СИСТЕМА

ЕЛЕКТРОННОГО АДМІНІСТРУВАННЯ

ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ ТА СМКОР

WEB – ПОРТАЛ ДФС

WEB – PORTAL SFS

ЗАЯВА ЕЛЕКТРОННА

ELECTRONIC STATEMENT

ОРГАН ДФС

OFFICES SFSЗАЯВА ПАПЕРОВА

PAPER STATEMENT

СКАНКОПІЯ ЗАЯВИ до ЄДР

SCANNED STATEMENT

РЕЄСТР ПЛАТНИКІВ ПДВ

REGISTER VAT TAXPAYERS

12

3

ВИТЯГ З РЕЄСТРУ ПЛАТНИКІВ ПДВ

EXTRACT FROM THE REGISTER VAT TAXPAYERS

щоденне оприлюднення даних з реєстру ПДВ

Dial publication information from register

REGISTERED AS AT 23.06.2017 239 ТИС. TAXPAYERS VATСтаном на 23.06.2017 зареєстровано 239 тис. платників ПДВ

АНУЛЮВАННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПЛАТНИКІВ ПДВ

CANCELLATION OF REGISTRATION VAT TAXPAYERS

РІШЕННЯ ПРО АНУЛЮВАННЯ

DECISION ON CANCELLATIONЗАЯВА ПРО АНУЛЮВАННЯ

STATEMENTOF CANCELLATION

СУБ’ЄКТSUBJECTS

термін реєстрації - 3 дніREGISTRATION DEADLINE DAY 3

СУБ’ЄКТ

SUBJECTSОРГАН ДФС

OFFICES SFS

TAX PAID

TAX PAID

РЕЄСТР ПЛАТНИКІВ ПДВ

REGISTER VAT TAXPAYERS

ПН/РК

Надання квитанції продавцю

(покупцю у нерезидента) про

ВІДМОВУ У ПРИЙНЯТТІ ПН/РК із

зазначенням причини

НЕПРИЙНЯТТЯ

Портал

ДФСквитанція

Розшифрування,

перевірка: ЕЦП та

відповідності

формату

Перевірка

реєстраційних

даних платника та

даних ПН/РК

Відмова у ПРИЙНЯТТІ

Реєстрація в ЄРПН

з урахуванням

вимог ст. 2001 ПКУ

Надання квитанції про ВІДМОВУ У ПРИЙНЯТТІ ПН/РК

із зазначенням причини

Термін подання ПН: не пізніше 15 та 31(30) числа місяця,

наступного за датою їх складання

Перевірка в СЕАПДВ

за формулою

достатності ∑накл(ст. 2001 ПКУ)

Передача засобами

електронного зв’язку

ПН/РК

успішно успішно

контроль не пройдено

контроль не пройдено

контроль не пройдено

успішноПеревірка за критеріями у

СМКОР(ст. 201.16 ПКУ)

успішно

Надання квитанції продавцю та покупцю про

ПРИЗУПИНЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК із зазначенням

причини

успішноКонтроль СМКОР не пройдено

Надання квитанції про РЕЄСТРАЦІЮ ПН/РК

Контроль ЄРПН не пройдено

4

«Єдине вікно» визначення типу документа (Податкова накладна J/F1201009)

ЄРПНПроходження контролю

успішно?

Квитанція

ПРО ВІДМОВУ В ПРИЙНЯТТІ

СМКОР (СИСТЕМА РИЗИКІВ)

Перевірка на відповідністькритеріям оцінки ступеня ризиків.

Ризики існують?

ЄРПН – повторне проходження контролю на достатність ∑накл(ст. 2001 ПКУ), реєстрація ПН/РК в ЄРПН

СЕА ПДВ:реєстрація операції - реєстрація виданої ПН/РКреєстрація операції - реєстрація отриманої ПН/РК

Квитанція

ПРО РЕЄСТРАЦІЮ

ЄРПН: повторне проходження контролю,

внесення запису щодо ПН/РК з ознакою «реєстрацію зупинено» (без дати реєстрації)*У разі повторного надсилання на реєстрацію такої ПН/РК, у квитанції №1 вказується, що

реєстрацію ПН з таким номером і датою складання зупинено. Дочекайтесь рішення Комісії

відповідно до п.201.16 ст.201 ПКУ.

Квитанція

ПРО ЗУПИНЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ

КОМІСІЯ ДФС

Рішення про реєстрацію

ПН/РК?

Рішення ПРО ВІДМОВУ В РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК

(5 днів після надходження документів від

платника до Комісії ДФС)

Внесення рішення до ІТС

«Податковий блок» , на підставі

зазначеного документу

здійснюється пошук вказаної ПН/РК

в ЄРПН та формується

Рішення ПРО РЕЄСТРАЦІЮ

ПН/РК

Рішення ПРО РЕЄСТРАЦІЮ ПН/РК

+ Квитанція ПРО РЕЄСТРАЦІЮ ПН/РК

ЄРПН: реєстрація ПН/РК датою прийняття рішення Комісією,

По ПН/РК в ЄРПН ознака «реєстрацію зупинено» змінюється на

«зареєстровано за рішенням Комісії від ____№__»

СЕА ПДВ:

реєстрація операції - реєстрація виданої ПН;

реєстрація операції - реєстрація отриманої ПН

Рішення

про реєстрацію ПН/РК

+ Квитанція про очікування реєстрації ,у зв'язку із недостатністю

∑накл

Так

Так

Так

Ні

Ні Ні

Ні

Так

В ЄРПН: по запису ПН ознака «реєстрацію зупинено»

змінюється на «відмовлено в реєстрації за рішенням Комісії від

____№__»

Рішення ПРО ВІДМОВУ У РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК

+ Квитанція ПРО ВІДМОВУ У РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК

ЄРПН

Контролі пройдено успішно?

BUDGET

TREASURY

VAT ACCOUNT (3751)+ ∑поп рах REFILL ACCOUNT

TAX PAIDДЕКЛАРАЦІЯ ПДВ VAT DECLARATION

-∑ відшкод VAT REFUND -∑ перевищ AMOUNT VAT SUPPLY MINUS AMOUNT VAT INVOICE SELLER+∑ВЗ NEGATIV VAT VALUES+ ∑касовметод

ІКП TAXPAYERS ACCOUNT CARD+∑переплати OVERPAYMENT 01.07.2015+∑ overdraft 1/12 PAYMENT FOR 12 MOUNTS

ПЛАТНИК ПДВVAT TAXPAYERS

СИСТЕМА ЕЛЕКТРОННОГО АДМІНІСТРУВАННЯ ПДВELECTRONIC VAT ADMINISTRATION SYSTEM

Контроль суми податку, на яку платник ПДВ має право видати ПН/РКControl VAT tax invoices∑ накл = ∑накл отр + ∑митн + ∑поп рах – ∑накл вид – ∑відшкод – ∑перевищ + ∑ВЗ + ∑переплати + ∑ overdraft + ∑касовметод

ЄДИНЕ ВІКНО ПОДАННЯ

ЕЛЕКТРОННОЇ ЗВІТНОСТІ ДФС

INFORMATION PORTAL SFS

(Е-mail, SOAP)

395 mln. INVOICES

МИТНА ДЕКЛАРАЦІЯ

CUSTOMS DECLARATION

+ ∑ митн VAT CUSTOMS

DECLARATION

1811 тhousand CD

ДЕКЛАРАЦІЯ ПДВ

VAT DECLARATION

ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ/РК

TAX INVOICESЄРПН ДФС

UNIFIED REGISTER OF TAX INVOICES

TAX INVOICE– ∑ накл вид VAT INVOICE FOR SELLER

+ ∑ накл отр VAT INVOICE FOR SHOPPER

RESPONSERESPONSE

BANK

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ

PAYMENT

Реєстри на перерахування коштів до бюджетуREGISTER TO TRANSFER VAT TO BUDGET

ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ

ПЛАТНИКАон-лайн доступ до реєстру операцій

СЕА ПДВ

ДЯКУЮ ЗА УВАГУ!