde¡st¡ege, at revisionsarbejder udført i årets \øb udføres som led i revisionen

af årsregnskabet, og at revisionen først kan betrag¡tes som afsluttet ved afgivelse af revi-

sionspåtegninS på årsregnskabet.

Ved afslutningen af revisionen for de enkelte regnskabsår vjl der blive udarbejdet et revi-

sionsprotokotlat til årsregnskabet, hvor der redegøres for det tdførte revisionsarbejde og kon-

klusionen herpå. I dette protokollat skal vi i overensstemmelse med god revisionsskik infor-

mere forretningsudvalget om eventuelle ikke-korrigerede fejlinformatloner i årsregnskabet,

som direktionen har vurderet uvæsentüge for årsregnskabet både enkelWist og samlet.

Revisionsprotokollaterne vil også indeholde omtale af revisors rådgivning og assistance tilorganisationen samt afgivelse af erklæringer over for tredjemand.

Forretningsudvalget skal underskrive revisionsprotokollatet som bekræftelse på at have

gennemlæst dette. Ved underskriften bekræftes, at forretningsudvalget er bekendt med

indholdet.

BEIENHOLlTì'/r 3.j¿3€c B4råYiIÈ 75

FTF'

Revísionsprotokollat af. 27 .D3.17

AFSTUTNING

Vi henviser til de¡ [ij enhver tld gæidende aflalebrev for forhold vedrørende offentllggørelse af

rnateriale udarbeidet af os, rapporteringsfrister og -aftaler, honora¡ mv.

Vi vii i senere revisionsprotokollater henyise til. nærværende revisionsprotokollat om ledel-

sens og revlsors ansvar ogt opgial¡er m.v- Vi vjl derfor tillade os at forudsætte, at dette proto-

kollat udleveres tìJ nye mediemme¡ af direkfionen og forretningsudvalget.

\.¡r vil fremover i profokollat Ìf en årsrapport bede bestyrelsen bek¡æÍte overholdelse af sit

ansr¿af for aflæggeìse aJ en érsrapport som besi<revet i. dette protokollat, og dette omfatter

1Sær:

at forretningsudvalget har givet revisor alle relevante oplysninger og adgang i relation tilrevisionen af årsre gnskabet

at alle relevalte ûansal<tioner og oplysninger, som er forretningsudvalget bekendt, er

registreret og afspejlet i årsregmskabet. samt

at årsregnskabet efler forretnÌngsudvalgets bedste vurderìng giver et retvisende billede ioverensstemmelse med årsregmskabslor¡en

RevisÌonsprotokollatet vi-l blive alourført, når der sker ændiÍnger i grundlaget for vores revi-

sion som følge af lovgnvning eller revisionsstandarder, eller såftemt vi af andre grunde finder

det passende.

København, den27. marls 2017

BeíerholmStatsautorisôret Revisionsparrrerselskab

Jan NygaardStatsaut. ¡evisor

3€teRHOLm/Õ

FTF

Revisionsprotokollat af. 27,O3,t7

af. på vegrne af FTF, d,27. matts 2077

A¡ders

Forma¡d

Elisa Bergmana

t

éá.2_Christensen

Gert Johansen

Tilüådt af dÌrektionen på vegne af FTF, d. 27 . marts 2077

Jens Kragih

B EITNHOLrnaa

BTITr?HOLfTlVI SKAAER BALANCÊ

FTF

Revisionsprotokollat af 27 .O3,t7

vedrørende

Årsrapport f,or 2Ot6

STAfSAUTOBISERETHEVISIONSPABTNERSELSKAB KÉbsnhavn

Knud Hqjga8rds Vej I2860 Søborg

Tel: 39 16 76 00www,beierholm dkCVB-nr. 32 89 54 68

.--Rsfr/l

EEIEBH0LM - medlem âF FSM lntematr'onel- et veadênsomgpænd€nde netvær* af uafhængige revisionsFírmaer og vir*somhedsrådgivere

FTF

Indholdsfortegnelse

Indledning 79

Konklusion på revision af årsregnskabet 201.6 79

Revisionsstrategi 79-80

Kommentarer til revisionen af årsregnskabet 80-81

Øvúge forhold i tillmytning til revisionen 81

Afslutning 82

BEITRHOLfTl/l iì{al:ù fl¡r.\'r::l; 78

FTF

Revisionsprotokollat af. 27 .O3.tT

INDLEDNING

Vi har revideret udkast til årsregnskab for regnskabsåret 0L.01.16 - 31,.1,2.1,6. Ärsregnskabetudviser følgende resultat, aktiver og egenkaplta-l (t.Dif,<):

Arets resultat 2.689

Aktiver i alt 1,21..226

Egenkapital 91.895

Arsrapporten udarbejdes efter årsregnskabsloven.

Udkast til årsrapport behandles på det kommende forretningsudvalgsmøde. Hvis der i for-

bindelse med forretningsudvalgets behandling af årsrapporten foretages ændringer i ud-kastet, vil vi udarbejde et særskilt revÍsionsprotokollat om de vedtagne ændringer.

Revisionsprotokoilatet er udarbejdet til forretningsudvalget med det formål at rapportere om

reievante og væsentlige forhold i relation til vores revision af årsregnskabet for FTF. Protokol-Iatet forudsættes ikke anvendt af andre eller til andre formå].

KONKLUSION PÄ REVISION AF ÄRSREGNSKABET FOR 2016

Revisionskonklusion

Godkender forretningsudvaÌget årsrapporten for 20L6 i dens nuværende form, og fremkom-

mer der ikke under forretningsudvalgets behandling væsentlige nye oplysninger, vil vi for-

syne årsrapporten med en revisionspåtegning uden modrfikationer af konklusionen og frem-

hævelser m.v.

REVISIONSSTRATEGI

Revisionen er udført j. overensstemmelse med internationale standarder om revision og yder-

Ligere krav ifølge dansk revì.sorlovgì.vning og god revisionsskik

Revisionens formål samt planlægning og udførelse er nærmere beskrevet i vores revisions-

protokollat side 70 - 77.

Vi ha¡, med udgangspunkt i vores kendskab til organisatronen samt drøftelser med ledelsen,

vurderet risici for væsentlige fejl i årsregnskabet, herunder hvilke tiltag ledelsen har iværksat

til identifikation og styring heraf. I denne forbindelse har vi endvidere vurderet overordnede

kontroller samt kontroller på områder, hvor der er betydeiÍg risiko for væsentlig fejLinforma-

tion i årsregnskabet.

E¡ EITRHOLfTl/:-¡l ¡t\.\:,:!

79

FTF

Revisionsprotokollat af 27 .03.17

På baggrund heraf har vi fastlagt art og omfang samt tidsmæssÍg placering af vores arbejds-

handlinger ud fra en vurdering af risiko for væsentlig fejlinformation. Vores revision har der-

for fokuseret på områder, hvor vi vurderer risikoen for væsentlig fejlinformation som højst.

Som føÌge af, at antallet af ansatte i organisationen er begrænset, er muligheden for effektivfunktionsadskillelse og opretholdelse af effektive interne kontroller ligeledes begrænset. Hen-

set hertil er vores revision tiÌrettelagt som en substansbaseret revisionsstrategi, hvor revisio-

nen primært baseres på en gennemgang af afstemninger og opgørelser, kontroi af fysisk til-stedeværelse samt analyse af regnskabsmæssige sammenhænge.

Vi har med ledeÌsen drøftet organisationens anvendte regnskabspraksis og hensigtlsmæssig-

heden heraf, ligesom vi har drøfIet de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn på væ-

sentlige områder. Herudover har vi gennemgået den forelíggende dokumentation for de ud-øvede skøn.

KOMMENTARER TIL REVISIONEN AF ^ÂRSREGNSKABET

Vores revision af årsregnskabet har bl.a. omfattet en analyse af resultatopgøreisens poster,

herunder en sammenstüling med tilsvarende poster i tidligere år samt organisationens bud-get for 2016.

Ved vores gennemgang af balancen har vi i overensstemmelse med internationale standar-

der om revisj.on og yderligere Ì<rav ifølge dansk revisorlovgivning overbevist os om al<livernes

tilhørsforhold til orgarusationen samt deres tilstedeværelse og forsvarlige vurdering.

Vi har ligeledes kontrolleret, at de forpligrtelser, der os bekendt påhviler organisationen, er

ligtigt udtrykt i årsregnskabet, samt påset, at årsregnskabet er udarbejdet efter almindeligt

anerkendte principper og i kontinultet med tidligere år.

Regnskabsvæsenets tilstand og den interne kontrols effektivitet

Vi har som led i revisionen gennemgået organisationens registreringssystemer og de heriindlagte interne kontrolprocedurer Som følge af det begrænsede antal medarbejdere iorganisationens adminisüation er det ikke muligt at adskilie de admlnistrative funktionereffektivt mellem flere personer

Der foreiigger derfor en risiko for, at der opstår tilsigtede eller uttJstgtede fejl iorganisationens administration, og der kan derved opstå tab. Vores revision kan ikke medsikkerhed afsløre eventuelle sådanne fej1.

Konstaterer vi under vores levision uregelmæssigheder, vil vi udvide revisionen med henblikpå at afklare årsagen til de fundne uregelmæssigheder. Vi har ikke i forbindelse med vores

B EIERH OLrn80

FTF

Revisionsprotokollat af. 27 .03.77

revÌsion af årsregnskabet for regnskabsåret 20L6 afdækket uregelmæssigheder. Som anførtovenfor kan vr ikke give sikkerhed for, at uregeLmæssigheder ikke forekommer.

ø\TRIGE FORHOLD I TILKII¡TTNING TIL REVISIONEN

Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede feil

I forbindelse med revrsionen af årsregmskabet har vl på vanskeligt reviderbare områder ind-hentet slciftlig bekræftelse fra direktionen om forhold af væsentlig betydning for revision af

årsregnskabet, hvor vi ikke kan forvente, at der eksisterer andet tiJstrækkeligt og egnet revi-sionsbevis.

Vi har ydet regnskabsmæssig assistance med udarbejdelse af organisationens årsrapport og

samtidig foretaget revision af årsregnskabet. Vi har rettet de fejl, vl har fundet, og har derfor

ikke kendskab til ikke-korrigerede fejl af væsentlig elier uvæsentlig betydning for årsregnska-

bet. Vr har bedt direktionen bekræfle, at den ikke har kendskab til sådanne korrektioner.

BEITRHOLlTì81

FTF

Revisionsprotokollat af. 27 .O3.17

AFSLUTNING

Som et led i forretningsudvalgets underskrift af dette protokollat skal vi bede

forretningsudvalget bekræfte overholdelse af sit ansvar for aflæggelse af årsrapporten som

beskrevet i tjltrædelsesprotokoliat side 70 - 77 .

I henhold til revisorloven skal vi som revisorer oplyse

at vÍ opfyider lovgirmingens krav til revisors uafhængighed, og

at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om.

København, den 27 . marts 201.7

BeierholmStatsautodseret Revisionspartnerselskab

Jan Nygaard

Statsaut. revisor

valget, den27 201.7

Formand

Elisa

,ß.t Bondo Christensen

Gert Johansen

B EIERHOLrTì

Hanne

82

Beierholm

Knud Højgaards Vej 9

2860 Søborg

Regnskabserklæring til revisor for FTF

a

Efter anmodning skal jeg afgive nedenstående erklæring i forbindelse med jeres:

Revision af årsregmskabet for FTF for regnskabsåret 0L.01.16 - 31,.1,2.1,6 med det formål

at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsregnskabet giver et retvisende billede i over-

ensstemmelse med årsregnskabsloven

Erklæríng om det skattemæssige årsregnskab for 20L6

Planlægning for regnskabsåret 0L 01..17 - 31.1.2.1.7.

Erldærrngen er Í form og indhold udarbejdet efter jeres anmodning og til jeres overholdelse

af krav i standarder om revision om indhentelse af erkiæringer fra ledelsen forinden afslut-

ning af en revision for at bekræfte visse forhold, eller for at understøtte anden dokumen-

tation, opnået som led i revisionen iøvrigt.

Erklæringen er afgivet efter min bedste viden og overbevisning, og efter at jeg har foretaget

de forespørgsler, som jeg har anset for nødvendige med henblik på at opnå kendskab tilnedenstående forhold.

Ä,rsregnskabet for regnskabsåret 01.01. t6 - 37.72.76

I tilknytning tit ledetsespåtegningen på årsregrnskabet skal jeg hermed erkiære

1) At jeg har opfyldt mit ansvar som medlem af ledelsen for udarbejdelsen af årsregnska-

bet i overensstemmelse med årsregnskabsloven, som angivet i vilkårene for revisions-

opgaven, beskrevet i tiltrædelsesprotokollat dateret 27.0317, herunder at årsregnskabet

giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

2) At værdiansættelsesmetoder og betydelige forudsætninger anvendt til at udØve regn-

skabsmæssige skøn, herunder for aktiver målt tll dagsværdi, er rimelige samt anvendt

konsistent.

a

o

3) At alle begivenheder, der er indtruffet efter balancedagen, og som årsregnskabsloven

kræver regulering af eller oplysning om, er blevet reguleret eller oplyst.

4) At der ikke er fejl, som ikke er korrigeret.

5) At der ikke er nogen rådighedsindskrænkning, pantsætning eller anden sikkerheds-

stillelse i foreningens aktiver, ud over det i årsregnskabet anførhe.

6) At alle foreningen påhvilende økonomiske forpligtelser efter min bedste overbevisning

er oplyst eller indregnet i årsregnskabet. Jeg har ikke herudover kendskab til erstat-

nì.ngskrav, miljømæssige forpligtelser, verserende eller mulige retssager, skattesager

eller andre eventualforpligtelser, säsom kautions-, garanti-, pensions- e11er lignendeøkonomiske forpLigtelser, som har væsenthg betydning for bedømmelsen af foreningens

finansielle stilling.

7) At jeg ingen planer eller intentioner har, der væsentligrt kan ændre de regnskabsmæs-

sige værdÍer eller klassifikatronen af aktiver og forpligtelser i årsregnskabet.

Oplysninger afgivet til bnrg for revisionen af årsregnskabet for regnskabsåret01.01.16 - 37.72.16

Til brug for afslutning af jeres revision skal jeg bekræfte:

1) At jeg har givet.

a) Adgang til a-l information, såsom regnskabsmateriale og dokumentation, samt andre

forhold, som jeg er bekendt med, er relevante for udarbejdelsen af årsregnskabet

b) Yderligere information for revisionens formål, som I har anmodet om

c) Ubegrænset adgang til personer i foreningen, som I har anset det nødvendigt at ind-hente bevis fra.

2) At væsentlig usikkerhed i relation til begivenheder eller forhoid, der kan rejse betydeligtvivl om foreningens ewre til at fortsætte driften, er oplyst over for jer, og at foreningens

kapitalberedskab efter min opfattelse er tilstrækkeLigt til, at der vil være

likviditetsmæssig dækning til foreningens fortsatte drift Í regnskabsåtet 2017.

3) At jeg anerkender mit ansvar for udformning, implementering og vedligeholdelse afintern kontrol for bl.a. at forebygge og opdage besvigelser, herunder:

a) At jeg har gnvet jer oplysning om resultaterne af ledelsens vurdering af risikoen for,

at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser.

b) At jeg har oplyst jer om min viden om besvigelser og mistanker om besvigelser, som

påvirker foreningen, og som vedrører a) den dagiige ledelse, b) medarbejdere, der

har betydelige roller i intern kontrol, el-ler c) andre, hvor besvigelsen kunne have en

væsentlig effekt på årsregnskabet.

z

c) At jeg har gnvet jer oplysning om min viden om enhver påstand om besvigelser eller

mistanke herom, der påvirker foreningens regmskab, og som er meddelt af medarbej-

dere, tidJrgere medarbejdere eller andre.

4) At foreningen overholder reglerne i bogrføringsloven og -bekendtgørelsen, skatte-, af-

gifts- og momslovgnvningen, relevant særlovgivning for foreningens drift m.v., og at jeg

har oplyst jer om alle kendte tilfælde af manglende eller formodet manglende

overholdelse af love og øvrig regmlering, hvis rndvirkning bør overvejes ved udarbejd-

else af årsregnskabet.

5) At jeg har gennemgået og godkendt resultatet af jeres assistance med bogføring og op-

stilling af årsregnskab, herunder foreslåede posteringer og øvrige ændringer, der påvrr-

ker årsregnskabet

6) At alle transaktioner er blevet registreret i bogføringen og er korrekt afspejlet i årsregn-

skabet.

7) At jeg har oplyst jer om a-lle de mig bekendte forhold vedrørende identiteten af

foreningens nærtstående parter og om alle relationer til og transaktioner med nærtståen-

de parter.

B) At alle lovpligtige forsikringer er tegnet, at forfalden præmie er betalt, og at foreningen

mig bekendt har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele

virksomhed er tilstrækkeiigt forsikringsdækket i skadesituationer

Det skattemæssige årsregnskab for 2016

Til brug for jeres erklæring om det skattemæssige årsregnskab skal jeg bekræfte:

1) At jeg har givet:

a) Adgang til al information, såsom regnskabsmateriale og dokumentation, samt andre

forhold, som jeg er bekendt med, er relevante for udarbejdelsen af det skattemæssi-

ge årsregnskab.

b) Yderligere information til brug for jeres erklæring, som I har anmodet om.

c) Ubegrænset adgang til personer i foreningen, som I har anset det nødvendigt at ind-

hente bevis fra.

2) At der i foreningen er etableret procedurer med henblik på at sikre et påÌideligt og fuld-

stændigt grundlag for opgørelsen af skattepligtig indkomst.

3) At opgørelsen af skattepligtig indkomst efter min opfattelse er opgjort i overensstem-

melse med gældende skattelovgivning.

3

Planlægning for regnskabsåret 01.01.17 - 37.12.77

Ti1 brug for jeres planlægning for regnskabsåret 01.0L.L7 - 3L.1.2.t7 skal jeg oplyse:

1,) At jeg vurderer, at der ikke er nogen risiko for, at årsregnskabet vil indeholde væsentiig

fejlinformation som føIge af besvigelser, og at de r foreningen indførte regnskabs- og in-terne kontrolsystemer under hensyntagen til foreningens art og omfang efter minbedste overbevisning er tilstraekkelige til at imødegå risikoen for besvigelser.

2) At risikoen for besvigelser vurderes mindst en gang om året i drrektionen og drøftes på

møde med forretningsudvalget med udgangspunkt i de eksisterende aktiviteter og

med inddragelse af påtænkte ændringer heri, herunder i forbindelse med jeres

eventuelle bemærkninger om mangler i intern kontrol.

3) At de i foreningen indførte regnskabs- og interne kontrolsystemer under hensyntagen

til foreningens art og omfang efter min bedste overbevisning er tilstrækkelige til:

a) At identificere relationer til og transaktioner med nærtstå.ende parter i overensstem-

meise med kravene i årsregrnskabsloven.

b) At give tilladelse tii og godkende betydelige transaktioner og ordninger med nærtstå-

ende parter.

c) At give tilladelse til og godkende betydelige transaktioner og ordninger uden for

foreningens normale drift.

København, den n/, nDirektionen

Kragh

4

lrrl

Påtegning fra den kongresvalgte revision

På FTF's kongres i november 2015 blev vi valgt som kritiske revisorer. Vores hovedopgave er

at kontrollere, om FTF's samlede økonomiske aktiviteter og dispositioner er i overensstem-

melse med kongressens og forretningsudvalgets beslutnínger, indgåede aftaler og sædvanlig

praksis. Vi har på den baggrund gennemgået FTF's årsregnskab for 2016 samt revisionspro-

tokollen fra den statsautoriserede revísion. Der er på stillede spørgsmål givet tilfredsstillende

svar.

Ví har foretaget en samlet overordnet vurdering af, om FTF's samlede økonomiske aktiviteter

og dispositíoner er udført på en økonomisk forsvarlig måde. Vi har konstateret, at der er be-

slutningsmæssig dækníng for de iværksatte aktiviteter, samt at disse er i overensstemmelse

med de overordnede vísioner, værdier og målsætninger.

FTF's forretningsudvalg har givet os underretning om alle forhold, der er skønnet af betyd-

ning for udøvelse af vores hverv.

Ârsregnskabet forsynes herefter med følgende påtegning:

"De foretagne økonomiske dispositioner giver ikke anledning til kritiske bemærkninger, og er

í overensstemmelse med det af kongressen vedtagne rammebudget og med FTF's forret-

n i n gs udva I gs efterføl ge n de ajourt ørin ger fo r reg n s ka bså r et 20 L6" .

I øvrigt henvises tíl det vedtagne kommissorium for FTF's kongresvalgte revision fra FTF's

ekstraordinære kongres den 18. november 2005.

København den Zt f s-utT

a(t

2L.03.2017

LUGO

FTF - tloyedorgan¡sat¡on for 450.000 oñenüigt og priyat ansatteNiels Hemmingsens Gade 12 - Postboks 1169 - 1010 København KTlf: 33 36 88 00 - Fax 33 36 88 80 - E-mail: [email protected] - www.ftf.dk

Thomas Wester-Andersen

Kongresvalgt revisor

Jørn

revisor

regnskab for 2016 blad bemærkninger til regnskab …...ftf valgte bevidst at optage materiale til 3...

Documents