plan financiero verdelimon

8/19/2019 Plan Financiero Verdelimon

1/48Índice

VERDELIMON

ndice de Hojas del Plan Económico Financier

nº Nombre de la Hoja de Cálculo páginas Tipo hoja

1 Índice 1 Auxiliar

2 0 Auxiliar

3 1 Datos

4 1 Datos

5 1 Datos

1 Datos! 1 Datos

" 1 Datos

# 1 Datos

10 1 Datos

11 2 Datos

12 1 Resultados

13 1 Resultados

14 1 Resultados15 1 Resultados

1 1 Resultados

1! 1 Resultados

1" 1 Datos

1# 1 Resultados

20 1 Resultados

21 1 Resultados

22 1 Resultados23 1 Auxiliar

ondiciones de !so

Datos "#sicos

In$ersiones Iniciales Act% No orrientes &Fijos'

In$ersiones Acti$os orrientes

(astos InicialesFinanciación

Recursos Humanos &RR%HH%'

(astos Fijos Datos

Precios de Venta ) ostes Varia*les +or ,amili

Estimaciones de Ventas- Datos

"alances Anuales

Resumen Ventas . a/os

uentas de Resultados- om+arati$aIm+uesto de sociedades

I%R%P%F% De Pro,esionales ) Autónomos

(astos Fijos Anuales- Resumen

Amorti0aciones

Resumen 1esoer2as Mensuales

Estimación del Punto de E3uili*rio

Ratios "#sicos de la Em+resa

Valoración de la em+resa%Datos de E$aluación

http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/


2/48Datos "#sicos

Pro4rama de reación de Em+resas20140113p

Plan Económico ) Financiero Pro$isional a . a/osDatos 4enerales del Pro)ecto

Pro4rama de- REAI5N DE EMPRE6A6 A!DIOVI6!ALE6

ME7IO

Nom*re de la em+resa- VERDELIMON

Promotora- PA1RIIA 8 9ONA1HAN

Fec:a de reali0ación- ;

$%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

A/os de acti$idad- ?@;. ?@;> ?@;< ?@; ?@;B

Inicio de la acti$idad- mes ; del A/o @ C mes de CONA1ENA1E&1E

Forma 9ur2dica Fiscal- 6ociedad Limitada & 6%L% '@@>

&mpues'o &ndirec'o( &)$ Impuesto Renta (I.R.P.F.)

1i+o de IVA re+ercutido ?; % cuota IRPF (Ing-Gastos) 0% 1i+o de IVA so+ortado ?; % Retención en Facturas 0%

% facturación con retención 75%

&mpues'o de *ociedades

1i+o reducido- ?.

1i+o 4eneral- @In4resos a cuenta o corriente ;

?; in4resos a cuenta Im+% 6ociedades


3/48Parametros

Otros +ar#metros de la simulaciónVERDELIMON

Tipos in'er+s saldos deudores , acreedores &mpagados , recuperaci-n de impagados

+o de interGs de los des,ases de tesorer2a @%@@ 1asa de morosidad de clientes @%@@

Intereses de la cuenta corriente @%@@ Incertidum*re en tasas de im+a4ados @%@@

1asa de recu+eración de im+a4ados .@%@@

Ni$el m2nimo de tesorer2a ;@@@

1asa de Inación +re$ista J%@@ MONEDA - .uros /Tipo de cambio

Temporada &nicio in 1 / 13"'as 1em+orada 4astos Kjos mes ; mes ;?

9anuar) Decem*er

Am+litud de la $aria*ilidad de la +re$isión de $entas @%@@

1i+os de IVA detallados +or ,amilas de +roductos

+roducto ; ?; ?;?; ?;?; ?;?; ?;

?; ?;?; ?;?; ?;?; ?;

1i+o de IVA so+ortado de (astos Fijos e In$ersiones ?;

Em+resa ex+ortadora- No

erodo de impu'aci-n de subenciones$%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

Pla0o & a/os ' . . . . .

ol'icas de diidendos , reserasA+licación de $%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

"eneKcios- 2015 201 201! 201" 201#Dotación de reser$as ;@@ ;@@ ;@@ ;@@ ;@@

Di$idendos @ @ @ @ @

A/os de anti4edad en el mercado 0

1 mes de inicio del primer 'rimes're del ejercicio econ-mico

amilias de roduc'os6produc'os o sericios7

Tipo &)$)en'a

Tipo &)$C)


4/48

In$ersiones Iniciales en Acti$os No orrientesVERDELIMON

.lemen'os de $c'io No Corrien'e &mpor'e &)$ sop

Terrenos , .di8caciones

1errenos ) solares @ = = = =

1otal $alor o*ra construida @ = @ = = = =

O*ras de Re,orma Adecuación lo @ = ?@ = = = =

Terrenos , .di8caciones 0 9 25 9 9 = @%@@

&ns'alaciones &mpor'e pla:o amor' preia &)$ sop $por' Capi'al ; especie

Instalaciones 4enerales @ = ;@ = = = =

Instalación ElGctrica e Iluminación @ = ;@ = = = =

A4ua ) saneamiento @ = ;@ = = = =

1elecomunicaciones @ = ;@ = = = =

Instalación contraincendios @ = ;@ = = = =

Alarmas e instalaciones de se4uri @ = ;@ = = = =

&ns'alaciones 0 9 10 9 9 = @%@@

'illaje , Herramien'a 0 9 5 9 9 = @%@@


5/48

(astos Iniciales ) de Esta*lecimientoVERDELIMON

as'os &niciales , de .s'ablecimie

as'os de Cons'i'uci-n $%o 0 2015 $%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#

Notar2a .@ = = = =

ertiKcado Ne4ati$o del nom*r . = = = =

Re4istro Mercantil Pu*licación ?.@ = = = =

I1P &Im+% 1ransmisiones Patrimo @ = = = =

as'os de Cons'i'uci-n 5 9 9 9 9 665

as'os de .s'ablecimien'o $%o 0 2015 $%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#

Pro)ectos $isados Licencias = = = = =

1asas de a+ertura = = = = =

Pu*licidad de lan0amiento = = = = =

Desarrollo de +#4ina +ortal e = = = = =

= = = = =

as'os de .s'ablecimien'o 9 9 9 9 9 -

&nmoili:ados inancieros Dargo &mpor'e

Fian0as de locales al3uilados >@@

otras Kan0as @

&nmoili:ado inanciero D >@@

Nota: Los gastos de onstitución N! afectan a "a cuenta de resu"tados# $an con signo negati$o a" asi$o de" &a"ance

Nota- Los 4astos de Esta*lecimiento se im+utan totalmente a la cuenta de resultados del a/o corres+ondiente%

$%o 02015

$%o 1201

$%o 2201!

$%o 3201"

$%o 4201#

Otros 4astos de esta*lecimiento


6/48

In$ersiones A

In$ersiones en Acti$os orrientesVERDELIMON

INVER6IONE6 INIIALE6 EN A1IVO6 ORRIEN1E6

&nmoili:ado 8nanciero Cor'o l 0

Fina0as constituidas corto +la0o =

$lmac+n 9 .Eis'encias 0 'ipo &)$ $p .specie ; especie

materias +rimas @ 21; = =

mercader2as @ 21; = =

otros a+ro$isionamientos @ 21; = =

Productos en curso al inicio del a @

AlmacGn Knal del ejercicio anterio @

Feali:able 133

IVA so+ortado de in$ersiones inici Err-.@; .rr(501

IVA so+ortado +end% De de$olució @

H%P% Retenciones a cuenta IRPF @

Pa4os a cuenta Im+% 6ociedades @

co*ros +endientes de clientes @

Tesorera inicial G isponible 1?12

To'al &n &nicial $c' Corrie 1?!45

INVER6IONE6 ADIIONALE6 EN A1IVO6 ORRIEN1E6

ian:as cons'i'uidas a Cor'o la:o = = = = =

$lmac+n 9 .Eis'encias

materias +rimas = = = = =

mercader2as = = = = =

otros a+ro$isionamientos = = = = =

Productos en curso = = = = =

IVA de in$ersiones acti$os corrien = = = = =

IVA so+ortado de in$ersiones ; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

Otros acti$os corrientes =

To'ales 133 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

Tesoreras G 6+8ci's7 12 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

$%o 02015

$%o 1201

$%o 2201!

$%o 3201"

$%o 4201#


7/48

Fuentes de Financiación de In$ersionesVERDELIMON

NEE6IDADE6 DE FINANIAI5N DE INVER6IONE$%o 1 201 $%o 2 201! $%o

In$ersiones en Acti$os No orrientes >@@ = =

In$ersiones en Acti$os orrientes ; Err-.@; Err-.@;

&mpor'e a 8nanciar !33 .rr(501 .rr(501

@@>

F!EN1E6 DE FINANIAI5N DE INVER6IONE6$%o 1 201 $%o 2 201! $%o

a+ital &a+ortaciones dinerarias' @;@ = =

a+ital &a+ortaciones en es+ecie' = = =

rGditos PrGstamos de los socios = = =

6u*$enciones = = =

Recursos Ajenos & +rGstamos ' = = =

Arrendamientos Financieros & Leasin4 ' = = =

inanciaciones preis'as 3?010 9 9

Tesoreras anuales iniciales G 6 +8ci's 7 12 .rr(501 .rr(501

anciaci-n adicional inclu,endo circulan'e del a%o 0 9 Tesorera de seguridad

FINANIAI5N A9ENA - PRQ61AMO6$%o 1 201 $%o 2 201! $%o

Princi+al = = = =

1i+o de InterGs nominal


8/48

Financiación Inicial

Fuentes de Financiación InicialesVERDELIMON

Financiación de la In$ersión Inicial

&mpor'e ; To'al

a'rimonio Ne'o 2?345 1000;a+ital &a+ortaciones dinerarias' @;@ ;?%J

a+ital &a+ortaciones en es+ecie' = =

(astos de onstitución & >>. 'Resultados anteriores &Reser$as' = =

Resultado del ejercicio anterior =PGrdidas acumuladas anteriores = =rGditos de los socios = =6u*$enciones = =

Fecursos $jenos 9 9Créditos Largo Plazo 9 9

Acreedores L%P% FinancierosErr-.@; Err-.@;Otros Acreedores L%P% = =

Créditos a Corto Plazo 9 9Acreedores %P% Financieros = =Dis+uesto crGdito mes ant% al @ = =Pro$eedores V +roductos en cur =Pro$eedores = =

IVA +endiente de +a4o = =

Im+% 6ociedades +endientes de + = =Otros Acreedores %P% = =

To'al uen'es de inanciaci-n 2?345 1000;

=


9/48

PrGstamos

uadro de Amorti0aciones e intereses de +rGstamos solicitadosVERDELIMON

r+s'amos $%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#

Princi+ales = = = = = =

1i+os nominales ;>

$%o 0 ( 2015meses 1 2 3 4 5

agos Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

&n'ereses Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

$mor'i:aciones Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

$%o 1 ( 201meses 13 14 15 1 1! 1"



or' Nueo pres'a @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@


$%o 2 ( 201!meses 25 2 2! 2" 2# 30



or' Nueo pres'a @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@


$%o 3 ( 201"meses 3! 3" 3# 40 41 42



or' Nueo pres'a @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@


$%o 4 ( 201#meses 4# 50 51 52 53 54



or' Nueo pres'a @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@


res'amo 1$%o 0 2015

res'amo 2$%o 0 2015


10/48

Leasin

#lculo detallado de Amorti0aciones e intereses de Leasin4 soliVERDELIMON

$%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#


1i+os nominales ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@

Valores residuale @ @ @ @ @ @

(astos iniciales @%.@ @%.@ @%.@ @%.@ @%.@ @%.@n total de +a4os >@ >@ >@ >@ >@ >@

N +a4os +or a/o ;? ;? ;? ;? ;? ;?

uota Leasin4 = = = = = =

meses Leasin4 >@ >@ >@ >@ >@ >@

;er mes carencia ; ; ; ?. < JB

;er mes Leasin4 ; ; ; ?. < JB

mes Knal Leasin4 >@ >@


11/48

Rentin4

#lculo detallado de cuotas de Rentin4 solicitados en a/os sucesi$osVERDELIMON

$%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#


1i+os nominales ;%@@ ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@ ;.%@@(astos iniciales @%.@ @%.@ @%.@ @%.@ @%.@ @%.@

n total de +a4os > > > > > >

N +a4os +or a/o ;? ;? ;? ;? ;? ;?

uota Rentin4 = = = = = =

meses de Rentin4 > > > > > >

;er mes carencia ; ; ; ?. < JB

;er mes Rentin4 ; ; ; ?. < JB

mes Knal Rentin4 > > J >@


12/48

P"anti""a

Pre$isiones de +lantilla detalladas +or mesesVERDELIMON

mes 1 del $%o 0 CANC$T.N$T.6T.IT6$T.6J1!?

Recursos Humanos de la em+resa ?@;. A/o @

lan'illa por meses &nicial Kanuar, ebruar,


13/48

P"anti""a

Pre$isiones de +lantilla detalladas +or mesesVERDELIMONRecursos Humanos de la em+resa ?@;< A/o ?

lan'illa por meses &nicial Kanuar, ebruar,


14/48

P"anti""a

Pre$isiones de +lantilla detalladas +or mesesVERDELIMON

= = = = = = = = = = =To'al lan'illa 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

$l'as , Jajas de personal Kanuar, ebruar,


15/48

Recursos Humanos de la Em+resa% ostes La*orales%VERDELIMON

lan'illa 6 nº de personas7$%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 42015 201 201! 201" 201#

6ociosas 4estoresas ; ; ; ; ;

Otros +ersonas en RE1A = = = = =+ersonal +or cuenta ajena = = = = =

= = = = =

= = = = =

= = = = =

= = = = =

= = = = =

To'al plan'illa 1 1 1 1 1

*alarios bru'os mensuales por ca'egoras laborales

*ueldos bru'os /GmesGpersona $%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 42015 201 201! 201" 201#

6ociosas 4estoresas = = = = =

Otros +ersonas en RE1A = = = = =

+ersonal +or cuenta ajena = = = = =

= = = = =

= = = = =

= = = = =

= = = = =

= = = = =

as'o Jru'o sueldos mensual $%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

Personal +or cuenta +r @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@

Personal +or cuenta aj @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@

To'ales mensuales @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@

meses al inicio del A/o @ &?@;.' sin sueldo +ara los socios 0

meses +osteriores con sueldos crecientes +ara los socios 0

*eguridad *ocial$%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

2015 201 201! 201" 201#

6ociosas 4estoresas = T = T = T = T = T

Otros +ersonas en RE1A = T = T = T = T = T

+ersonal +or cuenta ajena = T @%@ @%@ @%@ @%@

= T @%@ @%@ @%@ @%@

= T @%@ @%@ @%@ @%@

= T @%@ @%@ @%@ @%@

= T @%@ @%@ @%@ @%@

J@%@ J@%@ J@%@ J@%@ J@%@

as'o Jru'o *eg *ocial mens $%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

Personal +or cuenta +r @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@

Personal +or cuenta aj @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@

To'ales mensuales @%@@ @%@@ @%@@ @%@@ @%@@


16/48

(astos Fijos Datos

Datos +ara las +re$isiones de (astos Fijos de la em+resaVERDELIMON

ncrementos anuales de (astos Fijo

A'ros gas'os 8jos a'os ;

1ri*utos- IAE I"I %%% = ; Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Otras 4astos Kjos & 6IN IVA ' = ; Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Primas de 6e4uros = ; Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@ole4io asociación +ro,esional = Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

6uministro de Electricidad 1% "aja = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Electricidad 1em+orada Alta = J Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

A4ua saneamiento ) *asura = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Otros suministros &4as etc%' = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

1ele,on2a Internet = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Alojamiento ) ser$icios e* = ? = Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Alarma om+a/2a de se4uridad = ;? = Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Material de oKcina +a+eler2a = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Pu*licidad ) +ro+a4anda = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

1rans+orte ) des+la0amientos = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Asesor2a ) +ro,esionales inde+en = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Arrendamientos al3uileres @@ ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

on4resos Ferias Viajes = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Mantenimiento ) re+aración = ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

Otros 4astos Im+re$istos @ ;? Err-.@; Err-.@; J%@@ J%@@ J%@@ J%@@

To'al A'ros as'os ijos .rr(501 .rr(501 400; 400; 400; 400;

$rrendamien'o de localmeses de Kan0a del al3uiler 2

meses sin al3uiler al inicio +or re,ormas 0

nº pagosanuales

To'alesanuales

$%o 1201

$%o 2201!

$%o 3201"

$%o 4201#


17/48

Precios de Venta ) ostes Varia*les+or Familias de Productos o 6er$iciosVERDELIMON

Precios de Venta

$%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#

+roducto ; ;@%@@ %@ ;@%@ %@ ;@%>; %@ ;@%B %@ ;;%?>;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;

;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;

;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;

;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;J%@@ %@ J%;? %@ J%?J %@ J%< %@ J%.@

Los +recios son +recios medios unitarios de $enta%

Precios de oste o ostes Varia*les

$%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#

+roducto ; ;%@@ %@ ;%@ %@ ;%@> %@ ;%@B %@ ;%;

@%;@ %@ @%;@ %@ @%;; %@ @%;; %@ @%;;@%;@ %@ @%;@ %@ @%;; %@ @%;; %@ @%;;@%;@ %@ @%;@ %@ @%;; %@ @%;; %@ @%;;

@%;@ %@ @%;@ %@ @%;; %@ @%;; %@ @%;;

@%;@ %@ @%;@ %@ @%;; %@ @%;; %@ @%;;@%;@ %@ @%;@ %@ @%;; %@ @%;; %@ @%;;

@%J@ %@ @%J; %@ @%J? %@ @%JJ %@ @%J.Los costes $aria*les de*en estar calculados +ara las mismas unidades en 3ue se estimen los +recios de $enta%

M#r4enes ) ostes Varia*les !nitarios

; $%o 0 ( 20150 $%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 201" $%o 4 201#

margen margen margen margen margen

+roducto ; ;@%@ B@%@ ;@%@ B@%@ ;@%@ B@%@ ;@%@ B@%@ ;@%@ B@%@'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

'00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00% '00% 00%

Pol2tica de o*ros +or Ventasroduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das ; a 150 das ; a 1"0 das To'ales das media+roducto ; ;@@ = = = = = = 100; 0

;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0

Pol2tica de Pa4os +or om+ras ) ostes Varia*lesroduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das ; a 150 das ; a 1"0 das To'ales das media

+roducto ; ;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0;@@ = = = = = = 100; 0


$%o 020150


$%o 020150


C)>ni'ario

C)>ni'ario

C)>ni'ario

C)>ni'ario

C)>ni'ario


18/48

VERDELIMON

Pol2tica de o*ros +or Ventas +ara el A/o @ & ?@;. '

roduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das

+roducto ; ;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

Pol2tica de o*ros de lientes Pendientes de ejercicioCobros de clien'es

Cobros pendien'es clien'e CANT$A ;@@ = = =

Pol2tica de o*ros +or Ventas +ara el A/o ; & ?@;> '

roduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das+roducto ; ;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

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;@@ = = = =

;@@ = = = =

Pol2tica de o*ros +or Ventas +ara el resto de a/os &roduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das


19/48

VERDELIMON

+roducto ; ;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =


20/48

VERDELIMON

Pol2tica de Pa4os +or om+ras ) ostes Varia*les +arroduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das

+roducto ; ;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

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Pol2tica de Pa4os +endientes a +ro$eedores de ejerciagos a preeedores

Pa4os +end% A +ro$eedores CANT$A ;@@ = = =

Pol2tica de Pa4os +or om+ras ) ostes Varia*les +arroduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das

+roducto ; ;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

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;@@ = = = =

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Pol2tica de Pa4os de om+ras ) ostes Varia*les +ara


21/48

VERDELIMON

roduc'os ; con'ado ; a 30 das ; a 0 das ; a #0 das ; a 120 das

+roducto ; ;@@ = = = =;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

;@@ = = = =

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;@@ = = = =


22/48

; a 150 das ; a 1"0 das To'ales

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

s anterioresTo'ales

= = 100;

; a 150 das ; a 1"0 das To'ales= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

@;


23/48

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;


24/48

a el A/o @ & ?@;. '; a 150 das ; a 1"0 das To'ales

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

ios anterioresTo'ales

= = 100;

a el A/o ; & ?@;> '; a 150 das ; a 1"0 das To'ales

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

los a/os & ?@;


25/48

; a 150 das ; a 1"0 das To'ales

= = 100;= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;

= = 100;


26/48

Estimaciones Ventas

Datos +ara las +re$isiones de $entas en unidadesVERDELIMON

Pre$isiones de Ventas de la em+resa A/o @ - ?@;.

)en'as 6>nidades7

+roducto ; ;@@ ;? ?>J J. J?< .@B .B; >nidades7

+roducto ; ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@ @ @ @ @ @ @ @ @

@ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @

To'al ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@@ ;@@

Pre$isiones de Ventas de la em+resa A/o ? - ?@;<

)en'as 6>nidades7

+roducto ; ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@@ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @

@ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @

To'al ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@.@ ;@

Kanuar,2015

ebruar,2015


27/48

Estimaciones Ventas

@

Pre$isiones de Ventas de la em+resa A/o - ?@;

)en'as 6>nidades7

+roducto ; ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @

To'al ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ ;;@ @

Pre$isiones de Ventas de la em+resa A/o J - ?@;B

)en'as 6>nidades7

+roducto ; ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @ @

To'al ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;. ;;.

Kanuar,201"

ebruar,201"


28/48

Pre$isiones de Ventas de la em+resaVERDELIMON

Ventas A/o @- ?@;. A/o ;- ?@;> A/o ?- ?@;< A/o - ?@; A/o J- ?@;B

&!nidades' Ventas Ventas incr% Ventas incr% Ventas incr% Ventas incr% +roducto ; >>@@ ;?@@@ ;%? ;?>@@ .%@@ ;?@ .%@@ ;B? .%@@

@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @

Ventas Anuales A/o @- ?@;. A/o ;- ?@;> A/o ?- ?@;< A/o - ?@; A/o J- ?@;B

& Euros ' Ventas Ventas incr% Ventas incr% Ventas incr% Ventas incr% +roducto ; >>@@@ ;?>@@ .@ %;.

@ @ @ @ @@ @ @ @ @

@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @

1otales >>@@@ ;?>@@ .@ %;.

Pre$isiones de ostes Varia*les de la em+resaVERDELIMONostes $aria*les anuales A/o @- ?@;. A/o ;- ?@;> A/o ?- ?@;< A/o - ?@; A/o J- ?@;B

& Euros ' ostes Var% ostes Var% incr% ostes Var% incr% ostes Var% incr% ostes Var% incr% +roducto ; >>@@ ;?>@ . %;.

@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @@ @ @ @ @

1otales >>@@ ;?>@ . %;.

Estacionalidad de las Ventas

A/o @- ?@;. A/o ;- ?@;> A/o ?- ?@;< A/o E- ?@; A/o J- ?@;B

F de Ventas


29/48

"alances anuales

"alances Anuales Pre$isionalesVERDELIMON

es0L


30/48

PP)(( anuales

An#lisis de las uentas de PGrdidas ) (ananciasVERDELIMON

Concep'os $%o 0( 2015 $%o 1( 201 $%o 2( 201!

In4resos +or $entas >>@@@ ;@@%@ ;?>@@ ;@@%@ ;>>@@ ;@%@ ;?>@ ;@%@ ;>< ;@%@

Im+a4ados o*ros ,allidos @ @%@ @ @%@ @ @%@

Cos'es irec'os , Comerciales ?00 100; 12?30 100; 13?3! 100;

@ >%@ Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

as'os .Eplo'aci-n 3?#0 0; .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

.J&T$ 55?440 "40; .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

Dotación Amorti0aciones @ @%@ @ @%@ @ @%@

J$&& G .J&T 55?440 "40; .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

In4resos Financieros @ @%@ Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

(astos Financieros @ @%@ Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@;

Fesul'ado inanciero 0 00; .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

Fesul'ado an'es &mpues'os 6J$&7 55?440 "40; .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

Im+uesto de 6ociedades .rr(501 Err-.@; .rr(501 Err-.@; .rr(501 .rr(501

Fesul'ado Ne'o del eriodo .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

1odas las cantidades est#n ex+resadas en Euros

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

Beneficios anua


31/48

Im+uesto de 6ociedadesVERDELIMON

uotas ) +a4os a cuenta del Im+uesto de 6ociedades2015 ; 201 ; )ariaci-n 201! ; )ariaci-n 201" ;

om+ensación de +Grdida 5 .rr(501 .rr(501 .rr(501

PGrdidas a com+ensar .rr(501 Err-.@; .rr(501 Err-.@; Err-.@; .rr(501 Err-.@; Err-.@; .rr(501 Er

Jase &mponible Jru'a .rr(501 .rr(501 .rr(501 Err-.@; .rr(501 .rr(501 Err-.@; Err-.@; .rr(501 Er

"ase im+oni*le al ?. Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; .rr(501 Err-.@; Err-.@; .rr(501 Err-.@; Er

"ase im+oni*le al @ Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Er

Cuo'a li=uidable 6impu .rr(501 Err-.@; .rr(501 Err-.@; Err-.@; .rr(501 Err-.@; .rr(501 .rr(501 Er

Pagos a cuenta en base al … Año corriente 1

;P &a*ril' Err-.@; Err-.@; Err-.@; .rr(501 .% Err-.@; %; Err-.@;

?P &octu*re' Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; B%?? Err-.@; %; Err-.@;

P &diciem*re' Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; ;


32/48

I%R%P%F% Pro,esionales ) Em+resarios Indi$iduales Forma 9ur2dica- 6ociedad LimPre$isiones de retenciones ) +a4os de I%R%P%F% No sujeto I%R%P%FVERDELIMON 1RI"!1AI5N EN 6OI

Datos +ara las declaraciones anuales de I%R%P%F%abla de Tipos del &F .n

$%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4 desde :asta uton2015 201 201! 201" 201# @%@@ .@JB%BB @

Fendimien'os del 'rabajo 5,050.00 ;


33/48

o*ros ) de Pa4os de la Em+resa A/o @- ?@;.VERDELIMON

Ventas &IVA incl%'

)en'as del periodo Kanuar, ebruar,


34/48

o*ros ) de Pa4os de la Em+res A/o ; - ?@;>VERDELIMON

Ventas &IVA incl%')en'as del periodo Kanuar, ebruar, ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J>

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

To'al 12?43 12?43 12?43 12?43 12?43 12?43 12?4

o*ros +or Ventas del a/o

la:os de cobro.rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501

ontado ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J>a @ d2as = = = = = = = a >@ d2as = = = = = = = a B@ d2as = = = = = = =

a ;?@ d2as = = = = = = = a ;.@ d2as = = = = = = =

a ;@ d2as = = = = = = = Im+a4ados = = = = = = =

To'al 12?43 12?43 12?43 12?43 12?43 12?43 12?4

om+ras ) ostes $aria*les &IVA incl%'Compras del periodo Kanuar, ebruar, ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

= = = = = = =

To'al 1?24 1?24 1?24 1?24 1?24 1?24 1?24

Pa4os de com+ras ) 4astos $aria*les &IVA incl%'

Pla0os de +a4o .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501ontado ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J

a @ d2as = = = = = = = a >@ d2as = = = = = = = a B@ d2as = = = = = = =

a ;?@ d2as = = = = = = = a ;.@ d2as = = = = = = = a ;@ d2as = = = = = = =


35/48

o*ros ) de Pa4os de la Em+res A/o ? - ?@;<VERDELIMON

Ventas &IVA incl%')en'as del periodo Kanuar, ebruar,


36/48

o*ros ) de Pa4os de la Em+res A/o - ?@;VERDELIMON



37/48

o*ros ) de Pa4os de la Em+res A/o J - ?@;BVERDELIMON



38/48

(astos Fijos anualesVERDELIMON

as'os de personal $%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

*ueldos , salarios 2015 201 201! 201" 201#6ociosas 4estoresas @ @ @ @ @

Otros +ersonas en RE1A @ @ @ @ @

+ersonal +or cuenta ajena @ @ @ @ @

@ @ @ @ @

@ @ @ @ @

@ @ @ @ @

@ @ @ @ @

@ @ @ @ @

To'al *ueldos , *alarios 0 0 0 0 0

*eguros *ociales 2015 201 201! 201" 201#6e4% 6ocial 6ocios &R%E%1%A%' @ @ @ @ @6e4% 6ocial Em+leados @ @ @ @ @

To'al *eguros *ociales 0 0 0 0 0

$l'as , bajas de personal 2015 201 201! 201" 201#Altas ) *ajas de socios @ @ @ @ @

Altas de em+leados @ @ @ @ @

To'al $l'as , bajas 0 0 0 0 0

To'al as'os de ersonal 0 0 0 0 0

A'ros gas'os 8jos 2015 201 201! 201" 201# 1ri*utos- IAE I"I %%% @ @ @ @ @

Otras 4astos Kjos & 6IN IVA ' @ @ @ @ @

Primas de 6e4uros @ @ @ @ @

ole4io asociación +ro,esional @ @ @ @ @

6uministro de Electricidad 1% "aja @ @ @ @ @

Electricidad 1em+orada Alta @ @ @ @ @

A4ua saneamiento ) *asura @ @ @ @ @

Otros suministros &4as etc%' @ @ @ @ @

1ele,on2a Internet @ @ @ @ @Alojamiento ) ser$icios e* @ @ @ @ @

Alarma om+a/2a de se4uridad @ @ @ @ @

Material de oKcina +a+eler2a @ @ @ @ @

Pu*licidad ) +ro+a4anda @ @ @ @ @

1rans+orte ) des+la0amientos @ @ @ @ @

Asesor2a ) +ro,esionales inde+en @ @ @ @ @

Arrendamientos al3uileres >@@ @


39/48

Amorti0aciones

#lculo de Amorti0aciones de In$ersiones en Acti$os No orrientesVERDELIMON

&nersi-n Jru'a

al &nicio reia 2015 201 201! 201"

&nmoili:ado


40/48

1esorer2a ;

Pre$isiones de o*ros ) Pa4os- Pre$isiones de 1eso A/o ; - ?@;>VERDELIMON

Concep'o Kanuar, ebruar, ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?

o*ros +endientes o*ros en mora Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Er

Otros entradas de caja = = = = = = = Er

De$oluciones de IVA = = = = = = =

In4resos Knancieros Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Er

To'al preisi-n CAJFA* .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr

$A*

Pa4os de (astos Fijos & IVA incl%' Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Er

Pa4o de com+ras ) ostes Varia*les & IVA ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;?J> ;

Pa4os de (astos Financieros Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; Er

Pa4os de IVA de cuotas de Leasin4 Renti = = = = = = =

A'ros pagos

Amorti0aciones +rinci+al &+rGstamos ) Le = = = = = = =

Otras salidas de caja = = = = = = =

Li3uidaciones de IVA JBB = = Err-.@; = = Err-.@;

Otros +a4os &Im+% 6oc%IRPF' = Err-.@; Err-.@; Err-.@;

Otros +a4os acreedores LP = = = = = = =

To'al preisi-n $A* .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr

FesOmen de 'esorera Kanuar, ebruar,


41/48

Resumen de 1esorer2as mensualesVERDELIMON

$%o 0 $%o 1 $%o 2 $%o 3 $%o 4

CAJFA* 2015 201 201! 201" 201#

o*ro de $entas @ ;JB..> ;>; ;>;


42/48

Estimación del !m*ral de Renta*ilidad o Punto MuertoVERDELIMON

Estimación del Punto de E3uili*rio

a'os $%o 0 a'os $%o 1 a'os $%o 2 a'os $%o 3 a'os $%o 4

2?015 201 201! 201" 201#(astos la*orales @ @ @ @ @ T a/o

Otros (astos B>@ J;; J? JJ.J J> WAmorti0aciones @ @ @ @ @ W

To'al as'os ijos 3?#0 4?11" 4?2"3 4?454 4?33

Resultados Financieros @ Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; T a/o

)en'as anuales preis'as >>@@@ ;?>@@ ;> ;.>.@ T a/o deVenta mensual media +re$ista ..@@ ;@@@ ;;;B ;?@J< ;@?B € / mes de

Jene8cio Jru'o .s'imado 6J$&&7 ..JJ@ ;@@? ;?.>.< ;>@? T a/o

Jene8cio .s'imado 6J$&7 ..JJ@ Err-.@; Err-.@; Err-.@; Err-.@; T a/o


43/48

'o de .=uilibrio 6con gas'os 8nanc7 4?400 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501 / de en'

P%E% Mensual medio 367 Err:501 Err:501 Err:501 Err:501 € / mes de

e@ de seguridad 6sin gas'os 8nanc7 1500 2!01 2"0# 2#21 303! re )en

e@ de seguridad 6con gas'os 8nanc7 1500 .rr(501 .rr(501 .rr(501 .rr(501


44/48

$enta +re$istos media

a al a%o media


45/48

a al a%o

media

'as G 'o .=uilibrio


46/48

Ratios "#sicos

Ratios "#sicosVERDELIMON

Fa'ios de Fen'abilidad -rmulas

;% &Retorno so*re In$ersión' "eneKcio Neto Patrimonio Neto x ;@@ E ROE &Return On E3uit)'

?% &Retorno so*re Acti$o' "eneKcio antes Intereses e Im+uestos Acti$o 1otal x ;@@ E ROI &Return On In$estment'

% Mar4en so*re Ventas neKcio antes de Intereses e Im+uestos In4resos de Ex+lotación x ; E

RO6 &Return On 6ales'

J% (rado de A+alancamiento O+erati$o ;.

Fa'ios de .8ciencia -rmulas

;% Rotación del Acti$o In4resos de Ex+lotación Acti$o 1otal E

?% Rotación del irculante In4resos de Ex+lotación Acti$o orriente E

% Rotación de Existencias In4resos de Ex+lotación Existencias

Fa'ios inancieros -rmulas

;% Li3uide0 &Acti$o orriente = Existencias' Pasi$o Exi4i*le a orto E

?% Dis+oni*ilidad Acti$o orriente Pasi$o Exi4i*le a orto E

% Endeudamiento o A+alancamiento Pasi$o Exi4i*le 1otal Patrimonio Neto E

J% A+alancamiento Financiero & "%A%I% "%A%I%I% ' x & Acti$o 1otal Patrimonio Neto ' E

.% o*ertura del Inmo$ili0ado &Patrimonio Neto Pasi$o Exi4i*le a Lar4o' Acti$o No orriente <

>% Pla0o Medio de o*ro &d2as' &lientes In4resos de Ex+lotación' x >. E

. E

% a+acidad m#xima de crecimiento E

A'ras ra'ios , paráme'ros -rmulasFondo de Manio*ra Acti$o orriente = Pasi$o Exi4i*le a orto Pla0o

&Patrimonio Neto Pasi$o Exi4i*le a Lar4o Pla0o' = Acti$o No orrien EN medio de +uestos de tra*ajo &Em+leados socios'

Punto Muerto o Punto de E3uili*rio Volumen de Ventas a +artir del cual se 4enera "eneKcio

oeKciente de se4uridad Ventas +re$istas Punto de e3uili*rio

Pre$isiones de $entas Ventas +re$istas

"eneKcio o +Grdida *rutos +re$istos &"%A%I% mar4en medio x &Ventas = Punto Muerto' &E"I1DA'

Flujos de caja +re$istos &as: Flo' &Incr% 1esorer2a Decr% Póli0a credito'

Vida til +romedia +re$ista de la In$ersión Nmero de a/os de $ida til +re$ista de la in$ersión

oste Financiero medio RR%PP% i$idendos & a+ital Reser$as otras a+ortaciones de los socios E

oste Financiero medio RR%AA% (astos Financieros RR%AA% Eoste Financiero Ponderado medio E

$ariación relati$a de *eneKcios $ariación relati$a de $entasC; oste Fijo "eneKcio

&mar4ex&;=di$idendos'xActi$oPatrimonio Neto' ;rotación=mar4enU&;=di$idendos'xActi$oPatrimonio Neto'


47/48

Valoración de la em+resa% VAN ) 1IRVERDELIMON

Flujos de aja Li*res $%o 0 2015 $%o 1 201 $%o 2 201! $%o 3 2

J.N.&C&A N.TA = J; @J;


48/48

Resmen de Datos de E$aluación del Pro)ecto

Pro4rama de- CF.$C&QN . .&A)&*>$D.*

Lu4ar de reali0ación-

plan financiero verdelimon

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