plan de empresa. un hotel de negocios
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Facultat de turisme
Memòria del Treball de Fi de Grau
Plan de empresa. Un hotel de negocios
Adán Moreno Cantano
Grau de Turisme
Any acadèmic 2015-16 DNI de l’alumne: 43218294-Y Treball tutelat per Raquel Herranz Departament de Economia de la Empresa
S'autoritza la Universitat a incloure aquest treball en el Repositori
Institucional per a la seva consulta en accés obert i difusió en línia,
amb finalitats exclusivament acadèmiques i d'investigació
E-mail: [email protected]
Autor Tutor
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RESUMEN
En este Trabajo Final de Grado (TFG) se presenta un Plan de empresa para la
creación y puesta en marcha de un hotel de negocios en Palma de Mallorca, si-
tuado en el Paseo Marítimo. En el índice que veremos a continuación, se deta-
llan los pasos a seguir. En primer lugar, una breve introducción con los motivos
que me han llevado a elegir este tema, y luego una explicación del producto y
sus características, para más adelante analizar el entorno del hotel y el sector
de negocios, así como su competencia. Seguidamente, a través del análisis
DAFO, conocemos las debilidades y fortalezas internas de la empresa, así
como las amenazas y oportunidades externas. El siguiente paso es crear un
plan de marketing para dar a conocer el hotel, contratar el personal necesario y
por último, hacer un análisis de viabilidad económica para conocer si este pro-
yecto puede ser viable o no. En último lugar, se extraen una serie
conclusiones.
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ÍNDICE GENERAL
1. Introducción………………………………………………………………….. ..….6
2. Contextualización y objeto del trabajo…………………………………………..7
3. Análisis del sector de negocios ............................................................................................ 8
3.1 Análisis del entorno..............................................................................................................11
3.1.1 Factores políticos ...........................................................................................................11
3.1.2 Factores económicos ...................................................................................................11
3.1.3 Factores socioculturales ............................................................................................ 13
3.1.4 Factores tecnológicos ..................................................................................................14
3.2 Análisis del Mercado y la Competencia…....................................................15
3.2.1 Mercado ..............................................................................................................................15
3.2.2 Competencia .....................................................................................................................15
4. Análisis interno ............................................................................................................................16
4.1 Análisis DAFO ........................................................................................................................16
4.1.1 Amenazas ......................................................................................................................... 16
4.1.2 Debilidades ....................................................................................................................... 16
4.1.3 Fortalezas.......................................................................................................................... 16
4.1.4 Oportunidades................................................................................................................. 17
5. Plan de Marketing ......................................................................................................................17
5.1 Producto ....................................................................................................................................... 17
5.2 Precio ..........................................................................................................................................20
5.3 Distribución ............................................................................................................................. 21
5.4 Promoción ................................................................................................................................22
6. Recursos económicos .............................................................................................................. 23
7. Plan económico y financiero .................................................................................................23
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7.1 Inversión inicial...................................................................................................................... 24
7.2 Forma jurídica-mercantil ................................................................................................... 24
7.3 Análisis de viabilidad .......................................................................................................... 25
7.4 Cuentas de explotación .................................................................................................... 26
7.5 Ciclo de vida del producto ............................................................................................... 27
7.6 Ventas y gastos previsional ............................................................................................ 27
7.7 Cuenta de resultados (pérdidas y ganancias) ....................................................... 32
7.8 Flujos de tesorería ............................................................................................................... 33
8. Conclusión .................................................................................................................................... 36
9. Bibliografía .....................................................................................................................................37
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ÍNDICE DE TABLAS Y GRÁFICOS
Tabla1. Top 20 de países y ciudades con mayor número de participantes en
congresos internacionales (turismo receptor) en 2014...................................... 8
Tabla 2. Gasto medio (todos los conceptos) en viajes de negocio en países de
la UE-28 (turismo emisor) 2012014 ...................................................................9
Gráfico 1. Distribución porcentual del gasto en los viajes de negocio en países
de la UE-28 (turismo emisor) en 2014.............................................................. 10
Gráfico 2. Duración media de los eventos de negocios en España (2008-
2014).................................................................................................................
10
Tabla 3. Estancia media en los viajes por motivos de turismo de negocios
(2012-2014)...................................................................................................... 11
Gráfico 3. PIB per cápita en euros. Año 2015.................................................. 12
Gráfico 4. Canales de venta directo e indirecto en Baleares........................... 14
Tabla 4. Hoteles competidores Paseo Marítimo.............................................. 15
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1. INTRODUCCIÓN
El motivo por el que elegí este proyecto de carrera fue para introducirme un
poco más en el sector hotelero y lo que conlleva elaborar y diseñar un plan de
empresa. De esta manera, llegar a poner en práctica los conocimientos
adquiridos durante estos años en el grado de Turismo. Gracias a este trabajo, me gustaría llegar a implicarme en la puesta a punto de
un hotel de negocios, adquirir nuevos conocimientos y obtener una proyección
empresarial que sin duda puede ser útil de cara al futuro. El tipo de cliente, en
este caso de negocios, pensé que podría encajar en nuestro nicho de mercado
debido a las características de la ciudad de Palma y las infraestructuras como
el Palacio de Congresos. En este trabajo se tratará de evaluar la viabilidad de desarrollar un proyecto
hotelero basado en el alojamiento de clientes de negocios en la ciudad de
Palma de Mallorca, con la peculiaridad de ofrecer actividades al aire libre y
potenciando la cocina mediterránea con platos exquisitos. Para la puesta a punto de este proyecto habrá que analizar la ciudad de Palma,
haciendo hincapié en su entorno comercial, turístico y económico para llegar a
saber si este tipo de hotel puede ser viable. Desde el punto de vista del cliente potencial, se analizarán sus características
principales, así como también se llevará a cabo un estudio de la competencia
en el sector para acertar el diseño. Se creará una estrategia de servicio, la
infraestructura, la organización y la operación del hotel a partir de los
requerimientos del mercado. Una vez hayamos concluido con el estudio tanto de la empresa como del
sector, se definirá el público y se pasará a elaborar un plan de Marketing Mix
(producto, precio, promoción y distribución). El siguiente paso será determinar
los puestos de trabajo necesario para el hotel (recursos humanos). Por último, se pasará a analizar la viabilidad económica del proyecto a través
del plan económico financiero el cual está compuesto por una previsión de
resultados y tesorería. En cuanto a objetivos, uno de ellos será determinar los productos y servicios
que el hotel ofrecerá, para así identificar las amenazas, debilidades, fortalezas
y oportunidades del negocio, y conseguir obtener ventajas competitivas Por otro lado, habrá que analizar algunas áreas fundamentales como pueden
ser los recursos humanos, marketing y la parte económico financiera para
analizar la viabilidad de la inversión. Otro objetivo importante será analizar la viabilidad técnica del negocio, así
como fidelizar a los clientes, evaluar costos de externalización y promocionar el
hotel para que sea conocido tanto a nivel nacional como internacional.
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Por último, se analizará la viabilidad técnica del negocio, para lo que se
presenta un cronograma de actividades y se definen las tareas de
control necesarias para la puesta en marcha del complejo turístico.
2. CONTEXTUALIZACIÓN
El hotel que llevará por nombre: Paraíso Balear, según se explicará más
adelante en el apartado de promoción del Plan de Marketing, será un hotel de
4 estrellas, debido a su tamaño de 150 habitaciones y la amplia oferta de
servicios que el cliente podrá encontrar. Además, se pretende trabajar con
clientes de un cierto poder adquisitivo y que buscan servicios de calidad.
Acogiéndonos al Decreto 20/2015 de 17 de abril de principios generales y
directivos de coordinación en materia turística; de regulación de órganos
asesores, de coordinación y de cooperación del Govern de les Illes Balears, y
de regulación y clasificación de las empresas y de los establecimientos
turísticos, dictado en desarrollo de la Ley 8/2012, de 19 de julio, de Turismo
de les Illes Balears, los hoteles, los hoteles de ciudad, los hoteles-Apartamentos y los apartamentos turísticos, han de estar clasificados en
alguna de las categorías previstas en el artículo 92.
El hotel se encuentra en pleno Paseo Marítimo de Palma, una ubicación que
puede ser interesante, ya que se encuentra a escasos kilómetros del Palacio
de Congresos, lo que lo convierte en un lugar ideal para el cliente de
negocios, su mayor público. En esta zona, el cliente podrá encontrar:
comercios, restaurantes, lugares de ocio, centro de Palma, Museo Es Baluard,
Castillo de Bellver etc. Sin olvidarnos de la cercanía del aeropuerto, a escasos
10 minutos en coche.
Se ha pensado utilizar un hotel que estaba disponible en régimen de alquiler y que reunía las características necesarias para comenzar esta actividad. Para la puesta a punto del hotel, habrá que hacer reformas en las
habitaciones, de modo que todo esté a punto el día de la apertura.
Paraíso Balear contará con 150 habitaciones; 90 dobles, 50 individuales y 10
Suite Ejecutivo, así como 6 salas de reuniones, que en el apartado de
producto del Plan de Marketing se explicarán con más detalle. Así como los
diferentes servicios que ofrece el hotel: SPA, gimnasio, piscina, centro de
masajes, alquiler de bicicletas, restaurante y bar. Todos estos servicios pueden situar a Paraíso Balear como uno de los
hoteles a destacar en la zona por su gran variedad de oferta junto a su
ubicación.
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3. ANÁLISIS DEL SECTOR DE NEGOCIOS
En este apartado se analizará el mercado y el sector de negocios. Desde el
perfil del turista de negocios tanto en España como a nivel internacional,
hasta el promedio de gasto, ciudades que acogen mayor número de eventos
de este tipo, estancia media, contribución del turista de negocios sobre el
turismo etc España es un referente internacional en cuanto a turismo de negocios, en
parte por el atractivo internacional de ciudades como Barcelona y Madrid,
ambas bien posicionadas y con buenas referencias dentro del sector. entre los
profesionales de un gran número de sectores. España ocupa una posición importante entre los países ofertantes de congresos internacionales. De esta manera, se ha mantenido en la tercera posición del ranking mundial en el periodo de 2008 -2014, tan sólo superada por EE.UU y Alemania. En 2014 se celebraron un total de 578 congresos internacionales en nuestro país, lo que representa un 2,85 % más que en 2013 y un 66,6 % más que en 2008. A excepción del Reino Unido, ningún país ha crecido tanto en la oferta de congresos internacionales durante el periodo 2008- 2014. Estos datos hablan favorablemente de España en el sector de negocios, ya que está muy bien posicionada a nivel internacional incluso en los momentos de crisis económica. Así pues, Paraíso Balear puede aprovecharse de esta corriente de llegada
masiva de turistas de negocios, sobre todo tras la creación del Palacio de
Congresos, a escasos kilómetros del hotel Paraíso Balear. Barcelona y Madrid
representan el 66 % de los congresos internacionales, por lo que serían
fuertes competidores.
Tabla1. Top 20 de países y ciudades con mayor número de participantes
en congresos internacionales (turismo receptor) en 2014
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Fuente: The Ostelea School of Tourism & Hospitality
Se puede apreciar en la tabla que España ocupa la segunda posición del
ranking de países que acogen mayor número de participantes, 289.039 en
congresos internacionales, solo por detrás de EE.UU. En cuanto a ciudades,
Barcelona y Madrid ocupan la segunda y tercera posición respectivamente.
Tabla 2. Gasto medio (todos los conceptos) en viajes de negocio en países
de la UE-28 (turismo emisor) 2012-2014
Fuente: The Ostelea School of Tourism & Hospitality
El gasto medio del turista español en viajes de negocios se sitúa entre 204,7€
y 233,3€ en los últimos años, muy por debajo de países como Irlanda,
Alemania y Francia entre otros.
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Gráfico 1. Distribución porcentual del gasto en los viajes de negocio en
países de la UE-28 (turismo emisor) en 2014
Fuente: The Ostelea School of Tourism & Hospitality
El gráfico 1 divide en 4 bloques los gastos de los turistas de negocios:
transporte, acomodación, restauración y otros (entradas a congresos y
seminarios o adquisición de bienes de consumo y servicios en destino). Llama
la atención el bajo porcentaje de gasto por parte de los españoles cuando
viajan, en el ámbito de transportes (11,5%), frente al 40% de media para la
Unión Europea. En cambio, el gasto en restauración y otros gastos se
encuentra por encima de la media; 17% y 47% respectivamente.
Gráfico 2. Duración media de los eventos de negocios en España (2008-2014)
Fuente: The Ostelea School of Tourism & Hospitality
Se observa a través del gráfico, que la duración media de los eventos
de negocios en España fue de 2,31 días en 2014. Buen indicativo para
las perspectivas de negocio de Paraíso Balear.
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Tabla 3. Estancia media en los viajes por motivos de turismo de
negocios (2012-2014)
Fuente: The Ostelea School of Tourism & Hospitality
La estancia media de los españoles en sus viajes internacionales de
negocio fue en 2014 de 4,44 días.
3.2 Análisis del entorno
A través del análisis PEST trataremos de identificar los elementos externos de
la empresa. Las siglas PEST significan: político, económico, social y
tecnológico.
3.1.1 Dimensión político-legal.
A pesar de haber sufrido unos años de crisis económica, lo cierto es que la
situación en España parece estar mejorando, incluso volviendo a generarse
empleo. España sigue siendo un destino muy seguro, pese al momento crítico
de alerta constante que atraviesa Europa y medio mundo, debido a los últimos
ataques terroristas (Bélgica y Francia). Políticamente, el país vive cierta
inestabilidad e incertidumbre, a la espera de que se celebren nuevas
elecciones para elegir presidente.
3.1.2 Dimensión económica
En este apartado hablaremos sobre el SMI (Salario mínimo interprofesional),
tasa de paro, renta per cápita y el análisis de la demanda
SMI (Salario mínimo interprofesional)
El salario mínimo interprofesional fijado para 2015 en España es de 648,60 €
(mensual), si sumamos las 14 pagas se convierten en 9080,40€ anuales. Esto
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sería una leve subida del 0,5%. España sigue estando lejos de otros países
de la UE como Francia, Holanda o Reino Unido.
Tasa de paro
A fecha de marzo de 2016, el número de parados en España ha bajado en
58.216 personas, un 1,4 % menos que el mes anterior, lo que supone el mejor
registro en este mismo mes desde 1996. De este modo, el total de
desempleados se sitúa en 4.094.770, según fuentes del Ministerio de Empleo
y Seguridad Social. El subgrupo con mayor número de parados lo forman los
menores de 25 años (45,3%).
Por otro lado, el número de afiliados a la Seguridad Social ha crecido
en 138.086 personas, lo que hace un total de 17.305.798 cotizantes.
En cuanto a comunidades, Baleares se convierte en la primera en cuanto a
caída de desempleo. En comparación con marzo del año anterior, el número
de desempleados ha disminuido en 8.957 personas, un descenso anual del
11,93%. El número de desempleados según el SOIB (Servei d´Ocupació de les
Illes Balears) es de 66.134 personas.
Renta per cápita
Según datos del INE (Instituto Nacional de Estadística) el producto interior
bruto en España ha crecido un 0,8% en el primer trimestre de 2016. La cifra del
PIB al cierre del año 2015 fue de 1.081.190 millones de euros. En cuanto al
PIB Per cápita, a continuación, se muestra un gráfico con los datos de 2015.
Gráfico 3. PIB per cápita en euros. Año 2015
Fuente: INE
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La media nacional en 2015 fue de 23.290 €. Baleares se mantuvo por encima
de la media, al llegar a los 24.394 € de Producto Interior Bruto nominal por
habitante. Las Comunidades que encabezan este ránking son: Comunidad
de Madrid, País Vasco y Comunidad Foral de Navarra.
El análisis de la demanda para 2016
Según previsiones recientes recogidas en Diario Mallorca, donde reflejan datos
de AENA, Mallorca puede estar ante un verano que sobrepase todas las
expectativas. Se espera que pasen por la isla alrededor de 26,4 millones de
pasajeros, 4,3 millones más que la temporada pasada. Datos oficiales de
AENA pronostican 150.970 operaciones de abril hasta finales de octubre, un
16,5% más de la actividad que el año pasado. Estas previsiones desbordan la
capacidad de la oferta hotelera.
Esto supondría 714 vuelos al día, 1 cada 2 minutos. Este auge en la demanda de
pasajeros que eligen Mallorca, está relacionado en parte por el desplome de otros
destinos competidores como Turquía a causa de los ataques terroristas.
Siguiendo con la demanda, en cuanto a nacionalidades, el mercado alemán y
británico seguirán siendo los principales. En 2015, 68 millones de extranjeros
visitaron España, lo que supone la mayor cantidad de la historia. De estos 68
millones, un 85% viene por motivos de ocio.
En cuanto a Comunidades, Baleares fue la segunda más visitada por turistas
internacionales (11,6 millones), por detrás de Cataluña, según fuentes de
statista, el portal de estadísticas. Cabe destacar la subida del viajero de
negocios (15%), lo cual es un punto favorable para Paraíso Balear.
Por otra parte, en cuanto aspecto negativo, no podemos olvidar que junto a
esta demanda que sería de récord, también se estrena la nueva ecotasa, la
cual podría frenar algo esa demanda. La ecotasa fue aprobada recientemente
por el Govern Balear a fecha 8 de enero de 2016. Así pues, cada turista que
pernocte en establecimientos reglados y sea mayor de 16 años, pagará 2€,
frente a los 0,25€ de otros años.
Por lo tanto, a modo de conclusión, 2016 puede ser un buen año en cuanto a
demanda se refiere, para que Paraíso Balear se puede beneficiar de este gran
“boom” de turistas que recibirá la isla y poco a poco ir fidelizando clientes.
3.1.3 Dimensión socio-cultural y demográfica
Las Islas Baleares son uno de los principales destinos tanto a nivel nacional
como internacional, debido a sus agradables temperaturas y a la calidad de su
oferta turística. El turista alemán y británico son los que más visitan la isla.
Por otro lado, según fuentes del Diario Expansión/datosmacro.com, estos
fueron los datos demográficos en Baleares en 2015:
Población Islas Baleares: 1.106.753
habitantes Tasa de natalidad: 9,53%
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Índice de fecundación: 1,24%
Tasa de mortalidad: 7%
Esperanza de vida: 82 años
Tasa de divorcios: 2,10%
3.1.4 Dimensión tecnológica
El sector turístico es uno de los sectores que más ha evolucionado en estas
últimas décadas, en parte relacionado a la introducción de nuevas tecnologías.
Gracias a Internet han aparecido nuevas formas de promocionar y vender el
producto turístico, de modo que se haya globalizado este sector totalmente. En
parte, gracias a los canales de comercialización y distribución online como son
las OTA´S (online travel agencies)
Sin duda, las nuevas tecnologías en comunicaciones han revolucionado el
sector turístico. En el caso de Baleares, cada vez son más las cadenas
hoteleras que apuestan por la distribución online para vender su producto y
conseguir que llegue a más clientes. Aunque todavía hay clientes que
prefieren sacar sus billetes en agencias de viajes tradicionales, en España
sigue siendo todavía unos de los canales más usados.
A continuación, mostramos un gráfico donde comparan los precios por
reserva de un canal directo de venta frente a otro de venta indirecto. Estos
datos provienen de un estudio realizado a 50 hoteles de 3, 4 y 5 estrellas en
Baleares, para saber los canales de venta más utilizados para la reserva.
Gráfico 4. Canales de venta directo e indirecto en Baleares.
Fuente: KMPG en España, Turismo en Baleares. Análisis de tarifas hoteleras y
aéreas.
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Se aprecia que en el 52% de los casos, los precios por reserva en canal directo
e indirecto son iguales. En un 30% los precios son más baratos por el método
directo (web, hotel y central de reservas). En un 14 % los precios de reserva
por canal indirecto (agencia online y tradicional) son más baratos.
3.2. Análisis del Mercado y la Competencia
3.2.1 Mercado
En este apartado vamos a explicar el microentorno, formado por el mercado y
la competencia.
Seguimos ahora con el estudio de mercado. El hotel se nutrirá básicamente de
clientes cuya finalidad sea el sector de los negocios. Desde residentes en
España, como clientes de otros países de la UE y resto del mundo. Las
óptimas conexiones de transporte, sobretodo en avión, hacen de Palma un destino atractivo para este tipo de turista enfocado en el sector de los negocios.
Sabiendo todo esto, Paraíso Balear buscará hacer la vida más sencilla a todos
estos clientes, los cuales llegan con una agenda muy apretada y necesitan que
todo esté a punto.
3.2.2 Competencia
En la zona de Palma, y en concreto en el Paseo Marítimo, existen
establecimientos con una actividad similar a la que ofrece Paraíso Balear.
Estos hoteles están especializados en celebrar eventos y reuniones de
negocios, por lo tanto, son competencia directa. Los competidores directos
serían los de 4 estrellas.
A continuación, vemos una tabla con algunos de estos hoteles:
Tabla 4. Hoteles competidores Paseo Marítimo
Fuente: web del hotel Costa Azul
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Vemos que algunos de los hoteles como Castillo Son Vida, Gran Meliá Victoria
y Valparaíso Palace son superiores en cuanto a número de habitaciones,
capacidad de las salas y también en número de estrellas: 5.
4. ANÁLISIS INTERNO
4.1 Análisis DAFO
En este apartado se hará un análisis DAFO (debilidades, amenazas, fortalezas
y oportunidades). Las debilidades y fortalezas son internas, las amenazas y
oportunidades son externas.
4.1.1 Debilidades internas
Uno de los principales inconvenientes del proyecto puede que sea la
estacionalidad de Baleares. La duración de la temporada alta es corta. De
todas formas, la ocupación del hotel no se debería ver afectada, ya que las
reuniones y convenciones se mantienen durante todo el año. Habría que estar
atentos a estos factores mencionados. Otra posible debilidad es la de darse a
conocer por parte del hotel, ya que existen otros hoteles que llevan más tiempo instalados en la zona y con una amplia cartera de clientes que suele repetir
alojamiento.
4.1.2 Amenazas externas
Las principales amenazas son los competidores, los hoteles con unas
características similares mencionados anteriormente. Por la zona hay hoteles
con una oferta muy similar y con mayor número de estrellas. Una de las tareas
más importantes sería competir contra el resto de hoteles, y llegar a ganarnos
la confianza de este tipo de clientes para que elijan Paraíso Balear. Al ser un
hotel nuevo, partimos con desventaja en cuanto a fidelización de clientes.
También podría ser una amenaza la actual crisis, aunque en el sector del
turismo en Baleares no está afectando mucho.
4.1.3 Fortalezas internas
El buen clima de la isla siempre es un punto positivo. La oferta complementaria y la gran ubicación en pleno paseo marítimo de Palma, cerca de lugares de ocio como restaurantes, tiendas, etc. La posibilidad de hacer rutas guiadas en bici, excursiones o actividades como running para aquellos clientes que busquen desconectar después de un día duro de trabajo. Desde Paraíso Balear se apuesta por la alta cocina, intentando que los clientes disfruten y repitan. Otras fortalezas pueden ser el respeto medioambiental, fomento de nuevas
tecnologías, la gran variedad de servicios que otros hoteles no ofrecen etc
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4.1.4 Oportunidades externas
La localización inmejorable en pleno Paseo Marítimo, cerca del Palacio de
Congresos, y a 10 minutos del aeropuerto por autopista. La apertura del
Palacio de Congresos, tras años de demora, puede activar el flujo de la
demanda de Palma en cuanto a clientes de negocios. Esta situación supondrá
un aumento de la demanda de este sector, por lo que el hotel Paraíso Balear
puede aprovecharse de estas circunstancias y ser un lugar a tener en cuenta
por dichos clientes.
5. PLAN DE MARKETING
Una vez analizado el mercado y concretamente el sector de negocios, así
como realizado el análisis DAFO, se pasará a diseñar un plan de Marketing
basado en 4 factores: producto, precio, promoción y distribución.
5.1 Producto
Paraíso Balear será un hotel de 4 estrellas, enfocado principalmente al cliente de negocios que busca tranquilidad y relax. El hotel contará con 150 habitaciones de la cuales 90 serán dobles, 50 individuales y 10 Suite Ejecutivo, todas exteriores y equipadas con terraza privada donde poder disfrutar de las agradables temperaturas mallorquinas. Todas las Suite Ejecutivo contarán con una cama king size o dos camas individuales (twin), equipadas con aire acondicionado con control individual frío / calor, WiFi, sofá, minibar, mesa, una televisión de última tecnología y baño. La peculiaridad será la decoración. Cada habitación estará pintada de unos colores y formas diferentes, intentando recrear países o ciudades a través de sus paredes, dándole un toque innovador. El pago de la estancia incluirá únicamente el alojamiento.
Además de todo esto, el hotel dispondrá de 6 salas de reuniones de diferente
tamaño, algunas con aforo máximo de 80 personas, hasta otras más
pequeñas con capacidad para 6-8 personas. Todas estas salas contarán con
los últimos elementos tecnológicos y audiovisuales (proyector fijo o móvil,
amplificador, pantalla fija o portátil, altavoces, micrófono inalámbrico) así como
wifi y climatizador. Las salas serán las siguientes:
• Sala Paradise: 70 m², aforo máximo 80 personas.
• Sala Formentor: 65m², aforo máximo 60 personas.
• Sala Balear: 45m², aforo máximo 40 personas.
• Sala Bellver: 35m², aforo máximo 30 personas.
• Sala Ibiza: 30m², aforo máximo 20 personas.
• Sala Palmesana: 16 m², aforo máximo 6 personas.
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En el precio estará incluido un coffee-break: zumo, café, leche y croissants,
como se detallará más adelante en el apartado de precio dentro del plan
de marketing.
El hotel contará con todo tipo de instalaciones: Spa, zona de tratamientos,
gimnasio, piscina, alquiler de bicicletas, restaurante y bar.
Todos estos servicios pueden situar a Paraíso Balear como uno de los
hoteles a destacar de la zona por su gran variedad de oferta junto a su
ubicación inmejorable.
En cuanto a la distribución del hotel, en la planta baja se encontrará el hall, un
amplio salón, una sala de lectura, la recepción, la cafetería, el restaurante, las
salas de conferencias y también los distintos despachos de los diferentes
departamentos: director, subdirector, contabilidad y servicios externos y demás.
Las habitaciones individuales, dobles y suites estarán repartidas en 5 plantas, de
30 habitaciones cada una. En el sótano el resto de instalaciones como la zona
de alquiler de bicicletas, sauna, el jacuzzi, el centro de masajes, baño turco,
gimnasio, las cámaras frigoríficas del restaurante y el servicio de lavandería. El
hotel contará con tres ascensores y dos accesos a los pisos superiores mediante
escaleras. En la parte superior se encontrará la piscina.
Las habitaciones
Como se ha comentado antes, el hotel dispondrá de 150 habitaciones,
todas ellas con vistas al mar, divididas en tres categorías:
90 dobles
Se trata de habitaciones de 35 m2 con baño completo y terraza privada,
provista de los más completos servicios: televisión vía satélite e interactiva, DVD, línea de Internet de alta velocidad, aire acondicionado y calefacción, mesa-escritorio, butacas, armario, secador de pelo, amenities de baño, productos basados en sales de baño, inciensos aromáticos etc. para el relax del cliente, suelo de parquet y moqueta, caja fuerte, minibar, teléfono con línea privada...
50 individuales
Se trata de habitaciones de 25 m2 con baño completo y una pequeña terraza,
Tv con DVD, calefacción etc. El resto es igual que las habitaciones dobles
10 suites
Todas las Suite Ejecutivo son de 50 m2 y cuentan con una cama king size o dos
camas individuales (twin), equipadas con aire acondicionado con control individual
frío / calor, WiFi, sofá, minibar, mesa- escritorio, una televisión de última
tecnología y baño. Además, estas habitaciones disponen de bañera de
hidromasaje. La peculiaridad es la decoración. Cada habitación está pintada de
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unos colores y formas diferentes, intentando recrear países o ciudades a
través de sus paredes, dándole un toque innovador.
La empresa “Xotels”, será la encargada de la gestión del hotel, la cual se enfocará
en el alojamiento. Para el resto de servicios, Xotels se dedicará a cobrar por el
alquiler de los espacios que serán explotados por otras empresas.
Paraíso Balear únicamente se centrará en el alojamiento, el resto de
instalaciones serán explotadas por otras empresas como el restaurante,
bar, gimnasio, etc
De este modo, se percibirán unos ingresos mensuales por el alquiler de los
diferentes locales. Matizado este detalle, a continuación, explicamos el resto
de servicios que los clientes podrán encontrar.
Restaurante
El restaurante será explotado por una empresa que pagará un alquiler
mensual a Xotels, la empresa encargada de gestionar Paraíso Balear.
El restaurante buscará recrear los sabores típicos de la cocina mallorquina y
mediterránea, de la mano de un chef de alto prestigio. Su capacidad es de
120 personas y se basará en 3 servicios al día: desayuno, comida y cena. La
carta de restaurante es de gran calidad, acorde con nuestros clientes,
ofreciéndoles todo tipo de posibilidades, con platos innovadores; intentando
crear una experiencia única al probar los diferentes sabores.
En definitiva, Paraíso Balear será el lugar ideal para realizar cenas de
negocio, comer platos innovadores y de gran calidad, al contar con una carta
con ingredientes de primera calidad, y un trato por personalizado por parte de
los camareros.
Bar- cafetería
Este espacio, al igual que el restaurante, será explotado por una empresa que
pagará un alquiler mensual. La cafetería con capacidad para 50 personas en su
interior. Aquí podemos encontrar todo tipo de bebidas, snacks y platos
combinados. La decoración va en la misma línea que el restaurante.
Zona deportiva
En la que se distinguen cuatro áreas en estas instalaciones.
1. Gimnasio
2. SPA
3. Zona de tratamientos
4. Alquiler de
bicicletas Gimnasio
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El gimnasio será explotado por una empresa que pagará un alquiler mensual
a Xotels, la empresa encargada de gestionar Paraíso Balear.
Los clientes podrán disfrutar del gimnasio donde encontrarán toda la
maquinaria necesaria (bicicletas estáticas, cuatro cintas para correr, todo tipo
de pesas, mancuernas, y máquinas con funcionamiento sin peso, sino a base
de aire comprimido, etc.). Todo esto acompañado de música y con varias
pantallas. Esta sala cuenta con aire acondicionado.
SPA
Al igual que otros servicios mencionados, el SPA será explotado por
una empresa que pagará un alquiler mensual a Xotels.
Se dispone de una sauna con capacidad para 10 personas, activa durante
todo el día. En la misma sala donde se encuentra la sauna también
encontraremos el baño turco, y entre ambos, varias duchas para así seguir las
recomendaciones después de la utilización de ambas cosas. Por último,
encontraremos un jacuzzi.
Zona de tratamientos
Esta zona será explotada por una empresa que pagará un alquiler mensual a
Xotels, la empresa encargada de gestionar Paraíso Balear.
El hotel contará con servicio de masajes para los huéspedes que decidan darse
un pequeño capricho. Habrá varios masajistas titulados, cobrando por cada
servicio en función del tipo de masaje solicitado por el cliente. Su horario es
de10h a 14 y de 16h a 19h. Para poder acceder a este servicio habrá que pedir
hora en recepción.
Alquiler de bicicletas
Este espacio, ubicado en el sótano del hotel, también será gestionado por una
empresa que pagará un alquiler mensual por la explotación del negocio.
El cliente tendrá la opción de alquilar bicicletas para salir a dar un paseo por
las maravillosas rutas de la isla. En el garaje de bicicletas también se harán
reparaciones y puesta a punto, así como la posibilidad de comprar todo tipo de
productos (maillots, cascos, zapatillas de ciclismo etc..) Se apuesta por el
cicloturismo para tratar de luchar contra la desestacionalización.
5.2 Precio
Política de fijación de precios
El precio es un factor clave que puede ayudar a atraer clientes. Sin duda, es un
elemento diferenciador. El precio también es un gran indicativo de calidad, ya
que se suele relacionar que los productos caros son buenos y de gran calidad;
en Paraíso Balear las tarifas o precios son algo más elevados al alcance de
21
personas con un cierto nivel adquisitivo, pero que a cambio se ofrecen
unos servicios de tal calidad que no se encuentran fácilmente.
Podríamos definir el precio como una herramienta de segmentación del
mercado, que nos puede ayudar a elegir quienes son nuestros huéspedes
y quienes no lo son.
El Hotel Paraíso Balear no sigue una política de precios diferentes según la
temporada, ya que la clientela no es estacional, porque los representantes
o empresarios visitantes vienen durante todo el año.
Método utilizado para fijar precios
La fijación de precios se ha hecho teniendo en cuenta varios factores como la
comparación de precios con otros hoteles. Gracias a nuestra diferenciación y
especialización la gente con alto poder adquisitivo alto va a pagar este producto.
Sabemos que si el precio es alto muchas veces da sensación de calidad y es un
elemento fundamental de segmentación de mercados.
Tipo de habitación Precio por habitación
Individual 150€
Doble 200€
Suite 260€
5.3 Distribución
Paraíso Balear basará su distribución en el sector online. Agencias de viajes online, conocidas como OTA´s (online travel agencies)
como Expedia o Booking.com. Se espera un gran volumen de reservas, a
cambio de una pequeña compensación del 15 al 22 por ciento dependiendo
de la agencia, solo avión o avión más hotel. Este medio de distribución puede
ayudar al hotel a ganar posicionamiento y reputación online.
Otros portales de reserva serán Trivago, E- dreams y Rumbo. Se espera
también que el hotel genere reservas y vaya ganando posicionamiento.
Por último, otro método de reserva será a través de la propia web del hotel:
http://www.paraisobalear.com
Otro canal de distribución que será utilizado es la venta directa. En este caso,
el propio hotel se convierte en una unidad de distribución, ya que muchos de
los clientes que vienen por primera vez a través de agencia, una vez están
en el hotel, lo que hacen es planificar sus próximas vacaciones o estancias
durante la misma, con lo que realizan sus reservas directamente en el
establecimiento.
22
En todo caso las señas del hotel son:
– Página Web: http://www.paraisobalear.com
– E-Mail: [email protected] (para solicitar información sobre el
hotel)
5.4 Promoción
Sin duda, una buena promoción es muy importante para poder captar a
este tipo de clientes, que en su mayoría son los ejecutivos.
Para identificar a nuestra empresa dotaremos a ésta con un nombre y un
logotipo que sea fácil de reconocer y libre de confusión con cualquier otra.
El nombre del hotel “Paraíso Balear” se ha elegido porque transmite
serenidad, tranquilidad, calma y paz. A través de Paraíso queremos transmitir
al cliente que su estancia puede ser única y maravillosa.
Paraíso Balear se va centrar en la publicidad, folletos, catálogos y su
propia web.
Publicidad
Se pretende llevar a cabo una publicidad únicamente utilizando medios
escritos y también radio. El objetivo es llevar una publicidad enfocada en
revistas especializadas y prensa del sector, como pueden ser las referentes a
negocios (Alta Dirección) y las dirigidas a gente de alto poder adquisitivo
(Gentleman o Luxury Lifestyles).
La campaña de publicidad será llevada a cabo por el departamento
promocional o publicitario y por una empresa especializada que
finalmente llevará a cabo la acción publicitaria, pero siendo más objetiva
que el departamento.
Folletos y catálogos
El hotel contará con folletos que se repartirán a agencias de viajes, palacio de
congresos etc..
E-Mails.
Mediante la distribución de e-Mails, sobre todo a empresas del sector de
negocios sobre las que trabajamos para realizar ofertas eventualmente sobre
el hotel.
Internet
A través de la página web: www.paraisobalear.com se dará a conocer el
hotel, así como el producto y ofertas.
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Por último, se potenciará la aparición en otras publicaciones dentro del sector
turístico tales como (guías turísticas, mapas y planos, folletos turísticos)
6. RECURSOS ECONÓMICOS
Una vez diseñado el plan de marketing, habrá que contratar a los empleados
para los diferentes departamentos del hotel.
Pasamos a desglosar los gastos derivados de la contratación de personal:
12 camareras de pisos + 2 gobernantas
8 en recepción (2 turnos de 2 personas, 1 persona para el servicio
nocturno + 1 botones + 1 correturnos + el jefe de recepción).
1 persona responsable de supervisar el correcto funcionamiento de los
servicios subcontratados
1 director de hotel y 1 subdirector.
2 en Reservas (jefe de reservas y personal de reservas)
2 administrativos contables
1 responsable de marketing
1 responsable Recursos Humanos
Estimamos que el sueldo medio de un empleado, incluyendo los costes que
debe asumir la empresa, es de 1.800€ mensuales. De este modo calculamos
1.800 x 30 empleados: 54.000€ mensuales y 648.000€ anuales.
Por otra parte, algunos de los servicios serán subcontratados, como la
lavandería, mantenimiento y catering, con el objetivo de reducir costes
sociales y pasar costes fijos a variables.
Servicio de mantenimiento: 30.000 € anuales
Servicio de lavandería: 7.500€ mensuales, total de 90.000€ anuales
Servicio de catering: 10% de los ingresos de reuniones, llegando a
30.260 € anuales.
La externalización, también conocido como outsourcing, tiene sus pros y sus
contras. Algunas de las ventajas son la reducción de costes fijos a variables,
la especialización de los departamentos, mayor nivel de calidad de los
servicios ofrecidos, reducción de costes sociales, etc.
Resumiendo, estos serían básicamente los gastos de personal que asumiría el
hotel. Otros gastos de personal como camareros, cocineros y demás, no están
24
incluidos ya que hay otras empresas que se encargan de la explotación
del resto de servicios.
7. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1 Inversión inicial
Para la puesta en marcha este proyecto empresarial, se deberán realizar
una serie de inversiones. Teniendo en cuenta que la fecha de constitución
de Paraíso Balear como Sociedad Limitada será el 1 de julio de 2016.
Para la puesta a punto, habrá que llevar a cabo unas reformas que durarán
hasta diciembre de 2016, por lo que la fecha prevista de apertura del hotel es
el 1 de enero de 2017. Los gastos de personal de 2016 serán desglosados en
el apartado de gastos previsionales.
Inversión inicial 2016 Importe
(1/07/2016- 31/12/2016)
Alquiler del local 4.500 * 6 meses=
27.000€
Gastos constitución y 3.500,00 € puesta en marcha de la
empresa
Acondicionamiento del local 200.000€
(reformas)
TOTAL 230.500,00 €
Por otra parte, la financiación será propia, de 2 socios cuyo capital asciende a
300.000€.
Financiación 2016 Importe
Propia 300.000,00 €
TOTAL 300.000€
7.2 Forma jurídico-mercantil
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Paraíso Balear se constituirá como una Sociedad Limitada. Esta sociedad
contará con 2 socios. El máximo inversor aportará 120.000€, y el segundo
socio 180.000€. El capital se dividirá en participaciones y la responsabilidad
se limitará exclusivamente al capital aportado por los socios.
A continuación, hablaremos sobre los pasos para que Paraíso Balear
se constituya SL:
1. Registrar el nombre de la sociedad. En el Registro Mercantil de Palma
de Mallorca se solicitará el certificado negativo de denominación
social. Consiste en un documento que nos confirma que el nombre que
elegiremos está libre, en este caso: Paraíso Balear S.L. Si el nombre
está libre el nombre será reservado durante 6 meses.
2. Abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa. Con el nombre que
nos hayan dado como libre, e ingresar el capital social mínimo. El banco
nos dará un certificado que habrá que presentar ante un Notario.
3. Estatutos de la sociedad. Se fijarán los estatutos de la sociedad:
capital, domicilio y actividad social, participaciones, denominación, etc..
4. Escritura Pública de la Constitución. Ante un notario se presentarán
los siguientes documentos: DNI de los socios de la sociedad, estatutos
sociales, certificado de pago de la aportación dineraria y certificado
negativo del Registro Mercantil Social.
5. Obtener el NIF provisional en las oficinas de Hacienda. Se necesitará el
NIF provisional, para conseguirlo habrá que presentar el modelo 036
junto al DNI y la escritura de constitución. También será necesario
darse de alta en el IAE (impuestos actividades económicas) con el
modelo 840, si la cifra de negocios es inferior al millón de euros bastará
el modelo 036.
6. Inscribirse en el Registro Mercantil. Desde que el notario crea la
escritura tendremos 2 meses para registrarla en el Registro Mercantil de
Palma. Habrá que presentar: CIF provisional obtenido en Hacienda,
escritura de constitución y certificado de que el nombre usado está libre.
7. Solicitar el NIF definitivo. Se obtendrá en Hacienda.
La fecha prevista para su constitución es el 1 de julio de 2016.
7.3 Análisis de la viabilidad
El producto que se quiere poner en venta, en este caso un hotel de negocios,
está en creciente demanda y, comprobado mediante estudios estadísticos,
ante la reciente apertura de nuevas infraestructuras como el Palacio de
Congresos, puede funcionar bien gracias a las características existentes y las
fortalezas y oportunidades que ya hemos explicado anteriormente.
El objetivo es posicionar Paraíso Balear como un referente a nivel nacional e
internacional, intentando ser una alternativa real a ciudades como Madrid y
26
Barcelona, destino preferido entre los visitantes del sector de negocios.
Sumando todos estos puntos fuertes, se cree que la puesta en marcha de
este proyecto puede ser perfectamente viable y rentable.
Se pagará un alquiler mensual de 4.500€ por llevar a cabo la explotación
turística del negocio. Se trata de un alquiler con opción a compra. El contrato
de arrendamiento es de 5 años, con una opción a compra de 1,5 millones de
euros al término del contrato. Esta opción no es descartable si se cumplen las
previsiones de ingresos en estos 5 años.
El antiguo hotel “Mirador de Palma” tuvo que cerrar debido a problemas que
desconocemos, viéndose obligado a alquilar el edificio.
Tras estudiar bien la zona y sus posibles pros y contras, se decidió apostar
por este hotel debido a su gran ubicación en pleno Paseo Marítimo de Palma,
muy cerca de los principales lugares de ocio, comercios, museos,
restaurantes, y sobre todo la cercanía del Palacio de Congresos.
Paraíso Balear tendrá que llevar a cabo unas cuantas reformas antes de su
puesta a punto. Estas reformas se centrarán sobre todo en las habitaciones,
ya que para ser un hotel de 4 estrellas se requiere el mejor cuidado de las
habitaciones. El coste total de las reformas ascenderá a 200.000€.
7.4 Cuentas de explotación.
Como se ha mencionado anteriormente, el hotel dispone de 150 habitaciones.
La ocupación dependerá en gran parte de si se celebra algún congreso,
conferencias, acontecimientos importantes y demás en la isla; esto nos hace
pensar que solo en esos momentos se podría tener totalmente ocupadas
todas las habitaciones, mientras que el resto del año, la ocupación descenderá
bastante. Por eso, prevemos una ocupación anual del 60% en el primer año.
Suponiendo que la tasa media anual de ocupación esperada es el 60% de la
capacidad del hotel, se obtienen unos ingresos diarios de 16.550€, lo que a
final de mes significan 496.500€. El siguiente cuadro explica el origen de
cada parte de estos ingresos según las habitaciones.
50 dobles 200€ noche 10.000 €
35 individuales a 150 € noche5.250 € 5
suites ejecutivo a 260 € noche1.300 €
Total de ingresos diarios al 60% = 16.550 €
Si tenemos el total de nuestras plazas ocupadas (ocupación del 100%), los
ingresos por día serán de 28.100€. Estos ingresos se proporcionarían de la
siguiente manera:
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90 dobles a 200 € noche 18.000 €
-50 individuales a 150€ noche7.500 €
10 suites ejecutivo a 260 € noche2.600 €
Total de ingresos diarios al 100% es de 28.100€
En consecuencia, con el 100% de ocupación tendríamos unos ingresos de
843.000€ mensuales.
7.5 Ciclo de vida del producto
La duración del producto vendría marcada por el éxito del hotel, ya que en
el diseño del producto se intenta hacer lo más cercano posible a la realidad,
aunque esto a veces es difícil de predecir.
El éxito vendrá dado por la cantidad de clientes y su gasto, aunque si se logra
asentar en el mercado puede ser una inversión muy rentable, ya que hablamos
de un mercado que está en la fase de crecimiento y que se está comenzando a
explotar
7.6 Ventas y gastos previsional
Pasamos a analizar la cuenta de pérdidas y ganancias que afrontará el hotel
Paraíso Balear. También tendremos en cuenta los gastos previstos para
2016, desde el momento de la constitución de la sociedad.
Cifra de gastos previsional (2016)
Pasamos a analizar los gastos del hotel desde el 1 de julio a 31 de
diciembre de 2016.
Personal
Se precisa de la supervisión del director en estos 6 meses, desde la
constitución de la empresa hasta que comience la actividad del negocio.
Además de un administrativo contable, y el responsable de Recursos Humanos
para ir contratando al personal. Sin olvidarnos del responsable de marketing
para ir dando a conocer la existencia de Paraíso Balear, y llevar a cabo las
políticas de marketing (comercialización con OTA´s, página web, etc.)
Total gastos personal: 1800€ *6 meses *4 empleados= 43.200€
Alquiler local:
4.500€ mensuales desde julio a diciembre. Total: de 27.000€ de 6 meses
de alquiler.
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Gastos de constitución y puesta en marcha de la empresa:
Los gastos de constitución ascienden a 3.500€.
Acondicionamiento del local (reformas):
200.000€ en reformas de todas las habitaciones.
Suministros:
Ascienden a 9.000€ en estos 6 meses, entre luz y agua.
Gestoría:
El gasto total en este concepto asciende a 1.020€
GASTOS 2016 Año 2016 Personal 43.200,00
€ Alquiler local (6 meses) 27.000,00
€
Suministros (luz, agua, etc.) 9.000,00 €
Gastos gestoría 1.020,00 €
Acondicionamiento del local 200.000,0
(reformas) 0 € Gastos de constitución y
puesta en marcha de la 3.500,00 €
empresa Total gastos 2016 283.720,0
0 €
Por otra parte, no habrá ingresos previstos en estos primeros 6 meses de
puesta a punto del hotel. Tampoco se pagará el impuesto de sociedades
en 2016, ya que hasta 2017 no se generarán beneficios.
Cifra de ventas previsional (2017)
Ingresos alojamiento
Se estima una ocupación aproximada del 60 % en el primer año. Suponiendo
que, la tasa media anual de ocupación diaria mínima esperada es el 60% de
capacidad del hotel, se obtendrán unos ingresos diarios de 16.550€, lo que a
final de mes significan 496.500€ por lo que al año serán 5.958.000 €
Ingresos alquileres
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Por otra parte, se obtendrán ingresos procedentes de alquileres:
restaurante, zona de tratamientos, local dedicado al alquiler de bicicletas,
bar, y zona deportiva (gimnasio + SPA).
El precio del alquiler de cada local es de 3.000€ mensuales.
De este modo: 3.000€ * 6 locales*12 meses= 216.000€ anuales en concepto de
alquileres.
Ingresos salas de reuniones
Las salas de reuniones se alquilarán para acoger reuniones de congresistas.
El hotel contará con 6 salas de diferente tamaño y aforo. El precio también
dependerá de la sala y el número de horas que se reserve.
• Sala Paradise: 70 m², aforo máximo 80 personas. 500€/día
• Sala Formentor: 65m, aforo máximo 60 personas, 400€/día
• Sala Balear: 45m, aforo máximo 40 personas, 300€/día
• Sala Bellver: 35m, aforo máximo 30 personas, 200€ día
• Sala Ibiza: 30m, aforo máximo 20 personas, 150€/día
• Sala Palmesana: 16 m², aforo máximo 6 personas, 100€/día
En el precio está incluido un coffee-break: zumo, café, leche y croissants.
Se estima una ocupación diferente para cada una de las 6 salas que
detallamos a continuación:
• Sala Paradise: ocupac. aprox: 60% = 219 días ocupada*500= 109.500€
• Sala Formentor: ocupac.aprox: 50% =182 días ocupada*400= 72.800€
• Sala Balear: ocupac.aprox: 45% = 164 días ocupada*300= 49.200€
• Sala Bellver: ocupac.aprox: 50% = 182 días ocupada*200= 36.400€
• Sala Ibiza: ocupac.aprox: 40% = 146 días ocupada*150= 21.900€
• Sala Palmesana: ocupac.aprox: 35%= 128 días ocupada*100= 12.800€
La ocupación media sería del 46,7% y el precio medio de reservar una sala
275€
Sumando el total de cada sala se obtendrían unos ingresos de: 302.600€
anuales.
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TABLA DE INGRESOS
INGRESOS
Año 2017 2017
Ingresos
302.600,00 € salas de
reuniones
Ingresos por
hospedaje 5.958.000,00 €
Ingresos de 216.000 € alquileres
Total
ingresos 6.476.600,00 € previsional
es
Cifra de gastos previsional (2017): pasamos a analizar los gastos del hotel:
Personal: El sueldo medio de un empleado es de 1.800€*30=
54.000€ mensuales, sumando un total de 648.000€ anuales
Alquiler anual
El alquiler del local ascenderá a 4.500€ mensuales, ascendiendo a
54.000€ anuales.
Gestoría de la empresa
Los gastos de gestoría ascenderán a 170€ mensuales, coste anual de 2.040 €
Suministros
El gasto en luz y agua del hotel dependerá de la ocupación, aunque se
asumirán unos costes fijos independientes del consumo. Se estiman
unos 40.000 € anuales.
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Comunicaciones
El hotel hará frente a unos gastos mensuales de ADSL + teléfono fijo para
que los clientes no tengan problemas para conectarse a través de WIFI. El
importe mensual estimado será de 230 €, y el coste anual 2.760 €
Promoción
Se estiman unos gastos de promoción de 30.000 € anuales entre
folletos, relaciones públicas, página web, etc.
Mantenimiento
Se estiman unos gastos en este apartado de 24.000 € anuales.
Otros servicios
Se incluyen gastos de lavandería y catering. En total: lavandería 90.000€
anuales, y catering 30.260 €, 10% de los ingresos de salas de negocios.
Consumos
En este apartado, se tendrán en cuenta los gastos necesarios en cuanto a
material de oficina, higiene, etc para llevar a cabo las actividades del
negocio. Se ha estimado que los costes serán de 50.000 € anuales.
Seguros
Son necesarios para el funcionamiento de la actividad, que según el
presupuesto solicitado llegará a 5.000 €. Estos seguros cubren
incendios, robos,
Impuestos
Serán varios los impuestos que el hotel tendrá que afrontar. El IS (Impuesto de
Sociedades), que grava los beneficios que obtienen las empresas, es de un
25%. En este caso, este impuesto asciende a: 1.373.735,00 €. En la tesorería
de 2017, se pagará el 15% de dicho impuesto que asciende a 824.241€. El
10% restante será solventado al año siguiente.
En segundo lugar, la TRSU (Tasa de recogida de residuos sólidos urbanos), el
periodo de pago va de marzo a mayo, y es anual. El importe de esta tasa está
relacionado con el número de plazas hoteleras. Tras consultar en hoteles de la
zona, la tasa por habitación es de 70,6€ , si lo multiplicamos por el número de
habitaciones (150), esta tasa asciende a: 10.583€.
TABLA DE GASTOS
Año 2017
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Gestoría 2.040,00 €
Personal 648.000€ Alquiler anual 54.000,0
0 € Consumos 50.000,0
0 € Suministros (luz, agua, 45.000,0
etc.) 0 € Comunicaciones 2.760,00
€ Promoción 30.000,0
0 € Mantenimiento 24.000,0
0 €
Otros servicios 120.260,0
0 €
Seguros 5.000,00
€
Impuestos 1.384.318
€
Total 2.365.378
€
7.7 Cuenta de pérdidas y ganancias
Con la información detallada anteriormente se elabora la cuenta de pérdidas
y ganancias para 2016 y 2017
Cuenta de pérdidas y ganancias previsional Año 2016
Ventas 0 €
Coste de las ventas (consumos) 0 €
MARGEN BRUTO 0 €
Gestoría 1.020€
Gastos de constitución y puesta en marcha de 3.500€
la empresa
Suministros 9.000€
Gastos personal 43.200€
Acondicionamiento del local (reformas) 200.000€
Alquiler del edificio (6 meses) 27.000€
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BAII) 283.720€
Gastos financieros
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RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS (BAI) 283.720€
Impuestos sociedades (25%) 0€
T.R.S.U 0€
RESULTADOS EJERCICIO (BN) -283.720€
Tras estos 6 primeros se cierre el ejercicio con pérdidas de 283.720€ ya que el
hotel aún no ha empezado a funcionar, y por lo tanto no ha generado ventas.
Cuenta de pérdidas y ganancias previsional Año 2017
Ventas 6.476.000,00 €
Coste de las ventas (consumos) 50.000,00 €
MARGEN BRUTO 6.426.000,00 €
Seguros 5.000,00 €
Comunicaciones 2.760,00 €
Gestoría 2.040,00 €
Otros servicios 120.260,00 €
Promoción 30.000,00 €
Suministros 45.000,00 €
Gastos personal 648.000,00 €
Mantenimiento (reparaciones) 24.000,00 €
Alquiler anual del edificio 54.0000 €
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BAII) 5.494.940€
Gastos financieros RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS (BAI) 5.494.940 €
Impuestos sociedades (25%) 1.373.735,00 €
T.R.S.U 10.583€
RESULTADOS EJERCICIO (BN) 4.110.622€
Al cierre del ejercicio se estiman unos beneficios de 4.110.622€, tras el
primer año de actividad Paraíso Balear.
7.8 Flujos de tesorería
En este apartado están incluidos los pagos y cobros del negocio en 2016
y 2017
Flujos de tesorería Año 2016
Recursos propios (capital aportado) 300.000 €
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Ingresos actividad 0€
TOTAL COBROS 300.000€
Acondicionamiento del local (reformas) 200.000,00 €
Gestoría 1.020 €
Suministros 9.000€
Alquiler del edificio (6 meses) 27.000 €
Gastos personal 43.200€
Gastos de constitución de la empresa 3.500 €
Impuesto de Sociedades 0€
TRSU (Tasa de residuos sólidos urbanos) 0€
TOTAL PAGOS 283.720€
FLUJO DE CAJA 16.280€
Flujos de tesorería Año 2017
Recursos propios (capital aportado) 0 €
Ingresos actividad 6.476.000,00 €
TOTAL COBROS 6.476.000€
Seguros 5.000,00 €
Consumos 50.000,00 €
Comunicaciones 2.760,00 €
Gestoría 2.040,00 €
Otros servicios 120.260,00 €
Promoción 30.000,00 €
Suministros 45.000,00 €
Alquiler anual edificio 54.000,00 €
Gastos personal 648.000 €
Mantenimiento (reparaciones) 24.000,00 €
*H.P IVA acreedor 1.153.938€
Impuesto de Sociedades (15%) 824.241€
TRSU (Tasa de residuos sólidos urbanos) 10.583€
TOTAL PAGOS 2.969.822€
FLUJO DE CAJA 3.506.178€
35
Cálculo del IVA 1. Ingresos
6.476.000 (ventas) *0,21 = 1.359.960 € IVA repercutido
2. Gastos
50.000 (consumos) *0.21 = 10.500 € IVA soportado
931.060 (pagos) * 0.21= 195.522€ IVA soportado
Total: 1.359.960 repercutido – 206.022 soportado= 1.153.938€ H.P IVA
ACREEDOR
36
8. CONCLUSIÓN
Tras analizar diferentes aspectos de Palma como el entorno económico,
comercial y turístico, así como el sector de negocios, la competencia y el
tipo de clientes que visitarán el hotel, hemos extraído algunas conclusiones.
Nuestro producto, enfocado al cliente de negocios, puede funcionar debido a
varios factores: las características y la gran variedad de servicios que ofrece el
hotel, diferenciándose de los competidores. Otro factor es la ubicación,
situado en pleno Paseo Marítimo, a escasos kilómetros del Palacio de
Congresos. El auge del turismo de negocios en España y, por último, hay que
añadir las óptimas conexiones de avión que existen para visitar la isla.
Por otra parte, tras haber realizado un análisis económico financiero, realizando
la cuenta de resultados y tesorería de 2016 y 2017, podemos decir que el
proyecto es viable desde diferentes puntos de vista: técnico, comercial,
económico y financiero. Digamos que el objetivo principal que es asentarse en
el mercado y alcanzar las ventas con los medios previstos, así como recuperar
la inversión inicial a corto plazo y que el proyecto sea rentable se puede
cumplir.
A partir de una media de ocupación del 60%, un porcentaje comedido al ser
el primer año, donde el hotel aún se tiene que posicionar, y poco a poco
fidelizar clientes, se estiman unos beneficios en 2017 de 4.110.622€.
De este modo, si las previsiones de demanda se cumplen, Paraíso
Balear puede convertirse en un punto de referencia para este tipo de
cliente de negocios, tanto a nivel nacional e internacional.
Página | 36
37
9. BIBLIOGRAFÍA
Webgrafía
Diario de Mallorca (31/03/16). Análisis demanda Mallorca 2016.
http://www.diariodemallorca.es/mallorca/2016/03/31/mallorca-movera-
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Libros (edición digital)
José Manuel Martí y Thierry Casillas (2014). Cómo hacer un plan de
empresa. Editorial: Profit.