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Junio de 2019

Universidad Autónoma de Nuevo LeónH. Comisión de Hacienda

Tesorería General

Dirección de Control Presupuestal

Reunión con Responsables de Control Presupuestales

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Directora de Control Presupuestal

Coordinador Financiero

Analista Financiero

Analista Financiero

Analista Financiero

Coordinador Nominal

Analista Nominal

Analista Nominal

Coordinador Presupuestos

Asistente

C.P. MA. DEL SOCORRO GARCÍA CASTILLO

KARLA LILIBETH LUGO TORRES

C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MIRELES L.C. LUCERO GLORICEL MORALES HERNÁNDEZ

C.P. ANA LUCÍA TORRES GONZÁLEZ

C.P. DAVID FUENTES CANTÚ

LIC. RAÚL MARIO BARBOSA LIRA

LIC. OMAR IVÁN GARCÍA GONZÁLEZ

LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTÍNEZ

Organigrama

FUNCIONES DEL RESPONSABLE DE

CONTROL PRESUPUESTAL

Captura POA orientado a los ejes

rectores

Captura Presupuesto Basado en Resultados (PbR).

Llenado de formas del presupuesto.

Conversión de ingresos propios a

Contabilidad Gubernamental.

Control presupuestal sobre ingresos

propios y aplicación de los mismos.

Entrega de informes Trimestrales y

anuales.

F3 Población escolar

F4 Listado de, actividades y

eventos

F6 Plazas y horas nuevas

F7a Personal pagado por

recibo

F7b Mov. en trámite y

plazas vacantes

F10-18 Presupuesto basado en resultados

Formas de Presupuestos

Resumen por Rubro de Ingresos

F15 Ingresos Propios Resumen por

capítulo de la clasificación por objeto del gasto

Clasificación fuente de financiamiento

F16 aplicación ingresos Propios

FORMAS DE PRESUPUESTOS

Información de población escolar F3

Pantalla de acceso

Impresión de formato

Universidad Autónoma de Nuevo León H. Comisión de Hacienda

Tesorería General - Dirección de Control PresupuestalP R E S U P U E S T O 2 0 1 9

Listado de Actividades y EventosUnidad Responsable:________________________________________________________

No. De Nombre del Proyecto Fecha del Responsable(s) del Proyecto Importe Anual Tipo ApoyoProyecto Proyecto Estimado N C

TOTAL:

Listado de Actividades y Eventos F4

Pantalla de acceso

Anexo para desglose y justificaciones de los incrementos de las Plazas y horas nuevas F6

Pantalla de acceso

Anexo del personal pagado por recibo F7a

Pantalla de acceso

Anexo de movimientos en trámite y plazas vacantes F7b

Pantalla de acceso

Techo Presupuestal

Presupuesto Basado en Resultados F10-18

Pantalla de acceso

PRESUPUESTO DE INGRESOS PROPIOS

Ingresos Propios F15

Aplicación de Ingresos Propios F16

Pantalla de acceso

VÍNCULO PLANEACIÓN Y PRESUPUESTO

Planeación estratégica

Plan de Desarrollo/

Plan Operativo Anual

Presupuesto

Estructura Organizacional

•Visión

•Misión

•Funciones

PDI/POA

•Ejes/Programas

•Estrategias

•Metas/Acciones/Recursos

•Indicadores

Ajuste de Presupuesto

•Priorizar recurso

•Establecimiento de resultados

Ejercicio

•Productos, bienes y servicios

•Formulación de evidencias

Control

•Medición del desempeño

•Acciones correctivas

•Retroalimentación

Evaluación

•Obtención de logros y resultados

•Mejoramiento de los indicadores

UANL referente de una educación

inclusiva, equitativa, integral y transformadora

reconocida nacional e

internacionalmente por su calidad.

UANL referente de desarrollo de la ciencia,

las humanidades, la tecnología y la

innovación, reconocida por su investigación de

alto impacto, sus contribuciones al

desarrollo sostenible y a la atención de las

necesidades y demandas sociales y

económicas.

UANL referente de creación,

difusión y extensión de la cultura, y de la promoción del deporte para el

desarrollo humano y

comunitario.

UANL referente de vinculación

estratégica con los diferentes sectores

de la sociedad para promover el

desarrollo económico y social de la región y del

País.

UANL referente de gobernanza y

compromiso de trasformación y responsabilidad

social.

Eje Rector 1 Eje Rector 2 Eje Rector 3 Eje Rector 4 Eje Rector 5

Eje A Eje B Eje C Eje D Eje E

Visión UANL 2030

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Ley de Orden Público

Establecer criterios generales para regular la contabilidad gubernamental y emisión de información financiera

Lograr la armonización contable y emisión de información financiera.

Artículo 1

Objeto

Finalidad

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 2

Facilitar el registro y fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos

Administrar la deuda pública, incluyendo las

obligaciones contingentes y el patrimonio del Estado.

Medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos

públicos.

Fines de la Contabilidad Gubernamental

Sistema de Contabilidad

Gubernamental

Generará estados financieros, confiables,

oportunos, comprensibles, periódicos y comparables.

Registrará de manera armónica, delimitada y

específica las operaciones presupuestarias y contables

Artículo 16

Integración automática del

ejercicio presupuestario

y contable

Requisitos del Sistema de Contabilidad Gubernamental

Reconocimiento de ingresos,

gastos, activos, pasivos y

patrimonio.

Utilizar el gasto

devengado y registros con

base acumulativa

Facilitar el registro y

control de los inventarios.

Generar en tiempo real

estados financieros y

ejecución presupuestaria.

Artículo 19

Artículo 41.Para el registro único de las operaciones presupuestarias y contables, los Entes Públicos contarán con:

• Clasificadores Presupuestarios• Lista de Cuentas• Catálogos de Bienes• Instrumentos que permitan su interrelación Automática.

Clasificación Administrativa

Clasificación Funcional del

Gasto

Clasificador Por Objeto del Gasto

Clasificación Programática

Clasificación por Tipo de Gasto

¿Quién gasta?

¿Para qué se gasta?

¿En qué concepto se gasta?

¿En qué programa se gasta?

¿Cuál es el tipo de gasto?

Clasificadores Presupuestarios.

¿En qué año se gasta?

Clasificador por Fuente de

Financiamiento

Clasificador por Rubro de Ingresos

Clasificador Año del Recurso*

¿Cuál es el origen de los recursos?

¿Con qué se gasta?Clasificadores Presupuestarios.

*Clasificador no obligado por CONAC

Clasificador No. De dígitosClave

Presupuestal de Ingresos

Clave Presupuestal de

Egresos

Clasificador por Rubro de Ingresos 5 P

Clasificación Administrativa 16 P P

Clasificación Funcional del Gasto 3 P

Clasificación Programática 5 P

Clasificador por Objeto del Gasto 5 P

Clasificador por Tipo de Gasto 1 P

Clasificador por Fuente de Financiamiento 4 P P

Año del Recurso* 2 P P

No. De dígitos Clave Presupuestal 27 36

Estructura Clave Presupuestal UANL

Clasificador por Rubro de Ingresos

Clasificación Funcional del Gasto

Clasificación Programática

Clasificador por Objeto del Gasto

Clasificador por Tipo de Gasto

CTG Descripción

1 Gasto Corriente

2 Gasto de Capital

3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos

4 Pensiones y jubilaciones

5 Participaciones

Clasificador por Fuente de Financiamiento

CAMBIOS EN PROCESOSADMINISTRATIVO

PLAN DE AUSTERIDAD UANL 2019

Implementación de la

Austeridad

UANL 2019

UANL

Proyecto de Plan

de Austeridad

UANL 2019

Mayo 2019

G.F.

Lineamientos de

Racionalidad y

Austeridad

Presupuestaria

2019

Febrero 2019

ANUIES

Compromiso para

impulsar

programas de

austeridad

Diciembre 2018

AMLO

50 puntos del

plan

anticorrupción y

de austeridad

Julio 2018

H.C.H. UANL

Medidas de

austeridad

Enero 2016

GENL

Plan de Ahorro

y Austeridad

Noviembre

2015

Agosto 2015

UANL

Cultura de

Disciplina

Financiera

Periodo:2016-

2018

PLAN DE AUSTERIDAD UANL 2019

Calificaciones Crediticias

AÑO2012 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable

2013 mxA+ Perspectiva Negativa mxA+ Perspectiva Negativa

2014 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable

2015 mxA+ Perspectiva Negativa mxA+ Perspectiva Estable

2016 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable

2017 mxA+ Perspectiva Estable mxAA- Perspectiva Estable

2018 mxA+ Perspectiva Positiva mxAA+ Perspectiva Estable

2019 mxAA- Perspectiva Estable

S&P FITCH RATINGS

Antecedentes Austeridad UANLReducir:

Contrataciones de servicios externos

Gastos de publicaciones

Pago de tiempo extra

Restringir los gastos derivados de

viáticos

Analizar la importancia en inversiones de Bienes Muebles e

Inmuebles y vehículos oficiales

Planear y programar las adquisidores, arrendamientos y contratación de

servicios

Controlar materiales y artículos de

oficina

Disminuir los préstamos

otorgados a empleados

Buscar la mayor generación de

recursos propios

La H. Comisión de Hacienda de la UANL en

apoyo al plan de austeridad establecido por el

Rector, en enero 2016 planteo los siguientespuntos.

Plan de Austeridad UANL 2019

“En la Universidad Autónoma de Nuevo León se hará una administración y uso eficiente

de los recursos financieros, físicos y humanos como parte integral de nuestro ser y actuar

austero, así como llevar desde el interior una reingeniería de la estructura organizacional

que permitirá rediseñar la parte administrativa y operativa sin menoscabo de la calidad de

nuestros procesos académicos y manteniendo un ambiente armónico de trabajo para

toda la comunidad universitaria.

Políticas de Austeridad

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles





Servicios Generales


El crecimiento en el número de plazas académicas y administrativasde personal de base, honorarios y asimilados se dará en función deincrementos en la matrícula.

El tiempo de trabajo extra se ajustará estrictamente a la demandaoperativa de la Universidad.

La contratación de consultoría externa será limitada, estrictamenteindispensable y plenamente justificada.





Servicios Generales


El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta enun 10%:

• Materiales para oficina.• Combustible y lubricantes.• Alimentos y bebidas.





Servicios Generales


El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta en un 10%:

• Publicidad y comunicación, se dará uso preferente a lasredes sociales y el canal de TV Universitario.

• Los viáticos, serán exclusivamente utilizados durante larealización de actividades y programas de la Universidad.

• Los eventos institucionales deberán realizarsepreferentemente en las instalaciones de la Universidad.





Servicios Generales


El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta en un 10%:

• Electricidad, a través de programas y políticas de sustentabilidad.• Agua, a través de programas de mantenimiento de infraestructura.• Telefonía móvil y fija.





Servicios Generales


Adquisición de vehículos nuevos se limitará a aquellos que seintegren al “Programa para la Movilidad Académica y Estudiantil”de la UANL.

El uso de vehículos oficiales será exclusivamente para la atención deasuntos institucionales y/o la realización de proyectos.

El pago de multas e infracciones será cubierto por el funcionarioresponsable del vehículo asignado.

Con base en los ahorros generados por el Plan, la UANL

mantiene los principios de racionalidad y austeridad,

permeando esta cultura entre toda la comunidad académica

y administrativa, así como de su comunidad estudiantil en

cada unadelas unidades académicas.

Plan de Austeridad

UANL2019

Estructura Plan de Austeridad

Rubro Acción Impacto Responsable

Servicios Personales • .• .

• $ Área


• .• .

• $ Área

Servicios Generales • .• .

• $ Área


• .• .

• $ Área

Elaboró Revisó Autorizó

SOLICITUD DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL

Proceso Actual

Dependencia gira oficio

presupuestal

D.A envía oficio a D.C.P para revisión de suficiencia

D.C.P revisa suficiencia

presupuestal de la dependencia.

D.C.P. regresa oficio a D.A

D.A entrega oficio

autorizado a dependencia.

Dependencia entrega oficio a

la D.C.P para Vo.Bo.

Dependencia envía

operación de pago a

Tesorería

Tesorería realiza pago del tramite solicitado.

Dependencia Rectoría Control Presupuestal Tesorería

Inicio

Genera operación de

pago

¿Disponible?

Envía operación de

pago a Tesorería

Genera aplicación de

pago

Asigna suficiencia

presupuestal

Fin

NO

SÍ

Envía oficio a Rectoría

Envía oficio para Vo.Bo. De

D.C.P

Envía oficio autorizado a dependencia

Envía oficio con suficiencia a

D.A

Nuevo Proceso

TRÁMITE DE TIEMPO EXTRA

Proceso ActualInicio

Fin

D.C.P recibe y revisa doc. enviados por la

dependencia.

D.C.P valida disponibilidad presupuestal

¿Disponible?

Documento se devuelve a

dependencia

D.C.P firma y elabora relación de T. E. y se envía a la D.R.H. y N.

para su proceso

SÍ

NO

Nuevo ProcesoInicio

Recepción y revisión de doc. enviados por las

dependencias a la D.R. H. y N.

D.C.P Valida la Disponibilidad de cada dependencia

Fin

D.R.H y N. procesa el Tiempo Extra

D.R.H y N. envía a D.C.P relación de Tiempo

Extra Procesado

INFORMES TRIMESTRALES/ANUALES

Información que se emite

Presupuestaria

Estado Analítico de Ingresos


Estado Analítico del Presupuesto

de Egresos

Clasificación por Tipo de Gasto

Clasificación por Objeto del Gasto

Clasificación Funcional

Estado Analítico de Ingresos

Analítico por

Rubro de Ingresos

Concepto EstimadoAmpliaciones/

reduccionesModificado

DevengadoRecaudadoDiferencia

Clasificación por Objeto del Gasto

Analítico de Egresos por Objeto del Gasto

Concepto AprobadoAmpliaciones/

reduccionesModificado

DevengadoPagadoSubejercido

Fechas entrega informes

Informe Fecha

1er informe Trimestral 30 de abril

2do informe Trimestral 31 de julio

3er Informe Trimestral 31 de octubre

4to Informe Trimestral 31 de enero

Informe Anual 31 de marzo

Fechas para reunión de elaboración del Proyecto de Presupuesto Ejercicio 2020

21 y 22 de agosto 2019

PERSONAL DE ATENCIÓN A DEPENDENCIAS

LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTINEZExt. 5018

DEPENDENCIA2106 PREPARATORIA NO. 62108 PREPARATORIA NO. 82304 FAC. DE CS. DE LA COMUNICACIÓN2311 FAC. DE ECONOMIA2312 FAC. DE ENFERMERIA2320 FAC. DE PSICOLOGIA

DEPENDENCIA2101 PREPARATORIA NO. 12104 PREPARATORIA NO. 42111 PREPARATORIA NO. 112205 PREPARATORIA TEC. PABLO LIVAS2206 PREPARATORIA TECNICA MEDICA2303 FAC. DE CS. BIOLOGICAS2315 FAC. DE ING. CIVIL

KARLA LILIBETH LUGO TORRESExt. 5021

DEPENDENCIA2103 PREPARATORIA NO. 32105 PREPARATORIA NO. 52112 PREPARATORIA NO. 122121 PREPARATORIA NO. 212125 CIDEB2204 ALVARO OBREGON2309 FAC. DE ARTES ESCENICAS2314 FAC. DE FILOSOFIA Y LETRAS2322 FAC. DE TRABAJO SOCIAL

C.P. DAVID FUENTES CANTUExt. 5019

DEPENDENCIA2109 PREPARATORIA NO. 92110 PREPARATORIA NO. 102115 PREPARATORIA NO. 152118 PREPARATORIA NO. 182302 FAC. DE ARQUITECTURA2323 FAC. DE ARTES VISUALES2325 FAC. DE CS. DE LA TIERRA2326 FAC. DE MUSICA

LIC. OMAR IVAN GARCÍA GONZALEZExt. 5025

DEPENDENCIA

2107 PREPARATORIA NO. 72119 PREPARATORIA NO. 192122 PREPARATORIA NO. 222305 FAC. DE CS. FISICO MATEMATICAS2306 FAC. DE C. POLITICAS Y ADMON. PUB.2310 FAC. DE DERCHO Y CRIMINOLOGIA2321 FAC. DE SALUD PUBLICA

C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MARTINEZExt. 5016

C.P. María del Socorro García CastilloDirectora de Control PresupuestalTel.: 8329.4000 Ext. 5021E-mail: [email protected]

L. C. Lucero Gloricel Morales HernándezCoordinadora de PresupuestosTel.: 8329.4000 Ext. 5490E-mail: [email protected]

C.P. Ana Lucia Torres GonzálezAnalista FinancieroTel.: 8329.4000 Ext. 5019E-mail: [email protected]

Contactos de la Dirección de Control Presupuestal

mailto:[email protected]



GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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