quy trình nghiệp vụ phân hệ kế toán tổng...

CÔNG TY CP PHẦN MỀM MELIASOFTMeliasoft Joint Stock Company

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ PHÂN HỆ KẾ TOÁN TỔNG HỢP

1. MỤC ĐÍCHQuy trình được xây dựng để phục vụ những mục đích sau: Đáp ứng nhu cầu quản lý. Đảm bảo tính chuyên nghiệp, thống nhất cao trong công việc, đem lại dịch vụ tối đa cho khách hàng.

2. PHẠM VI ÁP DỤNGQuy trình được áp dụng cho Công ty/Tập đoàn là khách hàng của Meliasoft và sử dụng giải

pháp Meliasoft 2010

3. ĐỊNH NGHĨA

Viết tắt Ý nghĩaTK Tài khoảnKTT Kế toán trưởngGĐ Giám đốc

4. Ý NGHĨA TRÊN CÁC HÌNH VẼ

Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghiệp vụ phân hệ Kế toán tổng hợp 1

5. SƠ ĐỒ XỬ LÝ TỔNG QUÁT


6. QUY TRÌNH CẬP NHẬT TÀI KHOẢN

6.1 Sơ đồ xử lý


6.2 Mô tả chi tiết

Mã sự kiện Tên sự kiện Người thực

hiện

Chức năng và báo cáo sử dụng trên P.Mềm Meliasoft

Nội dung

(01)Lập yêu cầu cập nhật TK

Các bộ phận có nhu cầu

Các bộ phận có nhu cầu cập nhật TK sẽ làm yêu cầu cập nhật tài khoản gửi cho bộ phận chịu trách nhiệm quản lý danh mục tài khoản trong hệ thống.

(2) Phân tích yêu cầu

BP. Phụ trách quản lý hệ thống tài khoản

BP. Phụ trách quản lý hệ thống tài khoản phân tích yêu cầu là thêm mới hay sửa đổi.+ Đối với yêu cầu thêm mới thì thực hiện bước (3).+ Đối với nhu cầu sửa thì thực hiện bước (6).

(3) Kiểm tra sự tồn tại


- Danh mục tài khoản

BP. Phụ trách quản lý hệ thống tài khoản dựa vào thông tin TK do người yêu cầu cung cấp để kiểm tra trên hệ thống đã tồn tại tài khoản hay chưa.+ Nếu đã tồn tại thì thực hiện bước (5).+ Nếu chưa tồn tại thì thực hiện bước (4).

(4) Tạo mới tài khoản



BP. Phụ trách quản lý hệ thống tài khoản dựa vào thông tin TK do người yêu cầu cung cấp để tạo mới tài khoản trong hệ thống

(5)Trả lời mã cho phòng, ban yêu cầu


Thông báo kết quả cho người yêu cầu

(6)Kiểm tra thông tin của TK trong hệ thống



Kiểm tra thông tin TK, dữ liệu đã phát sinh với tài khoản.

(7) Phân tích sự thay đổi khi cập nhật


- Danh mục tài khoản.- Bảng cân đối phát sinh.

Dựa vào những thông tin về tài khoản và dữ liệu đã phát sinh với tài khoản đó để tiến hành phân tích xem sự sửa đổi với tài khoản có ảnh hưởng gì đến hệ thống, có khả năng thực hiện sửa đổi hay không.+ Nếu có thực hiện bước (8).+ Nếu không thực hiện bước (5).

(8) Cập nhật vào hệ thống


- Danh mục tài khoản.

Cập nhật thông tin tài khoản trên hệ thống.


7. QUY TRÌNH NHẬP SỐ LIỆU VÀ LÊN BÁO CÁO7.1 Sơ đồ xử lý:



Mã sự kiện Tên sự kiện Người

thực hiện


Nội dung

(1) Kiểm tra, xác nhận chứng từ gốc

Kế toán viên

Kế toán kiểm tra chứng từ gốc đã được ban lãnh đạo hay bộ phận phụ trách duyệt chưa, tính pháp lý của chứng từ...vv+ Nếu hợp lý thực hiện bước (3).+ Nếu không thực hiện bước (2).

(2) Thông báo cho các bộ phận liên quan

Kế toán viên

Khi kiểm tra chứng từ gốc không hợp lý, kế toán viên thực hiện thông báo lại cho các bộ phận có liên quan.

(3) Cập nhật chứng từ Kế toán viên

- Hệ thống chứng từ: Phiếu thu, phiếu chi, kế toán, mua hàng…vv

Kế toán căn cứ vào chứng từ gốc để cập nhật chứng từ vào hệ thống.

(4) Duyệt chứng từ Kế toán trưởng

- Hệ thống chứng từ: Phiếu thu, phiếu chi, kế toán, mua hàng…vv

Kế toán trưởng thực hiện kiểm tra những chứng từ đã được lập về nghiệp vụ, thông tin so với chứng từ gốc...vv+ Chứng từ được duyệt sẽ lên báo cáo liên quan, để hoàn thiện báo cáo tài chính thực hiện bước (5).+ Chứng từ chưa được duyệt quay lại thực hiện bước (3).

(5) Khóa sổ, kết chuyển cuối lỳ

Kế toán viên

- Tính giá vốn.- Tính giá thành.- Kết chuyển cuối kỳ.

Kế toán thực hiện lần lượt các bút toán cuối kỳ.

(6) Kiểm tra báo cáo tài chính

Kế toán trưởng

- Hệ thống các báo cáo tài chính theo quy định.

Kiểm tra bảng cân đối phát sinh, bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh.+ Khi kiểm tra có sai sót, quay lại thực hiện bước (4).+ Không có sai sót thực hiện tiếp bước (7).

(7) In báo cáo tài chính

Kế toán viên

- Hệ thống các báo cáo tài chính theo quy định.

Kế toán tiến hành in báo cáo tài chính, lấy xác nhận của các bên liên quan.


8. QUY TRÌNH HỢP NHẤT

8.1 Sơ đồ xử lý



Mã sự kiện Tên sự kiện Người

thực hiện


Nội dung

(01)Khai báo các đơn vị thành viên lên dữ liệu hợp nhất

KTHN

- Khai báo đơn vị cơ sở

KTHN dựa vào quyết định của ban lãnh đạo khai báo đơn vị nào lên dữ liệu tổng hợp, đơn vị nào không.- Sau khi KTHN khai báo, hệ thống sẽ lưu lại, nếu không có gì thay đổi lần tiếp theo lên báo cáo hợp nhất không cần khai báo lại thông tin này.

(02)

Khai báo các bút toán loại trừ khi lên báo cáo hợp nhất

KTHN

- Khai báo các bút toán loại trừ

KTHN cần khai báo các bút toán loại trừ khi lên báo cáo hợp nhất, ví dụ: 136, 336…vv.- Sau khi KTHN khai báo, hệ thống sẽ lưu lại, nếu không có gì thay đổi lần tiếp theo lên báo cáo hợp nhất không cần khai báo lại thông tin này.

(03)Kiểm tra số liệu tại các đơn vị thành viên

KTHN

KTHN kiểm tra số liệu tại các đơn vị thành viên trước khi lấy số liệu lên đơn vị tổng hợp.+ Nếu số liệu đã chuẩn thực hiện bước(5).+ Nếu số liệu chưa chuẩn thực hiện bước (4).

(04)Thông báo cho các đơn vị thành viên điều chỉnh

KTHN

Khi kiểm tra số liệu tại đơn vị nào chưa chuẩn KTHN thực hiện thông báo cho đơn vị đó điều chỉnh lại số liệu.

(05)Nhận dữ liệu từ các đơn vị thành viên.

KTHN

- Nhận dữ liệu từ các đơn vị thành viên

- Tại đơn vị tổng hợp KTHN thực hiện chức năng nhận dữ liệu từ các đơn vị thành viên để lên các báo cáo hợp nhất.

(6)Kiểm tra các chỉ tiêu trên báo cáo hợp nhất

KTHN

KTHN tiến hành kiểm tra các chỉ tiêu trên báo cáo hợp nhất.+ Nếu các chỉ tiêu đã lên đúng và đủ thì thực hiện tiếp bước (7).+ Nếu sai quay lại thực hiện bước(3).

(7) In các báo cáo hợp nhất KTHN

- Hệ thống báo cáo của Meliasoft

Các báo cáo sau khi đã kiểm tra KTHN thực hiện in báo cáo hợp nhất.


quy trình nghiệp vụ phân hệ kế toán tổng...

Documents