Pénzügyi ismeretek

Üzleti gazdaságtan

A pénz funkciói

• Elszámolási eszköz (Értékmérő)

• Forgalmi eszköz

• Fizetési eszköz

• Felhalmozási eszköz

• Világpénz

Pénzforgalom

• A gazdasági szereplők közti pénzmozgások, pénzáramok összessége.

• Fajtái:

– Készpénzforgalom (bankjegy, érme)

– Készpénzkímélő fizetési módok (váltó, csekk, bankkártya)

– Készpénz nélküli fizetési módok (bankszámlák közti pénzmozgás, átutalás, beszedés, okmányos)

Vállalkozás pénzügyi kapcsolatai

• Befektetőkkel

• Vevőkkel

• Szállítókkal

• Bankokkal

• Állammal

• munkavállalókkal

Készpénzforgalom

Fajtái:

• Készpénz közvetlen átadása

• Készpénz küldése postán

• Házipénztár és bankszámla közti mozgás (befizetés, kivét)

Készpénzkímélő fizetési módok

CSEKK

A csekk kibocsátója azzal bízza meg a bankját, hogy a csekken megjelölt összeget a csekk birtokosának fizesse ki készpénzben, vagy írja jóvá bankszámláján.

Érvényességi kellékei:

A „Csekk” megnevezése, a fizetésre kötelezett bank megnevezése, feltétlen meghagyás , hogy a bank a csekken megjelölt összeget fizesse ki, kiállítás helye-, ideje, a kibocsátó aláírása.

http://p1.vatera.hu/photos/79/b4/74e6_1_big.jpg

Váltó

Olyan visszavonhatatlan fizetési ígéret, amely egy későbbi időpontban esedékes fizetést testesít meg.

Saját váltó: a váltó kibocsátója tesz ígéretet a fizetésre

Idegen váltó: a váltó kibocsátója egy harmadik személyt szólít fel a fizetésre.

Váltón feltüntetett összeg

• Az eredeti tartozás összegét, és

• A váltó lejártáig esedékes kamatokat tartalmazza.

Mérlegben

• Váltó kibocsátás: Rövid lejáratú kötelezettség

• Váltó birtoklás: Követelések

Váltóleszámítolás, forgatás

• Váltóleszámítolás: a váltóbirtokos a váltót benyújtja egy banknak

• Forgatás: a váltóbirtokos a váltót továbbadja

• A váltó érvényességi kellékei:

– A „Váltó” megnevezése, fizetésre szóló ígéret, vagy felszólítás, a fizetésre kötelezett megnevezése, a kedvezményezett megnevezése, a váltó névértéke, a váltó lejárta, a fizetés helye, a kiállítás ideje-,helye, a kibocsátó aláírása

Bankkártya

• Személyhez kötött fizetési eszköz, amellyel a birtokosa a bankszámlája terhére készpénzt vehet fel, vagy közvetlenül fizethet.

• Jellemzői: – Nemzetközi szabványos méret

– Adatok tárolása a mágnes csíkon, vagy mikro chipen

– Az ügyfél a kártyabirtokos, nem tulajdonos

– PIN kód biztosítja a biztonságos használatot

Kártyatípusok

• Betéti kártya: amely mögött betétszámla áll

• Hitelkártya: hitelkeret/hitelszámla áll mögötte

– Rulírozó hitelkeret, amely egy meghatározott összegig és lejáratig, többször is igénybe vehető

Kártyarendszer szereplői

• Kártyatársaság

• Kibocsátó bank

• Ügyfél

Készpénz nélküli fizetési módok

Bankszámlapénzzel történő fizetést jelent.

Bankszámlák formái:

- pénzforgalmi számla: gazdasági társaságok, egyéni vállalkozók kötelesek nyitni és pénzforgalmukat ezen bonyolítani.

- lakossági bankszámla/folyószámla: magánszemélyek számlái, nem kötelesek nyitni

Pénzforgalmi jelzőszám Bankszámlaszám: Bankazonosító ügyfélazonosító számlatípus Bakszámlaszerződés A bank és az ügyfél közötti megállapodás, amely tartalmazza:

– a szerződő felek adatai – számlaszámot – a szerződési feltételeket (kötelezettségeket-

jogokat) – aláírások

10402478 00010245 00000000

Bank kötelezettségei és jogai

Kötelezettségek

• A számlatulajdonos pénzének kezelése

• A számlatulajdonos megbízásának teljesítése

• Számlakivonat küldése a tulajdonosnak

Jogok • Banki költségek,

jutalékok felszámítása • Betétek után

kamatfizetés

Számlatulajdonos kötelezettségei és jogai

Kötelezettségek

• Pénzforgalmát a számlán bonyolítani

• Fedezetet biztosítani a kifizetésekhez

• A banki költségeket kifizetni

Jogai • Rendelkezhet a

számlája felett • Megbízást adhat

Rendelkezés a bankszámla felett

A vállalkozások pénzforgalmi számlája felett azok rendelkezhetnek, akiket a vállalkozás vezető tisztségviselője bejelentett, tőle a bank aláírás mintával rendelkezik.

Elektronikus bank

Az ügyfelek telefonon és interneten történő bankolását jelenti.

• 0-24 óráig történő bankolás

• Otthonról is

Biztonság: elektronikus aláírás

jelszó

Vállalkozások bankszámlái

• Elszámolási betétszámla (pénzforgalom bonyolítására) 384

• Elkülönített betétszálák ( kamatozó, beruházás) 385

• Deviza-betétszámlák 386

• Lekötött betétszámlák 19

• Hitelszámlák 444,452

Készpénz nélküli fizetési forgalom

Átutalási megbízás: a vevő(adós) megbízza a bankját, hogy a számlája terhére meghatározott összeget fizessen a szállító(jogosult számlájára)

csoportos

rendszeres, egyszeri

átutalási végzés alapján

Átutalási megbízás

Vevő (adós)

Vevő bankja

Szállító (jogosult)

Szállító bankja

Átutalás lépéseí: Számla, átutalási megbízás, pénzmozgás, terhelési értesítés, jóváírási értesítés,

Beszedési megbízás(inkasszó)

A beszedési megbízással a szállító (jogosult) megbízza a bankját, hogy a számlája javára és a vevő(adós) terhére meghatározott összeget szedjen be.

Fajtái:

felhatalmazó levélen alapuló

váltóbeszedés

csekkbeszedés

csoportos beszedés

határidős beszedés

Okmányos beszedés

Beszedési megbízás

Vevő (adós)

Vevő bankja

Szállító (jogosult)

Szállító bankja

Beszedés lépései: Számla, beszedési megbízás, megbízás továbbítása, pénzmozgás, jóváírási értesítés, terhelési értesítés,

Okmányos meghitelezés (Akkreditív)

Vevő (adós)

Vevő bankja

Szállító (jogosult)

Szállító bankja

Az akkreditív nyitásának és a felhasználásának lépései: szállítási szerződés, akkreditív nyitás, értesítés, értesítés, okmányok, okmányok, átutalás, jováírási értesítés, terhelési értesítés okmányokkal

Bankrendszer