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PLAN DE NEGOCIOS

TÁC-TICA | MARKETING & COMUNICACIÓN DIRECCIÓN GENERAL

PRIVADA 47 B SUR 5105, COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, MÉXICO

PUEBLA, PUEBLA, MÉXICO

CEL. 2228.67.62.98

tactica.mc@gmail.com

www.tac-tica.com

Septiembre 2013

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Índice

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1. Descripción del negocio

1.1 Descripción general del sector

Actualmente la comunicación es considerada como una herramienta que representa progreso y desarrollo si se

implementa de manera efectiva en el ámbito empresarial, por lo tanto la necesidad de las consultorías en términos de

comunicación resultan un escenario de innovación para las empresas.

Las consultoras basadas en disciplinas como la comunicación representan una excelente herramienta para operar todo

tipo de negocios, creando nuevos productos y servicios abriendo nuevos mercados pero sobre todo mejorando los

procesos de comunicación empresarial.

En México existe una movilidad empresarial enorme, ya sea en la pequeña, mediana o gran empresa, los retos que hoy

enfrentan para poder sobrevivir en el mercado son mayores, se ha creado un clima radical y cambiante para los negocios,

por ello conviene entonces contratar una forma clara asesorías o consultorías para mejorar la operación de toda

empresa, teniendo un equipo profesional enfocado a las tendencias del consumo y los nichos de oportunidad.

1.2 Descripción de la compañía

Atendiendo a la necesidad empresarial de contar con la consultoría de empresas que acompañen los procesos de

comunicación estratégica en todas las empresas, surge Tác-tica.

Es una empresa poblana que surge de un proyecto de Maestría en comunicación estratégica, tras un análisis realizado acerca del contexto actual mexicano en la materia de Mercadotecnia y nuevas tecnologías y el análisis de estudio de movilidad social del CEIY, surge la idea de generar acompañamiento para las empresas desde un servicio de consultoría que atacara la carencia de una estructura organizacional adecuada en la pequeña y mediana empresa, la dificultad frente la toma de decisiones empresariales en el momento oportuno, el logro de una mayor participación en el mercado.

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Está conformado por estudiantes maestrantes en comunicación estratégica, y con la finalidad de mejorar los servicios que ofrecerá Tác-tica, se contará con un equipo outsourcing conformado por especialistas en disciplinas administrativas, financieras, mercadológicas y tecnológicas. 1.3 Historia y estado actual

Tác-tica es una empresa de nueva creación, se encuentra en una etapa de desarrollo la cual contempla un análisis de las

necesidades de las empresas poblanas, así como la comparación con consultorías del mismo ramo con la finalidad de

ofrecer servicios de valor e innovación en todo momento.

Actualmente ha trabajado con empresas en Puebla como:

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1.4 Metas y objetivos

Meta general:

- Lograr el posicionamiento como consultores en el ramo, explotando al máximo el potencial que puede tener cada

empresa en el mercado, generando estrategias innovadoras y funcionales para las mismas.

Metas específicas:

- Lograr la creación de nuevas empresas exitosas en todos los ámbitos.

- Generar relaciones para difundir la consultora en altos niveles gerenciales.

- Mantener la calidad de los servicios ofrecidos en todo momento, mediante el trabajo profesionalizante del equipo

de Tác-tica.

Objetivo:

Generar mayores utilidades para las empresas a través de soluciones creativas, inteligentes e innovadoras, agregando

valor y desarrollando vínculos efectivos entre empresa y clientes mediante estrategias integrales.

1.4 Factores fundamentales para el éxito

Diversificación: frente a las grandes brechas tecnológicas, educativas y financieras que se han generado en México, Tác-

tica detecta la importancia a de ofrecer múltiples servicios de acuerdo al contexto de cada empresa, por lo tanto se

pueden ofrecer servicios que van desde lo analógico hasta lo totalmente virtual basados en las diversas disciplinas

formadoras del equipo de trabajo.

Investigación: estar en tendencia requiere de exhaustas investigaciones en torno a las tendencias del mercado,

productos, finanzas y sobre todo comunicacionales todo ello con la finalidad de ser implementadas en cada una de las

estrategias desarrolladas para cada empresa u organización.

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Innovación: la tendencia hacia lo digital se encuentra en continuo crecimiento, por ello resulta necesario no perder de

vista la implementación de herramientas y tácticas basadas en el ámbito virtual ya que el éxito de muchas de las

estrategias que se puedan proponer dependerá en gran parte de ello.

Básicamente el servicio se diferencia de los que puede ofrecer la competencia en el hecho de ser una propuesta que ofrece el servicio de asesorías y consultorías integrales con especialistas en cada área. Se presenta una propuesta para aumentar el desarrollo empresarial, que representa disponer de un grupo de asesores y consultores profesionales, así como determinar por medio de un trabajo de campo el interés que existe por parte de los empresarios de adoptar la consultoría de acompañamiento como estrategia para mejorar su participación en el mercado.

2. Productos y servicios

2.1 Descripción del servicio

Táctica es una empresa que ofrece servicios de consultoría en temas de comunicación y marketing.

Descripción de actividades:

En Tác-tica buscamos la creación, desarrollo y progreso de toda organización o empresa, proporcionando servicios de

acompañamiento empresarial, mediante el diseño de planes integrales de comunicación estratégica y marketing digital.

Nuestra gama de servicios:

Marketing digital

- Integramos la esencia de la empresa con nuestra experiencia en la creación e implementación de campañas de

marketing digital.

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Estrategias en redes sociales

- Somos especialistas en "Social Media Marketing". Diseñamos la estrategia de negocio en redes sociales y los

diferentes procesos que van desde la implementación y hasta a su ejecución.

- Generamos contenido, creamos comunidad con la finalidad de contactar con el público, siempre basados en la esencia

de la empresa.

Desarrollo de marca

- Nos detenemos a conocer que es lo que nuestros clientes desean mostrar de la empresa y que es lo que esperan que

vean en ellos, a partir de ello se comienza el desarrollo de la misma que abarca desde la creación verbal hasta visual.

Planeación de campañas

- Brindamos asesoría para la planeación e implementación de campañas promocionales de toda empresa generando

mensajes efectivos mediante los recursos adaptados para comunicarse con sus públicos de interés.

- El equipo de tac-tica en todo momento tiene la finalidad de orientar y llevar de la mano a la empresa con la certeza de

calidad y profesionalismo con el que se llevarán a cabo las campañas de marketing.

Programas integrales de R.P

- La esencia de las relaciones públicas es la vinculación con los medios de comunicación y los clientes, por ello

diseñamos planes integrales para fortalecer esos vínculos por medio de estrategias de comunicación interna y externa.

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Diseño de imagen corporativa

-La imagen que refleje la empresa a través de la personalidad, la hará identificarse de las demás y colocarse en mayor o

menor escala en la mente de sus clientes por lo tanto, contamos con profesionales del diseño que proyectarán de

manera gráfica la marca para transmitir la identidad hacia los clientes.

Atención en crisis comunicacional

-Hay ocasiones en las que a pesar de tener metas claras y de realizar todas las actividades planeadas los resultados no

son los esperados; Tác-tica logrará detectar qué acciones internas que estén desviando los objetivos de la empresa y así

atenderlos para lograr el perfeccionamiento de la misma.

Misión:

Optimizar el potencial de toda empresa mediante la implementación de planes estratégicos que generen valor para la

misma en todo momento, así como acciones hacia la mejor toma de decisiones bajo un clima de respeto, cooperación y

diálogo.

Visión:

Ser una consultora referente en México, aportando ideas innovadoras en temas de estrategias de comunicación que

respondan a las necesidades de las empresas, ofreciendo en todo momento soluciones de mejora continua.

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2.2 Características exclusivas o aspectos patentados del producto o servicio

La Metodología de Táctica:

Consta de cinco pasos claves para lograr tener mayor claridad y sistematización en el proceso de consultoría a

toda empresa que contrate los servicios de Tác-tica.

Está basada en un enfoque de sistemas en donde se involucra a todos los afectados con la finalidad de generar

estrategias de cambio.

La intervención es dirigida desde los consultores base de Tác-tica quienes serán los encargados de dar

seguimiento, control y acompañamiento continuo.

La distinción de esta metodología radica en que es considerado un proceso infinito para la empresa.

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INICIACIÓN:

Se refiere a los primeros contactos con el cliente, de acuerdo a la estrategia de ventas antes mencionada.

Oferta de servicios

Determinación de expectativas y cometido

Contrato de consultoría

¿Cómo lo hacemos?

Escuchando al cliente

DIAGNÓSTICO:

Se analiza el objetivo de manera conjunta.

Analiza el problema desde diversas disciplinas

Se descubren hechos/ consecuencias

Reporte a cliente y coordinador de consultores

¿Cómo lo hacemos?

Planteando objetivos desde el micro y macro entorno

PLANIFICACIÓN DE ACCIONES:

Planificación de estrategias

Elaboración de soluciones/ opciones

Cronograma de acciones

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¿Cómo lo hacemos?

Desde el marco del MKT y comunicación

APLICACIÓN:

Implementación de estrategias

Seguimiento de aplicación

Ajustes y valoración

¿Cómo lo hacemos?

A través de tácticas

ACOMPAÑAMIENTO CONTINUO:

Establecimiento de compromisos

Redacción de informes

Seguimiento de aplicación

Planes de acompañamiento

¿Cómo lo hacemos?

Mediante continuidad e innovación

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3. El Mercado

3.1 Análisis del mercado

En base al sondeo realizado por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (Inegi), nuestro país cuenta con 5.144.056 empresas, que emplean a 27.727.406 personas. Dicho estudió se basó en los Censos Económicos 2009.

De manera detallada se muestra lo siguiente:

El 95,2% (4,8 millones) de las compañías son microempresas, el 4,3% (221.194) pequeñas empresas, el 0,3% (15.432) medianas y el 0,2% (10.288) grandes firmas.

En cuanto al personal ocupado, las mujeres representan el 42,5% de la fuerza laboral y los hombres el 57,5%. Los estados que más emplean al sexo femenino son: Tlaxcala con el 47%, seguido de Oaxaca (46,9%), Morelos (46,7%) y Michoacán (46%).

Las microempresas emplean al 45,6% de todos los trabajadores, las pequeñas al 23,8%, las medianas al 9,1% y las grandes al 21,5%, esto se debe a que, a pesar de que son pocas las compañías de gran tamaño, ocupan más de 10,000 empleados.

Asimismo, los estados mexicanos con mayor número de empresas son el Estado de México (585.000), el Distrito Federal (414.000), Veracruz (364.000), Jalisco (331.000) y Puebla (309.000).

En relación al giro empresarial, las firmas que residen en nuestro país agrupan sobre todo en el sector de los servicios (47,1%), comercio (26%), manufacturas (18%) y otros.

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El panorama de la economía global está incitando a desarrollar toda una propuesta empresarial desde la plataforma de emprender y presentar sistemas de competencia internacional en donde la carrera por alcanzar la globalización es la prioridad, de manera que sólo en la medida en que se logre adentrar a los empresarios hacia esta nueva tendencia de manejo de sus núcleos productivos, será más fácil permitirles que compitan en un mercado cada vez más exigente.

3.32 Análisis de los competidores

- Región: México

14

- Región: Puebla

Consultora Competencia

Servicios Publicidad Promesa de valor Costos/ Planes de

financiamiento

Estado

UDLAP Consultores UDLAP Consultores se presenta ante las

empresas como un socio profesional que

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agregado al logro de sus objetivos

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conocimiento útil para alimentar los

procesos de decisión de las empresas y

hacia el incremento de la efectividad de

sus sistemas de información y de sus

tecnologías de operaciones, de gestión

financiera, comercial y organizacional.

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Descripciones de puestos

Sistemas de remuneración

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Organización

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4. Estrategias de comercialización y ventas

4.1 Introducción

Contar con una estrategia de comercialización resulta sumamente importante debido a que en el caso de Tác-tica por ser

una nueva empresa se requiere ganar confianza y credibilidad de los públicos, por ello muchas de las estrategias

mencionadas a continuación se encontrarán enfocadas a ello.

4.2 Estrategia de posicionamiento

Para lograr posicionarse y mantenerse en el mercado, Tác-tica, con el manejo directo de la gerencia, presentará un portafolio de servicios en las respectivas empresas de Puebla y alrededores.

Se vinculará tanto en eventos de capacitación y reuniones de la pequeña y Mediana empresa, como en los especializados que desarrollen empresas que Tengan que ver con el tema, tales como Cámara de Comercio Poblana y asociaciones relacionadas.

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4.3 Estrategia del servicio

La presente propuesta presenta ventajas comparativas, en primer término, que no existe una empresa especializada en ofrecer asesorías profesionales al sector empresarial local y en segundo término, que ninguna empresa está utilizando los conceptos que ofrecen los nuevos avances tecnológicos de manera que se logre desarrollar una actividad en doble sentido: buscar que los empresarios tengan mayor contacto y efectividad en el manejo de su asesoría como tal y, que se involucren paulatinamente en las nuevas opciones que ofrece el mercado de las comunicaciones y del manejo de la información. En el mercado se encuentran en su mayoría empresas de carácter unipersonal que ofrecen los servicios de asesoría en áreas parciales, una de las fortalezas en la estrategia del servicio de Tác-tica es su diversidad en los servicios ofrecidos, sin embargo a continuación se detalla el servicio específico con el cual se abordará a las empresas de manera sistematizada.

Consultores Outsourcing Empresa/Organización ¿Cómo?

Primer contacto

Una vez que se ofrecieron los servicios a la empresa se genera el primer contacto.

1°Entrevista: detección de

necesidades y propuesta de

servicios (Primer plano)

Se agendará una cita en la oficina de Tác-tica en donde se generará un breve diagnóstico de la empresa, sin proponer ninguna estrategia aún. Únicamente se presentarán los servicios que se manejan y posibles modelos de aplicación.

2° Contratación de

servicios y pago de honorarios

El consultor recibe la copia del contrato debidamente legalizado y organiza el plan general de trabajo, así como la distribución de tareas de acuerdo a lo contratado para cada consultor interno o externo según corresponda y con los respectivos

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honorarios.

3° Diagnóstico y organización de

información. Se asigna

coordinador del proyecto de acuerdo a

especialización sobre el tema.

Diagnóstico y organización de información.

La empresa debe proporcionar toda la información necesaria a los consultores.

El o los consultores asignados hacen relación de información requerida y solicitada a la empresa a asesorar.

4° Formulación y aprobación del plan de acción.

Formulación y aprobación del plan de acción.

Generar agenda empresarial si es que no existiera.

La empresa entrega información, los asesores la analizan y formulan plan de trabajo que es pasado al Coordinador para su aprobación y Definición de agenda definitiva.

5°Empresa,

coordinador y consultores envían y explican plan de

acción a la empresa

Presenta plan de acción.

Solicita y gestiona las asesorías por área para llevar a cabo el plan de acción.

El consultor envía el plan de acción aprobado a la empresa y ella empieza a desarrollar todo el proceso de recepción y solicitud de asesorías en virtud del contrato.

6° Desarrollo de plan de acción

Desarrollo y evaluación de plan de acción

Seguimiento puntual del plan de acción.

La empresa entrega la información solicitada por el asesor para que éste desarrolle su asesoría y consultoría. Se elabora informe final por los consultores y es entregado al coordinador de consultores en cada sesión.

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7° Entrega informe

final a gerencia y empresa

Recibe informe final

El coordinador de asesores entrega informe final al gerente con copia para la empresa.

8°

Retroalimentación semestral/ anual/

bienal

Aplicar estrategias

El coordinador dará seguimiento en diversos momentos al plan de acción ejecutado.

4.4 Estrategia de precios

La fijación de los precios de los servicios será el resultado de un análisis de los diferentes aspectos que inciden en él, ya que de lo contrario se corre el riesgo de fijarlo en desacuerdo con la realidad del mercado, por lo tanto, para su fijación se deberá cumplir con las siguientes políticas:

Alcanzar una tasa de rendimiento sobre la inversión.

Maximizar utilidades.

Evitar la guerra de precios, es decir, fijarlos de acuerdo con el mercado. Para la estimación de los precios por servicios se hará con base a la información suministrada por asesores particulares. En general en la ciudad de Puebla, la hora de consultoría se cobra en $700.- tras ello se procede a establecer un precio dependiendo de la situación actual de la empresa.

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4.5 Canales de comercialización

El canal de comercialización que ofrecerá Tác-tica será del tipo directo, por lo tanto todos los contratos requerirán del contacto directo entre el gerente de la empresa y los representantes de las empresas que quieran contratar. Esta relación se mantiene durante todo el desarrollo del contrato con el doble propósito de evitar la competencia desleal entre los consultores para con los usuarios del sistema, así como para tener un mayor control y contacto en el servicio ofrecido.

4.6 Estrategia de promoción y publicidad

Publicidad:

Diseñar material publicitario y de comunicación.

Evaluar y alimentar los procesos de mercadeo y comunicación

Recopilar información sobre el desarrollo de las áreas de mercadeo y comunicación

Fomentar el desarrollo del mercadeo.

Evaluar los medios publicitarios utilizados.

Realizar una fuerte presencia en los eventos empresariales Captación de clientes: Teniendo en cuenta las condiciones y características de la empresa, se propone una estrategia de publicidad basada en visitas empresariales, así mismo, se hace necesario tratar el concepto del telemercadeo que permite no sólo saber los niveles de satisfacción del cliente con el servicio, sino que además, sirve para manejar los procesos de compra de los usuarios. Según autores como Stanton, Etzel y Walker, el telemarketing (telemercadeo) es el uso innovador de equipos y sistemas de telecomunicaciones como parte de la categoría de ventas personales que va al cliente. Para mejorar la efectividad del telemercadeo se hace imperiosa la utilización de las nuevas herramientas que son adicionales al teléfono, como ser:

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- La mensajería instantánea (chat) que puede funcionar las 24 horas del día y a costos muy bajos. - La tecnología IP o Telefonía Voip que permite comunicaciones directas y visuales mediante un computador.

Inclusive se pueden realizar multi-conferencias visuales.

La combinación adecuada de las herramientas tecnológicas del telemercadeo (el teléfono - el chat - la telefonía Voip) permitirá resultados más satisfactorios a un menor costo.

Elección de medios Escritos:

Portafolios

Tarjetas de presentación

Página Web

Directorio telefónico Verbales:

Telemercadeo

Visitas Empresariales

Lanzamiento e Inauguración Estrategias publicitarias y promociónales y de lanzamiento. Con el ánimo de lograr hacer conocer los servicios de asesorías ofrecido por la empresa en el mercado, se proponen básicamente cuatro tipos de estrategias de manejo, en cada una de las cuales se han de manejar unas condiciones de tiempo, medios y personal involucrado. Publicidad:

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Día del lanzamiento: Se ofrece un cóctel de bienvenida a todos y cada uno de los representantes de las empresas ubicadas en Puebla y alrededores, la duración de evento se estima sea de 3 hrs. y se llevaría a cabo en las instalaciones de la empresa. Se invitará una cantidad de 60 asistentes que sean propietarios de establecimientos.

Mercadeo: Se estará pendiente por parte de la empresa de enviar un portafolio de servicios:

Mínimo 50 por semestre

Contenido promocional y presentación de los servicios.

Toda la papelería que salga de la empresa debe estar debidamente identificada con la imagen corporativa de la organización.

Todas las personas que trabajen dentro de la empresa, así como las que tengan que desarrollar procesos de mercadeo, deben estar identificadas debidamente por parte de la empresa.

Telemercadeo: como una forma de acceder a una importante población de consumidores potenciales.

4.7 Estrategia de venta

Promoción de ventas: Se dará a conocer los servicios a través de la página web a través de la cual se puedan hacer comunicaciones desde y hacia la empresa y como una forma de proponer espacios de presentación de la empresa como tal.

Relaciones públicas: La empresa manejará dos estrategias fundamentales en este aspecto. Una es la relacionada con buscar opciones de presentación de a los empresarios, para lo cual requerirá hacer los contactos necesarios con sus representantes, otra, será la de lograr visitas para determinar el nivel de satisfacción a los distribuidores con lo cual se afianzan los espacios de comunicación entre las partes y se le ofrece un servicio personalizado a quien se encarga de lidiar con los clientes, que son los que en definitiva, terminan dando visto bueno sobre los servicios.

Eventos: Se propone participar en eventos empresariales mediante la presentación de un stand o por lo menos de pendones y de sistemas escritos y audiovisuales a través de los cuales los asistentes al evento logren conocer la empresa y proceder a hacer los contratos de venta respectivos.

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6. Administración

6.1 Organización de la empresa

La entidad se constituirá como una sociedad limitada de tres (3) personas únicamente, en la cual se deberá hacer el aporte de capital social de acuerdo a lo establecido en el estudio financiero y cuyo objetivo es el de ofrecer un servicio de consultoría integral a las empresas de diversa magnitud.

6.2 Equipo de administración

La empresa cumplirá con una serie de requisitos tales como ser inscritos ante la Cámara Nacional de Comercio, obtener el concepto de bomberos, tramitar la identificación tributaria, además de los siguientes requisitos especiales:

Cumplirá con las normas referentes al uso del suelo, ubicación y destinación, expedida por Ayuntamiento.

Cumplirá con las normas vigentes en materia de seguridad.

6.3 Estructura y estilo de gestión

Para cumplir con los objetivos propuestos Tác-tica contará con la siguiente estructura organizacional en donde todo el

personal cuenta con los insumos necesarios para llevar a cabo las tareas a su cargo y así definir líneas de autoridad.

La empresa básicamente ha de trabajar con cuatro puestos de trabajo. En lo que tiene que ver consultores externos, se han de manejar contratos por outsourcing excepto para los demás cargos. El gerente es nombrado por la junta de socios en contrato a término indefinido. Es de libre nombramiento y remoción. El papel del consultor tendrá como principal función acompañar y orientar a los clientes a identificar obstáculos, analizar causas, revisar conceptos y valores en juego, promover e intervenir cambios y dar seguimiento a las acciones.

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8. Finanzas

8.1 Inversión en activo fijo

La inversión total en activos fijos corresponde a la propiedad planta y equipo operativo y administrativo para el funcionamiento de la empresa, simboliza todos los activos tangibles adquiridos con la intención de emplearlos en forma permanente para la prestación del servicio, que se utilizaran en la administración; la contribución de estos activos a la generación de ingresos se reconoce en los resultados del ejercicio mediante la depreciación de su valor histórico ajustado.

Inversión fija

Gerencia

Coordinador de consultores

Consultor Consultor

C. Externo

Consultor

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Concepto Valor

Muebles/ enseres $11,100.-

Equipo de oficina $8,270.-

Equipo de computo $30,050.-

Total $49,420.-

Inversión diferida

Concepto Valor

Adecuaciones y remodelaciones $5,900.-

Software $2,900.-

Publicidad lanzamiento $2,560.-

Página web $10,900.-

Gastos de constitución $2,500.-

Total $24,760.-

El total para comenzar a operar sería de $74,180.- más costos de servicios iniciales. Durante el periodo de operación de la empresa, incurre en una serie de costos operativos, para efectos de la estimación de los honorarios de consultores, se considera que su costo equivale al 45% del valor de los ingresos percibidos por la prestación de los servicios. 8.2 Presupuesto operativo A continuación se describen los gastos operativos anuales para manutención de la empresa.

Concepto Año 1

Honorarios consultores

Variable

Servicios públicos

$8,068.-

Útiles y papelería

$4,722.-

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Pólizas de cumplimiento

$16,277

Mantenimiento $12,000.-

Conexión internet/Telefonía

$4,800.-

Otros $5,266.-

Arriendo $36,000.-

Total $87,133.-

Los honorarios de consultores y outsourcing no se obtendrán de manera fija, ya que de la consultoría por hora que se cobrará en $700.-, se haría la siguiente repartición entre los tres consultores de base. 68% consultores base y 32% consultores externos. 8.3 Margen de utilidad

Mes 1 2 3 4 5 6

Margen bruto de ganancia

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Costo de venta 5% 5% 5% 5% 5% 5%

Venta/honorarios causados

68% 68% 68% 68% 68% 68%

Ganancia bruta 27% 27% 27% 27% 27% 27%

28

8.5 Análisis del punto de equilibrio

CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS PESOS 10,201,092.77 20,812,908.60 31,407,775.23 41,895,861.83 52,245,134.42

COSTOS VARIABLES PESOS 2,126,268.06 2,973,728.49 3,863,561.94 5,020,345.42 6,524,163.94

VENTAS TOTALES PESOS 27,377,000.00 54,754,000.00 82,131,000.00 ############### 136,885,000.00

UNIDADES PRODUCIDAS TN 27,377,000.00 54,754,000.00 82,131,000.00 ############### 136,885,000.00

PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALOR PESOS 11,060,087.98 22,008,188.92 32,958,175.85 43,908,843.16 54,859,844.73

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE

% 40% 40% 40% 40% 40%

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES TN 11,060,087.98 22,008,188.92 32,958,175.85 43,908,843.16 54,859,844.73

29

8.6 Balance general

S.A. 0 1 2 3 4 5

CIRCULANTE 15,057,256

46,032,236 92,899,516 155,498,926 233,622,244

Inventarios - - - - - -

FIJO - 74,180 66,563

58,946 51,329 43,712

36,095

DIFERIDO - - - - - -

TOTAL DE ACTIVO - 74,180 15,123,819

46,091,182 92,950,845 155,542,638 233,658,339

PASIVO A CORTO PLAZO

- - - - - - -

PASIVO A LARGO PLAZO

- - - - - -

PASIVO DIFERIDO

TOTAL PASIVO - - - - - - -

CAPITAL SOCIAL 50,000 87,090 87,090

87,090 87,090 87,090

87,090

RES. EJ. ANT. - - - 15,049,639 46,017,002 92,876,665

155,468,458

RES. DEL EJ. - - 15,049,639

30,967,363 46,859,663 62,591,793

78,115,702

OTROS

CAPITAL CONTABLE 50,000 87,090 15,136,729

46,104,092 92,963,755 155,555,548 233,671,249

PASIVO + CAPITAL 50,000 87,090 15,136,729

46,104,092 92,963,755 155,555,548 233,671,249

30

8.7 Estado de resultados

CONCEPTO PERIODOS EN AÑOS

1 2 3 4 5

INGRESOS 27,377,000.00 54,754,000.00 82,131,000.00 109,508,000.00 136,885,000.00

Consultoría base $ 27,377,000.00 $ 54,754,000.00 $ 82,131,000.00 $ 109,508,000.00 $ 136,885,000.00

COSTO DE VENTAS 2,126,268.06

2,973,728.49

3,863,561.94

5,020,345.42

6,524,163.94

VARIABLES 2,118,651.06 2,966,111.49 3,855,944.94 5,012,728.42 6,516,546.94

Materias Primas 2,118,651.06

2,966,111.49

3,855,944.94

5,012,728.42

6,516,546.94

FIJOS -

-

-

-

-

Mano de Obra -

-

-

-

-

DEPRECIACIONES 7,617.00

7,617.00

7,617.00

7,617.00

7,617.00

UTILIDAD BRUTA 25,250,731.94 51,780,271.51 78,267,438.06 104,487,654.58 130,360,836.06

GASTOS DE OPERACIÓN 168,000.00

168,000.00

168,000.00

168,000.00

168,000.00

ADMINISTRACION: 162,000.00

162,000.00

162,000.00

162,000.00

162,000.00

Sueldos 162,000.00

162,000.00

162,000.00

162,000.00

162,000.00

Gastos Administrativos -

-

-

-

-

31

VENTAS 6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Comisiones, Transporte y publicidad

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

AMORTIZACIONES -

-

-

-

-

UTILIDAD DE OPERACIÓN 25,082,731.94 51,612,271.51 78,099,438.06 104,319,654.58 130,192,836.06

GASTOS FINANCIEROS -

-

-

-

-

Intereses -

-

-

-

-

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

25,082,731.94 51,612,271.51 78,099,438.06 104,319,654.58 130,192,836.06

ISR 7,524,819.58 15,483,681.45 23,429,831.42 31,295,896.38 39,057,850.82

PTU 2,508,273.19 5,161,227.15 7,809,943.81 10,431,965.46 13,019,283.61

UTILIDAD NETA 15,049,639.16 30,967,362.91 46,859,662.84 62,591,792.75 78,115,701.64

8.8 Indicadores Financieros

VALOR ACTUAL NETO (VAN FINANCIERA)

151,628,581

TREMA 13%

Trema es un indicador financiero que se obtiene dividiendo el total de ventas dentro de la ganancia del ejercicio, datos

obtenidos del estado de resultados. Este indicador nos permitirá conocer la ganancia mínima, es decir lo mínimo que

como inversionistas se esperaría ganar por dicho proyecto.