plan de negocio cafeteria healthy madrid
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Corazón de Manzana – PLAN DE
NEGOCIO
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PLAN DE NEGOCIO Corazón de manzana
Nombre del Beneficiario:
Madrid, 05 de enero de 2021
Corazón de Manzana – PLAN DE
NEGOCIO
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ContenidoPRESENTACIÓN DEL PROYECTO ...................................................................................................................................................................................................... 4
PERSONA EMPRENDEDORA ............................................................................................................................................................................................................ 6
Características ............................................................................................................................................................................................................................. 6
Motivación .................................................................................................................................................................................................................................. 7
Forma Jurídica ............................................................................................................................................................................................................................. 7
PLAN DE MARKETING ...................................................................................................................................................................................................................... 7
Necesidades que cubre el proyecto ............................................................................................................................................................................................ 7
Público objeto ............................................................................................................................................................................................................................. 8
El Producto o servicio .................................................................................................................................................................................................................. 9
Precios ....................................................................................................................................................................................................................................... 11
El Mercado ................................................................................................................................................................................................................................ 12
La Competencia ......................................................................................................................................................................................................................... 14
Publicidad .................................................................................................................................................................................................................................. 15
Análisis DAFO ............................................................................................................................................................................................................................ 16
PLAN DE PRODUCCIÓN .................................................................................................................................................................................................................. 17
Plan de Operaciones .................................................................................................................................................................................................................. 17
Compras .................................................................................................................................................................................................................................... 18
Ubicación, adecuación y transporte .......................................................................................................................................................................................... 19
Costes ........................................................................................................................................................................................................................................ 20
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS ..................................................................................................................................................................................... 21
Definición de puestos de trabajo .............................................................................................................................................................................................. 21
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NEGOCIO
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Personal y Organización ............................................................................................................................................................................................................ 22
Plan retributivo ......................................................................................................................................................................................................................... 22
SITUACIÓN LEGAL Y FISCALIDAD ................................................................................................................................................................................................... 23
PLAN ECONOMICO-FINANCIERO ................................................................................................................................................................................................... 26
Plan de Inversiones ................................................................................................................................................................................................................... 26
Plan de Financiación Inicial ....................................................................................................................................................................................................... 27
Estimación de Ventas, Costes y Beneficios ............................................................................................................................................................................... 28
Pérdidas y Ganancia Primer Año ............................................................................................................................................................................................... 29
Cuenta de resultados a 5 años .................................................................................................................................................................................................. 30
Plan de tesorería ....................................................................................................................................................................................................................... 31
Punto muerto anual .................................................................................................................................................................................................................. 32
Balance a 5 años ........................................................................................................................................................................................................................ 33
Conclusiones ............................................................................................................................................................................................................................. 34
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NEGOCIO
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PRESENTACIÓNDELPROYECTO
El presente Plan de Negocio tiene por propósito ver la viabilidad de un proyecto basado en una cafetería de comida sana en Madrid llamada Corazón de Manzana. El proyecto pretende iniciar un negocio de venta de comida sana, cocina con espíritu saludable, sabrosa y respetuosa con el medio ambiente. Todos nuestros envases son de origen vegetal y biodegradable.
Nuestra intención es conectar con una nueva generación de personas que utiliza la gastronomía saludable como estilo de vida. Ofreceremos una equilibrada carta de calidad, saludable para todos los gustos y edades; que contará con productos ecológicos o de temporada y proximidad, preparados todos los días por nosotros.
Las propuestas en carta, se elaborará con ingredientes frescos y recién preparados cuando llegan al cliente, ofreciendo una alternativa de alimentación saludable. Bowls, ensaladas, zumos y sándwiches sanos completan nuestra oferta “healthy” para llevar una vida sana y equilibrada.
También estamos abiertos a que nuestros clientes traigan su propio envase (tupper, fiambrera, y demás) para poner los alimentos o tazas, vasos o botellas para nuestros cafés y zumos. Somos un establecimiento que quiere cuidar el medio
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ambiente y evitar en la medida de lo posible crear residuos innecesarios y así poder ser coherentes con nuestra cultura saludable y respetuosa con la naturaleza.
Disponemos de un cafetería en la calle General Pardiñass, 118 de Madrid que tiene unos 60 m2 el alquiler es de 650€ (sin IVA). Por nuestra ubicación nuestros clientes serán trabajadores de oficinas, otros comercios de la zona, residentes en el barrio y todas aquellas personas que pidan nuestros productos a través de Deliveroo, Glovo o Just Eat.
Para la puesta en marcha necesitaremos:
• Cambio del rótulo: 250€ • Cambio de decoración interior: 500€ • Cuece pasta y arroces 4 cubetas: 400€ • Extractor de zumos Biochef: 350€ • Utillaje para nuevos productos: 300€ • Género para abrir: 200€ • Dinero en caja + fondo de provisión: 10.000€
Por todos estos motivos y lo que expondré más adelante creo que se abre ante mí una gran oportunidad de negocio.
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PERSONAEMPRENDEDORA
CaracterísticasMi nombre es CB soy una persona activa que siempre ha proyectado su positivismo y sus ganas de superarse día a
día como profesional y como persona. Trabajo en una compañía aérea desde Febrero del 2013. He estado en casi todos los departamentos, empecé como agente de ventas, luego estuve en el aeropuerto y finalmente en 2017 me convertí en la Representante de la compañía en Madrid hasta Junio del año pasado.
Mis cualidades son las siguientes:
Puntos Fuertes Puntos Débiles
Trabajadora Impaciente
Responsable Perfeccionista
Resolutiva Obstinada
Emprendedora
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MotivaciónMi motivación es poder reestructurar mi negocio Delish and Glazed hacia una oferta más sana y saludable. También
me anima a dar el paso el hecho de que cuento con el apoyo incondicional de mi familia, la cual me motiva a emprender este negocio.
FormaJurídicaEl negocio es propiedad de una sociedad mercantil de responsabilidad limitada, llama XXXXXXXX, S.L. de la cual soy propietaria del 90% de las participaciones.
PLANDEMARKETING
NecesidadesquecubreelproyectoEl negocio se ubica en una calle de Madrid, una zona rodeada de comercios, bancos, inmobiliarias, oficinas y muy
cerca del intercambiador de Avenida América. Presentamos una propuesta fresca de restauración ligera, saludable y diferente para desayunos y comidas en una primera fase y dependiendo de la demanda pensaríamos en ampliar el horario para ofrecer meriendas y cenas ligeras. Nuestro público objetivo necesita alimentos que cumplan 2 premisas: 1. Que el tiempo de espera en su elaboración no sea alto, 2. Que puedan consumir su comida en un espacio de tiempo acorde a sus necesidades, 3. Que sea comida saludable y sabrosa. Las personas que trabajan en la zona disponen de muy pocas alternativas de restauración que respondan a estas premisas, por lo que creemos que satisfaremos sus necesidades gastronómicas a la perfección.
Durante mi estudio de la zona hice un recorrido por los locales de alrededor; peluquerías, ópticas, inmobiliarias, bancos, etc. y pregunte a los comerciantes qué les parecería un negocio de esas características por la zona a lo que la
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mayoría de las personas respondieron afirmativamente dado que aunque hay locales de comida por la zona ninguna ofrece nuestra propuesta saludable.
PúblicoobjetoNuestro público objetivo son todas aquellas personas que:
• Desean comer o beber alimentos saludables. • No quieren renunciar a la comida saludable por el hecho de tener que comer fuera de casa todos los días. • Tienen poco tiempo para comer. • No tienen tiempo de preparar su comida. • No quieren dedicar tiempo a pensar ni preparar su comida.
Estas personas son:
• Trabajadores de la zona. • Residentes de la zona. • Personas que compran comida online. • Personas que para ir a su trabajo cogen el intercambiador de la Avenida América y pasan por delante de nuestro
local.
La mayoría de nuestros clientes responden a esta descripción:
• Mujer • De edades comprendidas entre los 20 y los 60 años.
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• Clase media, media alta. • Que dan valor a la comida sana. • Que se preocupan por su salud y su presencia física. • Que se preocupan por el medio ambiente.
ElProductooservicio
Nuestro negocio pretende ofrecer comida sana que el cliente pueda combinar como quiera, tanto para desayunar como para comer. Ofrecemos productos sanos, saludables y frescos preparados al momento:
• Boles de fruta y cereales. • Ensaladas variadas en caja o en pan de tortita. • Zumos naturales. • Cafés y Tés. • Sandwiches sanos.
En definitiva un servicio de proximidad y confianza con productos sanos y de buena calidad.
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Desayunos
Para desayunar tenemos nuestros Bowls reciclables de “combina como quieras”. • Bol de cereal para empezar la mañana con energía, tú eliges la base: de yogur, leche o bebidas vegetales y
luego añades muesli o granola eco, pudiéndolo combinar con una de nuestras frutas de temporada y añadiéndole un toque de miel o sirope de agave.
• Bol de frutas para mañanas más ligeras, eliges tres frutas de temporada troceadas, una base de yogurt y el aderezo que prefieras. Pudiendo añadir un toque de sirope o miel.
Desayunos o comidas
También puedes encontrar nuestros sándwiches, los más sanos y con pan de centeno o de semillas. • Combínalo con pavo, jamón, atún, salmón, chorizo vegano (con calabaza), lechuga, tomate, aguacate, humus,
crema de cacahuete o de avellanas y vinagreta de mostaza con aceite de oliva.
Comidas
Luego tenemos nuestras ensaladas, para comer en Bol o dentro de nuestras súper tortitas. Combina también a tu gusto. Eliges comértelo en Bol reciclable o dentro de un rollo de pan de tortita:
1. Eliges dos bases con dos de estos ingredientes: espinacas, lechuga, mézclum, arroz, pasta, espirales de verduras.
2. Luego eliges 4 ingredientes más de entre nuestras verduras, frutas, proteínas, complementos y aderezos naturales. - Frutas y verduras: zanahorias, pepino, tomate, aguacate, manzana, etc.
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- Proteínas: legumbres, queso, huevo, atún, etc. - Complementos: germinados, frutos secos, semillas, frutas deshidratadas, olivas. - Nuestros aderezos naturales: hechos con aceite de oliva virgen extra vinagreta clásica, salsa de yogur, vinagreta de mostaza, cesar ligera, pesto rojo, etc.
Bebidas
Tanto nuestros desayunos como nuestras comidas puedes combinarlos con un buen café, un delicioso té, agua, refrescos sin azucar o nuestra fantástica oferta de zumos naturales que te prepararemos al momento: zumo de naranja, manzana, apio o combinados: remolacha, zanahoria y manzana, etc.
PreciosNuestros precios son asequibles para todo tipo de bolsillos teniendo la posibilidad de pagar más dinero en función
del número de ingredientes que deseen añadir, utilizando el concepto “topping”.
Desayunos
Para desayunar tenemos nuestros Bowls reciclables de “combina como quieras”.
• Bol de cereal: la base cuesta 3,00€ y cada topping 0,59 céntimos.
• Bol de frutas: la base cuesta 3,00€ y cada topping 0,59 céntimos
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Desayunos o comidas
El precio de los sándwiches va en función de lo que desees añadir, hay una base que consiste en 2 rebanadas de pan y dos ingredientes por 3€. Cada topping extra son 0,59 céntimos.
Comidas
Luego tenemos nuestras ensaladas, las cuales tienen un precio para la base de 3€ y cada topping extra 0,59 céntimos.
Bebidas
• Café o té: 1,00€. • Botellín pequeño de agua: 1€. • Refrescos sin azúcar: 1,60€. • Zumos naturales: de 3 a 10€.
ElMercado Según un estudio realizado por El Tenedor, el 73% de los españoles están dispuestos a pagar más por comida saludable. España es un país con una gran variedad gastronómica basada, en gran parte, en la denominada “dieta
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mediterránea“, donde tienen especial protagonismo alimentos y productos saludables como el aceite de oliva, las legumbres, las verduras, las frutas, el pescado o las hortalizas. Una de las principales consecuencias es que se sitúa a la cabeza entre los países de la UE en lo que a esperanza de vida se refiere, y el tercero en el mundo.
En el mismo estudio señalado anteriormente se revela que existe una tendencia cada vez más sólida en torno al denominado real fooding, que apuesta firmemente por alimentos frescos naturales, reduciendo paralelamente la ingesta de productos ultra procesados. En una encuesta realizada a sus usuarios un 59% afirma llevar una dieta equilibrada, es decir, basada en diferentes tipos de alimentos saludables. Así, mientras que un 57% afirman comer entre 3 y 5 piezas de frutar a la semana, más del 44% comen verduras u hortalizas todos los días.
Estos datos ponen de relieve un cambio en los hábitos de alimentación de la población, que también cuida su dieta cuando sale a comer fuera. De hecho, un 62% suele controlar lo que come en los restaurantes y hasta un 85% se fija en si los establecimientos cuentan con opciones saludables para comer. Para muchos de los encuestados es cada vez más importante que los restaurantes cuenten con platos healthy (una propuesta que apoya el 72,5% de la muestra), que usen productos ecológicos (un 33%), que expliquen la procedencia de los alimentos (un 21,5%) o que cuenten con variedad de productos para aquellos afectados por alergias e intolerancias concretas (un 20%).
El auge de la opción ‘veggie’
Esta tendencia ha sido clave en el auge que las opciones veganas y vegetarianas están viviendo actualmente en España, un hecho del que son conscientes el 90% de los encuestados, que ha visto como la oferta de comida saludable ha crecido notablemente durante el último año. De este modo, el 42% de los participantes en el estudio afirma haber visitado más de tres veces este tipo de restaurantes durante el último año, mientras que el 31% y el 5% de los encuestados, se fijan en opciones vegetarianas y veganas, respectivamente.
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Además, y en consonancia con lo anterior, los datos también revelan que platos como los Bowls (39%), el tartar de salmón y atún (46%), super-alimentos como la quínoa (30%), el gazpacho (27%) o el hummus (41,5%), son cada vez más demandados por los españoles, según los datos de los encuestados.
Sin embargo, paradójicamente comer comida saludable es, en muchas ocasiones, más caro que, por ejemplo, acudir a cadenas de comida rápida. Esto no impide que más del 73% de los españoles esté dispuesto a dedicar más presupuesto para comer de manera más saludable, de hecho, la mitad de los encuestados estaría dispuesto a pagar un 5% más; mientras que un 38,5% pagaría un 10% más y 11,5% pagaría un 20%.
Los datos que avalan esta tendencia centrada en el compromiso con una dieta healthy revelan un futuro basado en una alimentación cada vez más saludable.
LaCompetencia
Como negocio de restauración singular nos encontramos con diferentes tipos de competencias:
Competencia directa: aquellos negocios que tienen una oferta similar a la nuestra y que se ubican en nuestro radio de acción. No existe ningún negocio en las proximidades que tenga una oferta integral como la nuestra. Si es cierto que hay numerosos restaurantes y cafeterías, pero no es comida para llevar y sus platos no están orientados a nuestra oferta, aunque como es lógico dentro de su carta pueda haber alimentos sanos como ensaladas.
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Competencia indirecta: aquellos negocios que venden productos de alimentación y que nos quitan clientela al ocupar su espacio de consumo de alimentos. Como hemos dicho estamos rodeados por restaurantes que ofrecen un servicio de restauración al uso y con cartas variadas y abiertas a todo tipo de alimentos. Sin embargo se antojan demasiado tradicionales por lo que el tiempo de espera y su consumo ocupa bastante tiempo.
PublicidadSomos conscientes de que todo negocio que comienza necesita realizar un esfuerzo de comunicación para darse a
conocer. Voy a dedicar diversas partidas del presupuesto a confeccionar flyers para comercios, oficinas, residentes y viandantes del intercambiador. Se realizarán campañas de reparto y buzoneo, también realizaré acciones de pago en facebook y contrataré mi presencia en aplicaciones móviles como Just Eat, Deliveroo o Glovo. Con estas acciones llegaremos a todo nuestro potencial público objetivo y conseguiremos que nos conozcan en un breve periodo de tiempo.
También unos meses antes de la apertura ofreceré degustación de nuestros productos en puntos estratégicos. Realizaré una fiesta de inauguración privada para posibles clientes potenciales que podrán degustar de manera especial nuestros productos.
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AnálisisDAFO
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PLANDEPRODUCCIÓN
PlandeOperacionesLa idea es realizar un “reestyling” y reorientar la actividad de la cafetería. Para ello maquillaremos su imagen,
cambiando rótulo, decoración interior y vestuario. También hay que comprar nuevos envases y maquinaria para cocer y preparar zumos de manera rápida y eficiente.
La clave está en comprar los productos frescos y prepararlos nosotros para obtener mayor margen. Por ejemplo: una ensalada de lechuga, apio y zanahorias comprada, limpiada y troceada por nosotros tiene un coste de 0,30 céntimos, más una lata de atún 0,50 céntimos, más 3 olivas troceadas 0,10 céntimos, más una nuez troceada 0,15 céntimos, más un aliño de vinagreta 0,03 céntimos, un tenedor reciclable 0,10 céntimos y un Bol reciclable 0,15 céntimos. En total esta ensalada sale de coste 1,33€, si se vende a 5,00€ tiene un margen comercial del 73,4%. Con las pastas y arroces pasa exactamente lo mismo si los cocemos nosotros. Un paquete de arroz de categoría extra Carrefour de un Kilo cuesta 0,79€, el ingrediente para ensalada son 50 gr. de arroz el cual sale a 0,039 céntimos de coste. Con los zumos pasa igual, lo cual nos permite tener márgenes muy amplios.
Se preparar los ingredientes previamente con el objetivo de poder preparar el pedido en 5 minutos. Ello se hará a primera hora de la mañana y se mantendrá refrigerado en nevera a una temperatura fresca pero sin estar muy fría, así mantendremos las propiedades de los productos durante más tiempo. A medida que un ingrediente se vaya acabando se irá preparando durante la mañana.
El cliente pedirá su producto en mostrador y lo consumirá por la calle o se lo llevará a su domicilio o empresa. Se adjuntará un tenedor reciclable con cada compra de ensalada. El cliente pagará en caja con tarjeta o efectivo.
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El horario de apertura será de lunes a viernes de 07,30 h. a 15,30 h. y los sábados de 8,00 h. a 14,00 h. Las vacaciones se pactarán según convenio y contrato.
El local cuenta con los siguientes medios técnicos: red wifi, electricidad y agua.
ComprasMis proveedores serán además de los típicos de suministros y telefonía:
Makro, Sansala, Mercado municipal de frutas y verduras, Bebidas: proveedor de Coca-cola. También decir que frente a nuestro negocio hay una tienda de venta de frutas y verduras que también nos puede proveer de materia prima.
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Ubicación,adecuaciónytransporteEl local estará ubicado en Madrid. Cuenta con una ubicación estratégica y XXm2 de superficie. Se encuentra en una
calle llena de comercios, bancos, inmobiliarias, oficinas y multitud de viandantes.
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Costes
Margen Bruto 75,00%
0,3%500Marketing y ventas
Gst. Marketing Total Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Publicidad y pr. 6.600 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550
Empresa de com. 6.000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500Acciones 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
9- GASTOS GENERALES - Costes de administración y dirección (excluido personal)Gst. generales Total Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Total 15.160 1.905 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205Gastos I+D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I+D Activados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Arrendamientos 7.800 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
Alquiler 7.800 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 6500
Leasings / Arren. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Conservación 1.440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Limpieza 1.200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100Mantenimiento 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
0S. Profesionales 2.760 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230
Gestoría 2.160 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180Alarma 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
0Tributos 200 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Basuras 200 2000
Seguros 500 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Seguro Resp. Civil 300 300
Riesgos lab. 200 2000
Otros servicios 720 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60Serv. Bancarios TPV 720 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Otros 00
Suministros 1.620 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135Teléfono, internet 720 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Agua 300 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25Luz 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
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ORGANIZACIÓNYRECURSOSHUMANOS
Definicióndepuestosdetrabajo1. Compra de producto 2. Elaboración 3. Venta 4. Comunicación 5. Gestión fiscal y contable 6. Limpieza
28.6250
6.60015.160
1432.290
52.818
AmortizacionesGastos financieros
Total Gastos
GASTOS
Generales y otros
ConsumoCoste de las ventasGastos comerciales
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PersonalyOrganizaciónEn el negocio trabajará de inicio 1 persona una a jornada completa y cuando aumente la demanda se contratará otra
a media jornada y posteriormente se ampliará a jornada completa. La persona contratada se encargará de controlar el stock de cada uno de los ingredientes, preparar los ingredientes cada mañana, realizar la venta y el cobro. Al final de la jornada hará limpieza de útiles y espacios de preparación así como limpieza de suelo.
Las compras las realizará Constanza y se contratará una gestoría para el control fiscal y contable así como la gestión de nóminas. También se contratará un equipo de limpieza quincenal para limpiar a fondo el local y la zona de preparación de alimentos. Se contratará a un Social Media Manager que gestione la comunicación online y los diseños de los flyers.
PlanretributivoEl salario de la persona a contratar será de salario de 1.200€ mes. Las siguientes cobrarán en función de sus horas de
trabajo, dependiendo del tipo de contrato y disponibilidad. Constanza cobrará como sueldo la cuota de su nómina como administradora societaria.
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SITUACIÓNLEGALYFISCALIDADNuestra marca está registrada y patentada en la oficina de patentes y marcas www.oepm.es . La forma empresarial con
la que se gestionará el proyecto será la de la sociedad XXXXXXXXX, S.L. que fue constituida el XX del XXXXXX de 20XX en la ciudad de XXXXXXX. Destacar que la sociedad mercantil tiene como socias a CB con el 90% de las participaciones y a su hermana con el 10% restante.
Licencias y derechos
Queremos adquirir el dominio sobre el que se creará una página web que irá orientada a ofrecer mayor información sobre menús, etc. También tenemos presencia en Instagram y Facebook.
Obligaciones legales.
Nuestra empresa tiene todos los permisos legales necesarios para poder operar. La gestoría que contrataremos se ocupará de realizar todos estos trámites legales y asegurar el cumplimiento de estas normativas.
Prevención de riesgos laborales.
Tanto en la actividad que realicen los empleados propios de la empresa como en la de los colaboradores externos o contratados de forma eventual, aplicaremos con rigor todas las estipulaciones recogidas en estas leyes:
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• Ley 31/1995, 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.
• Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de Riesgos Laborales.
• Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo.
• Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en equipos que incluyen pantallas de visualización.
• Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual.
Además, queremos ir más allá del mínimo que fija la ley para implantar una política de prevención de riesgos laborales basada en estos principios:
• Todo el personal contratado por la empresa deberá tener garantizado el mayor nivel de seguridad e higiene laboral que requiera su tarea en función de la ley vigente y las mejores prácticas del sector.
• Vamos a contratar a una consultora especializada para que lleve a cabo el desarrollo de un plan de prevención, seguridad e higiene laboral específico para nuestra empresa y sector de actividad.
• Dicha empresa deberá organizar las formaciones necesarias para el desarrollo de la actividad preventiva entre los trabajadores. También creará la figura del trabajador designado, así como la del delegado de prevención o comité de seguridad y salud, cuando corresponda.
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• Se considerará como infracción grave cualquier falta de respeto, abuso de autoridad, recurso injustificado a la violencia, actitud o conducta intolerante, xenófoba o discriminatoria durante el horario de trabajo o que repercuta en la empresa de cualquier otra manera.
• El consumo de alcohol, tabaco o sustancias psicoactivas, así como la realización de actividades imprudentes, lesivas o peligrosas dentro de las instalaciones de la empresa, estará considerado falta grave y podrá ser motivo de despido procedente según la legislación vigente.
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PLANECONOMICO-FINANCIERO
PlandeInversiones
importe compra
0
750
250 CASH
500 CASH
1.050
400 CASH
350 CASH
300 CASH
0
Extractor zumos
Terrenos y construcciones
Tipo de activo
Rótulo
Mobil Home
Obras e instalaciones
Tipo de activo y forma de adquisición
Furgoneta
Coches vendedores
Maquinaria y Utillaje
Cuece pastas
Utillaje
Vehículos y el. transporte
Decoración
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PlandeFinanciaciónInicial
Posición Salario % Coste % Ret. Depmto. Número de personas cada mes Coste Salarios
o empleo mensual empresa retención asignado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total año bruto año
Equipo Directivo 400 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4.800 4.800
Constanza 400 15,00% Administración 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4.800 4.800
0 0
0 0
Personal FIJO 1.200 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 19.440 14.400
Empleada 1 1.200 35,00% 10,00% Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 19.440 14.400
0 0
Establecimiento 0 3.000 RecursosInm. Financiero 0 0 Propios
Inmovilizado 1.800 3.000 vs AjenosStock inicial 200 0
Provisiones F 0 0Total NF 2.000 0Cobertura 150,0% 0
SubvencionesRecursos Propios
Líneas de créditoPréstamos a corto
NECESIDAD FONDOS FINANCIACIÓN
100,0%Préstamos a largo
Recursos Ajenos
Capital
5- Préstamos especiales a INTERÉS "0" (sólo se devuelve el capital)Importe Años Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN
10.000 7 cada MES JunioDenominación
Préstamo privado aportación
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EstimacióndeVentas,CostesyBeneficios
Corazón de Manzana – PLAN DE
NEGOCIO
29
PérdidasyGananciaPrimerAño
Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 1er. Ejercicio: 2020 1
INGRESOS Total % Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Venta neta total 114.500 100,0% 1.500 3.000 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 20.000
Otros ingresos 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ingresos netos 114.500 1.500 3.000 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 20.000
Coste de las ventas Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 28.625 25,0% 375 750 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 5.000
Otros costes de venta 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Salarios Pers. Prod/serv 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste de las ventas 28.625 25,0% 375 750 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 5.000
Margen Bruto 85.875 75,0% 1.125 2.250 1.500 3.000 4.500 6.000 7.500 9.000 10.500 12.000 13.500 15.000
Gastos Operativos Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Marketing y ventas 26.040 22,7% 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170 2.170
Salarios ventas y mark. 19.440 17,0% 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620 1.620
Comisiones s/ventas 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 6.600 5,8% 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550
Otros mark. y ventas 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Administración y gen. 19.960 17,4% 2.305 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605
Salarios administración 4.800 4,2% 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Gastos I+D 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 7.800 6,8% 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
Conservación 1.440 1,3% 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
S. Profesionales 2.760 2,4% 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230
Tributos 200 0,2% 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 500 0,4% 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 720 0,6% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Suministros 1.620 1,4% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135
Viajes, dietas… 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 120 0,1% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Transportes 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos Operativos 46.000 40,2% 4.475 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775 3.775
E.B.I.T.D.A. 39.875 34,8% -3.350 -1.525 -2.275 -775 725 2.225 3.725 5.225 6.725 8.225 9.725 11.225
Amortizaciones 143 0,1% 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Gastos Financieros 2.290 2,0% 30 60 40 80 120 160 200 240 280 320 360 400
Beneficio Bruto 37.443 32,7% -3.392 -1.597 -2.327 -867 593 2.053 3.513 4.973 6.433 7.893 9.353 10.813
Impuestos -9.361 -8,2% 848 399 582 217 -148 -513 -878 -1.243 -1.608 -1.973 -2.338 -2.703
Beneficio NETO 28.082 24,5% -2.544 -1.198 -1.745 -650 445 1.540 2.635 3.730 4.825 5.920 7.015 8.110
0
Corazón de Manzana – PLAN DE NEGOCIO
30
Cuentaderesultadosa5años
1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 2020 2024 2
Ingresos 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %Venta neta total 114.500 100,0% 171.750 100,0% 257.625 100,0% 386.438 100,0% 579.656 100,0%
Otros ingresos 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Ingresos financieros 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
TOTAL ingresos netos 114.500 171.750 257.625 386.438 579.656
Coste de las ventas 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
Consumo 28.625 25,0% 42.938 25,0% 64.406 25,0% 96.609 25,0% 144.914 25,0%Otros costes de venta 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Salarios Pers. Prod/serv 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Coste de las ventas 28.625 25,0% 42.938 25,0% 64.406 25,0% 96.609 25,0% 144.914 25,0%
Margen Bruto 85.875 75,0% 128.813 75,0% 193.219 75,0% 289.828 75,0% 434.742 75,0%
Gastos Operativos 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
Marketing y ventas 26.040 22,7% 36.420 21,2% 51.726 20,1% 74.395 19,3% 108.078 18,6%Salarios ventas y mark. 19.440 17,0% 29.160 17,0% 43.740 17,0% 65.610 17,0% 98.415 17,0%
Comisiones s/ventas 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Publicidad y promoción 6.600 5,8% 7.260 4,2% 7.986 3,1% 8.785 2,3% 9.663 1,7%
Otros mark. y ventas 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Administración y gen. 19.960 17,4% 20.983 12,2% 22.408 8,7% 24.844 6,4% 28.103 4,8%Salarios administración 4.800 4,2% 5.280 3,1% 5.808 2,3% 6.389 1,7% 7.028 1,2%
Gastos I+D 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Arrendamientos 7.800 6,8% 7.956 4,6% 8.115 3,1% 8.277 2,1% 8.443 1,5%
Conservación 1.440 1,3% 1.512 0,9% 1.588 0,6% 1.667 0,4% 1.750 0,3%S. Profesionales 2.760 2,4% 2.898 1,7% 3.188 1,2% 4.144 1,1% 5.387 0,9%
Tributos 200 0,2% 202 0,1% 204 0,1% 206 0,1% 208 0,0%Seguros 500 0,4% 505 0,3% 510 0,2% 515 0,1% 520 0,1%
Otros servicios 720 0,6% 727 0,4% 734 0,3% 742 0,2% 749 0,1%Suministros 1.620 1,4% 1.782 1,0% 2.138 0,8% 2.780 0,7% 3.892 0,7%
Viajes, dietas… 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Material Oficina 120 0,1% 121 0,1% 122 0,0% 124 0,0% 125 0,0%
Transportes 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Excepcionales 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Insolvencias 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Total Gastos Operativos 46.000 40,2% 57.403 33,4% 74.134 28,8% 99.239 25,7% 136.181 23,5%
E.B.I.T.D.A. 39.875 34,8% 71.409 41,6% 119.085 46,2% 190.590 49,3% 298.561 51,5%
Amortizaciones 143 0,1% 143 0,1% 143 0,1% 143 0,0% 143 0,0%Gastos Financieros 2.290 2,0% 3.435 2,0% 5.153 2,0% 7.729 2,0% 11.593 2,0%
RESULTADO 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
Beneficio Bruto 37.443 32,7% 67.832 39,5% 113.790 44,2% 182.718 47,3% 286.826 49,5%Impuestos -9.361 -25,0% -16.958 -25,0% -28.447 -25,0% -45.680 -25,0% -71.706 -25,0%
Beneficio NETO 28.082 24,5% 50.874 29,6% 85.342 33,1% 137.039 35,5% 215.119 37,1%
Corazón de Manzana – PLAN DE NEGOCIO
31
Plandetesorería
Plan de Negocio 2- Presupuesto de Tesorería 1er. Ejercicio: 2020 3
COBROS Total Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Cobros por ventas 125.950 1.650 3.300 2.200 4.400 6.600 8.800 11.000 13.200 15.400 17.600 19.800 22.000
Otros cobros 13.296 13.000 0 0 0 296 0 0 0 0 0 0 0Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios 3.000 3.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Préstamos 10.000 10.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 296 0 0 0 0 296 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros 139.246 14.650 3.300 2.200 4.400 6.896 8.800 11.000 13.200 15.400 17.600 19.800 22.000
PAGOS Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pagos operativos 77.064 4.513 4.596 4.321 4.871 5.421 5.971 6.521 7.071 7.621 8.171 8.721 9.271Salarios e incentivos 17.040 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Compras 31.488 413 825 550 1.100 1.650 2.200 2.750 3.300 3.850 4.400 4.950 5.500
Gastos prod/servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Variables prod/servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 7.260 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605Otros marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Variables de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Arrendamientos 8.580 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715
Conservación 1.584 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132S. Profesionales 3.036 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253
Tributos 200 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Seguros 550 550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 792 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66Suministros 1.782 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Material Oficina 132 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Transportes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Liq. costes salariales 4.620 0 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420
Gastos excepcionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Pagos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 11.504 2.013 365 163 207 922 295 339 2.149 427 471 3.595 559Amortización préstamos 1.310 0 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119
Gastos financieros 2.519 33 66 44 88 132 176 220 264 308 352 396 440Leasings (pal.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos 1.980 1.980 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Gastos establecimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. 3.896 0 0 0 0 131 0 0 1.226 0 0 2.540 0Retenciones salariales 1.800 0 180 0 0 540 0 0 540 0 0 540 0Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Anteriores (preparación) 0 0
Total pagos 88.568 6.526 4.961 4.484 5.078 6.342 6.266 6.860 9.219 8.048 8.642 12.315 9.830
SALDOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo neto mensual 8.124 -1.661 -2.284 -678 554 2.534 4.140 3.981 7.352 8.958 7.485 12.170
Saldo neto acumulado 8.124 6.463 4.180 3.502 4.056 6.591 10.731 14.712 22.065 31.023 38.508 50.678
Corazón de Manzana – PLAN DE NEGOCIO
32
Puntomuertoanual
El punto muerto o punto de equilibrio es ese lugar donde los costes
y los ingresos se igualan, no habiendo ni beneficio ni pérdida.
Poniendo un ticket medio de 10€ se necesitan 7.008 ventas por ese
importe al año para llegar al punto de equilibrio, que se sitúa en
una facturación de 70.083€ anuales y que para alcanzarla se necesitarán
221 días.
Ventas mínimas anuales en unidades 7.008 Precio medio previsto 10,0
Facturación necesaria para Punto de Equilibrio 70.083% s/Total ventas previstas 61,2%
Total días para alcanzar el Punto de Equilibrio anual 220,3
Corazón de Manzana – PLAN DE NEGOCIO
33
Balancea5años
0 3- Balances previsionales 2020 2024 4
ACTIVO 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
NO CORRIENTE 1.658 3,2% 1.515 1,5% 1.373 0,7% 1.230 0,4% 1.088 0,2% Inmoviliz. INTANGIBLE 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Inmovilizado MATERIAL 1.658 3,2% 1.515 1,5% 1.373 0,7% 1.230 0,4% 1.088 0,2%Invers. INMOBILIARIAS 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Inversiones FINANCIERAS 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Activ. impuesto diferido 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
CORRIENTE 50.678 96,8% 101.493 98,5% 184.729 99,3% 316.523 99,6% 521.902 99,8%EXISTENCIAS 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
REALIZABLE 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Clientes 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Socios 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%Otros 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
DISPONIBLE 50.678 96,8% 101.493 98,5% 184.729 99,3% 316.523 99,6% 521.902 99,8%
Total 52.336 103.008 186.101 317.753 522.989
PATRIMONIO NETO 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
FONDOS PROPIOS 31.082 59,4% 73.531 71,4% 143.612 77,2% 255.048 80,3% 429.056 82,0%Capital 3.000 5,7% 3.000 2,9% 3.000 1,6% 3.000 0,9% 3.000 0,6%
Reservas 0 0,0% 19.657 19,1% 55.268 29,7% 115.007 36,2% 210.934 40,3%Resultados 28.082 53,7% 50.875 49,4% 85.344 45,9% 137.041 43,1% 215.122 41,1%
Otros 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Ajustes por cambios de valor 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
SUBVENCIONES 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Total 31.082 59,4% 73.531 71,4% 143.612 77,2% 255.048 80,3% 429.056 82,0%
PASIVO 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
NO CORRIENTE 8.690 16,6% 7.262 7,0% 5.833 3,1% 4.405 1,4% 2.976 0,6%PROVISIONES largo p. 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%DEUDAS a largo plazo 8.690 16,6% 7.262 7,0% 5.833 3,1% 4.405 1,4% 2.976 0,6%
Préstamos largo plazo 8.690 16,6% 7.262 7,0% 5.833 3,1% 4.405 1,4% 2.976 0,6%Otras deudas a largo 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Impuestos diferidos 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%PERIODIFICACIONES 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
CORRIENTE 12.564 24,0% 22.215 21,6% 36.656 19,7% 58.301 18,3% 90.957 17,4%PROVISIONES 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
DEUDAS a corto plazo 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%PROVEEDORES 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
OTRAS CUENTAS PAGAR 12.564 24,0% 22.215 21,6% 36.656 19,7% 58.301 18,3% 90.957 17,4%Gastos y rentenciones personal 780 1,5% 1.128 1,1% 1.623 0,9% 2.359 0,7% 3.455 0,7%
I.V.A. pendiente liquidación 2.423 4,6% 4.128 4,0% 6.585 3,5% 10.262 3,2% 15.796 3,0%Impuestos 9.361 17,9% 16.958 16,5% 28.447 15,3% 45.680 14,4% 71.706 13,7%
PERIODIFICACIONES 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Total 21.254 40,6% 29.477 28,6% 42.490 22,8% 62.705 19,7% 93.933 18,0%
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Total 52.336 103.008 186.101 317.753 522.989
Fondo de Maniobra 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
FONDO DE MANIOBRA 38.115 79.278 108,0% 148.073 86,8% 258.223 74,4% 430.945 66,9%
Corazón de manzana
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Conclusiones
Con los datos disponibles el plan de negocio arroja una previsión de crecimiento muy positiva y de mucho potencial. Es cierto que aún quedan muchas cosas por definir, pero hemos intentado rellenar esos huecos con nuestra experiencia e investigaciones. Ello permite hacer una previsión con un margen de error menor, y creemos que la desviación cuando se tengan todos los datos exactos será pequeña.
Destacamos la originalidad del cambio de orientación y el gran potencial que ofrece este tipo de oferta para la ciudad y como negocio. Creemos fundamental ser coherentes con la propuesta y orientar el proyecto a proporcionar experiencias positivas. También es fundamental la labor de comunicación comercial y de inversión en comunicación y campañas para generar demanda. Muy importante también calcular el precio de coste de todas las ofertas que se hagan para poder ponerles un precio final correcto y que deje margen. Huir de comprar los productos ya elaborados, nos quitan margen comercial.
El fondo de maniobra permite rectificaciones y margen para realizar inversiones o adquisiciones no previstas inicialmente. Creemos que su proyecto representa una excelente oportunidad de inversión con un riesgo aceptable.
Se estima que se necesita una inversión inicial de 10.000€ para poder afrontar el proyecto con garantías.