proyecto helados
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PROGRAMA DE APOYO A LAS ALIANZAS RURALES
PRODUCTIVAS DE LA SIERRA ALIADOS
REGIÓN: JUNÍN – PERÚ
CONSULTOR: ING. MIRYAN ROSA ALIAGA ROSADO
Noviembre 2011
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS DE CREMA DE LECHE
DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES LÁCTEOS VIDA
ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO, REGIÓN JUNÍN”
2
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO 5
I. INFORMACIÓN GENERAL 16
1.1 Nombre del proyecto 16
1.2 Ubicación y localización geográfica (croquis de ubicación) 16
1.3 Número de asociados en el proyecto 18
1.4 Organización referencial (de la que son miembros) 18
1.5 Descripción del Negocio Rural 19
II. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO 20
2.1 Planteamiento de problema a resolver 20
2.2 Área de influencia y beneficiarios directos 20
III. DIAGNÓSTICO DEL PROYECTO 21
3.1 Análisis de la situación actual del negocio 21
3.2 Identificación de posibles operadores o agentes de servicios 22
3.3 Definición de problemas y sus causas 25
IV. ALTERNATIVAS 28
V. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO 29
5.1 Descripción del Proyecto 29
5.2 Objetivos del Proyecto 31
5.3 Resultados del Proyecto 33
5.4. Descripción Actividades 34
VI. ANÁLISIS DE MERCADO 36
6.1 Análisis de la Demanda del Mercado y del Negocio 36
6.2 Análisis de la Oferta del Mercado 38
6.3 Balance Oferta Demanda del Negocio 38
6.4 Planteamiento Técnico de la Alternativas
6.5 Plan de Negocio
6.6 Plan de Marketing
6.7 Descripción del flujo grama del negocio a implementar
6.8 Plan de Articulación al mercado (contactos actuales y posibles
40 41
45
46
47
VII. ANÁLISIS DE BENEFICIO/COSTO 48
3
7.1 Análisis de Costos 48
7.2 Análisis de Beneficios
7.3 Análisis de Rentabilidad del Negocio
53
60
VIII. PLAN DE EJECUCIÓN Y OPERACIÓN 61
8.1. Descripción y Plan de implementación del negocio 61
8.2 Plan de inversiones por fuente de cofinanciamiento 63
8.3 Plan de metas financieras 66
8.4 Plan de Operación y mantenimiento 72
IX. VIABILIDAD DEL PROYECTO 74
9.1 Análisis de Sensibilidad 74
9.2. Análisis de Sostenibilidad 75
9.3. Impacto ambiental
9.4. Organización y Gestión
75 76
9.5 Sustentación de la selección de Alternativa 77
9.6.Matriz de Marco Lógico para la Alternativa seleccionada 78
X. CONCLUSION y RECOMENDACIÓN 80
ANEXOS 81
4
RESUMEN DEL PROYECTO
5
RESUMEN EJECUTIVO
A. NOMBRE DEL PROYECTO:
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS
DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES LÁCTEOS VIDA
ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO,
REGIÓN JUNÍN”
B. NUMERO DE BENEFICIARIOS: 12 BENEFICIARIOS
C. OBJETIVO DEL PROYECTO:
Incrementar la capacidad de producción y comercialización de Helados de crema
de leche de la Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio.
D. BALANCE DEMANDA OFERTA ( DEMANDA INSATISFECHA)
En el cuadro siguiente se muestra la demanda anual insatisfecha de helado en el
área de influencia del proyecto, y que es aproximadamente 50 mil kilogramos por
año.
AÑOS
DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
HELADO HELADO HELADO
2011 52,894 2,160 50,734
2012 53,387 2,268 51,119
2013 53,886 2,381 51,505
2014 54,390 2,500 51,889
2015 54,898 2,625 52,273
2016 55,412 2,757 52,655
Fuente: Elaboración Propia.
6
DEMANDA INSATISFECHA DE HELADO
Fuente: Elaboración Propia
E. DESCRIPCION TECNICA DEL PROYECTO:
El proyecto es un negocio rural, que afronta problemas de baja capacidad de
producción y comercialización de helados de leche de la Asociación de
Productores Vida Abundante de Ingenio.
El negocio de la Asociación es elaborar productos lácteos (quesos, yogurth,
helados), adolecen de maquinarias y equipos que les permita estandarizar la
materia prima, optimizar el control de tiempo y temperatura, poseen escasos
conocimientos en el procesamiento de lácteos, limitada capacidad de gestión
comercial del mismo modo limitada capacidad para articularse al mercado.
En tal sentido a través del proyecto se pretende mejorar sus activos adquiriendo
una descremadora, y una máquina para fabricar helados, capacitarlos y asistirlos
técnicamente sacando el registro sanitario del queso, yogurt y helados, del mismo
modo identificar, establecer, registrar, monitorear y controlar cada etapa del
proceso productivo, a través de la implementación del Plan HACCP en el negocio,
y empoderarlos en capacidades de articulación comercial y gestión empresarial.
-
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
KG
. D
E H
ELA
DO
S
AÑOS
OFERTA DEMANDA INSATISFECHA DEMANDA
7
F. COSTO TOTAL DEL PROYECTO POR FUENTES DE COFINANCIAMIENTO:
El costo total del proyecto es S/ 33,000 nuevos soles de los cuales el 70% sería el
aporte del Programa ALIADOS equivalente a S/ 23,100 y el 30% la contraparte de la
Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio, equivalente a S/
4,950 soles en efectivo y S/ 4,950 nuevos soles equivalente en activos.
INVERSION DEL PROYECTO POR FUENTES DE COFINANCIAMIENTO
Cla
sific
ad
or
de
ga
sto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad de
Medida Cantidad/
Meta
Precio Unitario (S/.)
INVERSION
TOTAL (NUEVOS SOLES)
APORTE(En nuevos soles)
Aliados(a) GOP
Otros
Efectivo
Activo
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
23,760 13,860 4,950 4,950
51
1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora unidad 1 3,000 3,000 3,000
51 1.2.- Heladera de 6 litros/ Bach. Unidad 1 15,810 15,810 10,860 4,950
51 1.3.- Heladera 4 litros/ Bach Unidad 1 4,950 4,950
4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990 8,990
33
2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,450 4,350 4,350
33
2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 2,000 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente administrativo mes 12 220 2,640 2,640 3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250 250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250
1,565
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 33,000 23,100 4,950 4,950
COSTO TOTAL DEL PROYECTO EN % 100 70 15 15
Fuente: Elaboración Propia en Función a Lineamientos del Programa.
8
G. BENEFICIOS DE PROYECTO
Las ganancias brutas anuales sin proyecto es S/. 22,320 nuevos soles por año,
equivalente, como se observa en el siguiente cuadro.
GANANCIAS BRUTAS ANUALES SIN PROYECTO
DESTINO CANTIDAD OBTENIDA
(Kilogramos)
COSTO UNITARIO
(S/)
PRECIO VENTA
(S/.)
TOTAL COSTO
PRODUCCION
TOTAL INGRESO BRUTO ANUAL
GANANCIAS
BRUTAS ANUALE
S
QUESO FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400
QUESO PASTEURIZAD
O 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 2,160 7.50 16,200 12.50 27,000 10,800
TOTAL
62,640
84,960 22,320
Fuente: Elaboración Propia en Base a Producción de Planta.
Las ganancias brutas anuales con proyecto sería S/. 27,720 nuevos soles por
año. Ver cuadro siguiente.
GANANCIAS BRUTAS ANUALES CON PROYECTO
DESTINO CANTIDAD OBTENIDA (Kilogramos)
COSTO UNITARIO
(S/)
TOTAL COSTO PRODUCCION
PRECIO VENTA
(S/.)
TOTAL DE
INGRESO MENSUA
L
GANANCIAS
MENSUALES
QUESO FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400
QUESO PASTEURIZAD
O 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 3,240 7.50 24,300 12.50 40,500 16,200
TOTAL
70,740
98,460 27,720
Fuente: Elaboración Propia en Base a Producción de Planta.
9
H. PUNTO DE EQUILIBRIO:
PUNTO DE EQUILIBRIO DE PRODUCTOS LACTEOS
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PUNTO DE EQUILIBRIO
RUBROS QUESO HELADO YOGURT QUESO HELADO YOGURT
COSTO VARIABLE 7.74 0.29 2.14
116.00 155 204 COSTO FIJO 0.61 0.11 0.36
COSTO UNITARIO 8.35 0.40 2.50
PRECIO DE VENTA 13.00 1.00 3.90
Fuente: Elaboración Propia en Base a Producción de Planta.
I. CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO:
El capital de trabajo requerido sin proyecto es de S/. 62,640 y con proyecto S/.
70,740, ver cuadros anteriores.
J. CAPITALIZACION DE UTILIDADES:
Los ingresos netos incrementales del proyecto es S/. 2,800. Anexo 3.
K. ANALISIS DE RENTABLIDAD FAMILIAR:
La rentabilidad familiar es de S/. 2,876 sin proyecto y con proyecto S/. 5,700.
L. RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL PROYECTO:
RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADOR
EVALUACION PRIVADO EVALUACION SOCIAL
ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2
TSD 10 10 10 10
VAN 42,062 21,655 25,663 15,214
TIR 40% 17% 29% 21%
B/C 1.19 1.13 1.13 1.12
PRI 0.4 0.7 0.7 0.7
Los resultados de la evaluación del proyecto determinan que la alternativa 1
muestra los mejores indicadores de rentabilidad respecto a de la alternativa 2.
10
M. ORGANIGRAMA FUNCIONAL
A continuación se detalla el organigrama propuesto para la Asociación de
Productores.
ORGANIGRAMA DE LA ASOCIACION DE PRODUCTORES LÁCTEOS VIDA
ABUNDANTE DE INGENIO
11
N. PLAN DE IMPLEMENTACION
CRONOGRAMA DE INVERSION DEL PROYECTO
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
EJECUCION DEL PROYECTO
I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
1 2 3 TOTAL 4 5 6 TOTAL 7 8 9 TOTAL 10 11 12 TOTAL
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
23,760
1.1.- Descremadora electrica 100 litros/hora unidad 1 3,000 3,000
3,000
1.2.- Heladera de 6 litros/bach Unidad 1 15,810 15,810
15,810
1.3.- Heladera 4 litros/ bach Unidad 1 4,950 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990
2.1.-Asistencia Técnica Obtencion de Registro Sanitario Unidad 3 4,350
1,450 1,450 1,450 1,450
2,900
2.2.- Consultoria Implementacion del HACCP Unidad 1 2,000
1,000 1,000 2,000
2.3.-Asistente en gestión administrativa mes 12 2,640 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250
3.1.-Ferias Feria 1 250
250
250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (NUEVOS SOLES)
33,000 23,980 1,220 2,670 27,870 1,670 1,670 220 3,560 470 220 220 910 220 220 220 660
Fuente: Elaboración Propia en base a directivas del Programa Aliados.
En el cuadro anterior se muestra el cronograma de inversión en el año de operaciones del proyecto, las inversiones se muestran en forma
mensual y trimestral. En el primer trimestre se invierte S/. 27,870 nuevos soles, en el segundo trimestre se invierte S/. 3,560 nuevos soles, en
el tercer trimestre S/. 910 nuevos soles y finalmente en el cuarto trimestre S/. 660 nuevos soles.
12
O. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION FISICA DEL PROYECTO
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
EJECUCION DEL PROYECTO
MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora unidad 1 1
1.2.- Heladera de 6 Kg/carga Unidad 1 1
1.3.- heladera de 4 Kg/carga Unidad 1 1
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3
1 1 1 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1
0.5 0.5
2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
3.1.-Ferias Feria 1
1 TOTAL
20 4 2 3 2 2 1 2 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboración Propia.
En el cronograma de implementación física del proyecto se detalla las metas en forma mensual que el proyecto tiene previsto ejecutar a los
largo del año de operaciones, las metas en total son 20. La descripción de actividades se muestra a continuación.
13
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO
Mes Descripción
0 Aprobación del financiamiento
1 1. Proceso para la adquisición de las maquinarias- 2. Adquisición de descremadora y máquina de fabricación de helados. 3. Contrato asistente técnico administrativo.
2 1. Contrato consultor para implementación de HACCP. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
3 1. Entrega de Plan de implementación del HACCP (3 volúmenes – programa de saneamiento e higiene, buenas prácticas de manufactura y plan HACCP).
2. Informe de asistente técnico administrativo. 3. Contrato para trámite de registro sanitario.
4 1. Informe de avance de trámite de registro sanitario. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
5 1. Entrega de tres registros sanitarios emitidos por DIGESA. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
6 1. Informe de asistente técnico administrativo.
7 1. Participación en feria regional. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
8 1. Informe de asistente técnico administrativo.
9 1. Informe de asistente técnico administrativo.
10 1. Informe de asistente técnico administrativo.
11 1. Informe de asistente técnico administrativo.
12 1. Informe de asistente técnico administrativo.
14
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. El proyecto “Mejoramiento de la Producción y Comercialización de Helados de
crema de Leche de la Asociación de Productos Lácteos de Vida Abundante Ingenio
del Distrito de Ingenio, Provincia de Ingenio de la Región Junín”, tiene como
objetivo incrementar la producción y comercialización de productos lácteos de la
Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante. Para alcanzar estos objetivos
tiene previsto desarrollar tres componentes: implementación de activos, asistencia
técnica, capacitación y articulación de mercados.
2. El monto total del proyecto asciende a S/. 33,000 (treinta y tres mil nuevos 00/100
nuevos soles), de los cuales el 70% ascendente a S/. 23,100 (veintitrés mil cien
00/100 nuevos soles), aportará el programa Aliados y el 30% es la contraparte del
proyecto que asume el GOP, quienes aportarán en efectivo S/. 4, 950 (cuatro mil
novecientos cincuenta 00/100 nuevos soles) y 4,950 (cuatro mil novecientos
cincuenta 00/100 nuevos soles) valorizado en activos.
3. El análisis de rentabilidad muestra que la alternativa 1 es la elegida y sus
indicadores económicos son VAN 42,062, TIR 40%, y B/C 1.13, los indicadores
señalados demuestran que el proyecto es rentable.
4. El análisis de sensibilidad muestra que la alternativa 1 puede soportar disminución
de precios de hasta 10%.
5. La alternativa 1, es técnicamente factibles y económicamente rentable, involucra la
adquisición de una descremadora de 100 litros por hora, una máquina de helados
de 6 Kgr por carga, se implementará el Plan HACCP del negocio, se tramitarán el
registro sanitario para queso pasteurizado, yogurt y helado, apoyara con un
asistente técnico administrativo y participará en ferias.
RECOMENDACIÓN
Declarar la viabilidad del proyecto para financiar las actividades previstas.
15
MARCO LOGICO DE LA ALTERNATIVA SELECCIONADA DEL PROYECTO
RESUMEN DEL OBJETIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
FIN: Mayor nivel de ingresos de los Socios de la Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio.
Incremento de 25% de ingresos económicos de socios al segundo año de ejecución del proyecto
Línea de Base. Informes estadísticos del INEI. Evaluación post del Programa ALIADOS
Estabilidad económica del País. Se mantiene demanda de productos lácteos
en mercado local, regional y nacional. Los asociados trabajan en equipo.
PROPOSITO: Incrementar la capacidad de producción y
comercialización de Helados de crema de leche
de la Asociación de Productores Lácteos Vida
Abundante de Ingenio.
12 asociados beneficiarios del proyecto incrementan la producción y comercialización de helados de leche lácteos de 6 Kg/ día a 9 Kg/día, al segundo año de ejecución del proyecto.
Documentos de implementación de plan HACCP.
Boletas de ventas. Pecosas de ingreso y salida de almacén
Se incrementa producción de leche. Los beneficiarios implementan su plan
HACCP. Se emite boletas de venta.
COMPONENTES 1. Implementación de Activos
Resuelven 50% de deficiencias de activos de la asociación. Las maquinarias adquiridas de buena calidad, el material en contacto
directo con el alimento de acero inoxidable.
Línea de base. Documentos de implementación de plan
HACCP. Inspección técnica especializada.
Fabricantes de maquinarias y equipos comprometidos con la salud de consumidores.
2. Asistencia Técnica y Capacitación El 100% de los asociados implementan su plan HACCP al segundo año de implementación del proyecto.
Normas técnicas de DIGESA. Implementación del plan HACCP.
Profesional especializada en HACCP para negocios rurales.
3. Articulación de Mercados. 12 socios promocionan productos lácteos en ferias. Programación de ferias.
Se mantienen ferias que apoyan a negocios rurales.
ACTIVIDADES
1.1 Adquisición de descremadora eléctrica de 100 kg/hora
Una descremadora eléctrica de 3000 nuevos soles, adquirida al primer mes de ejecución del proyecto.
Cotización de maquinarias equipos. Especificaciones técnicas. Factura.
Transferencia oportuna del programa Aliados.
1.2 Adquisición de máquina para helados de 6 litros por carga
Una máquina de fabricación de helado de 15810 nuevos soles, adquirido al primer mes de ejecución del proyecto.
Cotización de maquinarias equipos. Especificaciones técnicas. Factura.
Transferencia oportuna del programa Aliados.
Aporte oportuno de contraparte del GOP.
2.1.- Asistencia Técnica obtención de registro sanitario
Tres registro sanitarios a S/ 4350 a todo costo de queso fresco pasteurizado, yogurt y helados al quinto mes de ejecución
Registro sanitario expedido por DIGESA. Recibo de honorarios profesionales.
Transferencia oportuna del programa Aliados.
2.2.- Consultoría implementación del HACCP. Un plan HACCP a S/ 2000 que incluye un programa de saneamiento e higiene, buenas prácticas de manufactura al tercer mes de ejecución del proyecto.
Registro sanitario expedido por DIGESA. Recibo de honorarios profesionales.
Transferencia oportuna del programa Aliados
2.3.- Asistente Técnico en gestión administrativo Un técnico administrativo que asista 12 meses al proyecto a S/ 250 por mes.
Recibo de honorarios profesionales. Informes del proyecto a Aliados.
Transferencia oportuna del programa Aliados
3.1 Participación en Ferias regionales Participar en feria de negocios rurales en Lima. Programa de feria. Boletas de pasajes, alimentación,
hospedaje.
Transferencia oportuna del programa Aliados
16
RESUMEN EJECUTIVO
PERFIL DEL PROYECTO
17
I. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre del Proyecto
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS
DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES LÁCTEOS
VIDA ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE
HUANCAYO, REGIÓN JUNÍN”
1.2 Ubicación y Localización Geográfica (croquis de ubicación)
La Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio se encuentra
localizado en:
País : Perú
Departamento/ Región : Junín
Provincia : Huancayo
Distrito : Ingenio
Localidad : Ingenio
Región Geográfica : Sierra
Superficie : 53.23 Km2
m.s.n.m : 3460
Latitud : 11º53’15’’
Altitud Latitud : 75º15’54’’
Tiempo de Viaje : 40 minutos desde la ciudad de Huancayo.
Distancia : 28 km al nor este de la ciudad de Huancayo
18
CROQUIS DE UBICACIÓN DEL DISTRITO DE INGENIO
Fuente: http://vallemantaro.ar.tripod.com/mapa_turistico.htm
19
1.3 Número de Asociados en el Proyecto La Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante Ingenio, agrupa a pobladores
que se dedican al procesamiento de productos lácteos en el distrito de Ingenio,
provincia de Huancayo, departamento de Junín, está integrado por 12 socios y son
los siguientes:
Cuadro Nº 01: Relación de Socios
Cant. Nombres y Apellidos Cargo DNI
01 Zusy Lucia Castillo Torres Presidenta 21288790
02 Yanet Rocío Ninanya Munive Tesorera 43562226
03 Cecilia Isabel Herrera Ríos Vocal I 42070481
04 Luz Mery Varillas Aucarure Vocal II 19948818
05 Lina V. Castillo Torres Socio 19947620
06 Evaristo D. Castillo Torres Socio 21288293
07 Apolinario Alanya Jesús Osvaldo Socio 45686669
08 Erlinda Herrera Rodríguez Socio 44934610
09 Ruth Carol Montenegro Aylas Secretaria 18891877
10 Genoveva Alanya Arco Socio 19948162
11 Eliseo Herrera Córdova Socio 19947801
12 Martha Buendía Ríos Socio 10475083
1.4 Organización Referencial (de la que son miembros) La Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante Ingenio, se encuentra inscrita
en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, en la Zona Registral Nº
VIII Sede Huancayo en el Asiento A 00001 de la Partida Nº 11152605 del Libro de
Asociaciones, se encuentra registrado y vigente mediante Escritura Pública de fecha
08/04/2011.
La Asociación tiene como fines principales:
a) Promover el desarrollo de la producción y productividad de materia prima de
productos lácteos, dándole valor agregado.
b) Contribuir en el desarrollo social-económico y cultural de sus asociados,
fomentando y promoviendo la unión y participación concertada de sus miembros
integrantes.
c) Propiciar el intercambio de experiencias y técnicas de productos lácteos entre
los productores de las diversas zonas del país.
20
Asimismo sus principales Objetivos son:
a) Participar con los productores en la implementación, ejecución, comercialización
y transformación conjuntamente con los agentes económicos de la cadena
productiva de Concepción.
b) Incrementar el ingreso económico de los productores integrantes de la cadena
productiva de productos lácteos.
c) Incrementar la producción y productividad de leche a nivel regional y nacional
asegurando la cantidad, calidad y continuidad.
Son derechos de los asociados participar con voz y voto en las reuniones
programadas, elegir y ser elegido para los cargos directivos, tener acceso a
información contable, y utilizar los servicios que presta la asociación. Entre sus
deberes establecen participar activamente de los planes y desarrollo institucional,
abonar puntualmente las cuotas que fije en Consejo Directivo, cooperar al desarrollo
de la asociación y asistir puntualmente a las reuniones programadas.
1.5 Descripción del Negocio Rural La Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio cuentan con una
micro planta de procesamiento de productos lácteos, diariamente en promedio
produce 115 litros de leche que adquiere de cinco proveedores ubicados en las
inmediaciones de la planta, de la leche acopiada el 65% es destinado a la producción
de queso fresco, el 17% para elaborar queso pasteurizado y 17% para producir
yogurt; para la producción de helados adquieren crema de leche y leche en polvo de
otros proveedores.
La comercialización de los productos lácteos se realiza a través de una tienda
ubicada, en la avenida de acceso a la pisigranja de Ingenio, los quesos son
adquiridos por los restaurantes ubicados alrededor del centro turístico, a diferencia
del yogurt y helados de leche que es consumido por los visitantes al centro turístico.
La demanda de los productos lácteos está en crecimiento, como productores y
comercializadores de queso y yogurt son únicos en el distrito, en la comercialización
de helado de leche existe otro proveedor.
Los productos lácteos no están estandarizados, muestran deficiencias en la
presentación.
21
II. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO 2.1 Planteamiento de Problema a Resolver
La Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio tiene
deficiencias en el proceso productivo, debido a que poseen limitados
conocimientos en la elaboración de productos lácteos. Adolecen de un diagrama
de proceso por cada producto, los insumos se incorporan sin pesar, no se controla
la temperatura el tiempo, por lo que, los productos elaborados no responden a una
formula estandarizada; algunos equipos no se adecuan a su proceso; por su
limitada capacidad comercial se conforman con proveer a un mercado que no
exige calidad y paga poco precio. Asimismo no se registra los ingresos las salidas
de la materia prima, insumos y productos terminados.
2.2 Área de Influencia y Beneficiarios Directos
El área de influencia del proyecto es el distrito de Ingenio y el Valle del Mantaro,
involucrando las provincias de Huancayo, Concepción y Jauja, asimismo los
turistas nacionales e internacionales que visitan el Centro Turístico de Ingenio.
Los beneficiarios directos serán los 12 jefes de familia que integran la Asociación
de Productores Lácteos Vida Abundante Ingenio. Como beneficiarios indirectos se
tiene a los productores de leche de ingenio y distritos aledaños, asimismo los
2705 pobladores de Ingenio y las 37,982 personas que anualmente visitan el
Centro Turístico.
22
III. DIAGNOSTICO DEL PROYECTO
3.1 Análisis de la Situación Actual del Negocio
El análisis de la situación actual del negocio se ha efectuado a través de la
Matriz FODA, con la participación de los socios de la Asociación.
Al efectuar el análisis interno del negocio se ha determinado como:
FORTALEZA
1. El negocio está ubicado en una zona de gran actividad comercial
especialmente en fechas festivas.
2. Leche que se produce no tiene rezagos de contaminación minera.
3. Única planta de procesamiento de productos lácteos (queso, yogurt, helados)
en la zona.
4. El 70% de restaurantes ubicados en la zona turística consumen queso que
produce el negocio.
DEBILIDADES
1. Escasas maquinarias y equipo adecuados para su proceso productivo.
2. Planta de procesamiento muy pequeña.
3. Débil articulación al mercado, productos con deficiente presentación.
4. Limitado conocimiento del procesamiento de productos lácteos, productos no
estandarizados.
5. Limitadas capacidades de gestión empresarial, no existe registro de materias
primas, insumos y productos terminados.
6. Altos costos en la producción del queso.
Realizando el análisis externo del negocio se ha determinado como:
OPORTUNIDAD
1. Crecimiento económico del país.
2. Incremento del flujo turístico interno y externo.
3. Tendencia del mercado por productos naturales.
4. Apoyo por parte de Aliados
AMENAZA
1. Estacionalidad de producción de leche.
2. Poca ganadería en la zona.
3. Nuevos entrantes al negocio.
23
Se ha determinado las siguientes estrategias:
Producir productos lácteos de acuerdo a las exigencias del mercado.
Adquisición de activos.
Capacitación y Asistencia Técnica.
Articulación al mercado.
Convenios con ganaderos de otros distritos para venta de leche.
Optimizar costos de producción.
3.2 Identificación de Posibles Operadores o Agentes de Servicios
Para identificar posibles operadores o agentes de servicio en primer lugar se ha
efectuado una matriz de involucrados directamente al proyecto, en el cuadro
siguiente se señala ¿quiénes y cómo son?, sus problemas y necesidades, sus
expectativas e interés, las posibles dificultades para trabajar con ellos, y de que
podríamos hacer uso. Cuadro 2.
24
Cuadro Nº 02: Matriz de involucrados
GRUPO PARTICIPANTE
¿QUIÉNES Y COMO SON?
PROBLEMAS Y NECESIDADES
EXPECTATIVAS E INTERESES
POSIBLES DIFICULTADES
PARA TRABAJAR CON
ELLOS
¿DE QUE PODRIAMOS
HACER USO?
Poblacion beneficiaria
ASOCIACION DE PRODUCTORES LACTEOS VIDA ABUNDANTE DE INGENIO, Integrado por 12 socios que residen en el distrito de Ingenio, son personas emprendedoras dedicadas a industrializar queso, yogurt, helados, lo cual venden en su localidad, otras veces en Lima.
Baja capacidad de producción y comercialización de productos lácteos, debido a la débil articulación al mercado y limitada articulación comercial. Implementación de equipos, capacitación y asistencia técnica y articulación de mercados.
Incrementar la capacidad de producción y comercialización de productos lácteos, para mejorar los ingresos económicos de la asociación.
No es la principal actividad económica en la mayoría de los socios. Desarrollan actividades paralelas para generar otros ingresos. Es una zona donde la ganadería lechera es incipiente.
Poseen infraestructura para todo el proceso productivo. Tienen un mercado en crecimiento.
Gobierno
Local
Municipalidad Distrital de Ingenio es un organo de gobierno promotor del desarrollo local, con personeria juridica de derecho publico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines
Escasas transferencias presupuestales.
Promueven el desarrollo economico local, con incidencia en la micro y pequeña empresa.
Limitada atención a la población.
Promueven la adecuada prestacion de los servicios publicos locales y el desarrollo sostenible y armonico de Ingenio.
Gobierno
Regional
Gobierno Regional De Junín organiza y conduce la gestión pública regional de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las políticas nacionales y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la Región.
Escasa capacitación y asistencia tecnica de los productores de lacteos.
Mejorar la producción y comercialización de los productos lacteos.
No contempla el financiamiento para negocios rurales.
Promueve actividades y servicios en materia de agricultura, industria y agroindustria.
Asociacion
Ganadera
Asociacion
Ganadera de
Ingenio
Limitado acceso al cultivo de pastos para produccion ganadera.
Incrementar area de cultivo de pastos.
Destino de leche a otros procesadores.
Proveedor de leche.
Fuente: Elaboración Propia.
Por otro lado también se ha efectuado un análisis de los posibles operadores o
agentes de servicio para la implementación del proyecto.
25
Cuadro Nº 03: Requerimiento de Operadores
Cant. Requerimiento Operadores y agentes de servicio
02 Equipos para producción de productos lácteos
Empresas de reconocida trayectoria que fabrican maquinarias y equipos para proceso de lácteos ubicadas en el territorio nacional.
02 Consultoría y asistencia técnica
Ing. En Industrias Alimentarias especializados en implementación de HCCP en procesos de lácteos, de reconocida trayectoria profesional.
01 Asistente administrativo
Lic. En Administración de Empresa Junior.
01 Articulación de mercado
Profesional especialista en Marketing y comercialización.
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro Nº 04: Restaurantes que Consumen Queso en Ingenio
Cant. Restaurantes Localizados en el Centro Recreacional
Ingenio
Nº de
Restaurantes
01 LAS DELICIAS 01
02 LLAO LLAO 01
03 EL PARAISO 01
04 LA SONRISA DEL SAPO 02
05 LAS BRISAS 02
06 ARTHUR 01
07 SOL Y SOMBRA 01
08 INTIWASI 01
09 TORPOCO 02
10 EL MIRADOR 01
11 CAMARENA 01
12 MIRAVALLE 01
13 LAS CATARATAS 01
14 LOS ROSALES 01
15 LA CABAÑA (TIO WILY) 01
16 UNUY HUASI 01
17 PACA PACA 01
18 TRUCHAMAYO 01
19 EL ENCANTO 01
20 HOSPEDAJE HILARI 01
21 LOS ANDENES 01
22 CHIAPUQUIO 01
Fuente: Estudio de Campo.
26
3.3 Definición de problemas y sus causas
El problema central identificado en el proyecto es:
Baja producción y comercialización de helados de crema de leche de
la Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante Ingenio
Analizando las causas directas del problema se ha determinado:
Limitada oferta productiva
Limitada articulación comercial
Asimismo se identificaron como causas indirectas
Limitados equipos
Escasas habilidades en elaboración de productos lácteos
Limitada capacidad en gestión comercial
La limitada oferta productiva está sustentado por los limitados equipos que
poseen adolecen de una tina quesera que le permita controlar la temperatura y
efectuar un buen corte en el proceso de desuerado, en el proceso de incubación
del yogurt el control de la temperatura es deficiente y contaminante, (se efectúa
en una cama abrigando el producto con frazadas), la leche destinada al queso,
yogurt, es usada sin estandarizar la grasa, por lo que es necesario una
descremadora, esto permitiría usar la crema de leche en la fabricación del
helado, la maquina heladera no abastece la demanda de los consumidores. Y
los escasos conocimientos en proceso de productos lácteos debido a que el
encargado de la producción no pesa, no controla tiempo y temperatura al
elaborar los productos lácteos, se deja llevar por su pericia, y tiene como
resultado productos no estandarizados.
Limitada gestión comercial, no registran acopio de leche, adquisición de
insumos, comercialización de productos elaborados, no manejan una estructura
de costos que le permita determinar el costo unitario de producción y el precio de
venta, asimismo no están totalmente vinculados a los proveedores de materias
primas e insumos que le permitan optimizar sus costos unitarios, el precio de la
leche es alto en relación al mercado, paga S/1.10 por litro de leche, la empresa
gloria paga 0.92 en promedio.
27
Efecto Final:
Bajos niveles de ingresos de la asociación de Productores Lácteos Vida
Abundante Ingenio.
Efecto indirecto
Menor nivel de ventas
Efecto directo
Limitado desarrollo tecnológico en proceso de productos lácteos
Limitada participación en el mercado
El negocio tiene bajo nivel de ventas por la escasa información y aplicación de
tecnologías que están disponibles y pueden ser aplicados en el proceso
productivo; tiene una limitada participación en el mercado a pesar de que la
producción de lácteos es un negocio en crecimiento con demanda insatisfecha.
28
DIAGRAMA Nº 01: ARBOL DE PROBLEMAS
BAJOS NIVELES DE INGRESOS DE LA ASOCIACIÓN DE
PRODUCTORES LACTEOS VIDA ABUNDANTE INGENIO
MENOR NIVEL DE VENTAS
Efecto indirecto
LIMITADO DESARROLLO TECNOLOGICO EN PROCESO DE PRODUCTOS LACTEOS
LIMITADA PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
Efectos directos
Problema central
BAJA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES LACTEOS
VIDA ABUNDANTE INGENIO
Causas directas
LIMITADA OFERTA PRODUCTIVA
LIMITADA ARTICULACIÓN COMERCIAL
Causas indirectas
LIMITADOS EQUIPOS
ESCASAS HABILIDADES EN ELABORACION DE
PRODUCTOS LACTEOS
LIMITADA CAPACIDAD EN GESTIÓN COMERCIAL
29
IV. ALTERNATIVAS
Alternativa 1: Contempla la adquisición de activos (para una capacidad instalada
de 120 kgrs por bach), capacitación y asistencia técnica, y articulación de
mercados.
I. Adquisición de maquinarias y equipos:
1.1. Descremadora eléctrica 100 litros/hora
1.2. Heladera de 6 Kg/ carga
II. Asistencia técnica y capacitación
2.1. Asistencia técnica obtención de Registro Sanitario.
2.2. Consultoría implementación del HACCP.
2.3. Asistente técnico en gestión administrativa.
III. Articulación de mercados
3.1. Participación en ferias.
Alternativa 2: Contempla la adquisición de activos (200 kg/ bach), capacitación y
asistencia técnica, y articulación de mercados.
I. Adquisición de maquinarias y equipos:
1.1. Descremadora eléctrica 200 litros/hora
1.2. Heladera de 12 kg por carga
II. Asistencia técnica y capacitación:
2.1. Asistencia técnica obtención de Registro Sanitario.
2.2. Consultoría implementación del HACCP.
2.3. Asistente en gestión administrativa.
III. Articulación de mercados:
3.1. Participación en ferias
En el diagrama 2 se grafica los medios fundamentales y las acciones propuestas
para las 2 alternativas, los cuales están detallados en el capítulo IV.
30
Descremadora 100 Lt.
Descremadora 200 Lt.
Heladera 2 sabores
Heladera 3 sabores
Registro sanitario
Implementación HACCP
Asistente administrativo
Feria
Desarrollo de habilidades en elaboración de productos
lácteos
DIAGRAMA N° 02: MEDIOS FUNDAMENTALES Y ACCIONES PROPUESTAS
Alternativa 2
Alternativa 1 ALALTERNT
Implementación de equipos
Desarrollo de capacidades en gestión
comercial
31
V. DESCRIPCION DEL PROYECTO
5.1. Descripción del Proyecto
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
HELADOS DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIÓN DE
PRODUCTORES LÁCTEOS VIDA ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO
DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO, REGIÓN JUNÍN” es un
proyecto del rubro de Negocios Rurales, que solicita financiamiento para
contrarrestar la baja capacidad de producción y comercialización de
productos lácteos de la Asociación de Productores Vida Abundante de
Ingenio.
El negocio de la Asociación es elaborar productos lácteos (quesos, yogurth,
helados), adolecen de maquinarias y equipos que les permita estandarizar la
materia prima, optimizar el control de tiempo y temperatura, poseen escasos
conocimientos en el procesamiento de lácteos, limitada capacidad de
gestión comercial del mismo modo limitada capacidad para articularse al
mercado.
En tal sentido a través del proyecto se pretende implementar con una
descremadora y una máquina para fabricar helados, brindar asistencia
técnica para obtener registro sanitario de 3 productos queso, yogurt y
helados, del mismo modo identificar, establecer, registrar, monitorear y
controlar cada etapa del proceso productivo, a través de la implementación
del Plan HACCP en el negocio, asimismo empoderarlos en capacidades de
articulación y gestión comercial.
32
5.2. Objetivos del Proyecto
El objetivo central del proyecto es:
Incrementar la capacidad de producción y comercialización de helados de crema
de leche de la Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio.
Los medios de primer nivel para lograr los objetivos son:
Mayor oferta productiva
Mayor articulación comercial
Como medios fundamentales se tiene:
Implementación de equipos
Desarrollo de habilidades en elaboración de productos lácteos
Desarrollo de capacidades en gestión comercial
La mayor oferta productiva se logrará implementando con equipos que requiere la
Asociación, asimismo transfiriéndole conocimientos tal como exige la normatividad
peruana para procesar alimentos en todas las fases de la cadena productiva,
empoderándolos en gestión y articulación comercial.
Fin final
El propósito del proyecto es:
Mayor nivel de ingresos de la Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante
de Ingenio
Fin indirecto
Mayor nivel de ventas
Fines directos
Acceso tecnológico en proceso de productos lácteos
Participación en el mercado
El negocio tendrá mayor nivel de ventas ya que dispondrá de mayor acceso a
tecnologías de procesamiento de productos lácteos y empezará a tener participación
33
en el mercado.
DIAGRAMA Nº 03: ARBOL DE OBJETIVOS MAYOR NIVEL DE
INGRESOS DE LA ASOCIACIÓN DE
PRODUCTORES LACTEOS VIDA ABUNDANTE INGENIO
Fin final
MAYOR NIVEL DE VENTAS
Fin indirecto
MAYOR ACCESO TECNOLOGICO EN PROCESO DE PRODUCTOS LACTEOS
MAYOR PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
Fin directo
Objetivo central
INCREMENTAR LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS DE CREMA
DE LECHE DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES LACTEOS VIDA ABUNDANTE
INGENIO
Medios de 1º nivel
MAYOR OFERTA PRODUCTIVA
MAYOR ARTICULACIÓN COMERCIAL
Medios fundamentales
IMPLEMENTACION DE
EQUIPOS
DESARROLLO DE HABILIDADES EN ELABORACION DE PRODUCTOS LACTEOS
DESARROLLO DE CAPACIDADES EN
GESTIÓN COMERCIAL
34
5.3. Resultados del Proyecto
ALTERNATIVA 1
I. Implementación de activos:
1.1. Una descremadora eléctrica 100 litros/hora
1.2. Una heladera de 6 litros
II. Capacitación y asistencia técnica:
2.1. 03 Registro Sanitario expedidos por DIGESA.
2.2. 01 Plan HACCP
2.3. 12 informes de gestión
III. Articulación de mercado:
3.1. Participación en 01 ferias en Lima.
ALTERNATIVA 2
I. Implementación de activos:
1.1. Un descremadora eléctrica 200 litros/hora.
1.2. una heladera de 12 litros
II. Capacitación y asistencia técnica:
2.1. 03 Registro Sanitario expedidos por DIGESA.
2.2. 01 Plan HACCP
2.3. 12 informes de gestión
III. Articulación de mercado:
3.1. Participación en 01 ferias en Lima.
35
5.4. Descripción de Actividades
ALTERNATIVA 1:
I. Implementación de activos
1.1. Descremadora eléctrica, capacidad 100 litros/hora, rotación de 10 – 500
RPM, el material en contacto directo acero inoxidable calidad 304.
1.2. Máquina para hacer helados de 6 litros por bach, con cilindro de
enfriamiento, control de temperatura programable, con unidad de
refrigeración, corriente continua trifásica o alterna monofásica. Toda la
superficie es contacto directo con el producto de acero inoxidable.
II. Capacitación y asistencia técnica
2.1. Asistencia técnica obtención de Registro Sanitario.
La asistencia técnica es a todo costo, pago de análisis fisicoquímicos,
microbiológicos, derecho de trámite, pasajes, rechazos entre otros. La
Persona encargada de esta asistencia será un (a) Ing. En Industrias
Alimentarias con experiencia demostrada de obtención de registros
sanitarios de productos lácteos.
Se efectuara el registro sanitario a tres productos, queso fresco
pasteurizado, yogurt, helados. Al término de la consultoría debe entregar
3 registros sanitarios inscritos en DIGESA.
2.2. Consultoría implementación del HACCP.
La implementación del HACCP comprenderá el análisis del negocio
desde el acopio de la materia prima, ingredientes e insumos, hasta la
comercialización y distribución. Se efectuara mediante la formación del
equipo de implementación del HACCP, Identificar, establecer y registrar
cada uno de los procesos, y determinar los puntos críticos de control.
36
La consultora debe ser un (a) Ing. En Industrias Alimentarias con amplia
experiencia en implementación del HACCP en productos lácteos.
Al final de la consultoría se entregará un Manual de Buenas Prácticas de
Manufactura, un manual del Programa de Saneamiento e Higiene y un
Manual del Análisis de Puntos Críticos de Control del negocio rural.
2.3. Asistente técnico en gestión administrativa.
El asistente administrativo debe capacitar y apoyar a los asociados en la
organización de los documentos contables, facturas, notas de pedido etc.
III. Articulación de mercado
3.1. Participación en Feria
Se plantea promocionar los productos de la asociación en las ferias de
la chacra a la olla de Agrorural en Lima.
ALTERNATIVA 2:
I. Implementación de activos
1.1. Descremadora eléctrica, capacidad 200 litros/hora, rotación de 10 – 500
RPM, el material en contacto directo acero inoxidable calidad 304.
1.2. Máquina de hacer helados de 12 litros por bach, con cilindro de
enfriamiento, control de temperatura programable, con unidad de
refrigeración, corriente continua trifásica o alterna monofásica. Toda la
superficie es contacto directo con el producto de acero inoxidable.
II. Capacitación y asistencia técnica
2.1. Asistencia técnica obtención de Registro Sanitario.
La asistencia técnica es a todo costo, pago de análisis fisicoquímicos,
microbiológicos, derecho de trámite, pasajes, rechazos entre otros. La
Persona encargada de esta asistencia será un (a) Ing. En Industrias
Alimentarias con experiencia demostrada de obtención de registros
sanitarios de productos lácteos.
37
Se efectuara el registro sanitario a tres productos, queso fresco
pasteurizado, yogurt, helados. Al término de la consultoría debe entregar
3 registros sanitarios inscritos en DIGESA.
2.2. Consultoría implementación del HACCP.
La implementación del HACCP comprenderá el análisis del negocio
desde el acopio de la materia prima, ingredientes e insumos, hasta la
comercialización, distribución, incluyendo el sistema administrativo. Se
efectuara mediante la formación del equipo de implementación del
HACCP, Identificar, establecer y registrar cada uno de los procesos, y
determinar los puntos críticos de control.
La consultora debe ser un (a) Ing. En Industrias Alimentarias con
amplia experiencia en implementación del HACCP en productos
lácteos.
Al final de la consultoría se entregará un Manual de Buenas Prácticas
de Manufactura, un manual del Programa de Saneamiento e Higiene y
un Manual del Análisis de Puntos Críticos de Control del negocio rural.
2.3. Asistente en gestión administrativa.
El asistente administrativo debe capacitar y apoyar a los asociados en
la organización de los documentos contables, facturas, notas de
pedido etc.
III. Articulación de mercado
3.1. Participación en Feria
Se plantea promocionar los productos de la asociación en la feria de la
chacra a la olla que organiza Agrorural en Lima.
38
V. ANÁLISIS DE MERCADO 6.1 Análisis de la Demanda del Mercado y del Negocio
Los productos analizados son: helado de leche, queso fresco, yogurt,.
Para analizar la demanda de productos lácteos del proyecto se ha establecido las
siguientes condiciones: los demandantes son los pobladores del distrito de Ingenio, los
restaurantes establecidos en las inmediaciones del centro turístico ingenio y los
visitantes turistas nacionales e internacionales que diariamente concurren al centro
turístico en promedio de 100 personas por día, asimismo se ha considerado el consumo
per cápita promedio del país, para el queso 0.24 Kg/persona, el yogurt 0.48 Kg/persona,
y helados 1.30 Kg/persona.
En este escenario en el año 2011 se ha obtenido una demanda de 9,765 kg. de queso,
19,530 Kg de yogurt y 52,894 Kg de helados.
Cuadro Nº 05: Demanda Actual de Productos Lácteos
Año Población Distrital
Visitantes Turistas a
Ingenio TOTAL
Demanda Queso
Demanda Yogurt
Demanda Helados
2011 2,705 37,982 40,687 9,765 19,530 52,894
Fuente: Elaboración Propia
Con el mismo análisis se ha obtenido la siguiente demanda proyectada para los
siguientes 5 años.
Cuadro Nº 06: Demanda Proyectada de Productos Lácteos
Año Població
n Distrital
Visitantes Turistas a
Ingenio TOTAL
Demanda Queso
Demanda Yogurt
Demanda Helados
0 2,705 37,982 40,687 9,765 19,530 52,894
1 2,705 38,362 41,067 9,856 19,712 53,387
2 2,705 38,745 41,451 9,948 19,896 53,886
3 2,705 39,133 41,838 10,041 20,082 54,390
4 2,705 39,524 42,230 10,135 20,270 54,898
39
5 2,705 39,920 42,625 10,230 20,460 55,412
Fuente: Elaboración Propia
6.2 Análisis de la Oferta del Mercado
En el análisis de la oferta el ámbito de acción de la unidad de negocio es el distrito de
ingenio y la Asociación de productores es la única empresa que oferta productos lácteos
en la zona.
Por lo tanto la producción anual de la empresa se convierte en la oferta del proyecto.
Cuadro Nº 07: Oferta Actual de Productos Lácteos
Año Oferta Queso Oferta Yogurt Oferta Helados
2011 5,310 3,600 540
Fuente: Elaboración propia.
Con el mismo análisis se ha obtenido la siguiente oferta proyectada para los siguientes 5
años.
Cuadro Nº 08: Oferta Proyectada de Productos Lácteos
Año Oferta Queso Oferta Yogurt Oferta Helados
0 5,310 3,600 540
1 5,576 3,780 648
2 5,854 3,969 778
3 6,147 4,167 933
4 6,454 4,376 1,120
5 6,777 4,595 1,344
Fuente: Elaboración Propia.
40
6.3 Balance Demanda/Oferta del Negocio
Efectuando el balance de la oferta y demanda proyectada se observa en los siguientes
cuadros que existe una demanda insatisfecha, respecto al queso y el yogurt se observa
un ligero decrecimiento a través de los años, a diferencia con el helado cuya demanda
es grande y está en crecimiento.
Cuadro Nº 09: Demanda Insatisfecha del Proyecto
AÑOS
DEMANDA OFERTA
DEMANDA INSATISFECHA
QUESO
YOGURT
HELADO
QUESO
YOGURT
HELADO
QUESO YOGURT HELADO
2011 9,765 19,530 52,894 5,310 3,600 2,160 4,455 15,930 50,734
2012 9,856 19,712 53,387 5,576 3,780 2,268 4,281 15,932 51,119
2013 9,948 19,896 53,886 5,854 3,969 2,381 4,094 15,927 51,505
2014 10,041 20,082 54,390 6,147 4,167 2,500 3,894 15,915 51,889
2015 10,135 20,270 54,898 6,454 4,376 2,625 3,681 15,894 52,273
2016 10,230 20,460 55,412 6,777 4,595 2,757 3,453 15,865 52,655
Fuente: Elaboración Propia.
Del análisis demanda/oferta se deduce que existe demanda insatisfecha para queso,
yogurt y helados.
41
6.4 Planteamiento Técnico de las Alternativas
La diferencia en la implementación de las alternativas será la capacidad instalada de
las máquinas a implementar.
Alternativa 1, plantea que la capacidad instalada de planta será de 120 litros por turno
de trabajo, el destino de la leche seria 80% queso, 10% yogurt y 10% de helado, en
este escenario la empresa cuenta con los equipos para hacer queso y yogurt, se
requeriría implementar con una descremadora de 12 litros que le permita obtener
crema de leche para utilizar en la formulación del helados, asimismo adquirir una
máquina para hacer helados de 6 litros. Se propone también, asistencia técnica y
capacitación para mejorar sus capacidades de producción comercialización y
articulación al mercado mediante la implementación del plan HACCP de la planta,
obtención de registro sanitario del queso, yogurt y helados, contratar un asistente
administrativo y participar en una feria para promocionar los productos.
Alternativa 2,plantea que la capacidad instalada de planta será de 200 litros por turno
de trabajo, el destino de la leche seria 80% de queso, 10% de yogurt y 10 helado, en
este escenario se requiere adquirir una descremadora de 16 litros, y una máquina para
hacer helados de 12 litros. Se propone también, asistencia técnica y capacitación para
mejorar sus capacidades de producción comercialización y articulación al mercado
mediante la implementación del plan HACCP de la planta, obtención de registro
sanitario del queso, yogurt y helados, contratar un asistente administrativo y participar
en una feria para promocionar los productos.
42
6.5. Plan del Negocio Rural
A. NOMBRE DEL NEGOCIO
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS DE
CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES LÁCTEOS VIDA
ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO,
REGIÓN JUNÍN”
B. VISION DEL NEGOCIO
“Negocio Rural sostenible líder en elaboración de derivados lácteos en el Valle Azul”
C. MISION DEL NEGOCIO
“Producir con responsabilidad social, articulándose a la Cadena Productiva de Lácteos
del Valle Azul”.
D. OBJETIVOS DEL NEGOCIO
A corto plazo:
Incrementar la producción y comercialización de derivados lácteos que produce
la Asociación.
A mediano plazo:
Implementar la infraestructura de la planta.
Implementar un módulo de ganado vacuno.
A largo plazo:
Implementar una cadena de distribución de helados en los Centros Turísticos
de la región Junín.
E. ANALISIS FODA
Al negocio de elaboración de productos lácteos se ha efectuado un análisis a
través de la Matriz FODA, con la participación de los socios de la Asociación.
Al efectuar el análisis interno del negocio se ha determinado como:
43
FORTALEZA
1. El negocio está ubicado en una zona de gran actividad comercial
especialmente en fechas festivas.
2. Leche que se produce no tiene rezagos de contaminación minera.
3. Única planta de procesamiento de productos lácteos (queso, yogurt, helados)
en la zona.
4. El 70% de restaurantes ubicados en la zona turística consumen queso que
produce el negocio.
DEBILIDADES
1. Escasas maquinarias y equipo adecuados para su proceso productivo.
2. Planta de procesamiento muy pequeña.
3. Débil articulación al mercado, productos con deficiente presentación.
4. Limitado conocimiento del procesamiento de productos lácteos, productos no
estandarizados.
5. Limitadas capacidades de gestión empresarial, no existe registro de materias
primas, insumos y productos terminados.
6. Altos costos en la producción del queso.
Realizando el análisis externo del negocio se ha determinado como:
OPORTUNIDAD
1. Crecimiento económico del país.
2. Incremento del flujo turístico interno y externo.
3. Tendencia del mercado por productos naturales.
4. Apoyo por parte de Aliados
AMENAZA
1. Estacionalidad de producción de leche.
2. Poca ganadería en la zona.
3. Nuevos entrantes al negocio.
Efectuando el cruce a las matrices se ha determinado las siguientes estrategias:
Producir productos lácteos de acuerdo a las exigencias del mercado.
Adquisición de activos.
Capacitación y Asistencia Técnica.
Articulación al mercado.
44
Convenios con ganaderos de otros distritos para venta de leche.
Optimizar costos de producción.
Cuadro Nº 10: Matriz FODA del Negocio Rural
ANALISIS INTERNO
MATRIZ FODA
FORTALEZA 1. Ubicados en una zona de tránsito turístico. 2. Leche sin rezagos de contaminación minera. 3. Únicos proveedores de productos lácteos. 4. El 70% de restaurantes ubicados en la zona turística consumen queso que produce empresa.
DEBILIDADES 1. Escasas maquinarias y equipos. 2. Planta de procesamiento pequeña. 3. Débil articulación al mercado. 4. Limitado conocimiento del procesamiento de lácteos. 5. Limitadas capacidades en gestión empresarial. 6. Altos costos de la producción
AN
AL
ISIS
EX
TE
RN
O
OPORTUNIDAD 1. Crecimiento económico del país. 2. Incremento del flujo turístico interno y externo. 3. Tendencia del mercado por productos naturales. 4. Apoyo por parte de Aliados
Estrategia: FO OFENSIVA F1 – O3: Elaborar productos lácteos de acuerdo a las exigencias del mercado.
Estrategia: DO ADAPTATIVA D1 – O4: Gestionar financiamiento Aliados, para mejorar tecnología. D3, D4-O4: Capacitación y asistencia Técnica. D5-04: Articulación al mercado.
AMENAZA 1. Estacionalidad de producción de leche. 2. Poca ganadería en la zona.
Estrategia: FA DEFENSIVA F1 – A1: Convenios con ganaderos de otros distritos para venta de leche.
Estrategia: DA: SUPERVIVENCIA D6 – A2: Optimizar costos de producción.
Fuente: Diagnostico de Evaluación del Negocio.
45
6.6. Plan De Marketing
A. OBJETIVOS DEL MARKETING
CORTO PLAZO
Cubrir el 10% de la demanda insatisfecha.
Cubrir al 80% de la demanda local de queso fresco y pasteurizado.
Duplicar las ventas de helados
MEDIANDO PLAZO
Atender sostenidamente la demanda insatisfecha.
Incremento sostenido anual de 5% de las ventas de productos lácteos.
Identificación de la marca.
LARGO PLAZO
Marca Posicionada en mercado objetivo.
Diversificación de la producción.
B. MARKETING MIX
PRODUCTO:
QUESO FRESCO PASTEURIZADO: Producido en el marco del sistema HACCP,
Queso inocuo.
Presentación: 1 Kg., 500 kg. Envasado al vacío en polietileno de alta densidad.
Marca: El Ingenio.
YOGURT: Producido en el marco del sistema HACCP, yogurt inocuo.
Presentación: 1 Kg., 500 kg. Envasado en botellas de plástico.
En vasos descartables sellados.
Marca: El Ingenio.
HELADOS: Producido en el marco del sistema HACCP, Helado inocuo.
Presentación: 40 gr. y 80 gr. en conos de helado.
Marca: El Ingenio.
46
PLAZA:
El 99% de las ventas de la asociación se realiza a través del local ubicado en la calle
principal de acceso al centro turístico pisigranja de ingenio. El local está ubicado a 50
metros antes de llegar a la pisigranja, actualmente existe una expansión turística
pasando el centro turístico, por estrategia se tiene previsto poner otro punto de venta
especialmente para el helado cerca a este polo de expansión turistica.
Para los productos queso y yogurt, buscar nuevos canales de distribución en Lima.
PRECIO
El Precio de los productos
Queso fresco : 10 soles
Queso pasteurizado: 13 soles
Helados de 66 gr: 1 sol
Es importante señalar que el queso, yogurt y helados son productos muy elásticos al
precio es decir un incremento del precio reduce drásticamente la demanda. Por
estrategia diferenciar el producto como helados con frutos de la región, quesos con
yerbas aromáticas, yogurt prebiótico entre otros.
PROMOCION
Los productos lácteos en el punto de venta deben ser ofrecidos mediante
impulsadoras. La empresa debe promocionar en los restaurantes para informar de las
ventajas de sus productos.
Por ejemplo el queso con cancha es ofrecido como cortesía en los restaurantes, es
usado en la preparación de papa huancaína. Teniendo como base estos platos se
puede promocionar la gastronomía de Ingenio con el queso de la Asociación.
Promocionar que el helado de leche es producido con leche fresca y crema obtenida
de la leche que se produce en la zona.
Otra forma de promocionar el producto es participando en ferias.
47
6.7 Descripción del flujo grama del negocio a implementar
El diagrama de bloques del negocio a implementar se adjunta en el anexo, en él se
puede observar las operaciones unitarias en cada proceso de producción de derivados
lácteos.
6.8 Plan de Articulación al mercado (contactos actuales y posibles
Cuadro Nº 11: Plan de Articulación al Mercado
Cant. Actividades TRIMESTRE
I II III IV
01 Reunión con 22 dueños de restaurantes
del Centro Turístico de Ingenio X
02 Envió de muestras y fichas técnicas a
posible contacto en mercados de Lima. X
03 Participación en ferias gastronómica,
costumbristas, turísticas en la Región
Junín.
X X X
04 Promocionar los productos en revistas
turísticas que emite la Región Junín, las
municipalidades del Valle del Mantaro.
X X X
48
VII. ANALISIS DE BENEFICIO/COSTO
7.1. Análisis de Costos
La inversión total de la Alternativa 1 del proyecto es de S/. 33,000 (treinta y tres mil
00/100 nuevos soles), de los cuales S/. 23,760 se destinan a implementación de
activos, S/. 8,990 a asistencia técnica y capacitación y S/. 250 a articulación de
mercado. Cuadro 12.
Cuadro Nº 12: ALTERNATIVA 1: Presupuesto General del Proyecto a Precio
de Mercado
Cla
sific
ad
or
de
gasto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/
Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS 23,760
51 1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora unidad 1 3,000 3,000
51 1.2.- Heladera de 6 litros por bach Unidad 1 15,810 15,810
51 1.3.- Heladera 4 litros por bach Unidad 1 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990
33 2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario. Unidad 3 1,450 4,350
33 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 220 2,640
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 33,000
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 13 muestra la inversión total de la Alternativa 2 el cual asciende a S/.43,690
(cuarenta y tres mil seis cientos noventa 00/100 nuevos soles), de los cuales S/.
34,550 se destinan a implementación de activos, S/. 8,990 a asistencia técnica y
capacitación y S/. 250 a articulación de mercado.
49
Cuadro Nº 13: ALTERNATIVA 2: Presupuesto General del Proyecto a Precio de
Mercado C
lasific
ad
or
de
gasto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVEERSION
TOTAL (NUEVOS SOLES)
1. COMPONENTE I IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
34,450
51 1.1.- Descremadora de 120 litros/hora unidad 1 4,500 4,500
51 1.2.- Heladera de 12 litros/bach Unidad 1 25,000 25,000
51 1.3.- Heladera 4 litros/bach Unidad 1 4,950 4,950
COMPONENTE II 2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990
33 2.1.- Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario
Unidad 3 1,450 4,350
33 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 220 2,640
3. COMPONENTE III ARTICULACION DE MERCADOS
250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 43,690
Fuente: Elaboración Propia.
En el cuadro 14 se muestra la inversión total del proyecto de la alternativa 1 a precios
sociales y asciende a S/. 28,991 (veintiocho mil novecientos noventa y uno 00/100
nuevos soles) de los cuales S/. 8,181 se destina a asistencia técnica y capacitación y
S/. 210 a articulación de mercados.
Cuadro Nº 14: ALTERNATIVA 1: Presupuesto General del Proyecto a Precios
Sociales
Cla
sific
ad
or
de
gasto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD
Unidad
de Medida
Cantidad/
Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVEERSIO
N TOTAL (NUEVOS SOLES)
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
20,600
51 1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora unidad 1 2,601 2,601
51 1.3.- Heladera de 2 sabores Unidad 1 13,707 13,707
51 1.4.- Heladera 1 sabor Unidad 1 4,292 4,292
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,181
33 2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,320 3,959
33 2.2.- Consultoría implementación del HACCP Unidad 1 1,820 1,820
27 2.3.-Asistente en gestión administrativa mes 12 200 2,402
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
210
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 28,991
Fuente: Elaboración Propia
50
La inversión total del proyecto de la alternativa 2 a precios sociales es S/. 38,259
(treinta y ocho mil doscientos cincuenta y nueve 00/100 nuevos soles) de los cuales S/.
8,181 se destina a asistencia técnica y capacitación y S/. 210 a articulación de
mercados.
Cuadro Nº 15: Alternativa 2: Presupuesto General del Proyecto a Precios
Sociales
Cla
sific
ad
or
de
ga
sto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD
Unidad
de Medida
Cantidad
/ Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
29,868
51 1.1.- Descremadora de 120 litros/hora unidad 1 3,902 3,902
51 1.2.- Heladera de tres sabores Unidad 1 21,675 21,675
51 1.3.- Heladera 2 sabores Unidad 1 4,292 4,292
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,181
33 2.1.- Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,320 3,959
33 2.2.- Consultoría implementación del HACCP Unidad 1 1,820 1,820
27 2.3.-Asistente en gestión administrativa mes 12 200 2,402
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
210
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 38,259
Fuente: Elaboración Propia.
51
7.2. Análisis de Beneficios
El análisis de beneficios del negocio “Sin Proyecto” se efectúa en función a los
costos de producción y precios de venta actuales del negocio. En los cuadros 16 y
17 se observa que el ingreso bruto mensual es de S/. 1,8606 y S/. 22,320 de
ingreso bruto anual.
Cuadro Nº 16: Ingresos y Egresos Mensuales del Negocio sin Proyecto
PRODUCTOS CANTIDAD
PRODUCIDA (Kilogramos)
COSTO UNITARIO
(S/)
COSTO TOTAL DE PRODUC
CION
PRECIO VENTA
(S/.)
TOTAL DE
INGRESO
MENSUAL
GANANCIAS
MENSUALES
QUESO FRESCO 300 8.50 2,550 10.00 3,000 450
QUESO PASTEURIZADO 60 9.50 570 13.00 780 210
YOGURTH 300 2.50 750 3.50 1,050 300
HELADO 180 7.50 1,350 12.50 2,250 900
TOTAL
5,220
7,080 1,860
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro Nº 17: Ingresos y Egresos Anuales del Negocio sin Proyecto
PRODUCTOS CANTIDAD OBTENIDA (Kilogramos)
COSTO UNITARIO
(S/)
COSTO TOTAL DE PRODUC
CION
PRECIO VENTA
(S/.)
TOTAL DE INGRESO
ANUAL
GANANCIA
ANUAL
QUESO FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400
QUESO PASTEURIZADO 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 2,160 7.50 16,200 12.50 27,000 10,800
TOTAL
62,640
84,960 22,320
Fuente: Elaboración Propia.
Para analizar los beneficios del negocio “Con Proyecto” se efectúa en el siguiente
escenario, se mantiene la producción actual de queso y yogurth, en cambio la
producción de helado se incrementará en 50%; se mantendrán los precios.
Efectuando el análisis se observa en los cuadros 18 y 19 que el ingreso bruto
mensual con proyecto es de S/. 2,310 y S/. 27,720 de ingreso bruto anual.
52
Cuadro Nº 18: Ingresos y Egresos Mensuales del Negocio con Proyecto
DESTINO
CANTIDAD
OBTENIDA
(Kilogramos)
COSTO UNITARI
O (S/)
COSTO TOTAL DE PRODUCCI
ON
PRECIO
VENTA (S/.)
TOTAL DE
INGRESO
MENSUAL
GANANCIAS
MENSUALES
QUESO FRESCO 300 8.50 2,550 10.00 3,000 450
QUESO PASTEURIZADO 60 9.50 570 13.00 780 210
YOGURTH 300 2.50 750 3.50 1,050 300
HELADO 270 7.50 2,025 12.50 3,375 1,350
TOTAL
5,895
8,205 2,310
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro Nº 19: Ingresos y Egresos Anuales del Negocio con Proyecto
DESTINO CANTIDAD OBTENIDA
(Kilogramos)
COSTO UNITARI
O (S/)
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION
PRECIO
VENTA (S/.)
TOTAL DE INGRESO MENSUAL
GANANCIAS
MENSUALES
QUESO FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400
QUESO PASTEURIZADO 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 3,240 7.50 24,300 12.50 40,500 16,200
TOTAL
70,740
98,460 27,720
Fuente: Elaboración Propia.
53
7.3 Análisis de Rentabilidad del Negocio
En los siguientes cuadros se muestra el flujo de caja a precios sociales y precios de mercado para las dos alternativas. Cuadro Nº 20: Alternativa 1: Flujo de Caja Mensual a Precios de Mercado
COMPONENTES/ ACTIVIDAD AÑO
CERO
FLUJO DE CAJA A PRECIO DE MERCADO
MESES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO 1
INGRESOS
Donación Aliados -33,000
-33,000
Ventas totales mensuales
8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 98,460
INGRESOS TOTALES -33,000 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 65,460
EGRESOS
Costo total de produccion
5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 70,740
heladera de 1 sabor
4,950
4,950
Descremadora 100 litros/hora
3,000
3,000
Heladera de 2 sabores
15,810
15,810
A.T. Registro Sanitario
1,450 1,450 1,450
4,350
Cons. Impl. HACCP
1,000 1,000
2,000
Asistente administrativo
220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640
Ferias
250
250
EGRESO TOTAL
29,875 7,115 8,565 7,565 7,565 6,115 6,365 6,115 6,115 6,115 6,115 6,115 103,740
FLUJO DE CAJA -33,000 -21,670 1,090 -360 640 640 2,090 1,840 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 -38,280
-54,670 -53,580 -53,940 -53,300 -52,660 -50,570 -48,730 -46,640 -44,550 -42,460 -40,370 -38,280
FUENTE: Elaboración Propia.
54
Cuadro Nº 21: Alternativa 1: Flujo de Caja Anual a Precios de Mercado
COMPONENTES/ ACTIVIDAD
FLUJO DE CAJA A PRECIOS DE MERCADO
TOTAL AÑOS
O 1 2 3 4 5
INGRESOS
Donación Aliados -33,000 -33,000
Ventas totales mensuales 98,460 98,460 98,460 98,460 98,460 492,300
INGRESOS TOTALES -33,000 98,460 98,460 98,460 98,460 98,460 459,300
EGRESOS -
Costo total de producción 70,740 70,740 70,740 70,740 70,740 353,700
Heladera de 1sabor 4,950 4,950
Descremadora 100 litros/hora 3,000 3,000
Heladera de 2 sabores 15,810 15,810
A.T. Registro Sanitario 4,350 4,350
Cons. Impl. HACCP 2,000 2,000
Asistente administrativo 2,640 2,640
Ferias 250 250
EGRESO TOTAL 103,740 70,740 70,740 70,740 70,740 386,700
FLUJO DE CAJA -33,000 -5,280 27,720 27,720 27,720 27,720 72,600
-38,280 -10,560 17,160 44,880 72,600
FUENTE: Elaboración Propia.
55
Cuadro Nº 22: Alternativa 2: Flujo de Caja Mensual a Precios de Mercado
COMPONENTES/ ACTIVIDAD AÑO
CERO
FLUJO DE CAJA A PRECIO DE MERCADO
MESES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO 1
INGRESOS
Donación Aliados -43,690
-43,690
Ventas totales mensuales
8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 98,460
INGRESOS TOTALES -43,690 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 54,770
EGRESOS
-
Costo total de producción
5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 70,740
heladera de 1 sabor
4,950
4,950
Descremadora de 200 litros/hora
4,500
4,500
Heladera de 3 sabores
25,000
25,000
A.. Registro Sanitario
1,450 1,450 1,450
4,350
Consultoria HACCP
1,000 1,000
2,000
Asistente administrativo
220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640
Ferias
250
250
EGRESOS TOTALES
40,565 7,115 8,565 7,565 7,565 6,115 6,365 6,115 6,115 6,115 6,115 6,115 114,430
FLUJO DE CAJA -43,690 -32,360 1,090 -360 640 640 2,090 1,840 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 -59,660
-76,050 -74,960 -75,320 -74,680 -74,040 -71,950 -70,110 -68,020 -65,930 -63,840 -61,750 -59,660
FUENTE: Elaboración Propia.
56
Cuadro Nº 23: Alternativa 2: Flujo de Caja Anual a Precios de Mercado
COMPONENTES/ ACTIVIDAD
FLUJO DE CAJA A PRECIOS DE MERCADO
TOTAL AÑOS
O 1 2 3 4 5
INGRESOS
Donación Aliados -43,690 -43,690
Ventas totales mensuales 98,460 98,460 98,460 98,460 98,460 492,300
INGRESOS TOTALES -43,690 98,460 98,460 98,460 98,460 98,460 448,610
EGRESOS
-
Costo total de producción 70,740 70,740 70,740 70,740 70,740 353,700
heladera de 1 sabor 4,950
4,950
Descremadora de 200 litros/hora 4,500
4,500
Heladera de 3 sabores 25,000
25,000
A.. Registro Sanitario 4,350
4,350
Consultoría HACCP 2,000
2,000
Asistente administrativo 2,640
2,640
Ferias 250
250
EGRESOS TOTALES 114,430 70,740 70,740 70,740 70,740 397,390
FLUJO DE CAJA -43,690 -15,970 27,720 27,720 27,720 27,720 51,220
-59,660 -31,940 -4,220 23,500 51,220 FUENTE: Elaboración Propia.
57
Cuadro Nº 24: Alternativa 1: Flujo de Caja Mensual a Precios Sociales
COMPONENTES/
ACTIVIDAD AÑO
CERO
FLUJO DE CAJA MENSUAL A PRECIOS SOCIALES
MESES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO 1
INGRESOS
Donación Aliados -28,991
-28,991
Ventas totales mensuales
6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 82,706
INGRESOS TOTALES -28,991 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 53,715
EGRESOS
Costo total de producción
5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 70,740
heladera de 1 sabor
4,292
4,292
Descremadora 100 litros/hora
2,601
2,601
Heladera de 2 sabores
21,675
21,675
A.T. Registro Sanitario
1,320 1,320 1,320
3,960
Cons. Impl. HACCP
910 910
1,820
Asistente administrativo
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Ferias
210
210
EGRESOS TOTALES
34,663 7,005 8,325 7,415 7,415 6,095 6,305 6,095 6,095 6,095 6,095 6,095 107,698
FLUJO DE CAJA -28,991 -27,771 -113 -1,433 -523 -523 797 587 797 797 797 797 797 -53,983
-56,762 -56,875 -58,307 -58,830 -59,353 -58,556 -57,969 -57,171 -56,374 -55,577 -54,780 -53,983
FUENTE: Elaboración Propia.
58
Cuadro Nº 25: Alternativa 1: Flujo de Caja a Precios Sociales
COMPONENTES/ ACTIVIDAD
FLUJO DE CAJA ANUAL A PRECIOS SOCIALES
TOTAL AÑOS
O 1 2 3 4 5
INGRESOS
Donación Aliados -28,991 -28,991
Ventas totales mensuales 82,706 82,706 82,706 82,706 82,706 413,532
INGRESOS TOTALES -28,991 82,706 82,706 82,706 82,706 82,706 384,541
EGRESOS -
Costo total de producción 59,422 59,422 59,422 59,422 59,422 297,108
heladera de 1 sabor 4,292 4,292
Descremadora 100 litros/hora 2,601 2,601
Heladera de 2 sabores 21,675 21,675
A.T. Registro Sanitario 3,959 3,959
Cons. Impl. HACCP 1,820 1,820
Asistente administrativo 2,402 2,402
Ferias 210 210
EGRESOS TOTALES 96,381 59,422 59,422 59,422 59,422 334,067
FLUJO DE CAJA -28,991 -13,674 23,285 23,285 23,285 23,285 50,474
-42,665 -19,380 3,904 27,189 50,474
FUENTE: Elaboración Propia.
59
Cuadro Nº 26: Alternativa 2: Flujo de Caja Mensual a Precios Sociales
COMPONENTES/ ACTIVIDAD AÑO
CERO
FLUJO DE CAJA MENSUAL A PRECIOS SOCIALES
MESES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO 1
INGRESOS
Donación Aliados -38,257
-38,257
Ventas totales mensuales
6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 82,706
INGRESOS TOTALES -38,257 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 6,892 44,449
EGRESOS
-
Costo total de producción
4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 59,422
heladera de 1 sabor
4,292
4,292
Descremadora de 200 litros/hora
3,902
3,902
Heladera de 3 sabores
21,675
21,675
A.. Registro Sanitario
1,320 1,320 1,320
3,960
Consultoría HACCP
910 910
1,820
Asistente administrativo
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Ferias
210
210
EGRESOS TOTALES
35,021 6,062 7,382 6,472 6,472 5,152 5,362 5,152 5,152 5,152 5,152 5,152 97,681
FLUJO DE CAJA -38,257 -21,070 3,597 2,277 3,187 3,187 4,507 4,297 4,507 4,507 4,507 4,507 4,507 -15,740
-59,327 -55,730 -53,453 -50,266 -47,079 -42,572 -38,275 -33,768 -29,261 -24,754 -20,247 -15,740
FUENTE: Elaboración Propia.
60
Cuadro Nº 27: Alternativa 2: Flujo de Caja Anual a Precios Sociales
COMPONENTES/ ACTIVIDAD
FLUJO DE CAJA ANUAL A PRECIOS SOCIALES
TOTAL AÑOS
O 1 2 3 4 5
INGRESOS
Donación Aliados -38,257 -38,257
Ventas totales mensuales 82,706 82,706 82,706 82,706 82,706 413,532
INGRESOS TOTALES -38,257 82,706 82,706 82,706 82,706 82,706 375,275
EGRESOS -
Costo total de producción 59,422 59,422 59,422 59,422 59,422 297,108
heladera de 1 sabor 4,292 4,292
Descremadora de 200 litros/hora 3,902 3,902
Heladera de 3 sabores 21,675 21,675
A.. Registro Sanitario 3,959 3,959
Consultoría HACCP 1,820 1,820
Asistente administrativo 2,402 2,402
Ferias 210 210
EGRESOS TOTALES 97,682 59,422 59,422 59,422 59,422 335,368
FLUJO DE CAJA -38,257 -14,975 23,285 23,285 23,285 23,285 39,907
-53,232 -29,947 -6,663 16,622 39,907
FUENTE: Elaboración Propia.
61
Cuadro Nº 28: Resumen de Indicadores de Rentabilidad
INDICADOR
EVALUACION PRIVADO EVALUACION SOCIAL
ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1
TSD 10 10 TSD 10
VAN 42,062 21,655 VAN 42,062
TIR 40% 17% TIR 40%
B/C 1.19 1.13 B/C 1.19
Fuente: Elaboración Propia.
Analizando los indicadores de rentabilidad se observa que, en la evaluación económica a
precios privados la Alternativa 1 se presenta como la mejor opción ya que muestran un
valor actual neto, tasa interna de retorno, beneficio costo y el periodo de recuperación de
la inversión es mayor a la alternativa 2.
De igual manera la evaluación económica a precios sociales la Alternativa 1 muestra
mayores indicadores económicos que la alternativa 2.
La alternativa 1 seleccionada tiene un VAN mayor a cero, la TIR es mayor a la tasa de
descuento, el beneficio costo es mayor a uno y el PRI se efectuara en el primer año de
actividades del proyecto. Estos indicadores demuestran que el proyecto es rentable.
62
VIII. PLAN DE EJECUCIÓN Y OPERACIÓN
8.1. Descripción y Plan de Implementación del Proyecto
El cuadro 29 muestra la descripción de las actividades del proyecto en forma
mensual.
Cuadro 29: Descripción de Actividades
Mes Descripción
0 Aprobación del financiamiento
1 1. Proceso para la adquisición de maquinarias. 2. Adquisición de descremadora y máquina de fabricación de helados. 3. Contrato asistente técnico administrativo.
2 1. Contrato consultor para implementación de HACCP. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
3 1. Entrega de Plan de implementación del HACCP ( 3 volúmenes – programa de saneamiento e higiene, buenas prácticas de manufactura y plan HACCP).
2. Informe de asistente técnico administrativo. 3. Contrato para trámite de registro sanitario.
4 1. Informe de avance de trámite de registro sanitario. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
5 1. Entrega de tres registros sanitarios emitidos por DIGESA. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
6 1. Informe de asistente técnico administrativo.
7 1. Participación en feria regional. 2. Informe de asistente técnico administrativo.
8 1. Informe de asistente técnico administrativo.
9 1. Informe de asistente técnico administrativo.
10 1. Informe de asistente técnico administrativo.
11 1. Informe de asistente técnico administrativo.
12 1. Informe de asistente técnico administrativo.
63
8.2. Plan de Inversiones por Fuente de Cofinanciamiento
El costo de inversión por fuentes de financiamiento a precios de mercado de la Alternativa 1 es S/. 33,000 (treinta y tres mil
00/100 nuevos soles), del monto total el Programa Aliados aportara con el 70% y el 30% el Grupo de Productores
Organizados.
Cuadro Nº 30: Alternativa 1: Costo Total de Inversión por Fuentes de Financiamiento
Cla
sif
icad
or
de g
asto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVERSION
TOTAL (NUEVOS SOLES)
APORTE(En nuevos soles)
Aliados(a)
GOP
otros Efectivo Activo
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
23,760 13,860 4,950 4,950
51 1.1.- Descremadora eléctrica 120 litros/hora unidad 1 3,000 3,000 3,000 51 1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unidad 1 15,810 15,810 10,860 4,950
51 1.3.- Heladera 4 kg/carga Unidad 1 4,950 4,950
4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990 8,990
33 2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,450 4,350 4,350
33 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 2,000 2,000 2,000 27 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 220 2,640 2,640
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250 250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250
1,565
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 33,000 23,100 4,950 4,950
COSTO TOTAL DEL PROYECTO EN % 100 70 15 15 Elaboración Propia.
64
Cuadro Nº 31: Alternativa 2: Costo Total de Inversión por Fuentes de Financiamiento a Precios Sociales
Cla
sif
icad
or
de
ga
sto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVEERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
APORTE(En nuevos soles)
Aliados(a)
GOP
Otros Efectivo Activo
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
34,450 13,860 15,640 4,950
51 1.1.- Descremadora de 200 litros/hora unidad 1 4,500 4,500 4,500 51 1.2.- Heladera de 12 kg/carga Unidad 1 25,000 25,000 9,360 15,640
51 1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unidad 1 4,950 4,950
4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990 8,990
33 2.1.- Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,450 4,350 4,350 33 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 2,000 2,000 2,000 27 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 220 2,640 2,640
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250 250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250
1,565
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 43,690 23,100 15,640 4,950
COSTO TOTAL DEL PROYECTO EN % 100 53 36 11
Elaboración Propia.
El costo de inversión por fuentes de financiamiento a precios de mercado de la Alternativa 2 es de S/. 43,690 (cuarenta y tres mil seis
cientos noventa 00/100 nuevos soles), del monto total el Programa Aliados aportara con el 53% y el 47% el Grupo de Productores
Organizados.
65
Cuadro Nº 32: Alternativa 1: Costo Total de Inversión por Fuentes de Financiamiento a Precios Sociales
Cla
sif
icad
or
de
ga
sto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad de
Medida Cantidad/
Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVEERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
APORTE(En nuevos soles)
Aliados(a)
GOP
Otros Efectivo Activo
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
20,600 13,461 2,847 4,292
51 1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora unidad 1 2,601 2,601 2,601 51 1.3.- Heladera de 6 kg/carga Unidad 1 13,707 13,707 10,860 2,847
51 1.4.- Heladera 4 kg/carga Unidad 1 4,292 4,292
4,292
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,181 8,181
33 2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,320 3,959 3,959 33 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 1,820 1,820 1,820 27 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 200 2,402 2,402
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
210 210
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210 210
1,565
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 28,991 21,852 2,847 4,292
COSTO TOTAL DEL PROYECTO EN % 100 75 10 15
Elaboración Propia.
La inversión por fuentes de financiamiento a precios sociales de la alternativa 1 es de S/ 28,991 de los cuales el Programa Aliados
aportará el 75% y el Grupo de Productores Organizados 25%.
66
Cuadro Nº 33: Alternativa 2: Costo Total de Inversión por Fuentes de Financiamiento a Precios Sociales
Cla
sif
icad
or
de
ga
sto
s
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
Precio Unitario
(S/.)
INVEERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
APORTE(En nuevos soles)
Aliados(a)
GOP
Otros Efectivo Activo
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
29,868 13,262 12,315 4,292
51 1.1.- Descremadora de 2 00 litros/hora unidad 1 3,902 3,902 3,902 51 1.2.- Heladera 12 kg/carga Unidad 1 21,675 21,675 9,360 12,315
51 1.3.- Heladera 4 kg/carga Unidad 1 4,292 4,292
4,292
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,181 8,181
33 2.1.- Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 1,320 3,959 3,959 33 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 1,820 1,820 1,820 27 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 200 2,402 2,402
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
210 210
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210 210
1,565
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 38,259 21,652 12,315 4,292
COSTO TOTAL DEL PROYECTO EN % 100 57 32 11
Elaboración Propia.
La inversión por fuentes de financiamiento a precios sociales de la alternativa 2 es de S/ 38,259 de los cuales el Programa Aliados
aportará el 57% y el Grupo de Productores Organizados 33%.
67
8.3. Plan de Metas Físicas
Cuadro Nº 34: Cronograma de Ejecución de Metas Físicas del proyecto
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida Cantidad/
Meta
EJECUCION DEL PROYECTO
MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
1.1.- Descremadora 100 litros/hora unidad 1 1 1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unidad 1 1 1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unidad 1 1
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
2.1.-A.T.Obtencion de Registro Sanitario Unidad 3
1 1 1 2.2.- Consultoría Implementación HACCP Unidad 1
0.5 0.5
2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
3.1.-Ferias Feria 1
1 TOTAL 20 4 1.5 2.5 2 2 1 2 1 1 1 1 1
El cronograma de ejecución del negocio es el mismo para las dos alternativas.
68
8.4. Plan de Metas Financieras
Cuadro Nº 35: Alternativa 1: Cronograma de Inversión del Proyecto a Precios de Mercado
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
EJECUCION DEL PROYECTO
I TRIMESTRE II TRIMESTRE
III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
1 2 3 TOTAL 4 5 6 TOTAL 7 8 9 TOTAL 10 11 12 TOTAL
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
23,760
1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora Unid 1 3,000 3,000
3,000
1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unid 1 15,810 15,810
15,810
1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unid 1 4950 4950 4950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990
2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unid 3 4,350
1,450 1,450 1,450 1,450
2,900
2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unid 1 2,000
1,000 1,000 2,000 2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 2,640 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250
3.1.-Ferias Feria 1 250
250
250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (NUEVOS SOLES)
33,000 23,980 1,220 2,670 27,870 1,670 1,670 220 3,560 470 220 220 910 220 220 220 660
Fuente: Elaboración del Proyecto
El cuadro 35 de detalla el cronograma de inversión del proyecto a precios de mercado de la alternativa 1 para la etapa de ejecución del
proyecto.
69
Cuadro Nº 36: Alternativa 2: Cronograma de Inversión del Proyecto a Precios de Mercado
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
EJECUCION DEL PROYECTO
I TRIMESTRE
II TRIMESTRE
III TRIMESTRE
IV TRIMESTRE
1
2
3
TOTAL 4
5
6
TOTAL
7
8 9
TOTAL
10
11 12 TOTAL
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
29,500
1.1.- Descremadora de 200 litros/hora unidad 1 4,500 4,500
4,500
1.2.- Heladera de 12 kg/carga Unidad 1 25,000 25,000
25,000
1.3.- Helader de 4Kg/carga Unidad 1 4950 4950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,990
2.1.- Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 4,350
1,450 1,450 1,450 1,450
2,900 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 2,000
1,000 1,000 2,000
2.3.- Asistente técnico administrativo mes 12 2,640 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
250
3.1.- Feria Feria 1 250
250
250
COSTO TOTAL EN NUEVOS SOLES
38,740 29,720 1,220 2,670 33,610 1,670 1,670 220 3,560 470 220 220 910 220 220 220 660
Fuente: Elaboración del Proyecto
El cuadro 36 muestra el cronograma de inversión del proyecto a precios de mercado de la alternativa 2 para la etapa de ejecución del
proyecto.
70
Cuadro Nº 37: Alternativa 1: Cronograma de Ejecución del Proyecto a Precios Sociales
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
EJECUCION DEL PROYECTO
I TRIMESTRE
II TRIMESTRE
III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
1 2 3 TOTAL 4 5 6 TOTAL 7 8 9 TOTAL 10 11 12 TOTAL
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
20,600
1.1.- Descremadora eléctrica 100 litros/hora unidad 1 2,601 2,601
2,601
1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unidad 1 13,707 13,707
13,707
1.3.- Heladera de 4 Kg/carga Unidad 1 4,292 4,292 4,292
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,179
2.1.-Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 3,959
1,320 1,320 1,320 1,320
2,640 2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 1,820
910 910 1,820
2.3.-Asistente técnico administrativo mes 12 2,400 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
210
3.1.-Feria Feria
210
250
250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO
28,989 16,508 1,110 2,430 24,340 1,520 1,520 200 3,240 450 200 200 850 200 200 200 600
Fuente: Elaboración del Proyecto
El cuadro 37 detalla el cronograma de inversión del proyecto a precios sociales para la alternativa 1 en el periodo de ejecución del
proyecto.
71
Cuadro Nº 38: Alternativa 2: Cronograma de Ejecución del Proyecto a Precios Sociales
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unidad
de Medida
Cantidad/ Meta
INVERSION TOTAL
(NUEVOS SOLES)
EJECUCION DEL PROYECTO
I TRIMESTRE
II TRIMESTRE
III TRIMESTRE
IV TRIMESTRE
1
2
3
TOTAL 4
5
6
TOTAL
7
8 9
TOTAL
10
11 12 TOTAL
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
29,869
1.1.- Descremadora de 200 litros/hora unidad 1 3,902 3,902
3,902
1.2.- Heladera de 12 kg/carga Unidad 1 21,675 21,675
21,675
1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unidad 1 4,292 4,292
4,292
COMPONENTE II 2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
8,179 2.1.- Asistencia Técnica Obtención de Registro Sanitario Unidad 3 3,959
1,320 1,320 1,320 1,320
2,640
2.2.- Consultoría Implementación del HACCP Unidad 1 1,820
910 910 1,820
2.3.- Asistente técnico administrativo mes 12 2,400 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
210 3.1.- Ferias Feria
210
210
210
COSTO TOTAL DEL PROYECTO
38,257 25,777 1,110 2,430 29,317 1,520 1,520 200 3,240 410 200 200 810 200 200 200 600
Fuente: Elaboración del Proyecto
El cuadro 38 muestra el cronograma de inversión del proyecto a precios sociales para la alternativa 2 en el periodo de ejecución del
proyecto.
72
8.4. Plan de Operación y Mantenimiento
En las Alternativas 1 y Alternativa 2 el plan de operación y mantenimiento del
proyecto será el mismo.
A continuación se muestra los costos de operación y mantenimiento sin proyecto a
precios de mercado
Cuadro Nº 39: Costo de Operación y Mantenimiento Anual a Precios de Mercado
DESCRIPCION Unidad Cantidad Precio
Unitario TOTAL
Costo de Operación
Técnico Persona 12 600 7,200.00
Ayudante Persona 12 450 5,400.00
Vendedor Persona 12 600 7,200.00
Total Costo de Operación
19,800.00
Mantenimiento de Maquinarias y Equipos 00.00
Costo de Operación y Mantenimiento Anual
19,800.00
Fuente: Elaboración Propia.
En el siguiente cuadro se detalla los costos de operación y mantenimiento sin
proyecto a precios sociales.
Cuadro Nº 40: Costo de Operación y Mantenimiento Anual Sin Proyecto a Precios
Sociales
DESCRIPCION Unidad Cantidad Precio
Unitario TOTAL
Costo de Operación
Técnico Persona 12 546 6,552.
Contador Persona 12 409 4,914,
Administrador Persona 12 546 6,552
Total Costo de Operación 18,018
Mantenimiento de maquinarias y equipos
00.00
Costo de Operación y Mantenimiento Anual 18,018
Fuente: Elaboración Propia.
El cuadro 41 detalla los costos de operación y mantenimiento anual con proyecto
a precios de mercado
73
Cuadro Nº41: Costo de Operación y Mantenimiento Anual Con Proyecto a Precios
de Mercado
DESCRIPCION Unidad Meses Precio
Unitario TOTAL
Costo de Operación
Técnico Personal 12 600 7,200
Contador Personal 12 450 5,400
Vendedor Personal 12 600 7,200
Asistente Administrativo Personal 12 220 2,640
Total Costo de Operación 22,440
Mantenimiento de Maquinarias y Equipos
Servicio Global 2 150 300.00
Total Costo de Mantenimiento
300.00
Costo de Operación y Mantenimiento Anual 22,740.00
Fuente: Elaboración Propia.
El cuadro 42 muestra los costos de operación y mantenimiento anual con proyecto
a precios de mercado
Cuadro Nº 42: Costo de Operación y Mantenimiento Anual Con Proyecto a Precios
Sociales
DESCRIPCION Unidad Meses Precio
Unitario TOTAL
Costo de Operación
Técnico Personal 12 546 6,552
Contador Personal 12 409 4,914
Vendedor Personal 12 546 6,552
Asistente Administrativo Personal 12 200 2,402
Total Costo de Operación 20,420
Mantenimiento de Maquinarias y Equipos
Servicio Global 2 126 252
Total Costo de Mantenimiento
252
Costo de Operación y Mantenimiento Anual 20,672
Fuente: Elaboración Propia.
74
IX. VIABILIDAD DEL PROYECTO
9.1. Análisis de Sensibilidad
El análisis de sensibilidad del proyecto se efectuó en dos escenarios optimista
cuando los precios de venta de los productos lácteos se incrementan en 20 y 10
%, y un escenario pesimista cuando los precios de venta de los productos lácteos
disminuye en -10 y -20%. Se detalla a continuación.
Cuadro Nº 43: Análisis de Sensibilidad a Precios de Mercado
VARIACION DE PRECIOS DEL AGUA
MINERAL
VAN TIR B/C
ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2
20 63,074 42,666 52% 22% 1.22 1.17
10 52,568 32,160 46% 22% 1.20 1.15
0 42,062 21,655 40% 17% 1.19 1.13
-10 31,556 11,149 31% 13% 1.17 1.10
-20 21,050 643 25% 10% 1.14 1.07
Fuente: Elaboración Propia.
Efectuando el análisis de sensibilidad a precios de mercado se observa que la
alternativa 1 presenta mejores indicadores, observamos que el proyecto puede
soportar disminuciones de venta de hasta 20%. Cuadro 43.
Cuadro Nº 44: Análisis de Sensibilidad a Precios Sociales
VARIACION DE PRECIOS DEL AGUA
MINERAL
VAN TIR B/C
ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2
20 43,313 32,864 41% 30% 1.17 1.16
10 34,488 24,039 33% 26% 1.15 1.14
0 25,663 15,214 29 21 1.13 1.12
-10 16,838 6,389 23% 17% 1.10 1.09
-20 8,013 -2,436 18% 0% 1.07 1.06
Fuente: Elaboración Propia.
Asimismo evaluando el análisis de sensibilidad a precios sociales de las
alternativas 1 y 2, la alternativa 1 muestra mejores indicadores, soportando
disminuciones de ventas de hasta 20%, a diferencia de la alternativa 2 que no
podría soportar disminución del precio de 20%. Cuadro N° 44.
75
9.2. Análisis de Sostenibilidad
La presentación de la idea del proyecto, el levantamiento de observaciones el
seguimiento y acompañamiento para elaborar el perfil del proyecto se viene
realizando con el apoyo de la asociación, de la misma manera existe el
compromiso para el aporte de la contraparte.
Asimismo existe el compromiso formal de realizar cotidianamente el
mantenimiento preventivo de las maquinarias y equipos adquiridos.
9.3. Impacto Ambiental
En el proceso productivo se han tomado las medidas necesarias para no impactar
negativamente al medio ambiente, la principal fuente de contaminación es el suero
de la leche que se elimina en el procesamiento del queso, el suero se destina para
alimento de ganado porcino.
76
Cuadro N°45: Matriz de Análisis de Impacto Ambiental.
VARIABLES DE INCIDENCIA
EFECTOS
TEMPORALIDAD
ESPACIALES
MAGNITUD
PE
RM
AN
EN
TE
S TRANSITORIO
S
PO
SIT
IVO
NE
GA
TIV
O
NE
UT
RO
CO
RT
A
ME
DIA
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LA
RG
A
LO
CA
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RE
GIO
NA
L
NA
CIO
NA
L
LE
VE
S
MO
DE
RA
DO
S
FU
ER
TE
S
ENTORNO FISICO
Agua x x x x
Suelo x X x x
ENTORNO BIOLÓGICO
Flora x X x x
Fauna x X x x
ENTORNO SOCIAL
Atributos Culturales x x x x
Sociales x x x x
Económicos x x x x
Evaluando la matriz de impacto ambiental se muestra que, con el proyecto no
existirá impacto ambiental negativo y que el procesamiento de productos lácteos
es amigable con la naturaleza.
9.4. Organización y Gestión.
La Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante Ingenio cuenta con un
organigrama funcional sencillo el cual se muestra a continuación.
Las áreas de producción y comercialización están implementadas, el proyecto
apoyara en la implementación del área de administración con el apoyo del
Asistente Administrativo.
77
Organigrama Nº 01: de la Asociación de Productores Lácteos Vida
Abundante de Ingenio
9.5. Sustentación de la selección de la Alternativa
En la formulación del perfil se ha evaluado dos alternativas, resultando la
Alternativa 1 la que muestra mejores indicadores de rentabilidad.
La alternativa 1, involucra tres componentes, en el rubro activos de adquirirá una
descremadora de 120 litros por hora de acero inoxidable, una máquina de helados
de 6 Kgr por bach, las máquina de acero inoxidable, con un buen sistema de
batido e incorporación de aire en el proceso de elaboración de helado de alta
calidad. Se implementará un Plan HACCP que consiste en analizar al negocio
rural involucrando toda la cadena productiva, (acopio de leche, adquisición de
insumos, la distribución de planta, análisis y establecimiento de los parámetros de
procesamiento, diagrama de flujo, balance de materia, requisitos microbiológicos,
identificación de los puntos críticos de control, seguimiento y evaluación,
distribución física, comercialización, distribución de responsabilidades,
implementación de las buenas prácticas de manufactura, programa de
saneamiento e higiene). Se tramitara el registro sanitario para tres productos
queso pasteurizado, yogurt y helado. Se apoyara con un asistente administrativo y
se apoyara en la participación de ferias.
78
9.6. Matriz de Marco Lógico para la Alternativa Seleccionada
A continuación se muestra el marco lógico de la alternativa seleccionada del
proyecto
79
CUADRO Nº 46: MARCO LOGICO DE LA ALTERNATIVA SELECCIONADA DEL PROYECTO
RESUMEN DEL OBJETIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
FIN: Mayor nivel de ingresos de los Socios de la Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante de Ingenio.
Incremento de 25% de ingresos económicos de socios al segundo año de ejecución del proyecto
Línea de Base. Informes estadísticos del INEI. Evaluación post del Programa ALIADOS
Estabilidad económica del País. Se mantiene demanda de productos lácteos
en mercado local, regional y nacional. Los asociados trabajan en equipo.
Incrementar la capacidad de producción y
comercialización de Helados de crema de leche
de la Asociación de Productores Lácteos Vida
Abundante de Ingenio.
12 asociados beneficiarios del proyecto incrementan la producción y comercialización de helados de leche de 6 Kg/ día a 12 Kg/día, al segundo año de ejecución del proyecto.
Documentos de implementación de plan HACCP.
Boletas de ventas. Pecosas de ingreso y salida de almacén
Se incrementa producción de leche. Los beneficiarios implementan su plan
HACCP. Se emite boletas de venta.
COMPONENTES 4. Implementación de Activos
Resuelven 50% de deficiencias de activos de la asociación. Las maquinarias adquiridas de buena calidad, el material en contacto
directo con el alimento de acero inoxidable.
Línea de base. Documentos de implementación de plan
HACCP. Inspección técnica especializada.
Fabricantes de maquinarias y equipos comprometidos con la salud de consumidores.
5. Asistencia Técnica y Capacitación El 100% de los asociados implementan su plan HACCP al segundo año de implementación del proyecto.
Normas técnicas de DIGESA. Implementación del plan HACCP.
Profesional especializada en HACCP para negocios rurales.
6. Articulación de Mercados. 12 socios promocionan productos lácteos en ferias. Programación de ferias.
Se mantienen ferias que apoyan a negocios rurales.
ACTIVIDADES
1.3 Adquisición de descremadora eléctrica de 100 kg/hora
Una descremadora eléctrica de 3000 nuevos soles, adquirida al primer mes de ejecución del proyecto.
Cotización de maquinarias equipos. Especificaciones técnicas. Factura.
Transferencia oportuna del programa Aliados.
1.4 Adquisición de máquina para helados de 6 litros por carga
Una máquina de fabricación de helado de 15810 nuevos soles, adquirido al primer mes de ejecución del proyecto.
Cotización de maquinarias equipos. Especificaciones técnicas. Factura.
Transferencia oportuna del programa Aliados.
Aporte oportuno de contraparte del GOP.
2.1.- Asistencia Técnica obtención de registro sanitario
Tres registro sanitarios a S/ 4350 a todo costo de queso fresco pasteurizado, yogurt y helados al quinto mes de ejecución
Registro sanitario expedido por DIGESA. Recibo de honorarios profesionales.
Transferencia oportuna del programa Aliados.
2.2.- Consultoría implementación del HACCP. Un plan HACCP a S/ 2000 que incluye un programa de saneamiento e higiene, buenas prácticas de manufactura al tercer mes de ejecución del proyecto.
Registro sanitario expedido por DIGESA. Recibo de honorarios profesionales.
Transferencia oportuna del programa Aliados
2.3.- Asistente Técnico en gestión administrativo Un técnico administrativo que asista 12 meses al proyecto a S/ 250 por mes.
Recibo de honorarios profesionales. Informes del proyecto a Aliados.
Transferencia oportuna del programa Aliados
3.1 Participación en Ferias regionales Participar en feria de negocios rurales en Lima. Programa de feria. Boletas de pasajes, alimentación,
hospedaje.
Transferencia oportuna del programa Aliados
80
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. El proyecto “Mejoramiento de la Producción y Comercialización de Helados de
crema de Leche de la Asociación de Productos Lácteos de Vida Abundante Ingenio
del Distrito de Ingenio, Provincia de Ingenio de la Región Junín”, tiene como
objetivo incrementar la producción y comercialización de productos lácteos de la
Asociación de Productores Lácteos Vida Abundante. Para alcanzar estos objetivos
tiene previsto desarrollar tres componentes: implementación de activos, asistencia
técnica, capacitación y articulación de mercados.
2. El monto total del proyecto asciende a S/. 33,000 (treinta y tres mil nuevos 00/100
nuevos soles), de los cuales el 70% ascendente a S/. 23,100 (veintitrés mil cien
00/100 nuevos soles), aportará el programa Aliados y el 30% es la contraparte del
proyecto que asume el GOP, quienes aportarán en efectivo S/. 4, 950 (cuatro mil
novecientos cincuenta 00/100 nuevos soles) y 4,950 (cuatro mil novecientos
cincuenta 00/100 nuevos soles) valorizado en activos.
3. El análisis de rentabilidad muestra que la alternativa 1 es la elegida y sus
indicadores económicos son VAN 42,062, TIR 40%, y B/C 1.13, los indicadores
señalados demuestran que el proyecto es rentable.
4. El análisis de sensibilidad muestra que la alternativa 1 puede soportar disminución
de precios de hasta 10%.
5. La alternativa 1, es técnicamente factibles y económicamente rentable, involucra la
adquisición de una descremadora de 100 litros por hora, una máquina de helados
de 6 Kgr por carga, se implementará el Plan HACCP del negocio, se tramitarán el
registro sanitario para queso pasteurizado, yogurt y helado, apoyara con un
asistente técnico administrativo y participará en ferias.
RECOMENDACIÓN
Declarar la viabilidad del proyecto para financiar las actividades previstas.
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