presentación audiq, software para el control de calidad en firmas de auditoría
DESCRIPTION
Esta charla es la introducción de la presentación oficial en España de la herramienta de gestión y control de calidad para firmas y despachos de auditoría basado en la norma NICC1 (ISQC1) Los objetivos de la charla son: -Describir las nuevas exigencias surgidas de la norma NICC1 y sus implicaciones en las pequeñas y medianas firmas. -Presentar las prestaciones y soluciones aportadas por la herramienta audiQ . -Cómo realizar la puesta en marcha y el seguimiento del sistema de calidad. NICC1 versus ISO 9001.TRANSCRIPT
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Presentación audiQAudinfor S.L.
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INTRODUCCION
Audinfor, S.L.
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Ponentes
• Esteban Uyarra: Socio Director de Audinfor, S.L.• David Uyarra. Resp. de proyectos y formación en
Audinfor, experiencia en RRHH, organización y calidad en Ericsson y en Euskaltel.
• Joaquín Muńoz, Director General de SGS ICS Ibérica desde 2004. Con 20 años de experiencia en calidad; director de calidad de producción, desarrollando proyectos de consultoría para implantación de Sistemas de Calidad en UNIAUDIT VMA ASOCIADOS en Valencia, y otros proyectos vinculados a la calidad.
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INTRODUCCION
Documentación
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OBJETIVOS
–Describir las nuevas exigencias surgidas de la norma NICC1 y sus implicaciones en las pequeñas y medianas firmas.–Presentar las prestaciones y soluciones
aportadas por la herramienta audiQ .–Cómo realizar la puesta en marcha y el
seguimiento del sistema de calidad.–NICC1 versus ISO 9001.
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Programa9:30• Introducción• NICC1 y normativa• Funcionamiento de audiQ11:30 CAFÉ• Implantación del sistema de calidad• Seguimiento• ISO 9001:2008 y certificación13:30 Despedida y cierre
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NORMA NICC1CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Publicación definitiva 26 de octubre 2011
Fecha limite implantación 1 de enero de 2013
Alcance Auditores individuales y firmas
Qué supone •Implantar sistema de control de calidad (Políticas y Procedimientos)•Elaborar un manual•Realizar seguimiento del sistema
Régimen sancionador Falta grave (art 34)
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MANUAL CONTROL DE CALIDAD - DECALOGO
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Alcance y finalidad Ser prácticos y ambiciosos en los aspectos a cubrir
Organización del manual Esquemas claros y formato definido
Lenguaje Claro, comprensible y apropiado
Modelos y formularios Plantillas y formatos
Personalización Adaptación a cada despacho o firma
Utilización de diagramas Flujogramas descriptivos de los procesos
Cumplimiento de la normativa Ha de cubrir y contemplar toda la normativa aplicable
Identificación de responsables Definición de los responsables
Accesible y actualizado Para que sirva de instrumento de consulta y guía de actuación
Documentación y constancia del cumplimiento del sistema
La trazabilidad del sistema ha de estar claramente definida
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CONTENIDO Y REQUERIMIENTOS DE LA NICC1
• Obligado cumplimiento• Tamaño y característica de la firma• Mínimos a cumplir• Manual - políticas y procedimientos• Evidencia - documentado
adecuadamente
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CONCEPTOS A TENER EN CUENTA
• Políticas y Procedimientos• Formularios y Registros• Manual de Calidad vs. Manual
Operativo• Máster de auditoria• Control de sistema de calidad
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Manual de Calidad-Procedimientos
• Políticas y procedimientos de la firma para el logro de los objetivos de calidad.
Manual Operativo
• Metodología a utilizar por la firma en la realización de los encargos, conforme a la normativa aplicable.
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Manual Operativo• Todo el know how de la
Firma en la realización de los trabajos de auditoría se encuentra en este Manual.
• Éste sería el flujo de procesos del procedimiento E)Ejecución del Encargo, núcleo del Manual Operativo
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Manual operativo
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SISTEMAS DE CONTROL DE LA CALIDAD
Seguimiento SCC
Revisión control
calidad encargo (EQCR)
Supervisión y Revisión encargos
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TEMINOLOGIA DE CONTROLTERMINO DE CONTROL DESCRIPCIONSupervisión encargo Verificar cumplimiento planRevisión del encargo Verificar normativa y procedimientos
Revisión calidad del encargo (EQCR)
A realizar por otro auditor
Seguimiento Comprobar que el SGCC funciona
Inspección Verificar el cumplimiento del SGCC en encargos
Control externo Realizado por el ICAC o por un certificador externo
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CONTROL DEL ICAC
• Cambio del sistema de inspección• Convenios de colaboración con las
Corporaciones• Énfasis en los sistemas de control de
calidad• Selección de encargos a inspeccionar• Inspección sobre áreas• Deficiencias detectadas más frecuentes
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ALGUNAS SUGERENCIAS PARA SU IMPLANTACIÓN
• Estudiar en profundidad la Norma• No demorar el inicio del proceso• Inventario de sistemas, procedimientos y modelos• Establecer el plan, las responsabilidades y fechas de
terminación del proyecto• No limitarse a la confección del manual• Implicar al personal• Comunicar al personal los procedimientos a medida
que se diseñen e instauren• Solicitar ayuda externa
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REDES FIRMAS AUDITORIA
• Reconocimiento en la nueva normativa• Mención en la LAC y en la NICC1• Ventajas e inconvenientes• Redes y audiQ
www.estebanuyarra.com
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SECCIONES DEL MANUAL (NICC1)
•Responsabilidades de liderazgo de la calidad en la firma de auditoría•Requerimientos de ética aplicables•Aceptación y continuidad de relaciones clientes y de
encargos específicos•Recursos humanos•Realización de los encargos•Seguimiento