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Estados Financieros
ORION SEGUROS GENERALES S.A.
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2012
Estados Financieros
ORION SEGUROS GENERALES S.A.
31 de diciembre de 2012
Índice
Informe de los Auditores Independientes
Estados Financieros
Estado de Situación Financiera
Estado de Resultado Integral
Estado de Flujos de Efectivo
Estado de Cambios en el Patrimonio
Notas a los Estados Financieros
Cuadros Técnicos
M$ = Miles de pesos Chilenos
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL - EXPRESADO EN MILES DE PESOS
ACTIVOS - PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Descripción M$
5.10.00.00 TOTAL ACTIVO 19.146.289
5.11.00.00 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 4.151.634
5.11.10.00 Efectivo y efectivo equivalente 1.299.318
5.11.20.00 Activos financieros a valor razonable 2.852.316
5.11.30.00 Activos financieros a costo amortizado 0
5.11.40.00 Préstamos 0
5.11.41.00 Avance tenedores de pólizas 0
5.11.42.00 Préstamos otorgados 0
5.11.50.00 Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) 0
5.11.60.00 Participaciones en entidades del grupo 0
5.11.61.00 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) 0
5.11.62.00 Participaciones en empresas asociadas (coligadas) 0
5.12.00.00 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 35.472
5.12.10.00 Propiedades de inversión 0
5.12.20.00 Cuentas por cobrar leasing 0
5.12.30.00 Propiedades, muebles y equipos de uso propio 35.472
5.12.31.00 Propiedades de uso propio 0
5.12.32.00 Muebles y equipos de uso propio 35.472
5.13.00.00 Activos no corrientes mantenidos para la venta 0
5.14.00.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 14.536.101
5.14.10.00 Cuentas por cobrar de seguros 4.458.714
5.14.11.00 Cuentas por cobrar asegurados 3.544.550
5.14.12.00 Deudores por operaciones de reaseguro 315.733
5.14.12.10 Siniestros por cobrar a reaseguradores 263.446
5.14.12.20 Primas por cobrar reaseguro aceptado 0
5.14.12.30 Activo por reaseguro no proporcional 52.287
5.14.12.40 Otros deudores por operaciones de reaseguro 0
5.14.13.00 Deudores por operaciones de coaseguro 598.431
5.14.13.10 Primas por cobrar por operaciones de coaseguro 598.431
5.14.13.20 Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro 0
5.14.20.00 Participación del reaseguro en las reservas técnicas 10.077.387
5.14.21.00 Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso 5.996.303
5.14.22.00 Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales 0
5.14.22.10 Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias 0
5.14.22.20 Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia 0
5.14.23.00 Participación del reaseguro en la reserva matemática 0
5.14.24.00 Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas 0
5.14.25.00 Participación del reaseguro en la reserva de siniestros 4.072.654
5.14.27.00 Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas 8.430
5.14.28.00 Participación del reaseguro en otras reservas técnicas 0
5.15.00.00 Otros activos 423.082
5.15.10.00 Intangibles 131.937
5.15.11.00 Goodwill 0
5.15.12.00 Activos intangibles distintos a goodwill 131.937
5.15.20.00 Impuestos por cobrar 38.900
5.15.21.00 Cuenta por cobrar por impuesto 0
5.15.22.00 Activo por impuesto diferido 38.900
5.15.30.00 OTROS ACTIVOS 252.245
5.15.31.00 Deudas del personal 0
5.15.32.00 Cuentas por cobrar intermediarios 20.427
5.15.33.00 Deudores relacionados 1.666
5.15.34.00 Gastos anticipados 5.917
5.15.35.00 OTROS ACTIVOS 224.235
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL - EXPRESADO EN MILES DE PESOS
PASIVOS - PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Descripción M$
5.21.00.00 TOTAL PASIVO 15.706.383
5.21.10.00 Pasivos financieros 0
5.21.20.00 Pasivos no corrientes mantenidos para la venta 0
5.21.30.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 14.760.345
5.21.31.00 Reservas técnicas 10.448.345
5.21.31.10 Reserva riesgos en curso 6.129.153
5.21.31.20 Reservas seguros previsionales 0
5.21.31.21 Reserva rentas vitalicias 0
5.21.31.22 Reserva seguro invalidez y sobrevivencia 0
5.21.31.30 Reserva matemática 0
5.21.31.40 Reserva valor del fondo 0
5.21.31.50 Reserva rentas privadas 0
5.21.31.60 Reserva de siniestros 4.122.151
5.21.31.70 Reserva catastrófica de terremoto 188.436
5.21.31.80 Reserva de insuficiencia de prima 8.605
5.21.31.90 Otras reservas técnicas 0
5.21.32.00 Deudas por operaciones de seguro 4.312.000
5.21.32.10 Deudas con asegurados 88.494
5.21.32.20 Deudas por operaciones reaseguro 3.968.837
5.21.32.30 Deudas por operaciones por coaseguro 49.624
5.21.32.31 Primas por pagar por operaciones de coaseguro 49.624
5.21.32.32 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro 0
5.21.32.40 Ingresos anticipados por operaciones de seguros 205.045
5.21.40.00 Otros pasivos 946.038
5.21.41.00 Provisiones 15.346
5.21.42.00 OTROS PASIVOS 930.692
5.21.42.10 Impuestos por pagar 169.860
5.21.42.11 Cuenta por pagar por impuesto 169.860
5.21.42.12 Pasivo por impuesto diferido 0
5.21.42.20 Deudas con relacionados 0
5.21.42.30 Deudas con intermediarios 346.163
5.21.42.40 Deudas con el personal 79.440
5.21.42.50 Ingresos anticipados 0
5.21.42.60 Otros pasivos no financieros 335.229
5.22.00.00 TOTAL PATRIMONIO 3.439.906
5.22.10.00 Capital pagado 2.899.829
5.22.20.00 Reservas 0
5.22.30.00 Resultados acumulados 540.077
5.22.31.00 Resultados acumulados periodos anteriores 207.019
5.22.32.00 Resultado del ejercicio 333.058
5.22.33.00 Dividendos 0
5.22.40.00 Otros ajustes 0
5.20.00.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19.146.289
ESTADO DE RESULTADOS INDIVIDUAL - EXPRESADO EN MILES DE PESOS
ESTADO DE RESULTADOS - PERIODO : ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2012 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Descripción M$
5.31.10.00 Margen de contribución 1.927.309
5.31.11.00 Prima retenida 326.888
5.31.11.10 Prima directa 15.024.251
5.31.11.20 Prima aceptada 0
5.31.11.30 PRIMA CEDIDA (MENOS) 14.697.363
5.31.12.00 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS 68.388
5.31.12.10 Variación reserva de riesgo en curso 71.001
5.31.12.20 Variación reserva matemática 0
5.31.12.30 Variación reserva valor del fondo 0
5.31.12.40 Variación reserva catastrófica de terremoto 4.526
5.31.12.50 Variación reserva insuficiencia de prima 175
5.31.12.60 Variación otras reservas técnicas (7.314)
5.31.13.00 COSTO DE SINIESTROS 63.210
5.31.13.10 Siniestros directos 5.006.688
5.31.13.20 SINIESTROS CEDIDOS (MÁS) 4.943.478
5.31.13.30 Siniestros aceptados 0
5.31.14.00 COSTO DE RENTAS 0
5.31.14.10 Rentas directas 0
5.31.14.20 RENTAS CEDIDAS (MÁS) 0
5.31.14.30 Rentas aceptadas 0
5.31.15.00 RESULTADO DE INTERMEDIACIÓN (1.834.730)
5.31.15.10 Comisión agentes directos 0
5.31.15.20 Comisión corredores y retribución asesores previsionales 1.119.181
5.31.15.30 Comisiones de reaseguro aceptado 0
5.31.15.40 COMISIONES DE REASEGURO CEDIDO (MÁS) 2.953.911
5.31.16.00 GASTOS POR REASEGURO NO PROPORCIONAL 71.606
5.31.17.00 GASTOS MÉDICOS 0
5.31.18.00 DETERIORO DE SEGUROS 31.105
5.31.20.00 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN 1.722.992
5.31.21.00 Remuneraciones 533.018
5.31.22.00 OTROS 1.189.974
5.31.30.00 Resultado de inversiones 111.232
5.31.31.00 Resultado neto inversiones realizadas (5.840)
5.31.31.10 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0
5.31.31.20 INVERSIONES FINANCIERAS (5.840)
5.31.32.00 Resultado neto inversiones no realizadas (12.276)
5.31.32.10 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0
5.31.32.20 INVERSIONES FINANCIERAS (12.276)
5.31.33.00 Resultado neto inversiones devengadas 129.348
5.31.33.10 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0
5.31.33.20 INVERSIONES FINANCIERAS 137.315
5.31.33.30 DEPRECIACIÓN 0
5.31.33.40 GASTOS DE GESTIÓN 7.967
5.31.34.00 Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones 0
5.31.35.00 DETERIORO DE INVERSIONES 0
5.31.40.00 Resultado técnico de seguros 315.549
5.31.50.00 Otros ingresos y egresos 43.939
5.31.51.00 Otros ingresos 50.810
5.31.52.00 OTROS EGRESOS 6.871
5.31.61.00 Diferencia de cambio 4.741
5.31.62.00 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 35.437
5.31.70.00 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta 399.666
5.31.80.00 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta 0
5.31.90.00 IMPUESTO RENTA 66.608
5.31.00.00 TOTAL RESULTADO DEL PERIODO 333.058
5.32.10.00 Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos 0
5.32.20.00 Resultado en activos financieros 0
5.32.30.00 Resultado en coberturas de flujo de caja 0
5.32.40.00 Otros resultados con ajuste en patrimonio 0
5.32.50.00 Impuesto diferido 0
5.32.00.00 TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL 0
5.30.00.00 TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL 333.058
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL - EXPRESADO EN MILES DE PESOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - PERIODO : ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2012 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Descripción M$
7.31.11.00 Ingreso por prima de seguro y coaseguro 15.017.127
7.31.12.00 Ingreso por prima reaseguro aceptado 0
7.31.13.00 Devolución por rentas y siniestros 217.059
7.31.14.00 Ingreso por rentas y siniestros reasegurados 1.767.717
7.31.15.00 Ingreso por comisiones reaseguro cedido 2.164.240
7.31.16.00 Ingreso por activos financieros a valor razonable 742.760
7.31.17.00 Ingreso por activos financieros a costo amortizado 0
7.31.18.00 Ingreso por activos inmobiliarios 0
7.31.19.00 Intereses y dividendos recibidos 64.223
7.31.20.00 Préstamos y partidas por cobrar 0
7.31.21.00 Otros ingresos de la actividad aseguradora 0
7.31.00.00 TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA 19.973.126
7.32.11.00 Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro 11.721.872
7.32.12.00 Pago de rentas y siniestros 2.122.653
7.32.13.00 Egreso por comisiones seguro directo 1.300.321
7.32.14.00 Egreso por comisiones reaseguro aceptado 0
7.32.15.00 Egreso por activos financieros a valor razonable 1.739.138
7.32.16.00 Egreso por activos financieros a costo amortizado 0
7.32.17.00 Egreso por activos inmobiliarios 0
7.32.18.00 Gasto por impuestos 1.556.394
7.32.19.00 Gasto de administración 1.487.588
7.32.20.00 Otros egresos de la actividad aseguradora 18.929
7.32.00.00 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA 19.946.895
7.30.00.00 TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 26.231
7.41.11.00 Ingresos por propiedades, muebles y equipos 84
7.41.12.00 Ingresos por propiedades de inversión 0
7.41.13.00 Ingresos por activos intangibles 0
7.41.14.00 Ingresos por activos mantenidos para la venta 0
7.41.15.00 Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales 0
7.41.16.00 Otros ingresos relacionados con actividades de inversión 0
7.41.00.00 TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 84
7.42.11.00 Egresos por propiedades, muebles y equipos 41.246
7.42.12.00 Egresos por propiedades de inversión 0
7.42.13.00 Egresos por activos intangibles 81.003
7.42.14.00 Egresos por activos mantenidos para la venta 0
7.42.15.00 Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales 0
7.42.16.00 Otros egresos relacionados con actividades de inversión 0
7.42.00.00 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 122.249
7.40.00.00 TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (122.165)
7.51.11.00 Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio 0
7.51.12.00 Ingresos por préstamos a relacionados 0
7.51.13.00 Ingresos por préstamos bancarios 0
7.51.14.00 Aumentos de capital 0
7.51.15.00 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento 0
7.51.00.00 TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0
7.52.11.00 Dividendos a los accionistas 0
7.52.12.00 Intereses pagados 0
7.52.13.00 Disminución de capital 0
7.52.14.00 Egresos por préstamos con relacionados 1.646
7.52.15.00 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento 0
7.52.00.00 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1.646
7.50.00.00 TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (1.646)
7.60.00.00 Efecto de las variaciones de los tipo de cambio (24.039)
7.70.00.00 TOTAL AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (121.619)
7.71.00.00 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE AL INICIO DEL PERIODO 1.420.937
7.72.00.00 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO 1.299.318
7.81.00.00 CAJA 76.148
7.82.00.00 BANCOS 855.012
7.83.00.00 EQUIVALENTE AL EFECTIVO 368.158
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL - EXPRESADO EN MILES DE PESOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO - PERIODO : ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2012 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
DescripciónCapital
pagado
Sobre precio
de acciones
Reserva ajuste
por calce
Reserva
descalce
seguros CUI
Otras reservas Reservas
Resultados
acumulados
periodos
anteriores
Resultado del
ejercicio
Resultados
acumulados
Resultado en
la evaluación
de
propiedades,
muebles y
equipos
Resultados en
activos
financieros
Resultado en
coberturas de
flujo de caja
Otros
resultados con
ajuste en
patrimonio
Otros ajustesPatrimonio
total
8.11.00.00 PATRIMONIO INICIAL ANTES DE
AJUSTE 2.899.829 (8.721) (8.721) 88.088 127.652 215.740 3.106.848
8.12.00.00 AJUSTES PERIODOS ANTERIORES 8.721 8.721 0 (8.721) (8.721) 0
8.10.00.00 PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO 2.899.829 0 0 0 0 0 88.088 127.652 215.740 0 0 0 (8.721) (8.721) 3.106.848
8.20.00.00 Resultado integral 333.058 333.058 333.058
8.21.00.00 Resultado del periodo 333.058 333.058 333.058
8.22.00.00
TOTAL DE INGRESOS (GASTOS)
REGISTRADOS CON ABONO (CARGO) A
PATRIMONIO
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.23.00.00 Impuesto diferido 0 0
8.30.00.00 Transferencias a resultados acumulados 127.652 (127.652) 0 0
8.40.00.00 Operaciones con los accionistas 0 0
8.41.00.00 Aumento (disminución) de capital 0 0
8.42.00.00 Distribución de dividendos 0 0
8.43.00.00 Otras operaciones con los accionistas 0 0
8.50.00.00 Reservas 0 0
8.60.00.00 Transferencia de patrimonio a resultado 0 0
8.70.00.00 PATRIMONIO AL FINAL DEL PERIODO 2.899.829 0 0 0 0 0 215.740 333.058 548.798 0 0 0 (8.721) (8.721) 3.439.906
Nota 1 ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social
Orion Seguros Generales S.A.
Rut
76.042.965-1
Domicilio
Avenida Isidora Goyenechea N° 2932 Piso 2, Las Condes, Santiago.
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones
Al cierre del ejercicio no se han realizado cambios societarios.
Grupo Económico
La Compañía no pertene a algun grupo económico.
Nombre de la entidad controladora
Simma Compañía de Inversiones S.A.
Nombre de la Controladora última del grupo
Simma Compañía de Inversiones S.A.
Actividades principales
N° Resolución exenta SVS
N° 703
Fecha de Resolución exenta SVS
18 de diciembre de 2008
N°Registro de Valores
Sin Registro
Accionistas
Nombre Accionista Rut Tipo de persona Porcentaje
Simma Compañía de Inversiones S.A. 76.033.176-7Persona Jurídica
Nacional99,99%
Arturo Felipe Majlis Albala 6.998.727-3Persona Natural
Nacional0,01%
Clasificadores de Riesgo
Nombre ClasificadoraRut
Clasificacion de
riesgo
N° registro
Clasificadora
Fecha de
Clasificación
Feller-Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. 79.844.680-0 BBB+ 9 06-02-2013
ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Ltda. 76.188.980-k A- 12 06-02-2013
Auditores Externos
Ernst & Young Ltda.
Numero Registro Auditores Externos SVS
N° 3
La Sociedad opera en el Primer Grupo de Seguros, que corresponde a aquellas compañías que aseguran los riesgos de pérdidas o deterioro en
las cosas o el patrimonio.
Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN
a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO
b) PERÍODO CONTABLE
c) BASES DE MEDICIÓN
d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Dólar Estadounidense (US$) 479,96
Unidad de Fomento (U.F.) 22.840,75
e)
Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 10, Estados Financieros Consolidado Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS
· Normas emitidas pero que todavía no entran en vigencia al 31 de Diciembre de 2012
La aplicación de NIIF 9 ha sido reflejada en el estado de situación financiera
Los tipos de cambios de las monedas distintas de pesos, al cierre de los estados financieros son las siguientes :
Los presentes Estados Financieros y sus Revelaciones se encuentran expresados en miles de pesos (M$)
La Compañía en conformidad con NIIF 1, ha utilizado las mismas políticas contables en su estado de situación financiera al 31 de diciembre de
2012 y su estado de situación financiera de apertura al 1° de enero de 2012. Tales políticas contables cumplen con cada una de las NIIF vigentes al
término del período de sus estados financieros, excepto por las exenciones opcionales aplicadas en su transición a NIIF y lo establecido por las
normas de la SVS.
Adicionalmente, la Compañía ha aplicado anticipadamente la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 2009 y modificada en
octubre de 2010 y diciembre de 2011) según lo requerido por la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
La Compañía ha elegido el 1° de enero de 2012 como su fecha de aplicación inicial.
Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos ya sea al costo amortizado o a valor
razonable sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja
contractuales de los activos financieros.
Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente:
Los presentes estados financieros han sido preparados en conformidad con el proceso de convergencia a las Normas Internacionales de
Información Financiera ("NIIF") emitidas por el International Accounting Standards Board ("IASB"), y normas establecidas por la Superintendencia
de Valores y Seguros (SVS). En caso de discrepancia priman estas últimas sobre las primeras.
Los presentes estados financieros no comparativos al 31 de diciembre de 2012 fueron aprobados por el Directorio de la Sociedad en sesión
ordinaria, el día 20 de marzo de 2013.
Los presentes Estados Financieros que integran el estado de situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio
y el estado de flujo efectivo, cubren un periodo de doce meses, comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012.
Los presentes estados financieros intermedios han sido preparados sobre la base del modelo de costos, excepto por las inversiones financieras
que son medidos al valor razonable con efecto en resultados, de acuerdo a normativa IFRS e instrucciones impartidas por la Superintendencia de
Valores y Seguros.
Los estados financieros se presentan en la moneda del entorno económico principal en el cual opera la Compañía, correspondiendo esta Moneda
funcional al Peso Chileno.
Los saldos en monedas de origen distinto a los pesos chilenos, han sido expresados en pesos chilenos, ocupando la conversión de los tipos de
cambio y equivalencias vigentes a la fecha de cierre de los Estados Financieros.
Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN (Continuación)
Enmiendas a NIIFs Fecha de aplicación obligatoria
NIC 19, Beneficios a los empleados (2011) Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación – Aclaración de
requerimientos para el neteo de activos y pasivos financierosPeríodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones – (i) Revelaciones –
Transferencias de Activos Financieros – (ii) Modificaciones a
revelaciones acerca de neteo de activos y pasivos financieros
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria
CINIIF 20, Costos de Desbroce en la Fase de Producción de una Mina
de Superficie Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Enero de 2013
f) HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHA
g) RECLASIFICACIONES
Se exceptúa esta nota para el primer envío
h)
i)
La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto
significativo en los estados financieros en su fecha de aplicación.
Los presentes Estados Financieros han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha, lo que considera que la Compañía presenta las
condiciones necesarias para el desarrollo óptimo de sus operaciones y sus proyecciones de estabilidad financiera, lo que a juicio de la
Administración determina su capacidad de continuar como negocio en marcha, según lo establecen las normas contables bajo las cuales se emiten
estos Estados Financieros.
CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF
La Compañía ha preparado los presentes Estados Financieros en concordancia a lo revelado en Nota 2.a).
Esta nota debe considerarse para estados financieros posteriores a la primera aplicación
AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
1.- Bases de Consolidacion
No Aplica
2.- Diferencia de Cambio
El efecto de la diferencia de cambio que representa la variación por la depreciación o apreciación del peso chileno con
respecto a una moneda extranjera para aquellos activos y pasivos reajustables, expresados en moneda extranjera. se
reflejan en el estado de resultado integral de la compañía, de acuerdo a la NCG N°322 de la Superintendencia de Valores y
Seguros.
3.- Conbinacion de Negocios
No Aplica
4.- Efectivo y Equivalente de Efectivo
La Compañía considera como efectivo y efectivo equivalente, los saldos de caja, bancos y todas aquellas inversiones que se
efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja con vencimientos menores a 90 días,
convertibles en efectivo y sujetos a un riesgo insignificante de cambio en su valor, tales como Depósitos a Plazo e
inversiones en Fondos Mutuos de inversión en instrumentos de deuda de corto plazo.
5.- Inversiones Financieras
La aplicación de NIIF en las inversiones financieras esta abordada principalmente en NIC 39, así como en el NIIF 9
"Instrumentos Financieros", los cuales establecen los principios y criterios de clasificación y valorización de estas inversiones
y su reconocimiento en resultado o patrimonio.
La Compañía aplica los criterios generales de clasificación establecidos por el IASB, señalados en NIIF 9, y en particular las
instrucciones sobre valorización de inversiones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, en la Norma de
Carácter General N° 311 del 28 de Junio de 2011.
a).- Activos Financieros a Valor Razonable
La Sociedad no presenta modelos propios de valorización para determinar el valor razonable de sus inversiones financieras
y, por tanto, en conformidad con la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores y Seguros se
sujeta a las siguientes normas de valorización a valor razonable:
a.1).- Renta Fija Nacional
Para los instrumentos de renta fija nacional, como valor razonable se utiliza el valor presente de los flujos futuros,
descontados a la TIR de mercado del instrumento, la cual corresponde a la informada en el vector de precios (Información
de precios de valores de oferta pública), entregada por la Superintendencia de Pensiones, correspondiente al primer día hábil
siguiente al cierre de los estados financieros.
La diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultados integrales
de la compañía.
a.2).- Cuotas de Fondos Mutuos
Las inversiones en Fondos Mutuos se valorizan al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados
financieros. La diferencia entre este valor y el valor de la inversión es registrado en los estados financieros con cargo o
abono a los resultado del periodo, según corresponda.
b).- Activos Financieros a Costo Amortizado
La Compañía no tiene inversiones clasificadas a Costo Amortizado al 31 de diciembre de 2012
6.- Operaciones de Cobertura
El Directorio ha definido dentro de la Política de Inversiones no operar con este tipo de instrumentos para el ejercicio del año
2012.
Cuando el Directorio a través del Comité de Inversiones, opte por la utilización del uso de productos derivados, definirá
políticas, procedimientos y mecanismos de control interno que permitan una adecuada gestión de los riesgos asociados a
estas operaciones.
7.- Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI)
No Aplica
Nota 3 POLITICAS CONTABLES (Continuación)
8.- Deterioro de Activos
La Compañía aplica periódicamente criterios generales sobre deterioros, establecidos en las normas IFRS, evaluando
antecedentes e indicadores respecto a que alguno de sus activos no financieros pudiese estar deteriorado. Si la evaluación
arroja la evidencia objetiva de una perdida de valor respecto a su valor libros, la compañía registra este deterioro con cargo
a los resultados del ejercicio.
a) Deudores por prima
Se calcula de acuerdo a lo establecido en la Circular N°1499 de la Superintendencia de valores y seguros. Se realiza la
provisión dependiendo si la prima esta respalda por documentos o no, si tiene especificación de pago y por la antigüedad de
la deuda.
b) Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
Se calcula de acuerdo a la Circular N°848 de la Superintendencia de valores y seguros, emitida en Enero de 1989. Esto es,
si al cabo de 6 meses, contados desde que el reasegurador, según contrato debía cancelar a la compañía, mantiene la
deuda, se debe provisionar el 100% de la suma adeudada.
c) Intangibles, Propiedad, planta y equipo
Se calcula de acuerdo a lo establecido en NIC 36, la compañía estima si existen indicios de que los elementos del rubro han
sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable del activo.
Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una perdida por este exceso, reduciendo el valor libro del
activo hasta su valor recuperable.
9.- Inversiones Inmobiliarias
a) Propiedades de Inversion
La Compañía no mantiene propiedades de inversion al 31 de diciembre de 2012
b) Cuentas por Cobrar Leasing
La Compañía no mantiene propiedades entregadas en Leasing al 31 de diciembre de 2012
c) Propiedades de Uso Propio
La Compañía no cuenta con propiedades de uso propio al 31 de diciembre de 2012
d) Muebles y equipos de uso propio
Las instalaciones, equipos computacionales y muebles se reconocen inicialmente a su costo de adquisición y
posteriormente, se miden por el Modelo del Costo, es decir, por su costo menos la depreciación acumulada y el valor
acumulado de las pérdidas por deterioro de valor, de acuerdo a lo establecido en la NIC Nº 16.
La depreciación de los muebles, y equipos de uso propio se calculan usando el método lineal.
La depreciación es reconocida en resultados usando las vidas útiles estimadas para cada uno de los elementos de
instalaciones, muebles y equipos de uso propio, puesto que éstas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo
esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo.
10.- Intangibles
Este rubro incluye licencias de programas computacionales, desarrollo de software y remodelaciones de oficinas, se miden
inicialmente por el costo en que se ha incurrido para adquirirlas o producirlas y prepararlas para su uso previsto.
Para los Intangibles, conforme a lo indicado en NIC 38, con posterioridad al reconocimiento inicial, la compañía ha definido
como método de valuación, el modelo de costo que corresponde a los costos de adquisición menos amortización
acumulada, menos pérdidas por deterioro del valor, si las hubiera.
La vida útil asignada a bienes intangibles está dada en el caso de las licencias de programas computacionales por la
duración de las licencias que tienen asociada, y para el desarrollo de software y remodelaciones de oficinas, por el tiempo
estimado de rendición de beneficios futuros que se estima reportaran.
11.- Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
La Compañía no mantiene activos no corrientes para la venta al 31 de diciembre de 2012
Nota 3 POLITICAS CONTABLES (Continuación)
12.- Operaciones de Seguros
a) Primas
a.1) Prima Directa
La Compañia reconoce los ingresos por primas directas en base al devengamiento mensual de los saldos por cobrar por
este concepto, descontinuando dicho reconocimiento para aquellos casos que presenten morosidad más allá de los plazos
de gracia estipulados en el condicionado de la póliza.
a.2) Prima Cedida
Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran sobre base devengada, en función de las obligaciones
emanadas de los contratos de reaseguros suscritos.
b) Reservas Técnicas
De conformidad a la legislación vigente la compañía constituye reservas técnicas que reconozcan las obligaciones
emanadas de la venta o aceptación de riesgos de seguros. Estas reservas técnicas comprenden básicamente la reserva por
riesgos en curso y la reserva por siniestros, diferenciada entre siniestros reportados y aquellos ocurridos y no reportados.
También se constituye reservas asociadas a riesgos de tipo catastróficos que mantienen vigentes, para estos efectos la
compañía ha determinado la totalidad de sus reservas según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 306 y sus
modificaciones posteriores.
b.1) Reservas de Riesgo en Curso
La reserva de riesgos en curso (RRC) se define como aquella que refleja la estimación de los siniestros futuros y gastos que
serán asumidos por la compañía por aquellos riesgos vigentes y que se determina sobre la base de la prima que la
compañía ha establecido para soportar dichos siniestros y gastos.
Se reconoce la RRC al momento de la aceptación del riesgo y el reconocimiento de la prima asociada a ésta, en proporción
a la prima no ganada en función de la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, aun cuando la vigencia del seguro ha
hay comenzado, dicha proporción de vigencia se efectúa de acuerdo al “método de numerales diarios”
La reserva se computa sobre la prima directa, esto es bruta, sin descontar reaseguro. Para los caso que exista cesión de
riesgos se reconoce un activo por dicha cesión, cuya metodología de constitución y reconocimiento es consistente con la
aplicada en la constitución de RRC. Este activo esta sujeto a la aplicación del concepto de deterioro, conforme a las normas
generales de IFRS.
El cálculo de la RRC se ha efectuado póliza por póliza o ítem por ítem según corresponda, para toda la cartera vigente, esto
es considerando la prima de stock y la venta nueva.
Para seguros con vigencias abiertas, se ha estimado una vigencia promedio con el objeto de poder aplicar la metodología
anterior, dentro de esta categoría la compañía mantiene seguros vigente de transporte terrestre, marítimo o aéreo, con
cobertura por viaje y carga.
b.2) Reserva Catastrófica de Terremoto
Se ha constituido la Reserva Catastrófica de Terremoto de acuerdo a lo establecido en NCG N°306, correspondiente a las
pólizas vigentes de los ramos de Ingeniería y property, para cuyos efectos se ha considerado la exposición máxima del
Contrato Exceso de Pérdida, más la aplicación del factor de seguridad 1,10 requerido por la norma para los contratos
anteriores al 01 de Enero 2012.
Los montos asegurados retenidos son los vigentes a la fecha de cálculo de la reserva, es decir, son considerados en la
determinación de los cúmulos, los montos asegurados en vigencia a esa fecha, tanto del stock como los montos suscritos
durante el trimestre.
Los montos asegurados retenidos considerados, corresponden a los riesgos que contemplan la cobertura de terremoto,
relacionados con los ramo de incendio (edificio, contenido y perjuicios por paralización) y los ramos de ingeniería, a
excepción de las coberturas de equipo móvil de contratista que no sea utilizado en trabajos del contrato de exceso de
pérdida catastrófico.
Esta reserva corresponde a la suma de la prioridad, más aquellos montos descubiertos a cargo de la compañía que exceden
el límite superior de los contratos de exceso de pérdida catastrófico y que no superen las PML establecidas, ponderada por
un coeficiente de seguridad igual a 1,1.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES (Continuación)
b.3) Reserva de Siniestros
La reserva de siniestros refleja la obligación de la Compañía por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados
financieros. La obligación por los siniestros ocurridos se registran sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los
reaseguradores. Dicha obligación de los reaseguradores se registra como un activo de la Compañía, el cual se encuentra
sujeto a la aplicación del concepto de deterioro, conforme a las reglas generales de IFRS.
La reserva de siniestros se determina para los siniestros reportados y siniestros ocurridos pero no reportados (OYNR) según
las siguientes definiciones :
b.3.1) Siniestros Reportados
Siniestros liquidados y no pagados: Comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en
cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al
asegurado.
Siniestros liquidados y controvertidos por el asegurado: Comprende los siniestros que estando liquidados han sido
cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación deberá considerar los eventuales costos adicionales del
proceso de solución de la controversia, tales como honorarios de abogados y peritos, costas judiciales, etc.
Siniestros en proceso de liquidación: Se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos
cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la compañía.
b.3.2) Siniestros Ocurridos pero no Reportados
La compañía debe determinar la reserva por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido
reportados a la aseguradora (“OYNR”). Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizan sin considerar descuento
alguno por responsabilidad de los reaseguradores.
Para la estimación de las reservas de OYNR las aseguradoras deberán utilizar el método estándar de aplicación general,
que corresponderá al método de desarrollo de siniestros incurridos, también llamado “método de los triángulos de siniestros
incurridos”.
La base para el cálculo de reservas asignadas a cada cartera es una matriz triangular en la que las filas representan los
años en que se originaron los siniestros (año de suscripción, año de ocurrencia o año de notificación) y las columnas
muestran la evolución de los siniestros en el tiempo. Por tanto, el principal desafío en el cálculo de las reservas es la
estimación de los siniestros futuros, que se muestran en la parte inferior del triángulo de datos.
La compañía aún se encuentra en vías de consolidar una cartera madura en los ramos en los que se otorga cobertura, en
consecuencia, alternativamente ha aplicado la metodología para el cálculo de las reservas de Siniestros Ocurridos y No
Reportados Método Simplificado, establecido en la norma para aquellos casos en los cuales la compañía no cuente con
suficiente masa crítica para la aplicación del Método Estándar. Mediante Oficio Nº17214 de fecha 17 de julio, fue aprobado
por la Superintendencia de Valores y Seguros, la solicitud de aplicación metodología simplificada, según informe técnico
presentado al respecto.
Considerando que el ramo de transporte terrestre, que de acuerdo al informe se podría aplicar el método estándar por el
volumen de siniestros, se deberá presentar en los estados financieros al 31 de Diciembre, informe técnico con la evaluación
de la continuidad del método simplificado, e incorporar en informe los impactos con ambas metodologías (simplificado y
estándar).
b.4) Reservas de Insuficiencia de Primas
A objeto de evaluar si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte
temporal contemplado, y por lo tanto medir si la reserva técnica basada en la prima no devengada es suficiente y acorde a la
estimación actual del riesgo y de los gastos asociados, resulta necesario realizar un análisis o test de suficiencia de primas
(TSP), que efectuado de forma regular permita evaluar los conceptos mencionados.
Este test se determina sobre la base del concepto de “Combined Ratio” que relaciona los egresos técnicos de la
aseguradora con la prima reconocida para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los
estados financieros, relativa a un número determinado de ejercicios. Cabe destacar que el análisis de suficiencia es un
concepto neto de reaseguros, esto es, sí se reconoce el riesgo cedido al reasegurador para efectos de su cálculo.
Por lo tanto, en el caso que se verificasen egresos superiores a los ingresos, se estimará una Reserva de Insuficiencia de
Primas adicional a la Reserva de Riesgos en Curso, y será reconocida como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique
su procedencia. Esta reserva debe reconocerse en forma bruta en el pasivo y reconocerse la participación del reasegurador
en el activo.
La compañía ha efectuado el análisis de suficiencia de prima por productos considerando los ramo definidos en FECU,
correspondiendo tener que constituir una reserva por M$175.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES (Continuación)
b.5) Reservas Adicional por Test de Adecuación de Pasivos
Conforme lo señalado en IFRS 4, las compañías deberán evaluar la suficiencia de estas reservas al cierre de cada estado
financiero trimestral, debiendo para este efecto realizar el denominado “Test de Adecuación de Pasivos” (TAP),
considerando los criterios de uso común a nivel internacional y los conceptos del IFRS 4 asociados a este test, es decir,
utilizando las restimaciones de hipótesis vigentes supuestas por las aseguradoras a cada cierre de ejercicio a fin de evaluar
el cambio o no en el valor de las obligaciones supuestas. En caso que por la aplicación de este test se compruebe una
insuficiencia de la reserva técnica, la compañía deberá constituir la reserva técnica adicional correspondiente. En caso
contrario, no se deberá aplicar ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida
Cuando la compañía efectúe el test de suficiencia de prima (TSP) señalado en esta norma, y aún cuando dicho test no
resulte en la constitución de una reserva de insuficiencia de prima, la compañía deberá evaluar si este test cumple con los
requisitos para ser considerado en reemplazo del TAP. En tal caso, no será necesaria la realización.
b.6) Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
La compañía registra en el activo la participación del reaseguro en cada una de las reservas técnicas definidas
anteriormente, cuya metodología de constitución y reconocimiento es consistente con la aplicada en la constitución de
dichas reservas técnicas, todo según instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros.
13.- Participacion en Empresas Relacionadas
La compañía no mantiene inversiones en empresas relacionadas al 31 de diciembre de 2012
14.- Pasivos Financieros
La compañía no mantiene pasivos financieros al 31 de diciembre de 2012
15.- Provisiones
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se reconocen en el Estado
de Situación financiera cuando se cumplen las siguientes circunstancias:
(i) La Compañía tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de eventos pasados,
(ii) Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para cancelar la obligación, y
(iii) El monto se ha estimado de forma fiable.
Los montos reconocidos como provisión son la mejor estimación de la Administración a la fecha de cierre de los Estados
Financieros, de los desembolsos necesarios para cancelar la obligación o para transferirla a un tercero a esa fecha.
16.- Ingresos y Gastos de Inversiones
a. Activos Financieros a Valor Razonable: Los cambios de valor razonable se registran directamente en el estado de
resultados integrales, distinguiendo entre la parte atribuible a los rendimientos, que se registra como intereses o en su caso
como dividendos, y la parte que se registra como resultados realizados y no realizados.
Los gastos relacionados con la administración y gestión de los activos financieros se registran en la cuenta de gastos de
gestión del resultado neto de inversiones devengadas. Los gastos directos asociados a la compra o venta de un instrumento
financiero forman parte de su costo.
b. Activos Financieros a Costo Amortizado: La Compañía no presenta en la composición se su cartera de inversiones,
activos financieros registrados o valorizados a costo amortizado.
17.- Costos por Intereses
La Compañía no ha realizado actividades de financiamiento al 31 de diciembre de 2012, que generen intereses.
18.- Costos de Siniestros
Dentro del costo de siniestros se incluyen todos los costos directos asociados al proceso de liquidación, tales como los
pagos referentes a las coberturas siniestradas y gastos en los que se incurre en procesar, evaluar y resolver el siniestro.
Estos costos se reflejan directamente en el estado de resultados integral de la compañía, y se presentan brutos de cualquier
cesión al reaseguro.
Los siniestros correspondientes al reaseguro cedido se registran en base devengada y en función de los contratos de
reaseguro suscritos con las compañías reaseguradoras.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES (Continuación)
19.- Costos de Intermediación
En el costo de intermediación se incluyen todas las comisiones y gastos asociados a la actividad de vender un seguro y sus
negociaciones por reaseguro.
Incluyen las comisiones devengadas y efectivamente desembolsadas a los corredores por la producción intermediada por
ellos y se ven reflejadas directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía.
En el caso de las cesiones de reaseguro en las cuales la Compañía recibe por esta cesión una comisión por parte del
reasegurador, conocida como descuento de cesión, se ha diferido el reconocimiento en resultado, reconociéndose en forma
proporcional a la cobertura de reaseguro devengada, siguiendo los criterios de calculo de la reserva de riesgo en curso.
En lo relativo al diferimiento del descuento de cesión de reaseguro, señalado en el párrafo anterior éstos se aplican a todos
las pólizas, reconociendo inmediatamente en resultados un 75% del descuento de cesión, el diferencial se devengará
durante el transcurso de la vigencia de la póliza, acorde con la metodología utilizada en la determinación de la reserva de
riesgo en curso, es decir "numerales diarios"
20.- Transacciones y Saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las
fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas
transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre, para los saldos de los activos y pasivos monetarios
denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados integrales.
21.- Impuesto a la Renta e Impuesto Diferido
La Compañía determina el impuesto a la renta en base a la renta líquida imponible determinada según las normas tributarias
vigentes.
La Compañía reconoce los efectos de impuestos diferidos originados en diferencias temporarias, pérdidas tributarias, y otros
eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, de acuerdo a lo dispuesto NCG N°322
de la Superintendencia de Valores y Seguros y en conformidad a lo establecido en la normativa NIC N°12.
22.- Operaciones Discontinuas
La Compañia no ha realizado operaciones relacionadas con la NIIF 5, por las cuales debe detallar criterios utilizados y
efectos en resultados, al 31 de diciembre de 2012
23.- Otros
La Compañía no tiene operaciones que no esten incluidas en los principios anteriores.
Nota 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las políticas contables significativas se encuentra incluidas en la nota anterior N° 3 "Politicas Contables".
Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN
5.1 Exenciones a la aplicación retroactiva que utilizara la Compañía
a) Combinacion de Negocios
No aplica a esta Compañía.
b) Valor razonable o revalorización como costo atribuible
c) Beneficios del Personal
No aplica a esta Compañía.
d) Reserva de Conversion
No aplica a esta Compañía.
e) Instrumentos Financieros Compuestos
No aplica a esta Compañía.
f) Fecha de Transicion de Subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente.
No aplica a esta Compañía.
g) Pagos basados en Acciones
No aplica a esta Compañía.
h) Contratos de Seguros
No aplica a esta Compañía.
i) Pasivos por restauracion o desmantelamiento
No aplica a esta Compañía.
j) Valorizacion inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable
No aplica a esta Compañía.
k) Concesiones de Servicios
No Aplica a esta Compañía.
l) Informacion comparativa para negocios de explotacion y evaluacion minera.
No aplica a esta Compañía.
m) Arrendamientos
No aplica a esta Compañía.
Los estados financieros de la Compañía por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 no comparativos, son los primeros
estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y normas de la Superintendencia de
Valores y Seguros. La Sociedad ha aplicado NIIF 1 al preparar sus estados financieros.
La Superintendencia de Valores y Seguros estableció el 1 de enero de 2012 como la fecha de adopción de las NIIF para las
compañías de seguros del primer y segundo grupo.
En conformidad con NIIF 1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones
obligatorias y algunas de las exenciones opcionales a la aplicación retroactiva de las NIIF, según se detalla a continuación:
La Compañía ha optado por no revaluar los ítems de Propiedad, Planta y Equipo, y considerar como costo atribuible los saldos
de apertura determinados bajo PCGA Chilenos, esto es el costo depreciado y corregido monetariamente al cierre del ejercicio
anterior. Para los Intangibles se ha considerado como saldo de apertura el costo depreciado y corregido monetariamente de
acuerdo a PCGA Chilenos.
Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN (Continuación)
5.2 Conciliación de Patrimonio
5.2.1 Resumen de la conciliacion del patrimonio consolidado al 01 de enero de 2012.
01-01-2012 NOTA
M$
Total patrimonio según principios contables chilenos: 3.106.848
Detalle de ajustes:
Ajuste a Propiedades, mueles y equipos -
Ajuste por moneda funcional -
Ajuste de conversión acumulado -
Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles -
Ajuste por valor razonable -
Ajuste de instrumentos financieros -
Ajuste por reservas técnicas -
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de participación -
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos -
Ajuste de impuestos diferidos -
Ajuste de intereses minoritarios -
Total patrimonio según NIIF 3.106.848
Producto de la aplicación al 01 de enero de 2012 de la Norma de Carácter General N°306, la Compañía ha reconocido en el
resultado del ejercicio utilidades producidas por el cambio de metodología en la reserva de riesgo en curso, ascendente a
M$197.374 y a la liberación de reserva por responsabilidad civil por M$7.314. El efecto total en el resultado del ejercicio
corresponde a una utilidad de M$204.688
Nota N° 6 Administración de Riesgo
I.- RIESGOS FINANCIEROS
Información Cualitativa
La administración de riesgos es la integración de un grupo de competencias
administrativas y gerenciales que incorpora la aplicación sistemática de políticas,
procedimientos de forma de identificar, evaluar, mitigar, y controlar los riesgos y
así lograr disminuir su posible impacto, esto soportado con una adecuada
definición y asignación de funciones, otorgando responsabilidades a todos los
niveles de la organización, con los procedimientos, metodologías y herramientas
adecuadas para las distintas etapas y actividades del SGR.
El Directorio, a través de los documentos “Política General de Gestión de Riesgos”
y “Estrategia de Gestión de Riesgos”, considera los aspectos necesarios para
decidir sobre el nivel de riesgo que está dispuesto aceptar, creando una estructura
de control que tiene como objetivo principal, mantener los riesgos dentro de los
límites de exposición aceptable.
La identificación de los riesgos relevantes a los que puede verse expuesta la
Compañía, atendiendo su posible incidencia sobre los objetivos claves de gestión,
se describen a continuación:
Riesgos Financieros
Dado el análisis cualitativo por la naturaleza y alcance de los riesgos
procedentes de instrumentos financieros mantenidos en el porfolio, se ha
concluido que la percepción que se tiene respecto de los riesgos de crédito,
liquidez y mercado, sean calificados como un Riesgo Bajo.
En forma mensual el Directorio se informa del negocio, recibiendo los
reportes que muestran la situación y comportamiento de los riesgos
financieros de la Compañía y así cumplir con un monitoreo y control
constante frente a este riesgo.
Para materializar las operaciones de inversión se trabaja con Servicio
Externo, con el que se ha firmado un Contrato de Administración de
Cartera de Inversiones, este contrato contempla una serie de servicios,
actividades y funciones que según su materialidad y naturaleza, ayudan en
todas las instancias de control e información, como:
A) Control y Reportes
B) Segregación de Funciones
B) Área de Contabilidad de Inversiones.
C) Área de Custodia
Riesgo de Crédito Financiero
Información Cualitativa
El riesgo de crédito corresponde al riesgo financiero de incumplimiento
de contrapartes de la compañía, y el riesgo de pérdida de valor de los
activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos.
De acuerdo al perfil del negocio de la compañía, esta ha identificado el
siguiente riesgo específico que puede afectar directamente el nivel del
riesgo de crédito financiero.
Emisores: Este riesgo ha sido calificado como Bajo, tomando en
consideración que el Directorio ha definido en su Política de
Inversiones una estructura financiera conservadora.
La estrategia de la compañía respecto del riesgo de crédito, se ha
definido como “conservadora”, dentro de la cual se establece que los
instrumentos financieros que pueden ser incluidos en la cartera de
inversiones deben tener una clasificación mínima por instrumentos y
emisores, de forma tal, que el riesgo de crédito se encuentre dentro del
apetito de riesgo definido por el Directorio.
Información Cuantitativa
Este riesgo es generado por los emisores, asegurados, reaseguradores e
intermediarios. La compañía ha calificado este riesgo como Bajo, dada la
estrategia que el Directorio ha definido para su administración.
Para facilitar las actividades de monitoreo y control de la administración
de este riesgo, se hace entrega en forma periódica al Directorio de
reportes e informes, con el propósito de que pueda analizar el
cumplimiento de la estrategia establecida por ellos y se pueda hacer un
seguimiento a las distintas variables y cambios en la composición de la
cartera.
La cartera de instrumentos financieros de la compañía no considera
garantías adicionales a las propias del contrato bilateral, tampoco se ha
acordado tomar alternativas de mejoras crediticias, considerando la baja
exposición al riesgo de crédito que presentan los instrumentos.
En la cartera de inversiones al cierre del 31 de diciembre de 2012, no se
presentan instrumentos financieros en mora y/o deterioro.
A continuación se muestra la cartera de inversión de la compañía al 31
de diciembre de 2012 de acuerdo a diferentes enfoques:
a) Calidad Crediticia y Clasificación de Riesgo por Emisor.
Cartera de Inversiones
Clasificación de Riesgo
por Emisor
Monto
(M$)
%
AAA 344.546 10,72%
AA+ 415.383 12,92%
AA 433.760 13,49%
AA- 1.303.365 40,54%
A+ 564.974 17,57%
A 112.886 3,51%
A- 40.325 1,25%
TOTAL(***) 3.215.239 100,00%
(***) Se excluye Inversión en FM y Caja
b) Diversificación por Clasificación de Riesgo por Instrumentos.
Cartera de Inversiones
Clasificación de
Riesgo
Monto
(M$)
%
N-1 936.933 29,14%
AAA 58.179 1,81%
AA+ 361.113 11,23%
AA 284.495 8,85%
AA- 574.012 17,85%
A+ 801.781 24,94%
A 40.325 1,25%
A- 158.401 4,93%
BBB+ 0 0,00%
TOTAL(***) 3.215.239 70,86%
(***) Se excluye Inversión en FM y Caja
Composición por Monedas
Moneda Monto (M$) %
UF 2.852.316 88,71%
CLP 362.923 11,29%
TOTAL(***) 3.215.239 100,00%
(***) Se excluye Inversión en FM y Caja
La estrategia de compañía permite administrar el riesgo de crédito de
contrapartes, ya que en ella se especifica claramente los límites de
concentración de emisores, instrumentos, intermediarios y asegurados.
En el caso de los instrumentos financieros, el 100% de éstos se
encuentran custodiados en el DCV.
Para estimar el riesgo de crédito al que se podía estar expuesto por las
posiciones en que se invierte en instrumentos financieros (riesgo emisor),
se considera un análisis cualitativo y cuantitativo con referencia a las
clasificaciones otorgadas.
Riesgo de Liquidez Financiera
Información Cualitativa
El riesgo de liquidez deriva de la incapacidad de la compañía para
obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus
obligaciones, sin incurrir en pérdidas significativas. Se considera que se
cuenta con la suficiente fortaleza financiera y es posible garantizar la
capacidad futura de pago de obligaciones con los asegurados.
De acuerdo al perfil del negocio de la compañía, se ha identificado el
siguiente riesgo específico que podría afectar directamente el nivel del
riesgo de liquidez financiera.
Contraparte: Este riesgo ha sido calificado como Bajo,
considerando que se tiene una estrategia de inversiones
conservadora que permite garantizar el oportuno y adecuado flujo de
caja.
La estrategia de la compañía respecto del riesgo de liquidez, está
basada en garantizar el cumplimiento oportuno de los compromisos que
se asuman con los asegurados y otros acreedores. La estrategia de
inversiones está definida de manera tal, que permita mantener los
montos líquidos adecuados para cubrir el capital de trabajo necesario y
evitar los descalces que se pueden producir en la operación del negocio.
Información Cuantitativa
La compañía ha estimado cuantitativamente este riesgo como poca
materialidad, dado que desde una mirada cualitativa ha concluido y
determinado que su generación está dada por el riesgo de las
contrapartes y un descalce, calificándolo como un riesgo Bajo,
considerando la estrategia que el Directorio ha definido para su
administración.
Para facilitar las actividades de monitoreo y control de la administración
de este riesgo, se hace entrega en forma periódica al Directorio de
reportes e informes, con el propósito de que pueda analizar el
cumplimiento de la estrategia establecida por ellos y se pueda hacer un
seguimiento a las distintas variables y cambios en la composición de las
carteras.
Al 31 de diciembre de 2012 la compañía no registra pasivos financieros y
no presenta inversiones no liquidas.
A continuación se muestra la cartera de inversión de la compañía al 31
de diciembre de 2012 de acuerdo al perfil de vencimiento por tipo de
instrumentos.
Clasificación según Duration (M$)
Plazo BE DPF DPL LH Total
69% 11% 18% 2% 100%
menos de 1 año 379.986 362.923 574.010 0 1.316.919
1 a 3 años 907.469 0 0 58.179 965.648
3 a 6 años 888.085 0 0 0 888.085
más de 6 años 44.587 0 0 0 44.587
TOTAL 2.220.127 362.923 574.010 58.179 3.215.239
Riesgo de Mercado
Información Cualitativa
El riesgo de mercado de los activos financieros, corresponde a
potenciales pérdidas que están relacionadas a la volatilidad de estos
activos y a los ciclos económicos que marcan tendencias al alza o baja
de su valor, representado por fluctuaciones de precios, monedas y tasas
de interés.
De acuerdo al perfil de negocio de la compañía, se han identificado los
riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del riesgo
de mercado.
Tasa de interés: Este riesgo ha sido calificado como Bajo, debido a
que la estrategia de inversiones de la compañía permite inversiones
solo en renta fija con plazos cortos y de buena clasificación de
riesgo, en su mayoría menor a un año, y por lo tanto no se ve
afectada por cambios en las tasas de interés de mercado.
Tipo de Cambio: Este riesgo ha sido calificado como Moderado, ya
que la estrategia de inversiones define claramente que todas las
operaciones en moneda deben estar en todo momento calzadas.
Inflación: Este riesgo ha sido calificado como Bajo, debido a que el
comportamiento pasado ha demostrado que la inflación está
debidamente controlada y las variables macroeconómicas que el país
presenta no hacen pensar un cambio en la tendencia.
Después de un análisis de los riesgos indicados anteriormente, se ha
concluido que la compañía se encuentra expuesta a un riesgo de
mercado calificado como Bajo.
La compañía tiene una estrategia de inversiones en la que define
claramente el apetito de riesgo, regulando las características del
portafolio de inversiones, clasificación de emisor e instrumento, su
diversificación y duration.
Información Cuantitativa
Este riesgo es generado por tasas de interés, tipo de cambio e inflación.
La compañía ha calificado este riesgo como Bajo, dada la estrategia que
el Directorio ha definido para su administración.
Para facilitar las actividades de monitoreo y control de la administración
de este riesgo, se hace entrega en forma periódica al Directorio de
reportes e informes, con el propósito de que pueda analizar el
cumplimiento de la estrategia establecida por ellos y se pueda hacer un
seguimiento a las distintas variables y cambios en la composición de la
cartera.
Para la evaluación del riesgo de mercado de la compañía, se consideran
las inversiones en Renta Fija y en FFMM Accionarios, donde se aplicó la
siguiente metodología:
a) Renta Fija: en función de la duración modificada del instrumento
financiero, se estresó la tasa de mercado.
b) FFMM: en función del mercado donde se coticen mayoritariamente
los documentos.
c) Moneda: con relación a este riesgo, se divide dos partes, Monedas
Extranjeras y Unidades de Fomento y Pesos.
En el primer caso, la posición neta en monedas se hace de acuerdo a
la siguiente a simulación de factores.
Para el segundo caso, si existe una posición neta activa (activos
mayores que los pasivos) el factor será igual a 0%, para una posición
neta pasiva (activos menores a pasivos) el factor a utilizar será la
proyección de inflación.
La Compañía evaluó los riesgos en sus Inversiones de Renta Fija, Fondos
Mutuos Accionarios, y Monedas estresando tasas y simulando factores de
acuerdo a los parámetros sugeridos por la Superintendencia de Valores y
Seguros para el primer ejercicio de Determinación de Capital Basado en
Riesgo (CBR).
Los resultados obtenidos no afectan significativamente el patrimonio ni
resultados de la Compañía.
Productos Derivados
De acuerdo a la política de inversiones, la Compañía no mantiene en su
cartera este tipo de instrumentos y no ha contemplado operar con ellos
en el futuro cercano.
La utilización de este tipo de instrumento deberá ser aprobada por el
Directorio, a través del Comité de Inversiones, quienes deberán definir
las políticas, procedimientos y mecanismos de control que permitan una
adecuada gestión de los riesgos asociados a estas operaciones en caso
de llegar a operar.
II.- RIESGOS DE SEGUROS
a. Información Cualitativa
i. Reaseguro
Para la gestión del riesgo de contraparte asociada a los contratos de
reaseguro, la compañía cuenta con una estrategia de reaseguro, en ella
se definen claramente los procedimientos y formalidades respecto a
cómo se debe seleccionar a los reaseguradores,
ii. Cobranza
La estrategia de la compañía respecto del riesgo de cobranza define que
debe mantener una supervisión y control constante en los proceso de
recuperación de las cuentas por cobrar, creando los controles
administrativos que permitan su monitoreo y gestión.
La Gerencia General es informada en forma periódica, con informes y
calendarios de actividades de la gestión de cobranza y en forma
mensual, el Directorio es informado en cada sesión.
iii. Distribución
La estrategia de distribución de la compañía es a través del canal de
corredores de seguros. En la actualidad se cuenta con más de 50
corredores, los cuales abarcan todas las especialidades del mercado,
con el objeto de llegar a los clientes finales con especialistas de primer
nivel para cada producto desarrollado. El número, calidad, experiencia y
profesionalismo del canal, en conjunto con una estrategia de servicio de
primer nivel, le permite a la compañía manejar un riesgo de pérdida de
cartera catalogado como bajo.
iv. Mercado Objetivo
El mercado objetivo de la compañía son las empresas, integrando
distintas coberturas y seguros que satisfacen la necesidad de
transferencia de riesgos de éstas.
Con relación al riesgo de mercado en el negocio mismo de seguros, se
aplica directamente la estrategia definida en la compañía, de tal manera
de reducir al máximo su efecto sobre el resultado técnico del negocio.
Por otra parte, la estrategia respecto del riesgo de liquidez, está basada
en garantizar el cumplimiento oportuno de los compromisos que se
asumen en las diferentes líneas de negocio de la compañía,
garantizando mantener los montos líquidos adecuados para evitar los
descalces que se pueden producir en la operación del negocio.
Por último, respecto del riesgo de crédito, se mantiene el criterio de una
política “conservadora”, dentro de la cual se establece que los
instrumentos financieros deben tener una clasificación mínima por
instrumento y por emisor. Además, la estrategia respecto de las primas
por cobrar, define claramente la forma en que la compañía debe
administrar su relación con los asegurados y sus intermediarios.
Mensualmente el Directorio recibe un informe donde se analiza el
cumplimiento de la estrategia y se monitorean los cambios en los
parámetros de riesgo del negocio.
v. Riesgo de Crédito en Seguros
De acuerdo al perfil del negocio de la compañía, esta ha identificado los
siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel
del riesgo de crédito en seguros.
Reaseguradores: Este riesgo ha sido calificado como Bajo, ya que
la selección de los reaseguradores es evaluado principalmente por
las clasificaciones de riesgo que otorgan las agencias clasificadoras
internacionales.
Intermediarios: Este riesgo ha sido calificado como Bajo debido a
que la estrategia de calidad y diversificación de intermediarios
aprobada por el Directorio se ha ido ejecutando sistemáticamente.
Después de un análisis de los riesgos indicados anteriormente, se ha
concluido que la compañía se encuentra expuesta en su conjunto a un
riesgo de crédito en seguros catalogado como Bajo.
La estrategia respecto de cuentas corrientes y cobranza, define
claramente la forma en que la compañía debe administrar su relación con
los asegurados.
Con relación a los reaseguradores, la compañía analiza la clasificación
de riesgo de éstos, tomando en consideración lo indicado por la
normativa y por la estrategia interna, y selecciona aquellos que están
dentro de los parámetros aceptables según el apetito de riesgo de la
compañía. La Compañía trabaja con reaseguradores de una
clasificación superior a las mínimas exigidas por la normativa vigente,
esto es con un rating mínimo de “A”.
Respecto de los intermediarios, se ha desarrollado un proceso de
selección riguroso y su incorporación está directamente relacionada con
la búsqueda de un aumento de la diversificación y una disminución de las
concentraciones.
vi. Riesgo de Liquidez en Seguros
El riesgo de liquidez en seguros deriva de la incapacidad de la compañía
para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus
obligaciones, sin incurrir en pérdidas significativas. Se considera que se
cuenta con la suficiente fortaleza financiera y es posible garantizar la
capacidad futura de pago de obligaciones con los asegurados.
De acuerdo al perfil del negocio de la compañía, se ha identificado el
siguiente riesgo específico que podría afectar directamente el nivel del
riesgo de liquidez.
Descalce: Este riesgo ha sido calificado como Moderado, debido a
que se tiene una retención menor al 5%, permitiendo un adecuado
calce entre las obligaciones con los asegurados y los
reaseguradores.
La Política de Reaseguros en conjunto con la Política de Cuentas
Corrientes y Cobranzas está estructuradas de manera, que permitan
mantener el calce entre obligaciones y recursos evitando el descalce que
se pueden producir en la operación del negocio.
b. Información Cuantitativa
Respecto de la evaluación cuantitativa del riesgo técnico, en la actualidad
la compañía tiene una exposición calificada como baja.
En relación a la concentración de la cartera, a continuación se muestra
por producto/prima directa; producto/siniestralidad retenida y canal de
distribución/prima directa.
i. Prima Directa segmentada por Producto:
Prima Directa segmentada por Producto
Producto Prima
Directa (M$)
%
001 Incendio 1.046.437 6,96%
002 Perd Benef por Incendio 8.879 0,06%
003 Terremoto 1.644.229 10,94%
006 Terrorismo 86.595 0,58%
011 Casco Marítimo 1.058.464 7,05%
012 Casco Aéreo 873.722 5,82%
013 Transporte Terrestre 3.308.398 22,02%
014 Transporte Marítimo 1.068.390 7,11%
015 Transporte Aéreo 123.637 0,82%
016 Equipo Contratista 219.413 1,46%
017 Todo Riesgo de Construcción y Montaje 783.423 5,21%
021 Responsabilidad. Civil 3.644.742 24,26%
022 Multiriesgos 62.115 0,41%
023 Accidentes Personales 378.276 2,52%
025 Garantía 15.592 0,10%
026 Fidelidad 7 0,00%
050 Otros Seguros 701.932 4,67%
TOTAL 15.024.251 100,00%
ii. Prima Directa segmentada por Zona Geográfica:
Prima Directa segmentada por Zona Geográfica
REGION Prima Directa (M$) %
I 19.275 0,13%
II 78.901 0,53%
III 444.725 2,96%
IV 284.886 1,90%
V 221.028 1,47%
VI 757.524 5,04%
VII 479.810 3,19%
VIII 1.476.322 9,83%
IX 512.739 3,41%
X 472.494 3,14%
XI 66.502 0,44%
XII 163.252 1,09%
XIV 16.799 0,11%
XV 484.035 3,22%
METROPOLITANA 9.545.959 63,54%
TOTAL 15.024.251 100,00%
iii. Siniestralidad segmentada por Productos
Siniestralidad Retenida
Producto
Prima Retenida
Ganada (M$)
Siniestros
Retenidos (M$)
Siniestralidad
Retenida en
%
001 Incendio 3.028 793 26,19%
002 Perd Benef por Incendio 379 0 0,00%
003 Terremoto 9.303 0 0,00%
006 Terrorismo 43 0 0,00%
011 Casco Marítimo 597 0 0,00%
012 Casco Aereo 1.723 0 0,00%
013 Transporte Terrestre 6.862 1.831 26,68%
014 Transporte Maritimo 20.796 11.719 56,35%
015 Transporte Aereo 4.275 1.751 40,96%
016 Equipo Contratista 137 0 0,00%
017 Todo Riesgo de Const y Mont 27.153 8.492 31,27%
021 Resp. Civil 110.014 25.341 23,03%
022 Multiriesgos 1.829 751 41,06%
023 Accidentes Personales 60.922 12.532 20,57%
025 Garantía 25.888 0 0,00%
026 Fidelidad 4 0 0,00%
050 Otros Seguros 51 0 0,00%
TOTAL 273.004 63.210 23,15%
iv. Prima Directa por Canal de Distribución
Canales de Distribución (Prima Directa)
Canal Distribución Prima Directa (M$) %
Corredores 13.755.272 91,55%
Directa Compañía 1.268.979 8,45%
TOTAL 15.024.251 100,00%
c. Análisis de Sensibilidad
Para la sensibilización de las variables del negocio, se tomó la base de las
recomendaciones del documento de CBR emitido por la Superintendencia
de Valores y Seguros y se ajustaron los parámetros a distintos escenarios
de acuerdo a la complejidad y perfil del negocio de la compañía.
Se evaluaron y sensibilizaron variables como concentración, gastos,
variación en el siniestro medio y tipo de cambio, obteniendo resultados que
no afectan significativamente el resultado y patrimonio de la Compañía.
Para el tratamiento de los riesgos de mercado, de crédito y técnico, dentro
de los cuales se ha considerado las tasas de Interés, el tipo de cambio, la
inflación y los riesgos emanados de los contratos de seguros, se estresaron
tasas y factores, obteniendo resultados igualmente sin efectos significativos
o variaciones importantes comparadas con la actual determinación de
patrimonio de riesgo.
Respecto de las sensibilizaciones asociadas al negocio técnico, se asumió
lo establecido en la NCG N°53.
III.- CONTROL INTERNO
El Directorio ha establecido la implementación y creación de un “Comité de
Control Interno y Cumplimiento” que desarrolla y complementa
permanentemente, los sistemas y procedimientos a las operaciones y
procesos, los que en su conjunto conforman la Política de Control Interno.
En cada Política de materias específicas, así como en procedimientos, y
procesos, se incorporan mecanismos de control y mitigación los que
posteriormente son monitoreados por este comité, como también forman parte
de los exámenes que se realizan en las auditorías internas.
La Política de Control Interno, se encuentra desarrollada en base a lo
señalado en las normas sobre “Sistema de Gestión de Riesgo de las
Aseguradoras y Evaluación de Solvencia” (NCG N° 325) y “Principio de
Gobiernos Corporativos y Sistemas de Gestión de Riesgo y Control Interno”
(NCG N° 309). Para el cumplimiento de estas instrucciones se desarrolló una
política y una estrategia de administración y gestión de riesgos, aprobadas por
el Directorio. En éstas se especifican los procedimientos y mecanismos de
control interno, así como la evaluación, monitoreo y mitigación de riesgos
identificados como significativos dentro del modelo de negocio.
La organización cuenta con la función de auditoria interna, especializada e
independiente de las funciones operativas, con planes de auditoria basada en
riesgo que contempla auditorías a todas las áreas materiales de la actividad
del negocio.
Durante el ejercicio 2012, se ha concluido que las operaciones de la
compañía, en todos los ciclos del negocio, se han dado cumplimiento a las
políticas según sea la respectiva materia. Esto se encuentra ratificado por la
auditoria externa que se realizó en cumplimiento de la Circular N°1.441 y sus
modificaciones, respecto a la evaluación del sistema de control interno, la cual
para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, no presenta mayores
observaciones.
Nota 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE CLP USD EUR OTRA Total
Efectivo en caja 24.600 51.548 76.148
Bancos 813.776 41.236 855.012
Equivalente al Efectivo (1) 368.158 368.158
Total Efectivo y efectivo equivalente 1.206.534 92.784 0 0 1.299.318
EFECTIVO EQUIVALENTE CLP
Fondos Mutuos 5.235
Depósitos Plazo 362.923
Total Efectivo y efectivo equivalente 368.158
La Compañía considera como efectivo y efectivo equivalente, los saldos de caja, bancos y todas aquellas inversiones
que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja con vencimientos menores a 90
días.
El saldo por tipo de moneda y la composición del rubro, se detalla a continuación :
(1) Compuesto por cuotas de fondos mutuos de renta fija y depósitos a plazo con vencimientos menores de 90 dias.
Nota 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
Nivel 1 (*) Nivel 2 (*) Nivel 3 (*) TOTALCosto
Amortizado
Efecto en
Resultado
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income) (1)
INVERSIONES NACIONALES 2.852.316 0 0 2.852.316 0 (12.276) 0
Renta Fija 2.852.316 0 0 2.852.316 0 (12.276) 0
Instrumentos del Estado 0
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero (1) 574.010 574.010 (3.890)
Instrumento de Deuda o Crédito 2.278.306 2.278.306 (8.386)
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero 0
Mutuos hipotecarios 0
Otros 0
Renta Variable 0 0 0 0 0 0 0
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas 0
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas 0
Fondos de Inversión 0
Fondos Mutuos 0
Otros 0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO 0 0 0 0 0 0 0
Renta Fija 0 0 0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros 0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras 0
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras 0
Renta Variable 0 0 0 0 0 0 0
Acciones de Sociedades Extranjeras 0
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros 0
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en
valores extranjeros0
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros 0
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores
extranjeros0
Otros 0
DERIVADOS 0 0 0 0 0 0 0
Derivados de cobertura 0
Derivados de inversión 0
Otros 0
TOTAL 2.852.316 0 0 2.852.316 0 (12.276) 0
8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSION
8.2.1 ESTRATEGIA DE USO DE DERIVADOS
8.2.2 POSICION EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones, y Swap)
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.4 OPERACIÓN DE VENTA CORTA
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.5 CONTRATOS DE OPCIONES
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.6 CONTRATOS DE FORWARDSAl 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.7 CONTRATOS DE FUTUROS
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.8 CONTRATOS DE SWAPS
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
8.2.9 CONTRATOS DE COBERTURA DE RIESGO DE CREDITO (CDS)
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado este tipo de transacciones.
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no ha realizado transacciones de derivados con fines de cobertura o de inversión, como se señala en Nota 3 numero 4.
Las Inversiones por tipo de Instrumentos reconocidas a valor razonable, al cierre del ejercicio, se detallan a continuación :
Nota 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
9.2
Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía no mantiene inversiones valorizadas a costo amortizado.
OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía no ha realizado transacciones de pactos de compra, venta,
compra con retroventa o venta con retrocompra.
Nota 10 PRESTAMOS
Nota 11 INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
No aplica
Nota 12 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO
12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES)
La Compañía no mantiene participaciones en empresas subsidiarias.
12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
La Compañía no mantiene participaciones en empresas asociadas.
12.3 CAMBIO EN INVERSION EN EMPRESAS RELACIONADAS
La Compañía no mantiene participaciones en empresas relacionadas.
Al cierre de los estados financieros, la compañía no mantiene prestamos por cobrar a tenedores de pólizas u otros deudores.
Nota 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Valor Razonable Costo Amortizado Observación '(1)
Saldo inicial 2.962.064
Adiciones 12.803.865
Ventas (670.476)
Vencimientos (12.048.219)
Devengo de intereses 137.315
Prepagos
Dividendos
Sorteo (1.405)
Valor razonable Utilidad/Perdida reconocida en
Resultado (12.276)
Patrimonio
Deterioro
Diferencia de tipo de cambio
Utilidad o pérdida por unidad reajustable 49.606
Reclasificación (1)
Otros (2)
Saldo Final 3.220.474 0 0
13.2 GARANTÍAS
13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IIMPLICITOS
13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
La Compañía no opera en el grupo dos (Compañías de Seguros de Vida) por lo tanto no mantiene obligaciones por Rentas
Vitalicias. En consecuencia, no realiza análisis de suficiencia de activos conforme lo establece la Norma de Carácter General N°
209.
El cuadro de movimiento de la cartera de inversiones de activos financieros a valor razonable y a costo amortizado al 31 de
diciembre de 2012 es el siguiente:
La Sociedad no ha efectuado reclasificaciones en la medición de activos financieros desde costo amortizado a valor razonable o
viceversa al 31 de diciembre de 2012.
Al cierre de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, la Compañía, no ha entregado o recibido garantías por activos
financieros.
La Compañía no emite instrumentos financieros que contengan derivados implícitos.
Nota 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS (Continuación)
13.5 INFORMACION DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Tipo de InversiónMonto Cuenta
N°5.11.50.00Total
%
Inversione
s
Custodiab
les
(Títulos del N°1 y 2 del Art. N°21por Tipo de
InstrumentoInversiones (4)/(3)
del DFL 251) (Seguros CUI) (1)+(2) M$
Costo amortizado Valor razonable Total Monto% c/r
Total Inv
% c/r
Inversione
s
Custodiab
les
Nombre de la Empresa Custodia
de ValoresMonto
% c/r
Total Inv
Nombre
del Banco
Custodio
Monto %
Nombre
del
Custodio
Monto %
(1) (1) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
Instrumentos del Estado
Instrumentos Sistema Bancario 995.112 995.112 995.112 995.112 995.112 100% 995.112 100% 100% Depósito Central de Valores
Bonos de Empresa 2.220.127 2.220.127 2.220.127 2.220.127 2.220.127 100% 2.220.127 100% 100% Depósito Central de Valores
Mutuos Hipotecarios
Acciones S.A. Abiertas
Acciones S.A. Cerradas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos 5.235 5.235 5.235 5.235 5.235 100% 5.235 100% 100% Depósito Central de Valores
Total 3.220.474 3.220.474 3.220.474 3.220.474 100% 3.220.474 100% 100%
13.6 INVERSION EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS (NCG N° 176)
La Compañía no realiza inversiones en cuotas de fondos de inversión por cuenta de los asegurados.
Monto al 31.12.2012
Inversiones
Custodiables
en
Detalle de Custodia de Inversiones (Columna N°3)
Empresa de Depósito y Custodia de Valores Banco Otro Compañía
Nota 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS
14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
La Compañía no matiene inversiones en propiedades.
14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING
14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO
La Compañía no matiene propiedades de uso propio.
Nota 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Al cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía, no mantiene operaciones vigentes de contratos en Leasing.
Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía, no ha clasificado ninguno de sus activos no corrientes como mantenidos para la venta.
Nota 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS
16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
Cuentas por cobrar asegurados. (+) 3.586.845 3.586.845
Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder)
Deterioro (-) 42.295 42.295
Total (=) 0 3.544.550 3.544.550
Activos corrientes (corto plazo) 3.544.550 3.544.550
Activos no corrientes (largo plazo)
Antigüedad Saldos
0 mes 3.713.465
1 mes 449.890
2 meses 5.921
3 y mas meses 16.000
Total 4.185.276
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
Plan Pago PACPlan Pago
PAT
Plan Pago
CUP
Plan Pago
Cía.
SEGUROS REVOCABLES
1. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financ. 10.614 0 0 111.020 664.175 561.563 0
meses anteriores 1.683 11.625
mes septiembre 2012 262 2.430 0
mes octubre 2012 563 5.358
mes noviembre 2012 20.374 209.616 219.900
mes diciembre 2012 10.614 88.138 435.146 341.663
2. Deterioro 0 0 0 22.882 19.413 0 0
-Pagos vencidos 0 22.882 19.413 0
-Voluntario
3. Ajustes por no identificación
4. Subtotal ( 1-2-3 ) 10.614 0 0 88.138 644.762 561.563 0
5. Vencimiento posteriores a la fecha de los estados financ. 112.120 0 0 2.688.916 0 36.868 0
mes enero 2013 40.191 1.978.154 0 26.626
mes febrero 2013 15.279 180.302 0 8.407
mes marzo 2013 12.861 77.080 0 1.835
meses posteriores 43.789 453.380 0 0
6. Deterioro 0 0 0 0 0 0 0
-Pagos vencidos
-Voluntario
7. Sub-Total (5-6) 112.120 0 0 2.688.916 0 36.868 0
SEGUROS NO REVOCABLES
8. Vencimiento anteriores a la fecha de los estados financ.
9. Vencimiento posteriores a la fecha de los estados financ.
10. Deterioro
11. Sub-Total (8+9-10) Total cuentas
por cobrar
asegurados
12. TOTAL ( 4+7+11 ) 122.734 0 0 2.777.054 644.762 598.431 4.142.981
13. Crédito no exigible de fila 4 M/Nacional
14. Crédito no vencido seguros revocables (7+13) 112.120 0 0 2.688.916 36.868
M/Extranjera
16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Cuentas por
cobrar de
seguros.
Cuentas por
cobrar
Coaseguro
(Líder)
Total
Saldo inicial al 01/01 (-) 13.321 13.321
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) 42.297 42.297
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) 9.858 9.858
Castigo de cuentas por cobrar (+) 3.332 3.332
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) (133) (133)
Total (=) 42.295 0 42.295
La deuda proveniente de las primas por cobrar a los asegurados no tiene una tasa de interés asociada y se encuentra expresada en las monedas de origen de las respectivas pólizas,
actualizadas al cierre de los estados financieros.
El deterioro se calcula con la metodología establecida en la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros, y siguiendo las instrucciones de Norma de Carácter Generan N°
322.
PRIMAS
SEGURO Inv.
y Sob. DL3500
PRIMAS ASEGURADOS Cuentas por
Cobrar
Coaseguro
(No Líder)
Otros
DeudoresCon Especificación de Forma de Pago Sin
Especificar
Forma de
Las partidas por cobrar originadas por la propia empresa, consideradas como activos financieros, se contabilizan a su valor costo, según NIC N° 39, los activos financieros que no se llevan a valor
razonable a través de utilidad y pérdida están sujetos a pérdida por deterioro y se enmarcan dentro de NIC 39 La aplicación de “Deterioro e incobrabilidad de las Prima por cobrar, se seguirá aplicando
según Circular N° 1499 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
La antigüedad de las Primas por Cobrar a los asegurados, es la siguiente :
VENCIMIENTO DE SALDOSPrimas
Documentadas
NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos
con
terceros
TOTAL
Primas por cobrar de reaseguros. (+) 0
Siniestros por cobrar reaseguradores 265.577 265.577
Activos por reaseguros no proporcionales 52.287 52.287
Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+) 0
Deterioro (-) 2.131 2.131
Total (=) 0 315.733 315.733
Activos por reaseguros no proporcionables revocables 52.287 52.287
Activos por reaseguros no proporcionables no revocables
Total Activos por Reaseguros no proporcionales 0 52.287 52.287
Los saldos adeudados por reaseguradores no incluyen una tasa de interés implícita.
17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO
Primas por
cobrar de
reaseguros
Siniestros por
cobrar
reaseguradores
Deudas por
seguros no
proporcionales
Otras deudas
por cobrar de
reaseguros
Total Deterioro
2.131 2.131
0 0
0 0
0 0
2.131 0 0 2.131
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
El deterioro por Siniestros por Cobrar a los Reaseguradores, se calcula de acuerdo a la Circular N°848 de la Superintendencia de Valores y Seguros, emitida en Enero de 1989,
modelo autorizado por la Superintendencia en Norma de Carácter General N° 322 de noviembre de 2011. Esto es considerando la antiguedad de las partidas, si al cabo de 6
meses, contados desde que el reasegurador, según contrato debía cancelar a la compañía, mantiene la deuda, se debe provisionar el 100% de la suma adeudada.
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
OUTSOURCING AONBENFIELD COOPER GAY CONO SUR RE JLT RE RIESGOS RIESGOS TOTAL
AXA CORPORATE
SOLUTIONS.
INTERNATIONAL
GENERAL
INSURANCE
COMPANY
LIMITED
LLOYD'S NAVIGATORS SWISS RE LLOYD'S LLOYD'S LLOYD'S
NACIONALES
LLOYD'S AXIS RE
GREAT
AMERICA
N
MUNCHENER ROYAL & SUN
EXTRANJ. GENERAL
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre Reasegurador
AXA CORPORATE
SOLUTIONS.
INTERNATIONAL
GENERAL
INSURANCE
LLOYD'S NAVIGATORS SWISS RE LLOYD'S LLOYD'S LLOYD'S
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR NR NR NR NR NR NR NR NR
País FRANCIA BERMUDAS INGLATERRA ESTADOS UNIDOSESTADOS UNIDOS INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA
Código Clasificador de Riesgo 1 FR SP SP SP AMB SP SP SP
Código Clasificador de Riesgo 2 SP AMB AMB AMB SP AMB AMB AMB
Clasificación de Riesgo 1 AA- BBB+ A+ A A + A+ A+ A+
Clasificación de Riesgo 2 AA- A- A A- AA - A A A
Fecha Clasificación 1 24.09.2012 01.10.2011 28.08.2012 19.06.2012 14.05.2012 28.08.2012 28.08.2012 28.08.2012
Fecha Clasificación 2 27.01.2012 12.07.2012 25.07.2012 15.06.2012 31.05.2012 25.07.2012 25.07.2012 25.07.2012
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores 945 123 0 0 0 202 861 0 2.131 0 2.131
Julio 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Agosto 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Septiembre 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Octubre 2012 0 0 0 0 258 676 0 0 934 0 934
Noviembre 2012 0 0 0 0 12.460 0 2.099 0 14.559 0 14.559
Diciembre 2012 0 0 0 68 11.397 0 763 0 12.228 0 12.228
Enero 2013 0 0 0 0 21.534 971 0 0 22.505 0 22.505
Febrero 2013 0 0 0 0 105.102 0 0 0 105.102 0 105.102
Marzo 2013 0 0 10 46.114 52.281 9.565 0 148 108.118 0 108.118
Abril 2013
Mayo 2013
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 945 123 10 46.182 203.032 11.414 3.723 148 265.577 0 265.577
2. DETERIORO 0
945 123 0 0 0 202 861 0 2.131 0 2.131
3. TOTAL 263.446 0 263.446
MONEDA NACIONAL 263.446 263.446
MONEDA EXTRANJERA 0 0
Reaseg. nREASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Reaseg. 1
COLEMONT
Reaseg. 1 Reaseg. n
WILLIS LTD
NOTA 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
ConceptoSaldos con empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
Primas por cobrar por operaciones de coaseguros.(+) 598.431 598.431
Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro (+)
Deterioro. (-)
Total (=) 0 598.431 598.431
Activos corrientes (corto plazo) 598.431 598.431
Activos no corrientes (largo plazo)
18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO
Cuadro de evolución del deterioro.Primas por cobrar de
coaseguros
Siniestros por
cobrar por
operaciones de
coaseguros.
Total Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (-) 0
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) 0
Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+) 0
Castigo de cuentas por cobrar de coaseguros (+) 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0
Total (=) 0 0 0
NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO)
DIRECTO ACEPTADOTOTAL PASIVO
POR RESERVA
PARTICIPACION
DEL
REASEGURADOR
EN LA RESERVA
DETERIORO
TOTAL
PARTICIPACIÓN
DEL REASEGURO
EN LAS RESERVAS
TECNICAS
RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.129.153 6.129.153 5.996.303 5.996.303
RESERVA DE SINIESTROS 4.122.151 0 4.122.151 4.072.654 0 4.072.654
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 50.835 50.835 50.835 50.835
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0 0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 4.006.273 4.006.273 3.959.360 3.959.360
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 65.043 65.043 62.459 62.459
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO 188.436 188.436 0
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 8.605 0 8.605 8.430 8.430
OTRAS RESERVAS TECNICAS 0
10.448.345 0 10.448.345 10.077.387 0 10.077.387
RESERVA PARA SEGUROS GENERALES
TOTAL
La participación del reasegurador en las reservas técnicas y el saldo de las reservas técnicas al 31 de diciembre de 2012, son las siguientes:
NOTA 20 INTANGIBLES
20.1 GOODWILL
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
ConceptosValor Libro al
01-01-2012Adiciones Bajas
Valor Libro al
31-12-2012
Monto
amortización
inicial
Monto
amortización
final
Monto
amortización del
periodo
Monto neto al
31-12-2012
Desarrollos de Programas Computacionales 6.356 - - 6.356 17.893 23.583 5.690 666
Licencias y Softwares 99.501 19.127 - 118.628 30.147 62.448 32.301 86.327
Remodelaciones de Oficinas 9.669 49.787 - 59.456 - 14.512 14.512 44.944
115.526 68.914 - 184.440 48.040 100.543 52.503 131.937
La cierre de los presentes estados financieros, la Compañía no ha realizado este tipo de operaciones.
Las vidas útiles para los intangibles esta definida como finitas.
El método de amortización ha sido calculado de acuerdo con el método de amortización lineal, considerando las siguientes vidas
útiles estimadas :
NOTA 21 IMPUESTO POR COBRAR
21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE
21.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS
Información General
Utilidades retenidas en FUT M$
Utildiades con 20% crédito 562.319
Utilidades con 17% crédito 107.639
Utilidades sin crédito 114.759
FUNT -
TOTAL 784.717
21.2.1 EFECTOS DE IMPUESTO DIFERIDO EN PATRIMONIO
21.2.2 EFECTOS DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Deterioro Cuentas Incobrables 8.459 8.459
Deterioro Deudores por Reaseguro 426 426
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratos Leasing
Deterioro Préstamos Otorgados
Valorización Acciones
Valorización Fondos de Inversión
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Valorización Pactos
Ajuste a Mercado Inversiones Financieras 4.635 4.635
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones 8.935 8.935
Descuento de Cesion Diferido 37.208 37.208
Prov. DEF
Provisión de Vacaciones 5.180 5.180
Prov. Indemnización Años de Servicio
Diferencia valorizacion Fianciera-Tributaria Activo Fijo 89 89
Diferencia de Amortizacion Aplicaciones Informaticas (17.398) (17.398)
Gastos Anticipados
Gastos Activados (9.817) (9.817)
Pérdidas Tributarias
Otros 1.183 1.183
TOTALES 66.115 (27.215) 38.900
La Sociedad no mantiene cuentas por cobrar por impuestos al 31 de diciembre de 2012.
La Sociedad no ha determinado pérdidas tributarias al 31 de diciembre de 2012.
El saldo de utilidades tributarias retenidas reflejadas en el Fondo de Utilidades Tributarias con sus respectivos
créditos al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía no posee diferencias temporarias que originen impuestos diferidos a ser
registrados en patrimonio.
Las columnas activos y pasivos, corresponden a los saldos al 31 de diciembre de 2012 de los impuestos diferidos,
los cuales son presentados netos en los códigos 5.15.22.00 (activo), o 5.21.42.12 (pasivo) del Estado de Situación
Financiera según corresponda.
NOTA 22 OTROS ACTIVOS
22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
Cuentas por cobrar intermediarios. (+) 0
Cuentas por cobrar asesores previsionales 0
Corredores 20.427 20.427
Otros 0
Otras cuentas por cobrar de seguros.(+) 0
Deterioro (-) 0
TOTAL 0 20.427 20.427
Activos corrientes (corto plazo) 20.427 20.427
Activos no corrientes (largo plazo)
22.3 SALDOS CON RELACIONADOS
22.3.1 SALDOS
Entidad Relacionada RUT
Deudas de
empresas
relacionadas
Deudas con
entidades
relacionadas
SIMMA COMPAÑÍA DE INVERSIONES S.A. 76.033.176-7 1.666
1.666 0
22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES
CONCEPTOCompensaciones
por Pagar
Efecto en
Resultado
Sueldos 0 431.866
Otras prestaciones 44.673 45.624
TOTAL 44.673 477.490
Total
Al 31 de diciembre del 2012 la Compañía no presenta saldos bajo este concepto.
Para este tipo de activo no existe una tasa asociada, los montos adeudados son en UF por lo que el riesgo
de tipo de cambio es mínimo.
Al 31 de diciembre de 2012 la Compañía presenta los siguientes saldos por concepto de compensaciones al
Personal Directivo Clave y Administradores.
22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad Relacionada R.U.T.Naturaleza de la
Relación
Descripción de
la Transacción
Monto de la
Transacción M$
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Activos
SIMMA COMPAÑÍA DE INVERSIONES S.A. 76.033.176-7 ControladorTraspaso en
Cuenta Corriente1.666 0
Sub total
Pasivos
Sub total
Otros
Sub total
TOTAL 1.666 0
22.5 GASTOS ANTICIPADOS
Concepto M$
Seguros de Oficinas 2.004
Otros (Contratos) 3.913
Total 5.917
22.6 OTROS ACTIVOS
Concepto M$
Anticipos a Provedores 5.502
Garantias de Arriendo 3.426
Deudores por Recupero de Siniestros 160.794
Otros Deudores 28.685
Aporte a Bomberos 2.599
Boletas de Garantias por cobrar 23.229
Total 224.235
Al 31 de diciembre de 2012, las transacciones con partes relacionadas se presentan en el siguiente cuadro:
Al 31 de diciembre de 2012, los gastos anticipados se detallan a continuación:
El detalle de los otros activos al 31 de diciembre de 2012 es el siguiente :
NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS
23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO AMORTIZADO
23.2.3 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS
NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
La Compañía no mantiene pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultado al 31
de diciembre de 2012.
La Compañía no mantiene deudas con entidades financieras al 31 de diciembre de 2012.
La Compañía no registra otros pasivos financieros a costo amortizado al 31 de diciembre de
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no posee obligaciones
con entidades financieras que pudieran generar impagos o incumplimientos
Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía no mantiene pasivos clasificados como, no corrientes
mantenidos para la venta.
NOTA 25 RESERVAS TECNICAS
25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
25.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
CONCEPTOS M$
Saldo Inicial al 1ero de enero 2012 3.638.100
Reserva por venta nueva 14.915.587
Liberación de Reservas Stock (2.974.193)
Liberación de Reservas venta nueva (9.450.341)
Otros 0
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO 6.129.153
25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS
RESERVA DE SINIESTROSSaldo Inicial al 1°
de enero 2012Incremento Disminuciones
Ajuste por
diferencia de
cambio
Otros Saldo final
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 19.855 50.835 19.855 50.835
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0 0 0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 391.612 3.880.132 258.042 (7.429) 4.006.273
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 65.043 65.043
Total 411.467 3.996.010 277.897 (7.429) 0 4.122.151
25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA
Las principales características del modelo de calculo, así como las hipótesis empleadas, se encuentran descritas en la Nota N° 3 (8.b.4)
25.1.4 OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Las principales características del modelo de calculo, así como las hipótesis empleadas, se encuentran descritas en la Nota N° 3 (8.b.5)
25.5 SOAP
La Compañía, al 31 de diciembre de 2012, no comercializa este tipo de producto.
NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
88.494 88.494
0 88.494 88.494
88.494 88.494
26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES
REASEGURADORES
RIESGOS RIESGOS TOTAL
NACIONALES EXTRANJEROS GENERAL
1. Saldos sin Retención 3.640.290 328.547 3.968.837
Meses anteriores 0 0 0
(mes septiembre) 0 0 0
(mes octubre) 21.845 0 21.845
(mes noviembre) 33.308 0 33.308
(mes Diciembre) 147.165 0 147.165
(mes enero) 309.931 44.427 354.358
(mes febrero) 1.288.569 80.787 1.369.356
(mes marzo) 1.351.448 29.964 1.381.412
Meses posteriores 488.024 173.369 661.393
2. Fondos Retenidos 0 0 0
2.1. Saldo por Reserva de Primas 0 0 0
(meses anteriores)
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j )
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
Meses posteriores
2.2. Saldos por Reservas de
Siniestros0
Total (1+2) 3.640.290 328.547 3.968.837
MONEDA NACIONAL 3.640.290
MONEDA EXTRANJERA 328.547
VENCIMIENTOS DE SALDOS
CONCEPTOS
Deudas con asegurados
Total
PASIVOS CORRIENTES (Corto Plazo)
PASIVOS NO CORRIENTES (Largo Plazo)
La deuda con los asegurados, corresponde a devoluciones por endosos de disminución de prima pendientes de pago a la
fecha de cierre de los estados financieros.
NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO (Continuación)
26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Concepto
Saldos
con
empresas
relaciona
das
Saldos con
tercerosTOTAL
Primas por pagar por operaciones
de coaseguro49.624 49.624
Siniestros por pagar por
operaciones de coaseguro0
TOTAL 0 49.624 49.624
Pasivos corrientes (corto plazo) 49.624 49.624
Pasivos no corrientes (largo plazo)
Pasivos no corrientes (largo plazo)
Nota 27 PROVISIONES
CONCEPTO Saldo al 01.01.2012
Provisión adicional
efectuada en el
periodo
Incrementos en
provisiones
existentes
Importes usados
durante el período
Importes no
utilizados durante el
período
Otros TOTAL
Auditoría Estados Financieros 4.500 4.500
Gastos Generales Contrato Asesorías 10.846 10.846
15.346 0 0 0 0 15.346
No corriente Corriente TOTAL
Auditoría Estados Financieros 4.500 4.500
Gastos Generales Contrato Asesorías 10.846 10.846
TOTAL 0 15.346 15.346
TOTAL
Las provisiones corresponden a la mejor estimación, respecto a servicios que se generaron durante el año 2012, los cuales son devengados y reconocidos en forma lineal
durante el presente ejercicio.
NOTA 28 OTROS PASIVOS
28.1 IMPUESTOS POR PAGAR
28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES
CONCEPTO M$
Iva por pagar 88.255
Impuesto renta (*) 63.534
Impuesto de terceros 4.079
Impuesto de reaseguro 9.076
Otros 4.916
TOTAL 169.860
(*) Impuesto a la Renta neto de Pagos Provisionales Mensuales
28.1.2 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2)
28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER DETALLE EN NOTA 22.3)
28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
Deudas con intermediariosSaldos con empresas
relacionadasSaldos con terceros TOTAL
0
Asesores previsionales 0
Corredores 346.163 346.163
Otros 0
Otras deudas por seguro 0
Total 0 346.163 346.163
PASIVOS CORRIENTES (corto plazo) 346.163 346.163
PASIVOS NO CORRIENTES (largo plazo)
28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL
CONCEPTO TOTAL
Indemnizaciones y otros 44.673
Remuneraciones por pagar
Provisión Vacaciones 25.899
Deudas Previsionales 8.374
Otras 494
TOTAL 79.440
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
Al 31 de diciembre de 2012, no se presenta monto por este concepto.
28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
AL 31 de diciembre de 2012, el detalle de los Otros Pasivos no Financieros, es el siguiente :
CONCEPTO Monto M$
AFP 0
Salud 0
Caja de Compensacion 0
Otros 335.229
Saldo Final 335.229
Las deudas con intermediarios, corresponden a Comisiones de Corredores devengadas al cierre de los estados
financieros y pendientes de liquidación a esa fecha.
Las comisiones están calculadas en monedas de origen y actualizadas a los tipos de cambio respectivos al cierre de
los estados financieros.
NOTA 29 PATRIMONIO
29.1 Capital Pagado
a)
b)
• Rentabilidad para los accionistas
29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
El capital autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2012 asciende a M$ 2.899.829, distribuido en
2.700.000.000 acciones de una misma serie, sin valor nominal.
El Directorio controla la gestión de capital mediante una serie de políticas y procedimientos los cuales le permiten
evaluaciones permanentes para la alineación de los objetivos estratégicos definidos.
En la Compañía, riesgo de capital, se considera como la amenaza de algunos eventos, acciones o pérdidas de
oportunidades que, si llegaran a ocurrir, podrían adversamente afectar cualquiera de los siguientes aspectos:
En el aspecto normativo legal y regulatorio vigente, la compañía cumple con la obligación de mantener un
patrimonio mínimo exigido de 90.000 U.F, además de mantener debidamente invertidas las reservas técnicas y el
patrimonio de riesgo en los instrumentos autorizados y dentro de los límites permitidos, como así mismo opera
bajo los límites de endeudamiento permitido.
Si bien el endeudamiento máximo establecido por ley para las compañías de primer grupo es 5 veces su
patrimonio, el directorio ha establecido, en su gestión de patrimonio, como nivel de prudencia, que el límite máximo
potencial de endeudamiento no debe superar las 3 veces su patrimonio, que a su vez le permitan mantener
clasificación de riesgo actual.
Con fecha 04 de enero de 2012, la Superintendencia de Valores y Seguros, aprobó la reforma de estatutos de la
Compañía, acordada en junta extraordinaria de accionistas celebrada con fecha 2 de diciembre de 2011,
consistente en un aumento de capital M$ 1.000.000 mediante la emisión de 1.000.000.000 de acciones de pago,
ha suscribir y pagar dentro del plazo de tres años.
La Compañía no ha distribuido dividendos a la fecha de cierre de los presentes estados financieros.
• Cumplimiento de sus obligaciones con los stakeholders
• Habilidad para implementar las estrategias del negocio
• Cumplimiento de normas legales y observancia de disposiciones reglamentarias
• Reputación y credibilidad de los clientes
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
C1 C2 C1 C2 C1 C2
1.- Reaseguradores
1.1.- Subtotal Nacional 0 0 0
QBE REINSURANCE CORPORATION R-273 NR ESTADOUNIDENSE 4.501 0 4.501 SP AMB A+ A 17-02-2012 13-04-2012
1.2.- Subtotal Extranjero 4.501 0 4.501
2.- Corredores de Reaseguro
BENFIELD CORREDORES DE REASEGURO LIMITADA C-204 NR CHILENA 3.526.242 71.606 3.597.848
ACE ACE NR CHILENA 24.265 0 24.265 AMB SP A+ AA- 15-05-2012 13-08-2012
ALLIANZ ALLIA NR CHILENA 4.182 0 4.182 AMB SP A+ AA 22-12-2010 22-12-2010
Allianz Marine And Aviation Versicherungs ALMAV NR ALEMANA -10.023 0 -10.023 AMB SP A+ AA 06-06-2012 03-09-2012
Aviabell Compagnie Belge de Assurance AVCBA NR CHILENA -5.012 0 -5.012 SP AMB A- A- 31-12-2012 31-12,2012
Aviva Insurance Limited AVIVA NR INGLATERRA 26.655 0 26.655 AMB SP A A+ 06-06-2012 15-08-2012
AXA CORPORATE SOLUTIONS. AXA C NR FRANCESA 54.092 0 54.092 SP FR AA- AA- 27-01-2012 24-09-2012
Catlin Insurance Company (UK) Ltd CATLI NR INGLATERRA 35.489 0 35.489 SP AMB A+ A 09-07-2012 13-09-2012
CHARTIS INSURANCE CHART NR ESTADOUNIDENSE 83.855 0 83.855 AMB FR A A 27-01-2012 23-05-2012
CV STARR CV ST NR CHILENA 8.024 0 8.024 AMB SP A A+ 14-07-2011 14-07-2011
Global Aerospace Underwriting Managers LTD GAUML NR CHILENA -258 0 -258 SP AMB AA- A+ 31-12-2012 31-12-2012
Inter Hannover Insurance Company INHAI NR INGLATERRA -77 0 -77 FR AMB A+ A+ 05-04-2012 05-09-2012
INTERNATIONAL GENERAL INSURANCE COMPANY LIMITED GENIN NR BERMUDENSA 39.712 0 39.712 SP AMB BBB+ A- 01-10-2011 12-07-2012
LIBERTY INTERNATIONAL R-221 NR ESTADOUNIDENSE -82 0 -82 SP AMB A- A 04-10-2011 26-07-2012
Liberty Mutual Insurance Company LMIC NR ESTADOUNIDENSE 41.176 0 41.176 SP AMB A- A 04-10-2011 26-07-2012
QBE REINSURANCE CORPORATION R-273 NR ESTADOUNIDENSE 4.814 0 4.814 SP AMB A+ A 17-02-2012 13-04-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 572.061 0 572.061 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
SWISS RE R-236 NR ESTADOUNIDENSE 2.615.336 71.606 2.686.942 AMB SP A+ AA+ 14-05-2012 31-05-2012
Swiss Re (Londres-Inglaterra) SWILO NR INGLATERRA 1.309 0 1.309 SP AMB AA- A+ 28-10-2011 20-12-2011
XL Insurance Co Ltd. XLICO NR ESPAÑOLA 30.724 0 30.724 SP MB A A 31-12-2012 31-12-2012
COLEMONT CHILE CORREDORES DE REASEGUROS S.A. C-237 NR CHILENA 540.595 0 540.595
AIG Europe Limited R-268 NR INGLATERRA 67.185 0 67.185 AMB FR A A 27-01-2012 23-05-2012
Allianz Global Corporate & Specialty AG AGC NR ALEMANA 22.351 0 22.351 AMB SP A+ AA 06-06-2012 03-09-2012
BERKSHIRE HATHAWAY INT. BERKS NR INGLATERRA 22.777 0 22.777 FR SP AA- A+ 23-04-2012 10-05-2012
Brit Insurance Company BRITC NR INGLATERRA 13.379 0 13.379 AMB FR A- A 04-04-2012 04-04-2012
Catlin Insurance Company (UK) Ltd CATLI NR INGLATERRA 33.526 0 33.526 SP AMB A+ A 09-07-2012 13-09-2012
CHARTIS INSURANCE CHART NR ESTADOUNIDENSE 9.854 0 9.854 AMB FR A A 27-01-2012 23-05-2012
GREAT LAKES REINSURANCE GREAT NR INGLATERRA 40.402 0 40.402 AMB FR A+ A- 27-10-2011 31-08-2012
Hannover Re (Londres-Inglaterra) HANNO NR ESPAÑOLA 12.212 0 12.212 AMB SP A AA- 04-11-2011 04-11-2011
Inter Hannover Insurance Company INHAI NR INGLATERRA 36 0 36 FR AMB A+ A+ 05-04-2012 05-09-2012
MITSUI SUMITOMO MITSU NR JAPONESA 8.425 0 8.425 SP AMB A+ A+ 22-02-2012 12-06-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 300.341 0 300.341 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
TOKIO MARINE TOKIO NR INGLATERRA 10.107 0 10.107 SP AMB AA- A+ 27-01-2011 29-08-2012
CONO SUR RE., CORREDORES DE RESEGUROS LIMITADA C-231 NR CHILENA 459.517 0 459.517
ACE ACE NR CHILENA 9.285 0 9.285 AMB SP A+ AA- 15-05-2012 13-08-2012
CV STARR CV ST NR CHILENA -3.130 0 -3.130 AMB SP A A+ 14-07-2011 14-07-2011
Delta Lloyd Schadeverzekering N.V. DLSNV NR HOLANDESA 29.595 0 29.595 AMB SP A A+ 20-03-2012 13-04-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 405.653 0 405.653 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
SWISS RE R-236 NR ESTADOUNIDENSE 18.114 0 18.114 AMB SP A+ AA+ 14-05-2012 31-05-2012
COOPER GAY CHILE S.A C-221 NR CHILENA 353.603 0 353.603
Hannover Re (Londres-Inglaterra) HANNO NR ESPAÑOLA -4.598 0 -4.598 AMB SP A AA- 04-11-2011 04-11-2011
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 358.201 0 358.201 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA C-028 NR CHILENA 5.050.729 0 5.050.729
Westport Insurance Corporation 12149 NR CANADIENSE 9.764 0 9.764 AMB SP A A 31-12-2012 31-12,2012
ACE ACE NR CHILENA 89.160 0 89.160 AMB SP A+ AA- 15-05-2012 13-08-2012
ALLIANZ ALLIA NR CHILENA 157.340 0 157.340 AMB SP A+ AA 22-12-2010 22-12-2010
Allianz Global Corporate & Specialty AG AGC NR ALEMANA 21.472 0 21.472 AMB SP A+ AA 06-06-2012 03-09-2012
Allianz Global Risks US Insurance Co. 12120 NR ESTADOUNIDENSE 11.487 0 11.487 AMB SP A+ AA 06-06-2012 03-09-2012
Alterra Europe PLC AEPLC NR IRLANDESA 696 0 696 FR AMB A A 25-04-2012 20-06-2012
Amlin Corporate NV AMLIN NR HOLANDESA 7.296 0 7.296 AMB SP A A- 19-12-2011 30-03-2012
Aviabell Compagnie Belge de Assurance AVCBA NR CHILENA 227 0 227 SP AMB A- A- 31-12-2012 31-12,2012
AXIS RE LIMITED AXISR NR IRLANDESA 16.653 0 16.653 FR AMB A+ A 15-03-2012 21-09-2012
BERKSHIRE HATHAWAY INT. BERKS NR INGLATERRA -30 0 -30 FR SP AA- A+ 23-04-2012 10-05-2012
Catlin Insurance Company (UK) Ltd CATLI NR INGLATERRA 17.038 0 17.038 SP AMB A+ A 09-07-2012 13-09-2012
CHARTIS INSURANCE CHART NR ESTADOUNIDENSE 209.787 0 209.787 AMB FR A A 27-01-2012 23-05-2012
Chartis Insurance Company of Canada 12130 NR CANADIENSE 8.615 0 8.615 AMB SP A A 27-01-2012 27-01-2012
EVEREST RE EVERE NR CHILENA 2.507 0 2.507 AMB SP A+ A+ 31-12-2012 31-12-2012
Global Aerospace Underwriting Managers LTD GAUML NR CHILENA 15.507 0 15.507 SP AMB AA- A+ 31-12-2012 31-12-2012
GREAT LAKES REINSURANCE GREAT NR INGLATERRA -58 0 -58 AMB FR A+ A- 27-10-2011 31-08-2012
Hannover Re (Londres-Inglaterra) HANNO NR ESPAÑOLA 14.436 0 14.436 AMB SP A AA- 04-11-2011 04-11-2011
Inter Hannover Insurance Company INHAI NR INGLATERRA 450 0 450 FR AMB A+ A+ 05-04-2012 05-09-2012
INTERNATIONAL GENERAL INSURANCE COMPANY LIMITED GENIN NR BERMUDENSA 453.711 0 453.711 SP AMB BBB+ A- 01-10-2011 12-07-2012
Total Reaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
Código Clasificador Clasificación de Fecha Clasificación
Nombre
Código de
Identificación
Tipo
Relación
R/NR Pais Prima Cedida M$
Costo
Reaseguro
No
Proporcional
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
C1 C2 C1 C2 C1 C2
Total Reaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
Código Clasificador Clasificación de Fecha Clasificación
Nombre
Código de
Identificación
Tipo
Relación
R/NR Pais Prima Cedida M$
Costo
Reaseguro
No
Proporcional
Korean Re KORRE NR KOREANA 778 0 778 SP AMB A- A 15-02-2012 01-04-2012
LIBERTY INTERNATIONAL R-221 NR ESTADOUNIDENSE 35.454 0 35.454 SP AMB A- A 04-10-2011 26-07-2012
Liberty International Underwriters LIU LIU NR CHILENA 82.482 0 82.482 AMB SP A A- 31-12-2012 31-12-2012
Liberty Mutual Insurance Company LMIC NR ESTADOUNIDENSE 83.248 0 83.248 SP AMB A- A 04-10-2011 26-07-2012
MAPFRE GLOBAL MAPFR NR ESPAÑOLA -13 0 -13 AMB SP A BBB+ 26-06-2012 25-10-2012
Millenium Consortuim 9128 MC912 NR ALEMANA 12.992 0 12.992 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
MITSUI SUMITOMO MITSU NR JAPONESA 209.775 0 209.775 SP AMB A+ A+ 22-02-2012 12-06-2012
MUNCHENER RUCK MUNCH NR ALEMANA 33.307 0 33.307 AMB FR A+ AA- 08-05-2012 17-08-2012
NAVIGATORS INSURANCE COMPANY R-282 NR ESTADOUNIDENSE -1.826 0 -1.826 AMB SP A A 15-06-2012 19-06-2012
ODYSSEY RE ODYSS NR ESTADOUNIDENSE 11.064 0 11.064 AMB FR A A- 04-04-2012 07-05-2012
QBE REINSURANCE CORPORATION R-273 NR ESTADOUNIDENSE 104.378 0 104.378 SP AMB A+ A 17-02-2012 13-04-2012
Royal & Sun Alliance Insurance PLC ROY NR INGLATERRA 467.591 0 467.591 SP FR A+ A 27-02-2012 28-03-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 1.719.951 0 1.719.951 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
Sirius International Insurance Corporation SIICO NR SUECA 16.070 0 16.070 SP AMB A A 25-09-2012 05-10-2012
SUNDERLAND SUNDE NR INGLATERRA 777.769 0 777.769 FR AMB A- A- 19-12-2011 02-08-2012
SWISS RE R-236 NR ESTADOUNIDENSE 373.359 0 373.359 AMB SP A+ AA+ 14-05-2012 31-05-2012
Swiss Re (Londres-Inglaterra) SWILO NR INGLATERRA 2.280 0 2.280 SP AMB AA- A+ 28-10-2011 20-12-2011
TOKIO MARINE TOKIO NR INGLATERRA -16 0 -16 SP AMB AA- A+ 27-01-2011 29-08-2012
Torus Insurance (Europe) AG TIEAG NR LIECHTENSTEINIANA 5.372 0 5.372 SP FR A A- 20-08-2011 31-03-2012
XL Insurance Co Ltd. XLICO NR ESPAÑOLA 10.912 0 10.912 SP MB A A 31-12-2012 31-12-2012
Zurich Insurance PLC ZUPLC NR SUIZA 69.744 0 69.744 FR AMB A A 06-06-2012 04-10-2012
JIS (CHILE) CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA C-026 NR CHILENA 33.783 0 33.783
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 33.783 0 33.783 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
JLT CHILE CORREDORES DE REASEGUROS LTDA. C-246 NR CHILENA 107.834 0 107.834
ALLIANZ ALLIA NR CHILENA 469 0 469 AMB SP A+ AA 22-12-2010 22-12-2010
Amlin Corporate NV AMLIN NR HOLANDESA 939 0 939 AMB SP A A- 19-12-2011 30-03-2012
AXA CORPORATE SOLUTIONS. AXA C NR FRANCESA 1.408 0 1.408 SP FR AA- AA- 27-01-2012 24-09-2012
BERKSHIRE HATHAWAY INT. BERKS NR INGLATERRA 4.455 0 4.455 FR SP AA- A+ 23-04-2012 10-05-2012
CNA Insurance Company Limited CNA NR CHILENA 704 0 704 AMB SP A A- 28-01-2011 17-11-2011
GREAT LAKES REINSURANCE GREAT NR INGLATERRA 8.563 0 8.563 AMB FR A+ A- 27-10-2011 31-08-2012
Liberty International Underwriters LIU LIU NR CHILENA 6.852 0 6.852 AMB SP A A- 31-12-2012 31-12-2012
MAPFRE GLOBAL MAPFR NR ESPAÑOLA 1.905 0 1.905 AMB SP A BBB+ 26-06-2012 25-10-2012
MITSUI SUMITOMO MITSU NR JAPONESA 1.767 0 1.767 SP AMB A+ A+ 22-02-2012 12-06-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 77.477 0 77.477 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
TOKIO MARINE TOKIO NR INGLATERRA 2.356 0 2.356 SP AMB AA- A+ 27-01-2011 29-08-2012
XL Insurance Switzerland XLINC NR ESPAÑOLA 939 0 939 SP AMB A A 23-11-2010 23-11-2010
OUTSOURCING INTERNACIONAL CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA C-227 NR CHILENA 2.895.935 0 2.895.935
NAVIGATORS INSURANCE COMPANY R-282 NR ESTADOUNIDENSE 2.895.935 0 2.895.935 AMB SP A A 15-06-2012 19-06-2012
REASEGUROS BRITANIA CHILE CORREDORES DE REASEGURO S.A C-018 NR CHILENA 188.583 0 188.583
ARCH INSURANCE COMPANY ARCH NR ESTADOUNIDENSE 8.271 0 8.271 AMB FR A+ A+ 23-01-2012 02-08-2012
Hannover Re (Londres-Inglaterra) HANNO NR ESPAÑOLA 15.746 0 15.746 AMB SP A AA- 04-11-2011 04-11-2011
HANNOVER RUECKVERSICHERUNGS R-281 NR ALEMANA 3.101 0 3.101 SP AMB AA- A+ 01-06-2012 01-09-2012
PARTNER RE PARTN NR BERMUDENSA 3.796 0 3.796 SP AMB A+ A+ 17-02-2012 13-04-2012
Partner Re (Zurich-Suiza) PARTZ NR ESPAÑOLA 23.156 0 23.156 SP AMB A+ A+ 17-02-2012 13-04-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 85.440 0 85.440 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
SWISS RE R-236 NR ESTADOUNIDENSE 3.873 0 3.873 AMB SP A+ AA+ 14-05-2012 31-05-2012
Swiss Re (Londres-Inglaterra) SWILO NR INGLATERRA 10.985 0 10.985 SP AMB AA- A+ 28-10-2011 20-12-2011
Swiss Re (Zurich-Suiza) SWISU NR SUIZA 34.215 0 34.215 SP AMB AA- A+ 28-10-2011 20-12-2011
RSG RISK SOLUTIONS GROUP CHILE CORREDORES DE REASEGURO S.A C-229 NR CHILENA 452.535 0 452.535
Delta Lloyd Schadeverzekering N.V. DLSNV NR HOLANDESA 2.137 0 2.137 AMB SP A A+ 20-03-2012 13-04-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 407.522 0 407.522 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
SWISS RE R-236 NR ESTADOUNIDENSE 42.876 0 42.876 AMB SP A+ AA+ 14-05-2012 31-05-2012
TPR CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA C-244 NR ALEMANA 81.782 0 81.782
Amlin Corporate NV AMLIN NR HOLANDESA 81.782 0 81.782 AMB SP A A- 19-12-2011 30-03-2012
VICTOR SEÑORET Y COMPAÑÍA C-239 NR ALEMANA 59.394 0 59.394
Inter Hannover Insurance Company INHAI NR INGLATERRA 1.007 0 1.007 FR AMB A+ A+ 05-04-2012 05-09-2012
Liberty International Underwriters LIU LIU NR CHILENA 7.098 0 7.098 AMB SP A A- 31-12-2012 31-12-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 51.289 0 51.289 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
WILLIS CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA C-031 NR CHILENA 71.333 0 71.333
AXA CORPORATE SOLUTIONS. AXA C NR FRANCESA 11.094 0 11.094 SP FR AA- AA- 27-01-2012 24-09-2012
ODYSSEY RE ODYSS NR ESTADOUNIDENSE 4.104 0 4.104 AMB FR A A- 04-04-2012 07-05-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 44.610 0 44.610 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
SUNDERLAND SUNDE NR INGLATERRA 11.525 0 11.525 FR AMB A- A- 19-12-2011 02-08-2012
WILLIS LIMITED C-156 NR ALEMANA 444.716 0 444.716
AXIS RE LIMITED AXISR NR IRLANDESA 26.718 0 26.718 FR AMB A+ A 15-03-2012 21-09-2012
Delta Lloyd Schadeverzekering N.V. DLSNV NR HOLANDESA 17.236 0 17.236 AMB SP A A+ 20-03-2012 13-04-2012
Great American Insurance Company - Cincinatti - USA R-048 NR ESTADOUNIDENSE 23.409 0 23.409 AMB FR A+ A- 27-10-2011 31-08-2012
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
C1 C2 C1 C2 C1 C2
Total Reaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
Código Clasificador Clasificación de Fecha Clasificación
Nombre
Código de
Identificación
Tipo
Relación
R/NR Pais Prima Cedida M$
Costo
Reaseguro
No
Proporcional
MUNCHENER RUCK MUNCH NR ALEMANA 12.943 0 12.943 AMB FR A+ AA- 08-05-2012 17-08-2012
Royal & Sun Alliance Insurance PLC ROY NR INGLATERRA 21.374 0 21.374 SP FR A+ A 27-02-2012 28-03-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 343.036 0 343.036 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
2.1.- Subtotal Nacional 14.266.581 71.606 14.338.187
ARG GROUP S.A. C-223 NR ARGENTINA 154.500 0 154.500
Alterra Europe PLC AEPLC NR IRLANDESA 761 0 761 FR AMB A A 25-04-2012 20-06-2012
Hannover Re (Londres-Inglaterra) HANNO NR ESPAÑOLA 94.910 0 94.910 AMB SP A AA- 04-11-2011 04-11-2011
PARTNER RE PARTN NR BERMUDENSA 6.135 0 6.135 SP AMB A+ A+ 17-02-2012 13-04-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 44.466 0 44.466 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
SWISS RE R-236 NR ESTADOUNIDENSE 7.995 0 7.995 AMB SP A+ AA+ 14-05-2012 31-05-2012
Torus Insurance (Europe) AG TIEAG NR LIECHTENSTEINIANA 233 0 233 SP FR A A- 20-08-2011 31-03-2012
CHESTERFIELD INSURANCE BROKER LIMITED C-233 NR ALEMANA 27.543 0 27.543
Aspen Insurance UK Limited ASPUK NR INGLATERRA 4.987 0 4.987 AMB SP A A 12-10-2011 21-09-2012
Inter Hannover Insurance Company INHAI NR INGLATERRA 4.987 0 4.987 FR AMB A+ A+ 05-04-2012 05-09-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 16.548 0 16.548 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
Royal & Sun Alliance Insurance PLC ROY NR INGLATERRA 1.021 0 1.021 SP FR A+ A 27-02-2012 28-03-2012
HOWDEN INSURANCE, LLC C-250 NR ALEMANA 136.882 0 136.882
ACE ACE NR CHILENA 95.232 0 95.232 AMB SP A+ AA- 15-05-2012 13-08-2012
Liberty Mutual Insurance Company LMIC NR ESTADOUNIDENSE 41.650 0 41.650 SP AMB A- A 04-10-2011 26-07-2012
INTEGRO INSURANCE BROKERS LIMITED C-248 NR ALEMANA 5.708 0 5.708
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 5.708 0 5.708 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
MARSH LIMITED C-168 NR ALEMANA 101.648 0 101.648
Inter Hannover Insurance Company INHAI NR INGLATERRA 39.923 0 39.923 FR AMB A+ A+ 05-04-2012 05-09-2012
INTERNATIONAL GENERAL INSURANCE COMPANY LIMITED GENIN NR BERMUDENSA 6.021 0 6.021 SP AMB BBB+ A- 01-10-2011 12-07-2012
INTERNATIONAL INSURANCE CO LTD INTER NR CHILENA 336 0 336 AMB SP A- BBB + 12-07-2012 01-10-2011
Munich Reinsurance Company UK General Branch MR UK NR ALEMANA 3.576 0 3.576 AMB SP A- BBB+ 21-06-2011 21-06-2011
QBE REINSURANCE CORPORATION R-273 NR ESTADOUNIDENSE 5.526 0 5.526 SP AMB A+ A 17-02-2012 13-04-2012
LLOYDS R-232 NR INGLATERRA 41.348 0 41.348 SP AMB A+ A 28-08-2012 26-07-2012
Swiss Re (Zurich-Suiza) SWISU NR SUIZA 4.918 0 4.918 SP AMB AA- A+ 28-10-2011 20-12-2011
2.2.- Subtotal Extranjero 426.281 0 426.281
Total Reaseguro Nacional 14.266.581 71.606 14.338.187
Total Reaseguro Extranjero 430.782 0 430.782
TOTAL REASEGUROS 14.697.363 71.606 14.768.969
NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTAL
RESERVA RIESGO EN CURSO 6.067.304 (5.996.303) 71.001
RESERVA MATEMATICAS
RESERVA VALOR FONDO
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO 4.526 4.526
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 8.605 (8.430) 175
OTRAS RESERVAS TECNICAS (7.314) (7.314)
TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS 6.073.121 (6.004.733) 0 68.388
Las variaciones de las Reservas Técnicas, respecto al cierre del ejercicio anterior, se muestran a continuación.
El ítem Otras Reservas Técnicas, corresponde al la reserva extraordinaria de garantía y responsabilidad civil. Esta
reserva se encontraba regulada por la Circular N°376, de 1983. Era de tipo acumulativa hasta un 50% de la RRC y no
se podía liberar antes de un año de terminada la cobertura del seguro, esta fue derogada por la NCG N° 306, por lo que
se procedió a una liberación total con abono a resultados del ejercicio por un valor de M$ 7.314.
NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO
El detalle del Costo de Siniestros al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente :
CONCEPTO M$
Siniestros Directo 5.006.688
Siniestros pagados directos (+) 1.296.004
Siniestros por pagar directos (+) 4.122.151
Siniestros por pagar directos período anterior (-) 411.467
Siniestros Cedidos 4.943.478
Siniestros pagados cedidos (+) 1.246.633
Siniestros por pagar cedidos (+) 4.072.654
Siniestros por pagar cedidos período anterior (-) 375.809
Siniestros Aceptados 0
Siniestros pagados aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados período anterior (-)
TOTAL COSTO DE SINIESTROS 63.210
Nota : Los siniestros pagados directos y los siniestros pagados cedidos se muestran
netos de recuperos
NOTA 33 DETERIORO DE SEGUROS
CONCEPTO M$
Primas por cobrar 28.974
Siniestros por Cobrar 2.131
Activo por Reaseguro 0
Otros 0
TOTAL 31.105
El siguiente es el detalle del efecto en los resultados del periodo por la variación del
Deterioro de Seguros al 31 de diciembre de 2012 :
NOTA 34 COSTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO TOTAL
Remuneraciones 533.018
Otros gastos asociados al canal de distribución. 849.118
Otros 340.856
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN 1.722.992
NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES
RESULTADO DE INVERSIONESINVERSIONES A
COSTO AMORTIZADO
INVERSIONES A VALOR
RAZONABLETOTAL
RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS 0 (5.840) (5.840)
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias 0 0 0
Resultado en venta de bienes raíces de uso propio 0
Resultado en venta de bienes entregados en leasing 0
Resultado en venta depropiedades de inversion
Otros 0
Total Inversiones Realizadas Financieras 0 (5.840) (5.840)
Resultado en venta de instrumentos financieros (5.840) (5.840)
Otros 0
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS 0 (12.276) (12.276)
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias 0 0 0
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido 0
Otros 0
Total Inversiones No Realizadas Financieras 0 (12.276) (12.276)
Ajuste a mercado de la cartera (12.276) (12.276)
Otros 0
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS 0 129.348 129.348
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias 0 0 0
Intereses por Bienes entrgados en Leasing 0
Otros 0
Total Inversiones Devengadas Financieras 0 137.315 137.315
Intereses 137.315 137.315
Dividendos 0
Otros 0
TOTAL DEPRECIACIÓN
Depreciacion de propiedades de uso propio
Depreciacion de propiedades de inversion
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN 7.967 7.967
Propiedades de _Inversion
Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones 7.967 7.967
Otros
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI
TOTAL DETERIORO DE INVERSIONES 0 0 0
Propiedades de Inversion 0
Bienes entrgados en Leasing 0
Propiedades de Uso Propio 0
Inversiones Financieras 0
Otros 0
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES 0 111.232 111.232
NOTA 36 OTROS INGRESOS
El detalle de los Otros Ingresos la 31 de diciembre de 2012, es el siguiente :
Otros Ingresos M$
Intereses por Primas 19.898
Otros Ingresos 30.912
TOTAL INGRESOS 50.810
NOTA 37 OTROS EGRESOS
El detalle de los Otros Egresos al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente :
Otros Gastos M$
Gastos Financieros 0 Bancarios 0 Deterioro goodwill y otros activos 3.332 Otros (Aporte Bomberos y otros) 3.539
TOTAL OTROS EGRESOS 6.871
NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO y UNIDADES REAJUSTABLES
38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO
RUBROS CARGOS ABONOS
ACTIVOS 175.029 42
Activos Financieros a Valor Razonable
Activos Financieros a Costo Amortizado
Prestamos
Inversiones Seguros Cuenta Uinica Inversion (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por Cobrar a Asegurados 142.683
Deudores por Operaciones de Reaseguro 7.563
Deudores por Operaciones de Coaseguro
Participacion del Reaseguro en las Reservas Tecnicas
Otros Activos 24.783 42
PASIVOS (835) (180.563)
Pasivos Financieros
Reservas Tecnicas
Deudas con Asegurados
Deudas por Operaciones de Reaseguro (159.244)
Deudas por Operaciones de Coaseguro
Otros Pasivos (835) (21.319)
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS 0 0
Cuentas de Ingresos
Cuentas de Egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) A RESULTADOS 175.864 (180.605)
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO 4.741
38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
RUBROS CARGOS ABONOS
ACTIVOS 102 61.842
Activos Financieros a Valor Razonable 49.676
Activos Financieros a Costo Amortizado
Prestamos
Inversiones Seguros Cuenta Uinica Inversion (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por Cobrar a Asegurados 12.106
Deudores por Operaciones de Reaseguro 102
Deudores por Operaciones de Coaseguro
Participacion del Reaseguro en las Reservas Tecnicas
Otros Activos 60
PASIVOS (28.439) (2.136)
Pasivos Financieros
Reservas Tecnicas
Deudas con Asegurados
Deudas por Operaciones de Reaseguro (2.839)
Deudas por Operaciones de Coaseguro
Otros Pasivos (25.600) (2.136)
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS 0 0
Cuentas de Ingresos
Cuentas de Egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) A RESULTADOS (28.541) 63.978
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES 35.437
NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Al 31 de diciembre de 2012, la compañía no ha generado utilidad o perdida por operaciones discontinuas y
disponible para la venta.
NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA
40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
CONCEPTO M$
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente 114.243
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias 47.635
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Beneficio fiscal ejercicios anteriores
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
Subtotales 47.635
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
PPM por Pérdidas
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3
Otros (1)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 66.608
40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
CONCEPTOTasa de
impuesto %Monto M$
Utilidad antes de impuesto 399.666
Tasa de Impuesto Aplicable 20,00%
Impuesto según tasa impositiva aplicable al 31 de diciembre de 2012 79.933
Diferencias permanentes -3,22% (12.887)
Diferencias por Cambio de Tasas 0,00% 0
Agregados o deducciones
Impuesto único (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados
Otros -0,11% (438)
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 16,67% 66.608
NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2012, la compañía presenta en el rubro "Otros" de los flujos por
actividades de operación un monto inferior al 5% del total de Egresos de Efectivo por Actividades
de la Operacion, por lo cual no amerita ser explicado.
Nota 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Tipo
Valor
Contable
M$Acciones Legales
Juicios
Pasivo Indirecto
Activos en Garantía
Otras
Al 31 de diciembre de 2012, la compañía no presenta contingencias y/o compromisos que deben ser
informados.
ObservacionesMonto Liberación del
Compromiso M$
Fecha Liberación
Compromiso
Acreedor del
CompromisoTipo de Contingencia o Compromiso
Activos ComprometidosSaldo Pendiente de Pago
a la Fecha de Cierre de
los EEFF M$
Nota 43 HECHOS POSTERIORES
Los presentes estados financieros no comparativos al 31 de diciembre de 2012 fueron aprobados por
el Directorio de la Sociedad en sesión del día 20 de marzo de 2013.
No existen otros hechos posteriores que puedan afectar la presentación de los presentes estados
financieros.
Nota 44 MONEDA EXTRANJERA
1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ACTIVOS: Moneda 1 US$ Moneda 2 Otras MonedasConsolidado
(M$)
Inversiones:
Depósitos
Otras
Deudores por primas: 2.455.405 0 0 2.455.405
Asegurados 2.455.405 2.455.405
Reaseguradores
Deudores por siniestros: 120.023 120.023
Otros deudores: 636.151 636.151
Otros activos: 7.892.958 0,00 0,00 7.892.958
TOTAL ACTIVOS: 11.104.537 0 0 11.104.537
PASIVOS: Moneda 1 US$ Moneda 2 Otras MonedasConsolidado
(M$)
Reservas 7.829.604 7.829.604
Riesgo en curso 4.235.693 4.235.693
Matemática
Siniestros por pagar 3.593.911 3.593.911
Primas por pagar: 2.748.505 2.748.505
Asegurados: 76.828 76.828
Reaseguradores 2.671.677 2.671.677
Deudas con inst. Financieras
Otros pasivos: 433.775 433.775
TOTAL PASIVOS: 11.011.884 0 0 11.011.884
POSICION NETA 92.653 0,00 0,00 92.653
POSICION NETA (Moneda
Origen)193.043,53 193.043,53
TIPOS DE CAMBIO AL
CIERRE479,96 479,96
Nota 44 MONEDA EXTRANJERA (Continuación)
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO NETO ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO NETO ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO NETO ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO NETO
PRIMAS 5.854.813 7.520.130 (1.665.317) 5.854.813 7.520.130 (1.665.317)
SINIESTROS 641.581 873.390 (231.809) 641.581 873.390 (231.809)
OTROS 1.962.337 0 1.962.337 1.962.337 0 1.962.337
MOVIMIENTO NETO 8.458.731 8.393.520 65.211 8.458.731 8.393.520 65.211
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
ConceptosMoneda 1
DólarMoneda 2 Otras Monedas
Consolidado
(M$)
PRIMA DIRECTA 7.165.315 7.165.315
PRIMA CEDIDA 7.165.315 7.165.315
PRIMA ACEPTADA
AJUSTE RESERVA TECNICA
TOTAL INGRESO DE
EXPLOTACION0,00 0,00 0,00 0,00
COSTO DE INTERMEDIACION
COSTOS DE SINIESTROS
COSTO DE ADMINISTRACION
TOTAL COSTO DE
EXPLOTACION
PRODUCTOS DE INVERSIONES
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
UTILIDAD (PERDIDA) UNIDADES
REAJUSTABLES
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTO
CONCEPTO:
Moneda 1 US$ Moneda 2 Otras Monedas Consolidado (M$)
Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros generales)
PERDIDA SEGURO
BENEFICIOS AGRICOLA
376 198 2.664 0 14.952 0 0 0 1.085 19.275
521 0 6.424 0 28.524 0 0 0 43.432 78.901
165.485 0 165.485 0 2.228 0 0 0 111.527 444.725
235 16 1.434 0 27.581 0 227.147 0 28.473 284.886
0 0 0 0 9.870 0 117.195 0 93.963 221.028
1.303 0 3.248 0 189.599 0 58.055 0 505.319 757.524
12.479 0 32.345 0 309.726 0 11.525 0 113.735 479.810
396.847 0 924.060 0 19.443 0 80.440 0 55.532 1.476.322
479 191 2.984 0 25.054 0 340.274 0 143.757 512.739
50.318 0 268 0 100.343 0 211.007 0 110.558 472.494
480 0 1.200 0 586 0 33.051 0 31.185 66.502
21.018 0 21.018 0 11.038 0 40.611 0 69.567 163.252
0 0 0 0 1.355 0 0 0 15.444 16.799
5.286 56 23.532 0 237.197 0 47.708 0 170.256 484.035
478.205 8.418 459.567 0 3.522.929 0 765.173 0 4.311.667 9.545.959
1.133.032 8.879 1.644.229 0 4.500.425 0 1.932.186 0 5.805.500 15.024.251 TOTAL
XV
METROP.
XII
II
XIV
X
XI
VIII
IX
REGION OTROSINCENDIO TERREMOTO ROBO CASCOS
VI
VII
VEHICULOS TRANSPORTES TOTAL
I
IV
V
III
Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES
Esta Nota está compuesta de tres cuadros, los que se señalan a continuación:
1) PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO
INCENDIO VEHÍCULOS OTROS INCENDIO OTROS
PRIMA pi 618.135 0 11.330.922 523.776 907.189
PRIMA DIRECTA pi 618.135 0 11.330.922 523.776 907.189
6.31.11.10 pi Diciembre_2012 618.135 0 11.330.922 523.776 907.189
6.31.11.10 dic i-1*IPC1 0 0 0 0 0
6.31.11.10 pi-1*IPC2 0 0 0 0 0
PRIMA ACEPTADA pi 0 0 0 0 0
6.31.11.20 pi Diciembre_2012 0 0 0 0 0
6.31.11.20 dic i-1*IPC1 0 0 0 0 0
6.31.11.20 pi-1*IPC2 0 0 0 0 0
FACTOR DE REASEGURO pi 1,00% 3,30% 0,00%
COSTO DE SINIESTROS pi 793 0 62.417 0 0
6.31.13.00 pi Diciembre_2012 793 62.417
6.31.13.00 dic i-1*IPC1 0
6.31.13.00 pi-1*IPC2 0
COSTO DE SIN. DIRECTO pi 79.393 0 1.878.846 0 2.998.053
6.31.13.10 pi Diciembre_2012 79.393 0 1.878.846 0 2.998.053
6.31.13.10 dic i-1*IPC1 0 0 0 0 0
6.31.13.10 pi-1*IPC2 0 0 0 0 0
COSTO DE SIN. ACEPTADO pi 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi Diciembre_2012 0 0 0 0 0
6.31.13.30 dic i-1*IPC1 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi-1*IPC2 0 0 0 0 0
2) SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
INCENDIO VEHÍCULOS OTROS INCENDIO OTROS
PROMEDIO SIN. ULT. 3 AÑOS 41.223 0 1.420.046 0 999.351
COSTO SIN. DIR. ULT. 3 AÑOS 123.670 0 4.260.139 0 2.998.053
COSTO SIN. DIRECTOS pi 79.393 0 1.878.846 0 2.998.053
6.31.13.10 pi Diciembre_2012 79.393 0 1.878.846 0 2.998.053
6.31.13.10 dic i-1*IPC1 0 0 0 0
6.31.13.10 pi-1*IPC2 0 0 0 0
COSTO SIN. DIRECTOS pi-1 44.277 0 1.361.965 0 0
6.31.13.10 pi-1*IPC2 Diciembre_2011 44.277 0 1.361.965 0 0
6.31.13.10 dici-2*IPC3 0 0 0 0 0
6.31.13.10 pi-2*IPC4 0 0 0 0 0
COSTO SIN. DIRECTOS pi-2 0 0 1.019.328 0 0
6.31.13.10 pi-2*IPC4 Diciembre_2010 0 0 1.019.328 0 0
6.31.13.10 dici-3*IPC5 0 0 0 0 0
6.31.13.10 pi-3*IPC6 0 0 0 0 0
COSTO SIN. ACEP. ULT. 3 AÑOS
COSTO SIN. ACEPTADOS pi 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi Diciembre_2012 0 0 0 0 0
6.31.13.30 dic i-1*IPC1 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi-1*IPC2 0 0 0 0 0
COSTO SIN. ACEPTADOS pi-1 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi-1*IPC2 Diciembre_2011 0 0 0 0 0
6.31.13.30 dici-2*IPC3 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi-2*IPC4 0 0 0 0 0
COSTO SIN. ACEPTADOS pi-2 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi-2*IPC4 Diciembre_2010 0 0 0 0 0
6.31.13.30 dici-3*IPC5 0 0 0 0 0
6.31.13.30 pi-3*IPC6 0 0 0 0 0
Estas Notas se confeccionan según lo estipulado en la Norma de Carácter General Nº 53, la cual establece factores y mecanismos
específicos para el cálculo del Margen de Solvencia.
GRANDES RIESGOS
GRANDES RIESGOS
Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES (Continuación)
3) RESUMEN
F.P. PRIMAS PRIMAS F.S. SINIESTROS SINIESTROS TOTAL
% CIA. S.V.S. % CIA. S.V.S.
INCENDIO 45% 618.135 1,00% 15% 41.724 67% 41.223 1,00% 15% 4.143 41.724
VEHICULOS 10% 57% 13% 57%
OTROS 40% 11.330.922 3,30% 29% 1.314.387 54% 1.420.046 6,00% 29% 222.379 1.314.387
GRANDES RIESGOS
INCENDIOS 45% 523.776 0 2% 4.714 67% 0 0 2% 0 4.714
OTROS 40% 907.189 0 2% 7.258 54% 999.351 0 2% 10.793 10.793
TOTAL 1.371.618
% %
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LAS
F.R. F.R.
Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales)
Estos cuadros se confeccionan según lo estipulado en la Circular 794 y modificaciones.
47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO
Y PATRIMONIO LIBRE
Conceptos M$
a 2.837.904
b
c = a - b 2.837.904
d
4.738.066
e = Mín (c,d) 2.837.904
f
Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio g = e + f 2.837.904
47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS
a) Alternativa N° 1
Prima Directa
no devengada 6.35.11.10 1
Descuentos de
cesión no devengado total C.P.D. 2
Total a comparar
con crédito otorgado 3 = 1 - 2 0
C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa
b) Alternativa N° 2
Prima Directa
no devengada 6.35.11.10 1 6.129.153 6.129.153
Descuentos de
cesión no devengado total 2 1.391.087 1.391.087
Total a comparar
con crédito otorgado 3 = 1 - 2 4.738.066 4.738.066
Crédito asegurados no vencido total Nota 1.
Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2.
Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas
Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3.
SEGUROS NO REVOCABLES
Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales
PÓLIZAS CALCULADAS INDIVIDUALMENTE OTROS RAMOS TOTAL
1 2 3 4
SEGUROS NO REVOCABLES PÓLIZAS CALCULADAS INDIVIDUALMENTE OTROS RAMOS
DESCUENTO
COLUMNA "OTROS
RAMOS" POR
FACTOR P.D.
TOTAL
1 2 3 4 5
Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas
47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS
TOTAL
47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES
PRIMA DIRECTA CREDITO ASEGURADO NO
ASEGURADO N°POLIZA DESDE HASTA NO DEVENGADA VENCIDO NO VENCIDO VENCIDO NO DEVENGADO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 (Mín(6,8)
Total (*) (*)
Prima por cobrar vencida no
provisionada representativa de pat.
Libre (miles de $)
c = a - b d e f = Min ( c , d ) g = d - f
ENTIDAD CEDENTEPrima aceptada no devengada
(miles de $)
Descuento de aceptación no devengado
(miles de $)
Prima aceptada no
devengada neta de
descuento
(miles de $)
Prima por cobrar no
vencida
(miles de $)
IDENTIFICACIÓN DE LA POLIZA VIGENCIAMONEDA
CREDITO ASEGURADOS
Prima por cobrar no
vencida
representativa de
reserva de riesgo en
curso (miles de
$)
Prima por cobrar no
vencida
representativa de
reserva de siniestros
(miles de $)
a b
Nota 48 SOLVENCIA
48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 6.445.087
Reservas Técnicas 4.389.419
Patrimonio de Riesgo. 2.055.668
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 7.149.115
704.028
Patrimonio Neto 3.245.500
Patrimonio Contable 3.439.906
Activo no efectivo (-) 194.406
ENDEUDAMIENTO
Total 1,73
Financiero 0,38
48.2 Obligación de Invertir
0
Reserva de Rentas Vitalicias 0
5.21.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias 0
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias 0
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 0
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 0
370.783
Reserva de Riesgo en Curso 132.850
5.21.31.00 Reserva de Riesgo en Curso 6.129.153
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso 5.996.303
Reserva Matemática 0
5.21.31.30 Reserva Matemática 0
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 0
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo 0
Reserva de Rentas Privadas 0
5.21.31.50 Reserva de Rentas Privadas 0
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas 0
Reserva de Siniestros 49.497
5.21.31.60 Reserva de Siniestros 4.122.151
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros 4.072.654
Reserva Catastrófica de Terremoto 188.436
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 188.436
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto 0
Total Reservas Adicionales 175
Reserva de Insuficiencia de Primas 175
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 8.605
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas 8.430
Otras Reservas Técnicas 0
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 0
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas 0
Primas por Pagar (Sólo seguros generales - ver cuadro) 4.018.461
5.21.32.20 Deudas por Operaciones de Reaseguro 3.968.837
5.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro 49.624
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 4.389.419
Patrimonio de Riesgo 2.055.668
Margen de Solvencia 1.371.618
Patrimonio de Endeudamiento 1.239.577
((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida 1.135.941
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas 1.239.577
Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora) 2.055.668
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 6.445.087
Primas por Pagar (Sólo seguros generales)
1.1 Deudores por Reaseguro 4.018.461
1.1.1 Primas por Pagar Reaseguradores 3.968.837
1.1.2 Primas por Pagar Coaseguro 49.624
1.1.3 Otras 0
1.2 PCNG - DCNG 4.605.216
Prima Cedida No Ganada (PCNG) 5.996.303
Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) 1.391.087
1.3 RRC P.P 4.018.461
1.4 RS PP 0
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Total Reserva Seguros Previsionales
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
Total Reservas Seguros No Previsionales
Nota 48 SOLVENCIA (Continuación)
48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Activo No EfectivoCuenta del Estado
Financiero
Activo Inicial
M$Fecha Inicial
Saldo Activo
M$
Amortización del
Período
M$
Plazo de
Amortización
(meses)
Programas Computacionales 5.15.12.00 24.924 2.008 6.180 18.744 48
Programas Computacionales 5.15.12.00 100.058 2.012 80.813 19.245 60
Reaseguro no proporcional 5.14.12.30 61.101 2.012 52.287 8.814 12
Otros (Deudores Relacionados) 5.14.33.00 1.666 2.012 1.666 -
Otros (Remodelaciones de Oficinas) 5.15.12.00 59.456 2.012 44.944 14.512 60
Otros (Seguros y Patentes Comerciales) 5.15.34.00 23.187 2.011 5.917 17.270 12
Otros (Aporte Bomberos por reconocer) 5.15.35.00 7.681 2.012 2.599 5.082
194.406
48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
Indicar los activos que son representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo y activos representativos de patrimonio libre, según el siguiente cuadro:
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO Parcial Total
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central 0
b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones
emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. 936.933
b.1 Depósitos y otros 936.933
b.2 Bonos bancarios 0
c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras. 58.179
d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. 2.220.127
dd) Cuotas de fondos de inversión 0
dd.1 Mobiliarios 0
dd.2 Inmobiliarios 0
dd.3 Capital de riesgo
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas 0
ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. 0
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) 2.837.904
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados) no
vencido. 235.725
h) Bienes raíces. 0
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 0
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing 0
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta 0
h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing
i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito por saldo
cuenta individual.(2do.grupo)
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida.(2do.grupo)
j) Activos internacionales.
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo)
l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1er.grupo)
m) Derivados
n) Mutuos hipotecarios endosables
ñ ) Bancos 855.012
o ) Fondos Mutuos de Renta Fija de Corto Plazo 5.235
p ) Otras Inversiones Financieras
q ) Crédito de Consumo
r ) Otras Inversiones Representativas según DL N° 1092 (solo Mutualidades)
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE
Caja 76.148
Muebles para su propio uso 35.472
Otros………………………………… 0
TOTAL 7.260.735
TOTAL ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO DE RIESGO 7.149.115
TOTAL ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE 111.620
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
COMPAÑÍA ORION SEGUROS GENERALES S.A.
PERIODO 31-12-2012
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCION
CODIGOS NOMBRE CUENTA
6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 1.927.309 43.265 1.280 3.919 2.967 28.404 21.702 1.174.045 211.272 42.787 10.396 52.457 220.319 6.467 25.298 21.379 (18) 61.370
6.31.11.00 Prima Retenida 326.888 4.000 827 19.301 0 1 137 10.235 20.404 4.730 0 40.267 137.236 7.093 66.777 15.592 7 281
6.31.11.10 Prima Directa 15.024.251 1.046.437 8.879 1.644.229 86.595 1.058.464 873.722 3.308.398 1.068.390 123.637 219.413 783.423 3.644.742 62.115 378.276 15.592 7 701.932
6.31.11.20 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.11.30 Prima Cedida 14.697.363 1.042.437 8.052 1.624.928 86.595 1.058.463 873.585 3.298.163 1.047.986 118.907 219.413 743.156 3.507.506 55.022 311.499 0 0 701.651
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 68.388 1.366 465 14.576 57 4.472 530 1.194 (329) 298 19 14.106 20.660 5.186 13.741 (8.470) 24 493
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso 71.001 1.363 465 10.050 57 4.472 530 1.188 (341) 298 19 14.106 26.932 5.186 13.741 (7.560) 4 491
6.31.12.20 Variación Reserva Catastrófica de Terremoto 4.526 0 0 4.526 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 175 3 0 0 0 0 0 6 12 0 0 0 0 0 0 132 20 2
6.31.12.40 Variación Otras Reservas Técnicas (7.314) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (6.272) 0 0 (1.042) 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 63.210 793 0 0 0 0 0 1.831 11.719 1.751 0 8.492 25.341 751 12.532 0 0 0
6.31.13.10 Siniestros Directos 5.006.688 79.393 0 50.396 0 2.647.292 115.651 454.069 262.746 37.061 525.769 117.299 303.534 12.440 50.277 0 0 350.761
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 4.943.478 78.600 0 50.396 0 2.647.292 115.651 452.238 251.027 35.310 525.769 108.807 278.193 11.689 37.745 0 0 350.761
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Resultado de Intermediación (1.834.730) (41.570) (918) (70.800) (3.024) (34.465) (24.950) (1.168.473) (209.410) (40.547) (10.875) (45.177) (129.798) (5.311) 15.402 1.846 1 (66.661)
6.31.14.10 Comisión Agentes Directos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.20 Comisiones Corredores 1.119.181 40.327 850 49.380 4.942 51.912 28.589 391.433 84.845 11.526 18.277 113.700 241.340 6.453 68.090 1.846 1 5.670
6.31.14.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.40 Comisiones Reaseguro Cedido 2.953.911 81.897 1.768 120.180 7.966 86.377 53.539 1.559.906 294.255 52.073 29.152 158.877 371.138 11.764 52.688 0 0 72.331
6.31.15.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 71.606 0 0 71.606 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.16.00 Deterioro de Seguros 31.105 146 0 0 0 1.590 2.855 1.638 7.152 441 460 10.389 714 0 (196) 837 0 5.079
6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 1.722.992 28.007 1.702 73.449 1.511 26.566 19.884 701.816 208.501 45.884 3.828 91.743 322.594 14.357 138.004 32.358 13 12.775
6.31.21.00 Costo de Administración Directo 819.863 2.262 0 8.642 0 8.094 4.381 595.679 151.676 34.875 0 2.721 2.183 0 6.442 2.908 0 0
6.31.21.10 Remuneración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución 819.863 2.262 0 8.642 0 8.094 4.381 595.679 151.676 34.875 0 2.721 2.183 0 6.442 2.908 0 0
6.31.21.30 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 903.129 25.745 1.702 64.807 1.511 18.472 15.503 106.137 56.825 11.009 3.828 89.022 320.411 14.357 131.562 29.450 13 12.775
6.31.22.10 Remuneración 533.018 15.703 1.038 39.529 922 11.267 9.456 46.894 34.660 6.715 2.335 54.299 195.434 8.757 80.246 17.963 8 7.792
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 29.255 0 0 0 0 0 0 29.255 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.22.30 Otros 340.856 10.042 664 25.278 589 7.205 6.047 29.988 22.165 4.294 1.493 34.723 124.977 5.600 51.316 11.487 5 4.983
TOTAL IncendioPerd Benef
por IncendioTerremoto Terrorismo
Casco
MarítimoCasco Aereo
Transporte
Terrestre
Transporte
Maritimo
Transporte
Aereo
Equipo
Contratista
Todo Riesgo
de Const y
Mont
Responsab.
CivilMultiriesgos
Otros
Seguros
Accidentes
PersonalesGarantía Fidelidad
COMPAÑÍA ORION SEGUROS GENERALES S.A.
PERIODO 31-12-2012
6.02 CUADRO COSTO DE SINIESTROS
CODIGOS NOMBRE CUENTA
6.25.00.00 Costo de Siniestros 63.210 793 0 0 0 0 0 1.831 11.719 1.751 0 8.492 25.341 751 12.532 0 0 0
6.25.01.00 Siniestros Pagados 49.371 659 0 0 0 0 0 1.216 17.172 1.607 0 13.104 10.512 3 5.098 0 0 0
6.25.02.00 Variación Reserva de Siniestros 13.839 134 0 0 0 0 0 615 (5.453) 144 0 (4.612) 14.829 748 7.434 0 0 0
6.25.00.00 Costo de Siniestros 63.210 793 0 0 0 0 0 1.831 11.719 1.751 0 8.492 25.341 751 12.532 0 0 0
6.25.10.00 Siniestros Pagados 49.371 659 0 0 0 0 0 1.216 17.172 1.607 0 13.104 10.512 3 5.098 0 0 0
6.25.11.00 Directos 2.168.639 120.773 0 0 0 37.571 5.932 1.191.701 174.539 34.594 82.612 95.784 82.056 113 20.396 0 0 322.568
6.25.12.00 Cedidos 2.118.911 120.114 0 0 0 37.571 5.932 1.190.485 157.010 32.987 82.612 82.680 71.544 110 15.298 0 0 322.568
6.25.13.00 Aceptados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.14.00 Recuperos 357 0 0 0 0 0 0 0 357 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.20.00 Siniestros por Pagar 49.497 134 0 0 0 0 0 1.684 10.602 144 0 2.624 21.447 748 12.114 0 0 0
6.25.21.00 Liquidados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.21.10 Directos 50.835 0 0 0 0 0 0 50.835 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.21.20 Cedidos 50.835 0 0 0 0 0 0 50.835 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.21.30 Aceptados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.22.00 En Proceso de Liquidación 46.913 129 0 0 0 0 0 1.623 10.369 144 0 2.507 20.334 716 11.091 0 0 0
6.25.22.10 Directos 4.006.273 1.880 0 50.396 0 2.608.163 109.657 92.199 208.436 2.891 461.581 50.857 363.703 12.000 44.510 0 0 0
6.25.22.20 Cedidos 3.959.360 1.751 0 50.396 0 2.608.163 109.657 90.576 198.067 2.747 461.581 48.350 343.369 11.284 33.419 0 0 0
6.25.22.30 Aceptados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados 2.584 5 0 0 0 0 0 61 233 0 0 117 1.113 32 1.023 0 0 0
6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 35.658 0 0 0 0 0 0 1.069 16.055 0 0 7.236 6.618 0 4.680 0 0 0
TOTAL IncendioPerd Benef
por IncendioTerremoto Terrorismo
Casco
MarítimoCasco Aereo
Transporte
Terrestre
Transporte
Maritimo
Transporte
Aereo
Equipo
Contratista
Todo Riesgo
de Const y
Mont
Responsab.
CivilMultiriesgos
Otros
Seguros
Accidentes
PersonalesGarantía Fidelidad
COMPAÑÍA ORION SEGUROS GENERALES S.A.
PERIODO 31-12-2012
6.03 CUADRO DE RESERVAS
CODIGO
6.35.10.00 Reserva de Riesgos en Curso 132.850 1.949 472 11.463 57 4.472 530 1.680 1.809 401 19 16.205 51.981 5.274 35.592 451 4 491
6.35.20.00 Reserva Insuficiencia de Primas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.11.00 Prima Retenida No Ganada 132.850 1.949 472 11.463 57 4.472 530 1.680 1.809 401 19 16.205 51.981 5.274 35.592 451 4 491
6.35.11.10 Prima Directa No Ganada 6.129.153 476.594 4.724 664.937 65.482 455.451 518.174 576.374 121.435 8.627 105.374 356.448 2.379.712 45.453 213.076 451 4 136.837
6.35.11.20 Prima Aceptada No Ganada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.11.30 Prima Cedida No Ganada 5.996.303 474.645 4.252 653.474 65.425 450.979 517.644 574.694 119.626 8.226 105.355 340.243 2.327.731 40.179 177.484 0 0 136.346
6.35.12.00 Prima Retenida Ganada 273.004 3.028 379 9.303 43 597 1.723 6.862 20.796 4.275 137 27.153 110.014 1.829 60.922 25.888 4 51
6.35.12.10 Prima Directa Ganada 12.424.534 742.719 6.784 1.202.581 49.117 778.737 758.135 3.212.610 1.178.052 114.076 231.687 577.845 2.478.825 17.761 310.137 25.888 4 739.576
6.35.12.20 Prima Aceptada Ganada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.12.30 Prima Cedida Ganada 12.151.530 739.691 6.405 1.193.278 49.074 778.140 756.412 3.205.748 1.157.256 109.801 231.550 550.692 2.368.811 15.932 249.215 0 0 739.525
6.35.50.00 Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.51.00 Test de Adecuación de Pasivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.35.52.00 Reservas Voluntarias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NOMBRE CUENTATOTAL Incendio
Perd Benef
por IncendioTerremoto Terrorismo
Casco
MarítimoCasco Aereo
Transporte
Terrestre
Transporte
Maritimo
Transporte
Aereo
Equipo
Contratista
Todo Riesgo
de Const y
Mont
Responsab.
Civil
Otros
SegurosMultiriesgos
Accidentes
PersonalesGarantía Fidelidad
COMPAÑÍA ORION SEGUROS GENERALES S.A.
PERIODO 31-12-2012
6.04 CUADRO DE DATOS
CODIGOS NOMBRE CUENTA
6.04.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS
6.41.01.00 Número de siniestros 16.344 6 0 0 0 6 2 16.071 139 20 8 34 33 15 5 0 0 5
6.41.02.00 Número de pólizas contratadas en el periodo 3.597 286 37 249 10 162 86 222 333 142 10 402 1.154 108 292 22 2 80
6.41.02.10 Individuales 3.397 286 37 249 10 162 86 179 246 74 10 402 1.154 108 292 21 2 79
6.41.02.20 Colectivos 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
6.41.02.30 Masivos 199 0 0 0 0 0 0 43 87 68 0 0 0 0 0 1 0 0
6.41.03.00 Total de pólizas vigentes 3.370 299 35 264 8 166 87 288 206 126 5 354 1.047 108 287 7 1 82
6.41.03.10 Individuales 2.902 299 35 264 7 166 87 72 71 11 5 354 1.047 108 287 7 1 81
6.41.03.20 Colectivos 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
6.41.03.30 Masivos 467 0 0 0 1 0 0 216 135 115 0 0 0 0 0 0 0 0
6.41.04.00 Número de Items vigentes 585.407 299 35 264 8 166 87 325.105 182.865 74.687 5 354 1.047 108 287 7 1 82
6.41.05.00 Pólizas no vigentes en el periodo 642 64 5 57 2 14 35 15 11 4 5 76 237 23 75 3 1 15
6.04.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.42.01.00 Monto Asegurados Directos (MM$) 7.737.851 417.660 21.906 457.775 1.107.516 1.036.323 73.106 490.194 501.707 23.365 39.198 646.790 1.702.810 17.770 308.909 941 11 891.870
6.42.01.10 Moneda Nacional 2.500.573 237.756 21.906 310.061 977.270 3.553 0 4.888 1.706 0 0 444.247 172.743 13.663 288.793 883 11 23.093
6.42.01.20 Moneda Extranjera 5.237.278 179.904 147.714 130.246 1.032.770 73.106 485.306 500.001 23.365 39.198 202.543 1.530.067 4.107 20.116 58 0 868.777
6.42.02.00 Monto asegurado retenido (MM$) 154.799 17.320 837 18.081 0 0 0 1.360 9.717 1.601 0 25.725 18.675 12.962 38.893 0 11 9.617
Casco
MarítimoTOTAL Incendio
Perd Benef
por IncendioTerremoto
Equipo
Contratista
Todo Riesgo
de Const y
Mont
TerrorismoOtros
SegurosMultiriesgos
Accidentes
PersonalesGarantíaCasco Aereo
Transporte
Terrestre
Transporte
Maritimo
Transporte
AereoFidelidad
Responsab.
Civil