pengenalan kepada asas muamalat & aplikasinya dalam sistem perbankan islam
DESCRIPTION
Power Points Slides ini membentangkan tentang pengenalan asas tentang hal ehwal muamalat dan antara topik terpilih ialah bab akad dan riba. Kemudian diterangkan juga tentang isu riba masa kini dan alternatifnya melalui sistem perbankan Islam melalui beberapa konsep muamalat seperti Murabahah,BBA,MMP,Mudharabah,Ijarah dan lainlain yang diguna pakai dalam perbankan Islam.TRANSCRIPT
10/19/2009
1
Daurah Keilmuan Sebelum Berdakwah(17-18 October 2009)
“Pengenalan kepada asas-asasMuamalat
&Aplikasinya dalam sistem
perbankan Islam”Pembentang:
Ezry Fahmy B. Eddy YusofB.Econs (Hons.), IIUM
CIFP, INCEIFwww.ibnyusof.blogspot.com
Skema Pembentangan
• Pengenalan kepada asas dalam muamalat• Perbezaan antara perbankan konvensional & perbankan
Islam • Aplikasi muamalat dalam produk perbankan Islam• Akaun simpanan • Pembiayaan perumahan • Pembiayaan kereta • Takaful
10/19/2009
2
Objektif Pembentangan• Memahami kepentingan muamalat dalam
kehidupan seharian
• Menerangkan asas-asas muamalat yang diaplikasikan oleh perbankan Islam (secara dasar/teori)
• Menelusuri konsep muamalat yang diguna pakai dalam produk yang ditawarkan oleh perbankan Islam.
Pengertian Muamalat(i) Dari sudut bahasa
Muamalah dari sudut bahasa boleh diertikan sebagaisaling bertindak, saling berbuat, atau salingmengamalkan.(ii) Dari sudut istilah
peraturan berkenaan hubungan sesama manusia yangberkaitan dengan urusan dunia yakni harta benda.
Istilah fekah ialah hal-hal berkenaan kegiatan dalamurusan bertukar-tukar faedah harta benda di antaraseorang dengan seorang yang lain, mengikut carayang tertentu.
10/19/2009
3
Kaedah Fekah (Qawaid Fiqhiyyah)
Ibadah
• "Al-Ashlu fil Ibadah al-HaramIlla Ma Dalla ad-Dalil ‘ala
Amrihi"• (Hukum asal dari ibadah adalah
haram kecuali ada dalil yang memerintahkan)
Muamalat
• "Al-Ashlu fil muamalah al-Ibahah Illa ma dalla ad-Dalil ‘ala
khilafihi"• (Hukum asal di dalam muamalah
adalah boleh kecuali ada dalilyang menyelisihinya).
Kepentingan Muamalat
• Keamanan
• Kegiatan ekonomi yang bersih
• Melahirkan manusia yang berakhlak mulia
• Metod yang diredhai
• Sikap berkerjasama dan tolong-menolong
10/19/2009
4
Amaran @ Renungan ?!
Sayyidina Umar al-Khattab r.a telah mengingatkan:
“Jangan seseorang kamu berjual beli di pasar kami, kecuali ia telah mendalami ilmu
(hukum) agama tentangnya” (Direkodkan oleh Imam Tirmidzi)
Akad (Kontrak) Rukun-rukun akad ialah 1. Rukun pertama: Terdapat penewaran dan penerimaan (Ijab dan
Kabul)I. Jelas pengertiannyaII. Penerimaan bersesuaian dengan tawaranIII. Penerimaan dituruti daripada tawaranIV. Pihak yang berakad bersungguh dan memahami kontrakV. Komunikasi akad
-Secara lisan dan seumpamanya, seperti isyarat-Secara tulisan-Secara perbuatan atau tingkah laku
10/19/2009
5
Rukun Akad 2
2.Rukun kedua: Subjek akadI. Subjek akad tidak bercanggah dengan hukum
syarakII.Kewujudan subjek kontrakIII.Subjek akad dimaklumi oleh pihak yang
berakadIV.Subjek kontrak diserahkan kepada pihak yang
berkenaan pada masa yang ditetapkan
3. Rukun ketiga:Pihak-pihak yang berakadI. Peringkat 1: Janin
Peringkat 2:Mula dilahirkan sehingga berumur 7 tahun (mumaiyiz)Peringkat 3:Dari umur 7 tahun (mumaiyiz) hingga balighPeringkat 4: Umur baligh
II. Halangan-halangan mendapat kelayakan melakukan akad- Gila- Terencat Akal- Tidur @ Pitam- Sakit yang tiada harapan untuk sembuhIII.Kemampuan dalam berakad - Terhad (Menguruskan diri dan harta sendiri)- Tidak Terhad (Menguruskan diri dan harta orang lain)
Rukun Akad 3
10/19/2009
6
Isu dalam akad
• Pelanggan atau pihak yang berakadkebanyakannya tidak membaca kontrak yangditanda tangani dan tidak menyoal jikaterdapat klausa yang tidak difahami, hattamelibatkan satu-satu perkataan.Kesan tidakmembaca kontrak boleh mengakibatkan salahsatu pihak yang berakad menghadapi masalahkelak.
• Gharar (ketidakjelasan) di dalam akad yangtermeterai
RibaSudut bahasa - Pertambahan (al-Ziyadah) atau lebihan (al-Idafah) kepada
sesuatu.- Pertambahan dalam harta dan pertumbuhannya melebihi modal
pokok ataumodal asal.
Sudut syarak- Ulamak berbeza pendapat dalam menentukan pengertian riba
dari sudut syarak riba terjadi pada dua perkara yakni dalam (i) urusan jual beli (ii) tanggungan kredit (hutang piutang)
10/19/2009
7
RibaRiba dalam istilah syarak ini merangkumi tiga aspek berikut:
Bayaran lebihan daripada wang pokok (wang asal) berdasarkan perjanjian yang telahpun termeterai pada awalnya.
Kontrak ke atas pertukaran barangan tertentu yang tidak diketahui nilai persamaannya dalam bentuk timbangan ataupun sukatan yang diakui oleh syarak.
Pertangguhan yang berlaku bagi salah satu barangan yang ditukar atau diperdagangkan bagi pertukaran matawang dan barangan ribawi.
Imam An-Nawawi r.h. berkata dalam kitabnya yang bertajuk Al-Majmu’ :
“Telah disepakati seluruh ulamak Islam tentang pengharaman riba dan ianya
termasuk dalam kategori dosa besar, dan dikatakan juga riba diharamkan oleh
semua agama , antara yang berpendapat demikian adalah Imam Al-Mawardi”.
10/19/2009
8
Peringkat pengharaman riba
1.Riba hutang piutang (Riba al-Nasi’ah)
• tambahan kepada hutang atas sebab penangguhanbayaran balik.
(a) Tambahan ke atas hutang semasa tempoh matang
(b) Tambahan ke atas hutang kerana menangguhkanpembayaran apabila tiba tempoh matangnya. Baikhalnya adalah kerana urusniaga yang bertangguhmahupun urusniaga pinjaman.
10/19/2009
9
• Kesimpulannya, apa jua jumlah terakru yangditambah ke atas jumlah pokok adalah riba yangdiharamkan atas alasan apa sekalipun selagi manaianya melibatkan urusan pinjaman. Pulangantambahan yang ditetapkan terlebih dahulu di awalkontrak ke atas pinjaman sebagai upah kepadamenunggu jelas diharamkan oleh Islam. Pulangantambahan itu tidak terkecuali baik ianya dalam angkayang tetap mahupun ianya berubah-ubah daripadajumlah pinjaman asal ataupun jumlah tetap yangdibayar pada permulaan kontrak atau di akhir tempohpinjaman.
2.Riba jual beli (Riba al-Fadl)
“Emas dijual dengan emas, perak dengan perak, gandum dengan gandum, barli dengan barli, kurma dengan kurma,
garam dengan garam, semisal dengan semisal, dalam jumlah yang sama dan tunai, tangan dengan tangan. Dan jika jenis-jenis ini berbeza, maka juallah sekehendak hati
kalian, jika dilakukan serta diserahkan seketika” (Hadis sahih direkodkan oleh Imam Muslim)
Jenis-jenis barangan di atas disebut barangan ribawi keranaunsur riba boleh berlaku melalui urusniaga pertukaranbarangan tersebut.
Riba jual-beli in berlaku apabila terdapat unsur lebihan atauperbezaan kuantiti dalam urusniaga jual beli atau pertukaranbarangan yang sama jenis daripada kumpulan barangan ribawi.
10/19/2009
10
6 Barangan Ribawi
Kelompok A
• Emas• Perak
Kelompok B
• Gandum• Tamar• Garam• Barli
Pembahagian ini dibuat oleh kerana dua kelompok inimempunyai sifat yang dikenali dalam sesuatu hukum(‘illah) yang berbeza.
Penjelasan pembahgian kelompok Barangan Ribawi
Kelompok sama (sejenis)Syarat: (i) Sama banyak kuantitinya (al-Tasawi) (ii) Dilakukan serta merta dalam satu waktu (al-Tanaqud). Cth:- Emas-emas
Tamar gred A – Tamar gred A
Kelompok sama (berlainan jenis)Syarat:(i) Dilakukan serta merta dalam satu waktu (al-Tanaqud).Cth: - Emas – Dirham, Tamar - Garam
Kelompok berlainanTidakl terikat kepada apa-apa syarat hukum riba jual-beli.
10/19/2009
11
Contoh Riba Yang Berlaku Serentak
• Ali & AhmadEmas-EmasNilai atau timbangan yang berbeza- Riba jual-beli (riba al-Fadl). Keadaan bertangguh ? –- Riba hutang-piutang (riba al-Nasiah)
Hukuman Diperangi oleh Allah dan Rasul-Nya
2: 279 (Rujuk quran terjemahan anda)
Kehilangan berkat harta dan kehidupan 2:276 (Rujuk quran terjemahan anda)
Mendapat dosa seperti berzina dengan ibu bapa sendiri“Riba mempunyai 73 pintu, riba yang paling ringan (dosanya) seperti seorang lelaki berzina dengan ibunya” (Dikhabarkan oleh Imam Bukhari dan Muslim)
Membuat salah satu daripada tujuh dosa besar“Jauhilah tujuh dosa besar, syirik, sihir, membunuh tanpa hak, makan harta anak yatim, makan riba, lari dari medan peperangan (kerana takut) dan menuduh perempuan yang suci dengan zina ( tanpa saksi adil)” (Dikhabarkan oleh Imam Bukhari dan Muslim)
10/19/2009
12
Contoh Riba Masa Kini(i) Perbankan konvensional- Riba dalam pinjaman – ‘Setiap pinjaman yang mengambil manfaat adalah riba’ Simple interest / compounding interest- Akaun Simpanan (3 in 1)i. Beri pinjaman kepada bank untuk buat pinjaman dengan
mengenakan riba ke bank atas (dividend) ,jaminankeuntungan berbentuk tetap
ii. Memberi peluang bank menggunakan deposit untuk tujuanpinjaman yang dikenakan riba (interest)
iii. Memberi peluang kepada bank untuk membuat pelaburankepada industri atau sektor yang haram
(iii)InsuransJumlah bayaran yang diperolehi olehpencarum adalah lebih besar jumlahnyadaripada jumlah yang telah dibayar olehpencarum.
(iii)Perpustakaan(iv)Saman(v) PTPTN(vi) Dan banyak lagi
Contoh Riba Masa Kini
10/19/2009
13
“Aplikasinya Muamalat dalam sistem perbankan
Islam”
Perbankan Islam
• Definisi: “Perbankan yang selaras dengan sistem nilai etos Islam” “Perbankan yang ditubuhkan untuk menggerakkan dana dan
menggunakannya selaras dengan syariah Islam bagi tujuanmengembangkan ikatan kesatuan Islam dan memastikan keadilanpengagihan di samping menggunakan dana tersebut selaras denganprinsip Islam” (IAIB)
• Sistem kewangan Islam telah wujud lama sebelum disistemkan dalambentuk perbankan.
- e.g Bait al-Maal- Kerjasama Rasulullah s.a.w & Khadijah- Al-Zubayr b. Awwam (Deposit dijadikan dalam bentuk pinjaman)
10/19/2009
14
1. Kontrak Wadiah (Akaun Simpanan)
2. Pembiayaan Perumahan
3. Pembiayaan Kereta
4. Takaful (Islamic Insurance)
Kontrak Wadiah(Simpanan/Jagaan)
Secara literalTitipan, perkara yang ditinggalkan untuk tujuansimpanan/jagaan
Secara legalAuthoriti yang diberikan kepada seseorang untuk menjagaharta orang lainAl-Baqarah:238
Two types– Wadi’ah yad amanah– Wadi’ah yad dhamanah
10/19/2009
15
Konsep Wadiah Yad Dhamanah
– The bank guarantees deposited monies– Depositor can withdraw monies at any time– The bank can use the deposited monies to
generate profit– Depositor is not entitled to profits generated by
the bank– The bank typically gives a return to the
depositor in the form of discretionary and voluntary hibah (gift)
10/19/2009
16
1. Kontrak Wadiah
2. Pembiayaan Perumahan
3. Pembiayaan Kereta
4. Takaful (Islamic Insurance)
1. Kontrak Wadiah
2. Pembiayaan PerumahanKonsep yang popular &diguna pakai?Murabahah, BBA, MMP etc.
1. Pembiayaan Kereta
2. Takaful (Islamic Insurance)
10/19/2009
17
Pembiayaan Perumahan (BBA)
Pembiayaan Perumahan (Musyarakah Mutanaqisah)
10/19/2009
18
1. Kontrak Wadiah
2. Pembiayaan Perumahan
3. Pembiayaan Kereta
4. Takaful (Islamic Insurance)
1. Kontrak Wadiah
2. Pembiayaan Perumahan
3. Pembiayaan KeretaKonsep yang popular &diguna pakai?Murabahah, AITAB, IMBT etc.
1. Takaful (Islamic Insurance)
10/19/2009
19
Ijarah (Sewaan)
• Melibatkan kos yang tinggi & baranganmahal
•Memerlukan kos yang tinggi untuk pemilikan
•Mengambil masa yang lama dalam produksi
•e.g. Peralatan industri, mesin pertanian, pengangkutan
Definisi: IMBT ialah sewaan yang diakhiri dengan hak milik
terhadap aset setelah ianyadipindahkan kepada
pelanggan dengan pilihan(AAOIFI)
Definisi:AITAB salah satu kategoridalam ijarah yang diakhiri
dengan jualan aset daripadapenyewa yang dipindahkankepada pelanggan setelah
waktu-waktu tertentu
IJARAH
Al-ijarah thumma al – bai’ (AITAB)
Ijarah MuntahiaBithamleek (IMBT)
Sewaan BerbentukOperasi
Berserta HakMilik
Tidak Berserta HakMilik
Modus Operandi (Aplikasi Ijarah)
Dealer
Bank(Pemilik)
3
Pelanggan(Penyewa)
Bank menyewakan kereta kepada pelanggan
Bank membeli kereta daripada peniaga kereta(dealer)
Dealer menghantar kereta kepada penyewa
4
2
1
Penyewa membeli asset
Kontrak Ijarah-bayaran sewa yang dipersetujui pada
waktu tertentu
Bay’ (Jual-Beli)-pada hujung waktu sewaan
-pada harga yang dipersetujui
10/19/2009
20
Dealer
Bank(Owner)
4
Customer(Hirer)
Dealer delivers car to Hirer
6
5
2
1
3
7
Customer approaches the bank with requirements and promise to rent the asset. In this deal, the bank ask for Hamish Jidiyyah
Bank buys asset to be leased as prescribed by the customer (cash)
Ownership transfer to the bank
Bank leases the asset to the customer
Hirer makes periodic payment (rental)
At the end of the lease period, the bank will transfer the ownership to the customer using the sale contract, gift or token
MAYBANK ISLAMIC BERHAD (AITAB)
A simple illustration of AITAB process flow in Maybank Islamic Berhad (“MIB”):
Car Dealer
5
1
5a
4
Client
3
7
6
2Request for AITAB Financing
Bank leases the vehicle to client for lease rental
Pay lease rental
Delivery of vehicle Identifies and
pay booking fee (10% of car price)
Purchase the vehicle via cash payment (90% of car price)
Transfer of ownership
Enter into AITAB agreement
8Sale of vehicle & transfer of ownership
10/19/2009
21
1. Kontrak Wadiah
2. Pembiayaan Perumahan
3. Pembiayaan Kereta
4. Takaful
1. Kontrak Wadiah
2. Pembiayaan Perumahan
3. Pembiayaan Kereta
4. Takaful (At-Tijari At-Ta’awuni)- Konsep yang diguna pakai?
Tabarru’at
10/19/2009
22
Takaful
In need of coverage over unexpected calamity!
Concept used in At-Tijari At-Ta’awuni(Islamic insurance), Tabarru’at,
10/19/2009
23
CONVENTIONAL INSURANCE
CONVENTIONAL INSURANCE
CONVENTIONAL INSURANCE TAKAFUL
1. Compensation- Must cover all calamity as stated in
the contract- Cover by the insurance company
1. Compensation- Not necessary cover all calamity- Participants could add more into the
funds if the amount is not enough.
2. Insurance company makes a profit when there is an underwriting surplus.
2. Takaful operator earns a return in halal manner:-- rendering a service of managing thetakaful program
3. Investment-Mixed Up- Investment is unknown to which industry
3. Investment-Halal Industry only- Shariah Compliance
4. Participants do not have any rights / privilege over the profit from the investment.
4. Participants (as the Rabbul Mal) have rights over the profit from the investment.
General Takaful Family TakafulThis short-term contract of joint guaranteeis to provide protection against losses, whichmay be due to the personal accidents and lossor destruction of property.
The amounts of participants’ contributionare determined by the terms agreed in thecontract, by considering the value of theproperty and risk involved.
Long term policy and a choice of maturityperiods– range from 10-30 years
Provide long-term savings and investment1. Participant’s special account (tabarru’)2. Participant’s account (saving)
Both accounts are invested in Shari’ahapproved securities.
Surplus sharing with takaful operator-Profit is shared by participants and operatorswhile loss is borne by participants only.-If a participant dies prematurely:1. participant‘s account + dividends2. participant’s special account-If a participant withdraw– only get the amount in participant accountonly
10/19/2009
24
General Takaful: Mudharabah Model
Investment
Surplus
ClaimsRetakafulReserve
Management expenses
Profit
Shareholders’ Fund
Takaful Company
deducted
Group Takaful Fund
Participants(1)
(2)
(3)
(4)
10/19/2009
25
Family Takaful in Mudharabah ModelTakaful
company Participants
surplus
• Claim• Retakaful• Reserve
Participant’s fund
(RM1000)
Investment (mudharabah 70 : 30)
Management expenses Profit (RM100)
Participant’s account (saving) (RM950)
Participant’s special account
(Tabarru’) (RM50)
Shareholder’s fund
RM 66.50(95%)
RM 3.50 (5%)
RM 30
Balance
Yes
40% 60%
Risk a/c
Sekian,Terima Kasih
Sebarang kemusykilan boleh diemailkan kepada