monografie contabila - proiect
TRANSCRIPT
LUCRARE PRACTICA
Lucrarea este axata pe exemplul S.C. Cresp Instal S.R.L. care are ca obiect de activitate efectuarea lucrarilor de instalatii tehnico-sanitate.
Infiintare S.C. CRESP INSTAL S.R.L. este o societate care se ocupa cu instalatii, constructii
civile si industriale, infiintata in anul 2005, de catre Georgescu Dan, ca firma independenta cu capital integral privat.
Politica societatii Politica societatii in abordarea domeniului de activitate reflecta doua preocupari majore
ale fondatorilor sai: • grija deosebita in intelegerea si analizarea necesitatilor fiecarui beneficiar in parte,
astfel incat serviciile oferite sa satisfaca si chiar sa intreaca exigentele clientului;• obtinerea de performante in activitatea profesionala prin stimularea creativitatii si
promovarea dezideratelor rapiditate-economie-calitate ca parametri ai rentabilitatii si eficientei in toate etapele procesului constructiv.
Societatea comerciala aplica Reglementarile contabile simplificate armonizate cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor publice nr. 306/2002.
Furnizorii de marfuri sunt din Romania. Societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale
metoda liniara, iar ca metoda de evidenta a stocurilor metoda inventarului permanent. Contabilitatea analitica a stocurilor este organizata după metoda cantitativ-valorica. Stocurile la iesire se evalueaza si inregistreaza in contabilitate dupa varianta costului
mediu ponderat. Societatea aplica un procent de 10% pentru vanzarea marfurilor.Operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate sunt limitate la
nivelul unei luni calendaristice, respectiv luna aprilie a anului curent. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea următoarelor etape:
a) intocmirea documentelor primare care atesta derularea operatiilor economice (facturi; note de receptie si constatare de diferente; bonuri de consum; registru de casa; OP-uri).
b) intocmirea documentelor centralizatoare – jurnale auxiliare (jurnalul pentru cumparari jurnalul, pentru vanzari).
c) reflectarea operatiilor economice cronologic si sistematic. Inregistrarea cronologica s-a realizat prin intocmirea Registrului-jurnal, iar inregistrarea sistematica in fisele de conturi care constituie Cartea Mare.
d) intocmirea balantei de verificare cu patru serii de egalitati.
SITUATIA SOLDURILOR LA 01.04.2008
Nr. crt. Simbol cont Denumire contSold la 01.04.2008
D C1 1012 Capital subscris varsat 22.809,402 1061 Rezerve legale 20.000,003 371 Marfuri 8.000,00 4 401 Furnizori 5.000,005 4111 Clienti 22.000,00 6 5121 Conturi la banci in lei 13.809,40 7 5311 Casa in lei 4.000,00
TOTAL 47.809,40 47.809,40
1
Operaţiile economice care au loc in luna aprilie sunt urmatoarele:
1. Pe 1 aprilie se primeste factura de marfa nr. 17326 in valoare de 250 lei, T.V.A. 19%.
% = 401 297,50 371 “Furnizori” 250,00
“Marfuri” 4426 47,50
“T.V.A. deductibila”
2. Pe 1 aprilie se plateste cu chitanta nr. 560/01.04.2008 suma de 297,50 lei, conform facturii 17329/01.04.2008. 401 = 5311 297,50
“Furnizori” “Casa in lei”
3. Pe data de 1 aprilie vinde marfa conform facturii nr. 692/01.04.2008 in valoare de 890 lei, T.V.A. 19 %.
4111 = % 1.059,10 “Clienti” 707 890,00
“Venituri din vanzarea marfurilor” 4427 169,10 “T.V.A. colectata”
4. Tot pe data de 1 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 809,10
“Cheltuieli privind marfurile” “Marfuri”
5. Pe data de 2 aprilie se primeste factura 2310/02.04.2008 cu rechizite, materiale pentru birou in valoare de 500 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 595,00 604 “Furnizori” 500,00
“Cheltuieli privind materialele nestocate”
4426 95,00 “T.V.A. deductibila”
6. In data de 3 aprilie se vand marfuri, in valoare de 5.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (5.000*19/119 = 798,32 lei), conform facturii 698/03.04.2008.
4111 = % 5.000,00 “Clienti” 707 4.201,68
“Venituri din vanzarea marfurilor” 4427 798,32
“T.V.A. colectata”
7. Tot pe data de 3 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute.607 = 371 3.819,71
“Cheltuieli privind marfurile” “Marfuri”
2
8 . In data de 3 aprilie se incaseaza cu chitanta nr 1024 contravaloarea facturii 698/03.04.2008.
5311 = 4111 5.000,00 “Casa in lei” “Clienti”
9. In data de 4 aprilie se depune la banca suma de 3.000 lei, conform foii de varsamant cu chitanta:
581 = 5311 3.000,00 “Viramente interne” “Casa”
10. Se inregistreaza in ziua de 5 aprilie conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 162/04.04.2008, suma de 3.000 depusa in cont pe data de 4 aprilie.
5121 = 581 3.000,00“Conturi la banci in lei” “Viramente interne”
11. In ziua de 6 aprilie se acorda un avans in suma de 1.000 lei unui furnizor in vederea achizitionarii unui computer, conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 163/06.04.2008.
409 = 5121 1.000,00 “Furnizori - debitori” “Conturi la banci in lei”
12 . Pe data de 8 aprilie se vinde marfa conform facturii 702 in valoare de 1.044 lei, T.V.A. 19%.
4111 = % 1.242,36 “Clienti” 707 1.044,00
“Venituri din vanzarea marfurilor” 4427 198,36
“T.V.A. colectata”
13. Tot pe data de 8 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 949,10
“Cheltuieli privind marfurile” “Marfuri”
14. In ziua de 10 aprilie se achizitioneaza si receptioneaza computerul in valoare totala, conform facturii fiscale nr. 4598, de 2.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (2.000 *19/ 119 = 319, 33). % = 401 2.000,00 303 “Furnizori” 1.680,67 “Materiale de natura obiectelor de inventar”
4426 319,33 “T.V.A. deductibila”
15. In data de 10 aprilie se deconteaza avansul acordat furnizorului si se achita
diferenta, conform ordinului de plata nr. 164/10.04.2008 si extrasului de cont:401 = % 2.000,00
“Furnizori” 5121 1.000,00 “Conturi la banci in lei” 409 1.000,00 “Furnizori - debitori”
3
16. In data de 12 aprilie, conform extrasului de cont se incaseaza de la clienti suma de 4.000 lei conform facturii nr. 510/20.03.2008.
5121 = 4111 4.000,00 “Conturi la banci in lei” “Clienti”
17. Tot in 12 aprilie se achita facturile 1410/30.03.2008 si 1411/30.03.2008 fata de furnizorul Romstal Imex in suma de 3.500 lei, conform ordinului de plata nr. 165/12.04.2008 si extrasului de cont:
401 = 5121 3.500,00 “Furnizori” “Conturi la banci in lei”
18. Se achizitioneaza marfuri pe data de 14 aprilie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%, conform facturii 3610/14.04.2008.
% = 401 1.190,00 371 “Furnizori” 1.000,00 “Marfuri”
4426 190,00 “T.V.A. deductibila”
19. Se plateste pe 14 aprilie factura nr. 3610/14.04.2008 cu chitanta nr. 5610/14.04.2008.
401 = 5311 1.190,00 “Furnizori” “Casa in lei”
20. Pe data de 14 aprilie se primeste factura nr. 7020/14.04.2008 de energie si apa in valoare de 200 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 238,00
605 “Furnizori” 200,00 “Cheltuieli privind energia si apa” 4426 38,00
“T.V.A. deductibila”
21. Pe data de 15 aprilie se primeste factura nr 410/15.04.2008 de chirie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%.
% = 401 1.190,00 612 “Furnizori” 1.000,00
“Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune” 4426 190,00 “T.V.A. deductibila”
22. In data de 15 aprilie se primeste factura nr. 41002/15.04.2008 privind telefonul, in valoare de 3.000 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 3.570,00 626 “Furnizori” 3.000,00 “Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii” 4426 570,00
“T.V.A. deductibila”
4
23. Pe data de 15 aprilie s-a incasat in numerar suma de 6.000 lei conform chitantei 1072/15.04.2008, reprezentand contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2008.
5311 = 4111 6.000,00 “Casa in lei” “Clienti”
Societatea are 2 angajati:Georgescu Dan – director general, salariu brut 3.500 lei.Dima Danut – economist, salariu brut 880 lei, avand in intretinere un copil minor. fondul de salarii al societatii este de 4.380 lei.
24. Pe 15 aprilie are loc inregistrarea cheltuielilor cu salariile. 641 = 421 4.380,00
“Cheltuieli cu salariile personalului” “Personal – salarii datorate”
25. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea retinerilor aferente salariilor.a) pentru Georgescu Dan
421 = % 1.060,00 “Personal – salarii datorate” 4312 332,501
“Contributia personalului pentru pensia suplimentara”
4314 227,50 2 “Contributia angajatilor pentru
asigurarile sociale de sanatate”4372 35,003
“Contributia personalului la fondul de somaj”
444 465,004
“Impozitul pe salarii” salariu net = 3.500 – 1.060 = 2.440 lei
b) pentru Dima Danut 421 = % 210,60
“Personal – salarii datorate” 4312 83,605
“Contributia personalului pentru pensia suplimentara”
4314 57,20 6
“Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate”
4372 8,807
“Contributia personalului la fondul de somaj”
444 61,008
“Impozitul pe salarii”
1 3.500 * 9,5% = 332,502 3.500 * 6,5% = 227,503 3.500 * 1% = 354 (3.500 – 332,50 – 227,50 – 35) * 16% = 464,8 = 4655 880 * 9,5% = 83,606 880 * 6,5% = 57,207 880 * 1% = 8,808 (880 – 83,60 – 57,20 – 8,80 – 350 (deducerea personala)) * 16% = 60,86 = 61 lei
5
salariu net = 880 – 210,60 = 669,40 = 669 lei
26. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea contributiilor unitatii.a) 6451 = 4311 854,109
“Cheltuieli privind contributia Contributia unitatii la asigurarile sociale” unitatii la asigurarile sociale”
b) 6452 = 4371 87,6010
“Cheltuieli privind contributia “Contributia unitatii la fondul de somaj” unitatii pentru ajutorul de somaj”
c) 6453 = 4313 262,8011
“Cheltuieli privind contributia “Contributia angajatorului pentru angajatorului pentu asigurarile asigurarile sociale de sanatate”
sociale de sanatate”
d) 635 = 447. comision ITM 32,8512 “Cheltuieli cu alte impozite, “Fonduri speciale -
taxe si varsaminte” taxe si varsaminte assimilate”
e) 635 = 447. garantare creante salariale 10,95 13
“Cheltuieli cu alte impozite, “Fonduri speciale - taxe si varsaminte” taxe si varsaminte asimilate”
26. Plata tuturor contributiilor se face pe data de 15 aprilie cu OP nr. 166/15.04.2008. % = 5121 2.518,90
4311 “Conturi la banci in lei” 854,10“Contributia unitatii la asigurarile sociale” 4312 416,1014
“Contributia personalului pentru pensia suplimentara”
4313 262,80“Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate”
4314 284,7015
“Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate”
4371 87,60
9 4.380 * 19,5% = 854,1010 4.380 * 2% = 87,6011 4.380 * 6% = 262,8012 4.380 8 0,75% = 32,8513 4.380 * 0,25% = 10,9514 332,50 + 83,60 = 416,1015 227,50 + 57,20 = 284,70
6
“Contributia unitatii la fondul de somaj”
4372 43,8016
“Contributia personalului la fondul de somaj”
444 526,0017
“Impozitul pe salarii” 447.comision ITM 32,85 “Fonduri speciale – taxe si varsaminte asimilate”447.garantare creante salariale 10,95 “Fonduri speciale – taxe si varsaminte asimilate”
27. Pe 17 aprilie se achita factura 2310/02.04.2008 cu OP nr. 167/17.04.2008. 401 = 5121 595,00
“Furnizori” “Conturi la banci in lei”
28. Pe 18 aprile are loc plata facturii de marfa 17326/01.04.2008, in valoare totala de 297,50 lei cu OP nr. 168/18.04.2008.
401 = 5121 297,50 “Furnizori” “Conturi la banci”
29. Pe data de 20 aprilie se primeste factura nr. 3002/20.04.2008 in valoare de 2.000 lei + T.V.A. 19% pentru un anunt publicitar efectuat prin internet:
% = 401 2.380,00 623 “Furnizori” 2.000,00
“Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate”
4426 380,00 “T.V.A. deductibila”
30. Pe 21 aprilie societatea primeste factura nr. 10654/21.04.2008 privind combustibilul, in valoare de 10.000 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 11.900,006022 “Furnizori” 10.000,00
“Cheltuieli privind combustibilul”4426 1.900,00
“T.V.A. deductibila”
31. Pe 24 aprilie se incaseaza suma de 20.000 lei conform facturii de prestare servicii, nr. 608/30.03.2008, conform extrasului de cont si OP nr. 169/24.04.2008.
5121 = 4111 20.000,00 “Conturi la banci in lei” “Clienti”
32. Pe 26 aprilie are loc achitarea facturii 10654/21.04.2008 , in valoare de 11.900 lei cu OP nr. 170/26.04.2008.
401 = 5121 11.900,00
16 35 + 8,80 = 43,8017 465 + 61 = 526,00
7
“Furnizori” “Conturi la banci in lei”
33. Pe data de 27 aprilie are loc o achizitie de marfa in valoare totala de 3.200 lei (T.V.A. inclusa), conform facturii 1987/27.04.2008.
% = 401 3.200,00 371 “Furnizori” 2.689,08 “Marfuri”
4426 510,92 “T.V.A. deductibila”
34. Pe 30 aprilie se platesc facturile 7020/14.04.2008, 410/15.04.2008, 41002/15.04.2008 privind energia si apa, chiria si telefonia cu OP nr. 171/30.04.2008.
% = 5121 4.998,00 401. energie si apa “Conturi la banci in lei” 238,00 401. chirie 1.190,00
401. telefon 3.570,00
35. Pe data de 30 aprilie societatea realizeaza o prestare de servicii in valoare de 25.000, T.V.A. 19% conform facturii nr. 720/30.04.2008.
4111 = % 29.750,00 “Clienti” 704 25.000,00
“Venituri din lucrari executate si servicii prestate” 4427 4.750,00
“T.V.A. colectata”
36. Regularizarea T.V.A.
T.V.A. deductibila = 4.240,75T.V.A. colectata = 5.915,78
4427 = % 5.915,78 “T.V.A. colectata” 4426 4.240,75 “T.V.A. deductibila”
4423 1.675,03 “T.V.A. de plata”
37. Inchiderea conturilor de cheltuieli 121 = % 27.906,21
“Profit si pierdere” 6022 10.000,00“Cheltuieli privind combustibilul”
604 500,00 “Cheltuieli privind materialele nestocate”
605 200,00“Cheltuieli privind energia si apa”
607 5.577,9118
“Cheltuieli privind marfurile” 612 1.000,00
“Cheltuieli cu redeventele, locatiile de
18 809,10 + 3.819,71 + 949,10 = 5.577,91
8
gestiune si chiriile” 623 2.000,00
“Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate”
626 3.000,00“Cheltuieli postale si taxe
de telecomunicatii” 635 43,8019
“Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte”
641 4.380,00“Cheltuieli cu salariile personalului”
6451 854,10“Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale”
6452 87,60“Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj”
6453 262,80“Cheltuieli cu contributia angajatoruluipentru asigurarile sociale de sanatate”
38. Inchiderea conturilor de venituri.
% = 121 31.135,68 704 “Profit si pierdere” 25.000,00
“Venituri din lucrari executate si servicii prestate”
707 6.135,6820 “Venituri din vanzarea marfurilor”
39. Calculul si inregistrarea impozitului pe profit
a. Impozitul pe profit = (Venituri totale – Cheltuieli totale – Venituri neimpozabile + Cheltuieli nedeductiblie) * 16% =( 31.135,68 – 27.906,21) * 16 % = 3.229,47 * 16% = 517 lei
b. Inregistrarea impozitului pe profit
691 = 441 517,00 „Cheltuieli cu impozitul pe profit” „Impozitul pe profit”
121 = 691 517,00„Profit si pierdere” „Cheltuieli cu impozitul pe profit”
19 32,85 + 10,95 = 43,8020 890,00 + 4.201,68 + 1.044 = 6.135,68
9
Furnizor: Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, BucurestiContul: RO19ABNA4100264100243090Banca: ABN AMRO BANK, suc. BucurestiCapital social: 10.973.200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 17326Data (ziua, luna, anul): 01.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria RST Nr. 17326
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6123
Reglaj tub
Tub PVC
Garnitura dop
BucBucBuc
5105
151211
75,00120,0055,00
14,2522,8010,45
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
250,00 47,50
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 297,50
Seria RST nr. 560
Unitatea Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com./an: J40/14205/1994 CHITANŢA Nr.. 560
10
C.I.F.: RO 5990324Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, Bucuresti
Data 01.04.2008
Am primit de la Cresp Instal SRL Adresa str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, IlfovSuma de 297,50 lei adică doua sute nouazeci si sapte lei si cincizeci de baniReprezentând contravaloarea facturii nr. 17326/01.04.2008.
Casier,
Numar document DataFactura
Ziua Luna Anul Nr.Aviz de insotire a marfii
255 1 4 2008Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate de………………, din localitatea……….., cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:
Receptionat
Nr. Crt.Denumirea bunurilor
recetionate U.M.Cantitate
Pret unitar
Valoare
1 Reglaj tub buc 5 15 75,002 Tub PVC buc 10 12 120,003 Garnitura dop buc 5 11 55,00
TOTAL VALORIC
250,00
Comisia de receptie Primit in gestiune
Numele si prenumele
Semnatura Data
Semnatura
1/4/20
08
Furnizor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti,IlfovContul: RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 692Data (ziua, luna, anul): 01.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria CSP Nr. 692Cumpărător: Vest Grup Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/9904/2002C.I.F: RO 14931629Sediul: Str. Carl Da Villa, nr. 75, sector 5, BucurestiContul: RO72RNCB0071011450360001Banca: BCR, suc. PlevneiCapital social: 200 lei
11
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61234
Cablu flexibilPriza cauciucGarnitura dopStecher
BucBucBucBuc
2010512
14,3010,09
1535,68
286,00100,9075,00
428,10
54,3419,1714,2591,34
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Dima DanutBuletinul/C.I. C.I.Seria RD nr. 13594 eliberat(ă) S1Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
890,00 169,10
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 1.059,10
Furnizor: Compania de Librarii Bucuresti SRLNr. ord. Reg. Com/an:J40/15698/1996C.I.F.: RO 1268744Sediul: Sos Iancului, nr. 210, sector 3, BucurestiContul: RO125PIR235699874136Banca: PIRAEUS BANK, suc. BucurestiCapital social: 316.500 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 2310Data (ziua, luna, anul): 02.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria LIB Nr. 2310Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6123
HartieBiblioraftPix
BucBucBuc
251050
153,51
375,0035,0050,00
71,256,659,50
12
45
PerforatorCapsator
BucBuc
21
1510
30,0010,00
5,701,90
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
500,00 95,00
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 595,00
BON DE CONSUM (COLECTIV)
UNITATEA: CRESP INSTAL SRL
Produs, lucrare (comanda)
Nr. Doc.
DataCod
predator
Cod primit
orZiua Luna Anul
2310 2 4 2008
Nr. Crt.
Denumirea produselor
Cont Cantitate
Cantitate Pret unitar
Valoare
DebitorCredito
r
necesara
eliberata
1 Hartie 6028 3028 25 25 15 375,00
13
2 Biblioraft 6028 3028 10 10 3,5 35,003 Pix 6028 3028 50 50 1 50,004 Perforator 6028 3028 2 2 15 30,005 Capsator 6028 3028 1 1 10 10,00
TOTAL
500,00
Data si semnatura
Sef compartiment
Gestionar
Primitor
Furnizor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti,IlfovContul: RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 698Data (ziua, luna, anul): 03.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria CSP Nr. 698Cumpărător: : Teen Store SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/7326/2007C.I.F: RO 2154732Sediul: Str. Baneasa Ancuta, nr.1 , sector 2, BucurestiContul: RO41OTP11000214454RO01Banca: OTP BANK, suc. MunciiCapital social: 2.000 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61234
Canepa etansare Prelungitor flexibilRobiner sub-lavoarConector reductie
BucBucBucBuc
1050201
11,5554,6565,4544,68
115,502.732,501.309,00
44,68
21,95519,1824,878,49
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Dima DanutBuletinul/C.I. C.I.Seria RD nr. 13594 eliberat(ă) S1Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
4.201,68 798,32
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 5.000,00
Seria CSP nr. 1024
Unitatea Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005
14
C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,Ghermanesti, Ilfov
CHITANŢA Nr.. 1024
Data 03.04.2008
Am primit de la Teen Store SRLAdresa str. Baneasa Ancuta, nr. 1, sector 2, Bucuresti Suma de 5.000 lei adică cinci mii de leiReprezentând contravaloarea facturii nr. 698/03.04.2008.
Casier,
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular:Cresp Instal SRL
Data operatiei
Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial13.809,40
4/4/2008 CV FCOP nr. 162/04/04/2008
depunere in cont
3.000,00
Sold curent16.809,40
ORDIN DE PLATA NR. 162 PLATITI - 3000- LEI ADICA treimiilei PLATITOR: GEORGESCU DAN CATRE: SC CRESP INSTAL SRLCNP: 1590101436698 RO 17501677
DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO16BPOS713065317ROL01
LA BANCA: BANCPOST
REPREZENTAND: DATA EMITERII: DEPUNERE NUMERAR 4/4/2008
15
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: Cresp Instal SRL
Data operatiei
Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial16.809,40
06/04/2008
OP nr. 163/06.04.2008
acordare avans 1.000,00
Sold curent15.809,40
ORDIN DE PLATA NR. 163 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL
RO:17501677 RO: 136589
DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO155RFS235236514159
LA BANCA: RAIFFEISEN
REPREZENTAND: DATA EMITERII: ACORDARE AVANS 06/04/2008
16
Furnizor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti,IlfovContul: RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 702Data (ziua, luna, anul): 08.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria CSP Nr. 702Cumpărător: : Volum Plan Arhitect SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005C.I.F: RO 9140660Sediul: Sos. Bucuresti – Ploiesti, nr. 220, BucurestiContul: RO12BCR13624778RO00Banca: BCR, suc.UniriiCapital social: 80.000 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 612
Banda adezivaBanda perforata
BucBuc
5020
17,767,80
888,00156,00
168,7229,64
17
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
1.044,00 198,36
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 1.242,36
Furnizor: Ultra Pro Computers SRLNr. ord. Reg. Com/an:J22/11256/1992C.I.F.: RO 136589Sediul: Sos Pipera, nr. 47, BucurestiContul: RO155RFS235236514159Banca: RAIFFEISEN, suc.PiperaCapital social: 316.500 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 4598Data (ziua, luna, anul): 10.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria UPC Nr. 4598
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Computer Buc 1 1.680,67 1.680,67 319,33
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de ora
Total din care:
Accize
1.680,67 319,33
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 2.000,00
18
Semnăturile
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: Cresp Instal SRL
Data operatiei
Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial15.809
,40
10/4/2008OP 164/10.04.2008
plata diferenta computer 1.000,00
Sold curent14.809
,40
ORDIN DE PLATA NR. 164 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL
RO:17501677 RO 136589 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO155RFS235236514159 LA BANCA: RAIFFEISEN
REPREZENTAND: DATA EMITERII:
DECONTARE AVANS 10/4/2008
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: Cresp Instal SRL
19
Data operatiei
Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial14.809
,40
12/4/2008factura nr. 510/20.03.2008 incasare
4.000,00
Sold curent18.809
,40
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: Cresp Instal SRL
Data operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial18.809
,40
12/4/2008 achitare facturi 3.500,00
Sold curent15.309
,40
ORDIN DE PLATA NR. 165 PLATITI - 3500- LEI ADICA treimiicincisutelei PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL CATRE: ROMSTAL IMEX SRLRO:17501677 RO 5990324 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO19ABNA4100264100243090 LA BANCA: ABN AMRO BANK
REPREZENTAND: DATA EMITERII: CV F1410/30.03.2008, F1411/30.03.2008 12/4/2008
Furnizor: TehnoGrup Est SRLNr. ord. Reg. Com/an:
Seria TNG Nr. 3610
Cumpărător: Cresp Instal
20
J23/1687/2005C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni,IlfovContul: RO52BACX0000000131849250Banca: UNICREDIT TIRIAC BANK,Suc. MillenniumCapital social: 2.000 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 3610Data (ziua, luna, anul): 14.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi
Capital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6123
Robinet cu trecerePriza TVTub anti oxigen
BucBucBuc
441
109,20138,60
8,80
436,80554,40
8,80
82,99105,34
1,67
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
Semnatura de primire
1.000,00
Total de plata(col.5+col..6)
190,00
X
1.190,00
Seria TNG nr. 5610
Unitatea TehnoGrup Est SRLNr. ord. Reg. Com./an:
21
J23/1687/2005C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni,Ilfov
CHITANŢA Nr.. 5610
Data 14.04.2008
Am primit de la Cresp Instal SRLAdresa str Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov Suma de 1.190 lei adică o mie o suta nouazeci de leiReprezentând contravaloarea facturii nr. 3610/14.04.2008.
Casier,
Unitatea :CRESP INSTAL SRL
NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE
Numar document Data
Factura
Ziua Luna AnulNr.
3610Aviz de insotire a
marfii256 14 4 2008
Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate deTehnoGrup Est, din localitatea Otopeni, cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:
ReceptionatNr. Crt.
Denumirea bunurilor recetionate U.M.
Cantitate
Pret unitar
Valoare
1Robinet cu trecere buc 4 109,20 436,80
2Priza TV buc 4 138,60 554,40
3 Tub anti oxigen buc 1 8,80 8,80
22
TOTAL VALORIC1.000,00
Comisia de receptie Primit in gestiuneNumele si prenumele
Semnatura Data
Semnatura
14/04/2008
Furnizor: Distrigaz Sud SRLNr. ord. Reg. Com/an:J40/56328/1990C.I.F.: RO 12387Sediul: Sos Bucuresti-Ploiesti, nr. 176Contul: RO125BCR235699874136Banca: BCR, suc. PiperaCapital social: 3.016.500 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 7020Data (ziua, luna, anul): 14.04.2008Nr. aviz însoţire (dacă este cazul)
Seria DGS Nr. 2310
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Energie + apa Buc 1 200 200,00 38,00
23
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
200,00 38,00
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 238,00
Furnizor: ImobExpert SRLNr. ord. Reg. Com/an:J23/56328/2005C.I.F.: RO 126589Sediul: Str. Mihai Bravu, nr. 30, sector 3, BucurestiContul: RO125PIR2356956741399Banca: PIRAEUS, suc. Mihai BravuCapital social: 200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 410Data (ziua, luna, anul): 15.04.2008Nr. aviz însoţire (dacă este cazul)
Seria IME Nr. 410
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Chirie Buc 1 1.000 1.000,00 190,00
24
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
1.000,00 190,00
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 1.190,00
Furnizor: Vodafone Romania SANr. ord. Reg. Com/an:J23/56539/2006C.I.F.: RO 23641Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 12, sector 3, BucurestiContul: RO12BRD23545941399Banca: BRD, suc. UniriiCapital social: 200.000.000 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 41002Data (ziua, luna, anul): 15.04.2008Nr. aviz însoţire (dacă este cazul)
Seria VDF Nr. 41002
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Servicii de telefonie Buc 1 3.000 3.000,00 570,00
25
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
3.000,00 570,00
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 3.570,00
Seria CSP nr. 1072
Unitatea Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,Ghermanesti, Ilfov
CHITANŢA Nr.. 1072
Data 15.04.2008
Am primit de la Altimex Pro International SRLAdresa str. Fabrica de chibrituri, nr. 48, sector 5, Bucuresti Suma de 6.000 lei adică sase mii de leiReprezentând contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2008.
Casier,
STAT DE SALARIILUNA: APRILIE 2008
Nr. Crt.
Nume si prenume
Functia
Salariu de incadrare
Salariu realizat
CAS 9,5%
CASS 6,5%
somaj 1%
Deducere
Impozit
Rest de plata
1Georgescu Dan director
general 3.500 3.500332,50
227,50
35,00 0
465,00
2.440
2Dima Danut economis
t880 880 83,6
057,20 8,80 350,00 61,00 669
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Data Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
26
operatiei
Sold initial15.309,40
15/04/2008
OP 166/15.04.2008
plata contributii salariale 2.518,90
Sold curent 12.790,50
ORDIN DE PLATA NR. 166 PLATITI - 2.518,90 - LEI ADICA douamiicincisuteoptsprezecileisinouazecidebani
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: BUGETUL LOCAL BUCURESTI SRL
RO 17501677 RO 256532 DE LA BANCA: BANCPOST
IN CONT: RO19ABNA410022362143090
LA BANCA: ABN AMRO BANK
REPREZENTAND: DATA EMITERII: PLATA CONTRIBUTII SALARIALE 15/4/2008
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Data operatiei
Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial12.790,50
17/04/2008 OP 167/17.04.2008 plata factura 595,00
Sold curent12.195,50
ORDIN DE PLATA NR. 167 PLATITI – 595 - LEI ADICA cincisutenouazecisicincilei PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL CATRE: COMPANIA DE LIBRARII
27
BUCURESTI SRLRO 17501677 RO 1268744 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO125PIR235699874136
LA BANCA: PIRAEUS BANK
REPREZENTAND: DATA EMITERII: CV F2310/02.04.2008 18/4/2008
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Data operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial12.195,50
18/04/2008
OP 168/18.04.2008 plata factura 297,50
Sold curent11.898,00
ORDIN DE PLATA NR. 168 PLATITI - 297,50 - LEI ADICA douasutenouazecisisaptedeleisicincizecidebani
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ROMSTAL IMEX SRL
RO 17501677 RO 5990324 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO19ABNA4100264100243090
LA BANCA:ABN AMRO BANK
REPREZENTAND: DATA EMITERII:
CV F17326/01.04.2008 18/4/2008
28
Furnizor: Ejobs SRLNr. ord. Reg. Com/an:J23/54532/1996C.I.F.: RO 135562Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 36, sector 3, BucurestiContul: RO12BRD2236941399Banca: BRD, suc. UniriiCapital social: 200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 3002Data (ziua, luna, anul): 20.04.2008Nr. aviz însoţire (dacă este cazul)
Seria EJB Nr. 3002
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Anunt publicitar Buc 1 2.000 2.000,00 380,00
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport
Total din care:
Accize
2.000,00 380,000
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6)
29
Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
2.380,00
Furnizor: RomPetrol SANr. ord. Reg. Com/an:J23/52316/1990C.I.F.: RO 11362Sediul: Sos. Pipera, nr. 34, BucurestiContul: RO12BCR223694990Banca: BCR, suc. PiperaCapital social: 500.000.000 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 10654Data (ziua, luna, anul): 21.04.2008Nr. aviz însoţire (dacă este cazul)
Seria RPT Nr. 10654
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Benzina Buc 1 10.000 10.000,00 1.900,00
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10
Total din care:
Accize
10.000,00 1.900,00
X
Semnătura Total de plată
30
Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
de primire (col.5+col.6) 11.900,00
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Data operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial11.898,00
24/04/2008OP169/24.04.2008 incasare factura
20.000,00
Sold curent31.898,00
ORDIN DE PLATA NR. 169 PLATITI -20000- LEI ADICA douazecidemiilei
PLATITOR: EXPERT INSTAL SRLCATRE: CRESP INSTAL SRL
RO 122653 RO 17501677 DIN CONT: RO1336BCR65464125656 IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01BANCA: BCR LA BANCA: BANCPOST
REPREZENTAND: DATA EMITERII:
CV F17326/01.04.2008 24/4/2008
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
31
Data operatiei
Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial31.898
,0026/04/2008 OP 170/26.04.2008 plata factura 11.900,00
Sold curent19.998
,00
ORDIN DE PLATA NR. 170 PLATITI -11900 LEI ADICA unsprezecemiinouasutelei PLATITOR: CRESP INSTAL SRL CATRE: ROMPETROL SA RO 17501677 RO 11362
BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO12BCR223694990
LA BANCA: BCR
REPREZENTAND: DATA EMITERII:
CV F10654/01.04.2008 26/4/2008
Furnizor: Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, BucurestiContul: RO19ABNA4100264100243090Banca: ABN AMRO BANK, suc. BucurestiCapital social: 10.973.200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 1987Data (ziua, luna, anul): 27.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria RST Nr. 1987
Cumpărător: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
32
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 612345
Intrerupator
Priza ger
Adeziv superfluidizant
Banda perimetrala
Set fixare rapida
BucBucKgMlbuc
6090257540
7,8614,6010,164,108,55
471,601.314,00254,00307,50341,98
89,60249,6648,2658,4364,98
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
2.689,08 510,92
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 3.200,00
Unitatea :CRESP INSTAL SRL
NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE
Numar Data Factur
33
document a
Ziua Luna AnulNr.
1987Aviz de insotire a
marfii 2
57 27 4 2008Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate deRomstal Imex, din localitatea Bucuresti, cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:
ReceptionatNr. Crt.
Denumirea bunurilor recetionate U.M.
Cantitate
Pret unitar
Valoare
1 Intrerupator buc 60 7,86 471,60
2Priza ger buc 90 14,60
1.314,00
3Adeziv superfluitizant kg 25 10,16 254,00
4Banda perimetrala ml 75 4,10 307,50
5 Set fixare rapida buc 40 8,55 341,98
TOTAL VALORIC
2.689,08
Comisia de receptie Primit in gestiuneNumele si prenumele
Semnatura Data
Semnatura
27/04/2008
Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Data operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial19.998,
0030/04/2008
OP 171/30.04.2008 plata facturi 4.998,00
Sold curent15.000,
00
34
ORDIN DE PLATA NR. 171 PLATITI – 4.998 - LEI ADICA patrumiinouasutenouazecisioptlei
PLATITOR: CRESP INSTAL SRLCATRE: DISTRIGAZ SUD SRL
RO 17501677 RO 12387
BANCA: BANCPOSTCONT:RO125BCR235699874136
BANCA: BCR
CATRE: IMOBEXPERT SRL
RO 126589
CONT:RO125PIR2356956741399
BANCA: PIRAEUS
CATRE: VODAFONE ROMANIA SA RO 23641
CONT: RO12BRD23545941399
BANCA: BRD
REPREZENTAND: DATA EMITERII:
CV F7020/14.04.2008, F410/15.04.2008, F41002/15.04.2008 30/04/2008
Furnizor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti,IlfovContul: RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
FACTURĂ FISCALĂ
Nr. Facturii: 720Data (ziua, luna, anul): 30.04.2008Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)
Seria CSP Nr. 720Cumpărător: : Volum Plan Arhitect SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005C.I.F: RO 9140660Sediul: Sos. Bucuresti – Ploiesti, nr. 220, BucurestiContul: RO12BCR13624778RO00Banca: BCR, suc.UniriiCapital social: 80.000 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M.
Cantitatea
Preţul unitar (fără
T.V.A.)-lei-
Valoarea-lei-
Valoarea T.V.A.-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Prestari servicii buc 1 25.000 25.000 4.750
35
Semnătura şi ştampila furnizorului
Date privind expediţiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile
Total din care:
Accize
25.000 4.750
X
Semnătura de primire
Total de plată(col.5+col.6) 29.750
JURNAL PENTRU CUMPARARI CU DREPT DE DEDUCERE
Nr. Crt.
DocumentulFurnizor/Prestator
Total document Baza de
impozitare
Valoare T.V.A. (19%)
Data Nr. Denumire/C.I.F.(inclusiv T.V.A.)
1 01/04/2008
17326
Romstal Imex SRL/297,50 250,00 47,50
RO 5990324
2 02/04/2008
2310
Compania de Librarii
595,00 500,00 95,00Bucuresti SRL/ RO
1268744
310/4/2008
4598
Ultra Pro Computers SRL/ 2.000,00
1.680,67 319,33
RO 136589
4 14/04/2008
3610
TehnoGrup Est SRL/ 1.190,00 1.000,00
190,00RO 17940192
5 14/04/2008
7020
Distrigaz Sud SRL/238,00 200,00 38,00
RO 12387
6 15/04/2008
410 ImobExpert SRL/ 1.190,00 1.000,00
190,00RO 126589
715/04/2008
41002
Vodafone Romania SA/ 3.570,00
3.000,00 570,00
RO 23641
8 20/04/2008
3002
Ejobs SRL/2.380,00 2.000,0
0380,00
RO 135562
921/04/2008
10654
RomPetrol SA/ RO 11362 11.900,00
10.000,00 1.900,00
RO 11362
10 27/04/2008
1987
Romstal Imex SRL/3.200,00 2.689,0
8510,92
RO 5990324
36
TOTAL26.560,5
022.319
,754.240,75
JURNAL PENTRU VANZARI
Nr. Crt.
DocumentulBeneficiar
Total document Baza de
impozitare
Valoare T.V.A. (19%)
DataNr. Denumire/C.I.F.
(inclusiv T.V.A.)
11/4/200
8692
Vest Grup Instal SRL/ 1.059,10 890,00 169,10
RO 14931629
2 3/4/2008
698
Teen Store SRL/ 5.000,00 4.201,68
798,32RO 2154732
3 30/4/2008
720
Volum Plan Arhitect SRL/ 29.750,00 25.000,00
4.750,00RO 9140660
TOTAL35.809,1
030.091
,685.717,42
CRESP INSTAL SRLC.I.F. RO17501677
REGISTRU DE CASA
Sold ziua precedenta: 4.000
Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold
1 1/4/2008 plata factura 17329/01.04.2008
297,50 3.702,50
RAPORT PAGINA/TOTAL
CASIER
COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO 17501677
REGISTRU DE CASA
Sold ziua precedenta:
3.702,50
37
Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold
1 3/4/2008 incasare factura 698/03.04.2008
5.000,00 8.702,50
RAPORT PAGINA/TOTAL
CASIER
COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO 17501677
REGISTRU DE CASA
Sold ziua precedenta:
8.702,50
Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold
14/4/200
8 ridicare numerar din casa 3.000,00 5.702,50
RAPORT PAGINA/TOTAL
CASIER
COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO 17501677
REGISTRU DE CASA
Sold ziua precedenta:
5.702,50
Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold
114/04/20
08plata facuta nr.
3610/14.04.20081.190,00 4.512,50
RAPORT PAGINA/TOTAL
CASIER
COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO REGISTRU DE
38
17501677 CASA Sold ziua precedenta:
4.512,50
Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold
115/04/20
08incasare factura nr.
596/15.03.20086.000,00 10.512,50
RAPORT PAGINA/TOTAL
CASIER
COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL
SC CRESP INSTAL SRLREGISTRUL JURNALluna APRILIE anul 2008
Nr crt
Data înre
g
Document
Explicaţii
Conturi Sume
D C D C
101/0
4Factura 17326
Achizitie marfa
%3714426
401 250,0047,50
297,50
2 01/04
Chitanta 560
Plata marfa 401 5311 297,50 297,50
39
301/0
4Factura
692Vanzare marfa
4111%
7074427
1.059,10
890,00169,10
401/0
4Descarcare din gestiune
607 371 809,10 809,10
502/0
4Factura
2310Achizitie rechizite
%60284426
401 500,0095,00
595,00
603/0
4Factura
698Vanzare marfuri
4111%
7074427
5.0004.201,6
8798,32
703/0
4Descare din
gestiune607 371
3.819,71
3.819,71
803/0
4Chitanta
1024Incasare numerar
5311 4111 5.000 5.000
904/0
4Ridicare numerar
581 5311 3.000 3.000
10
05/04
Extras de cont
Depunere numerar la
banca5121 581 3.000 3.000
11
06/04
OP 163Acordare
avans409 5121 1.000 1.000
12
08/04
Factura 702
Vanzare marfa
4111%
7074427
1.242,36
1.044198,36
13
08/04
Descarcare din gestiune
607 371 949,10 949,10
14
10/04
Factura 4598
Achizitie computer
%3034426
4011.680,6
7319,33
2.000
15
10/04
OP 164
Decontare avans si
plata diferenta computer
401%
5121409
2.000 1.0001.000
16
12/04
Extras de cont
Incasare numerar de
la clienti
5121 4111 4.000 4.000
40
17
12/04
OP 165 Plata facturi 401 5121 3.500 3.500
18
14/04
Factura 3610
Achizitie marfuri
%3714426
401 1.000190,00
1.190
19
14/04
Chitanta 5610
Plata factura 401 5311 1.190 1.190
20
14/04
Factura 7020
Primire factura
energie+apa
%6054426
401 200,0038,00
238,00
21
15/04
Factura 410
Primire factura chirie
%6124426
401 1.000190,00
1.190
22
15/04
Factura 41002
Primire factura telefon
%6264426
4013.000
570,003.570
23
15/04
Chitanta 1072
Incasare numerar
5311 4111 6.000 6.000
24
15/04
Inregistrare cheltuieli cu
salarii641 421 4.380 4.380
25
15/04
Inregistrare retineri aferente salariilor
(Georgescu Dan)
421
%431243144372444
1.060332,50227,5035,00
465,00
26
15/04
Inregistrare retineri aferente salariilor
(Dima Danut)
421
%431243144372444
210,60
83,6057,208,8061
27
15/04
Inregistrarea contributiilor
unitatii6451 4311 854,10 854,10
28
6452 4371 87,60 87,60
41
29
6453 4313 262,80 262,80
30
635447.co
mITM
32,85 32,85
31
635
447.gar.
creante salarial
e
10,95 10,95
32
15/04
OP 166Plata
contributiilor salariale
%431143124313431443714372444
447.c ITM447.gar. cr. sal
5121
854,10416,10262,80284,7087,6043,80
526,0032,8510,95
2.518,90
33
17/04
OP 167 Plata factura 401 5121 595,00 595,00
34
18/04
OP 168 Plata factura 401 5121 297,50 297,50
35
20/04
Factura 3002
Primire factura
publicitate
%6234426
401 2.000380,00
2.380
36
21/04
Factura 10654
Primire factura
combustibil
%60224426
401 10.0001.900
11.900
37
24/04
Extras de cont si OP
169
Incasare numerar
de la clienti5121 4111 20.000 20.000
38
26/04
OP 170 Plata factura 401 5121 11.900 11.900
3 27/0 Factura % 401 3.200
42
9 4 1987Achizitie
marfa3714426
2.689,08
510,92
40
41
30/04
30/04
OP 171
Factura 720
Plata facturi
Prestare servicii
%401.energi
esi apa
401.chirie401.telefon
4111
5121
% 704 4427
238,00
1.1903.570
29.750,00
4.998
25.0004.750
42
30/04
Regularizarea T.V.A.
4427 % 4426 4423
5.915,78
4.240,7
51.675,0
3
43
30/04
Inchiderea conturilor de
cheltuieli121
%6022604605607612623626635641645164526453
27.906,21
10.000500,00200,005.577,9
11.0002.0003.00043,804.380
854,1087,60
262,80
43
30/04
Inchiderea conturilor de
venituri
%704707
12125.0006.135,6
8
31.135,68
43
44
30/04
Inregistrarea impozitului
pe profit691 441 517,00 517,00
45
121 691 517,00 517,00
TOTAL211.377
,34211.377,34
REGISTRU CARTE MARE – simplificat
1012 Capital subscris varsatExplicatia Debit Credit
Sold initial 22.809,40
Rulaje
Total rulajeTotal sume 22.809,40
Sold final 22.809,40
1061 Rezeve legaleExplicatia Debit Credit
Sold initial 20.000,00
Rulaje
Total rulajeTotal sume 20.000,00
Sold final 20.000,00
121 Profit si pierdere
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(30.04) 27.906,21(30.04) 517,00
28.423,21
31.135,68(30.04)
31.135,68Total sume 28.423,21 31.135,68
44
Sold final 2.712,47
303 Materiale de natura obiectelor de inventar
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(10.04) 1.680,67
1.680,67Total sume 1.680,67
Sold final 1.680,67
371 Marfuri
Explicatia Debit Credit
Sold initial 8.000,00
Rulaje
Total rulaje
(01.04) 250,00(14.04) 1.000,00(27.04) 2.689,08
3.939,08
809,10 (01.04)3.819,71 (03.04)949,10 (08.04)
5.577,91Total sume 11.939,08 5.577,91
Sold final 6.361,17
401 Furnizori
Explicatia Debit Credit
Sold initial 5.000
Rulaje
Total rulaje
(01.04) 297,50(10.04) 2.000(12.04) 3.500(14.04) 1.190(17.04) 595(18.04) 297,50(26.04) 11.900(30.04)238(30.04) 1.190(30.04) 3.570
24.778,00
297,50 (01.04)595 (02.04)
2.000 (10.04)1.190 (14.04)238 (14.04)
1.190 (15.04)3.570 (15.04)2.380 (20.04)11.900 (21.04)3.200 (27.04)
26.560,50Total sume 24.778,00 31.560,50
Sold final 6.782,50
409 Furnizori - debitori
Explicatia Debit Credit
45
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(06.04) 1.000
1.000
1.000 (10.04)
1.000Total sume 1.000 1.000
Sold final
4111 Clienti
Explicatia Debit Credit
Sold initial 22.000
Rulaje
Total rulaje
(01.04) 1.059,10(03.04) 5.000
(08.04) 1.242,36(30.04) 29.750
37.051,46
5.000 (03.04)4.000 (12.04)6.000 (15.04)20.000 (24.04)
35.000,00Total sume 59.051,46 35.000,00
Sold final 24.051,46
421 Personal - salarii datorate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 1.060(15.04) 210,60
1.270,60
4.380 (15.04)
4.380Total sume 1.270,60 4.380
Sold final 3.109,40
4311 Contributia unitatii la asigurarile sociale
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 854,10
854,10
854,10 (15.04)
854,10Total sume 854,10 854,10
Sold final
4312 Contributia personalului pentru pensia suplimentara
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 416,10
416,10
332,50 (15.04)83,60 (15.04)
416,10Total sume 416,10 416,10
Sold final
46
4313 Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 262,80
262,80
262,80 (15.04)
262,80Total sume 262,80 262,80
Sold final
4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 284,70
284,70
227,50 (15.04)57,20 (15.04)
284,70Total sume 284,70 284,70
Sold final
4371 Contributia unitatii la fondul de somaj
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 87,60
87,60
87,60 (15.04)
87,60Total sume 87,60 87,60
Sold final
4372 Contributia personalului la fondul de somaj
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 43,80
43,80
35,00 (15.04)8,80 (15.04)
43,80Total sume 43,80 43,80
Sold final
441 Impozit pe profit
47
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
517,00 (30.04)
517,00Total sume 517,00
Sold final 517,00
4423 T.V.A. de plata
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
1.675,03 (30.04)
1.675,03Total sume 1.675,03
Sold final 1.675,03
4426 T.V.A. deductibila
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(01.04) 47,50(02.04) 95,00(10.04) 319,33(14.04) 190,00(14.04) 38,00(15.04) 190,00(15.04) 570,00
(20.04)380,00(21.04)1.900
(27.04) 510,92
4.240,75
4.240,75 (30.04)
4.240,75Total sume 4.240,75 4.240,75
Sold final
4427 T.V.A. colectata
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(30.04) 5.915,78 169,10 (01.04)798,32 (03.04)198,36 (08.04)4.750 (30.04)
5.915,78Total sume 5.915,78 5.915,78
Sold final
444 Impozitul pe salarii
Explicatia Debit Credit
Sold initial
48
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 526,00
526,00
465,00 (15.04)61,00 (15.04)
526,00Total sume 526,00 526,00
Sold final
447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãminte asimilate. comision ITM
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 32,85
32,85
32,85 (15.04)
32,85Total sume 32,85 32,85
Sold final
447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãminte asimilate. garantare creante salariale
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 10,95
10,95
10,95 (15.04)
10,95Total sume 10,95 10,95
Sold final
5121 Conturi la banci in lei
Explicatia Debit Credit
Sold initial 13.809,40
Rulaje
Total rulaje
(05.04) 3.000(12.04) 4.000(24.04) 20.000
27.000
1.000 (06.04)1.000 (10.04)3.500 (12.04)
2.518,90 (15.04)595,00 (17.04)297,50 (18.04)11.900 (26.04)4.998 (30.04)
25.809,40Total sume 40.809,40 25.809,40
Sold final 15.000
5311 Casa in lei
Explicatia Debit Credit
Sold initial 4.000
Rulaje (03.04) 5.000(15.04) 6.000
297,50 (01.04)3.000 (04.03)1.190 (14.03)
49
Total rulaje 11.000 4.487,50Total sume 15.000 4.487,50
Sold final 10.512,50
581 Viramente interne
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(04.04) 3.000
3.000
3.000 (05.04)
3.000Total sume 3.000 3.000
Sold final
6022 Cheltuieli privind combustibilul
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(21.04) 10.000
10.000
10.000 (30.04)
10.000Total sume 10.000 10.000
Sold final
604 Cheltuieli privind materialele nestocate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(02.04) 500
500
500 (30.04)
500Total sume 500 500
Sold final
605 Cheltuieli privind energia si apa
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(14.04) 200
200
200 (30.04)
200Total sume 200 200
Sold final
607 Cheltuieli privind marfurile
Explicatia Debit Credit
Sold initial
50
Rulaje
Total rulaje
(01.04) 809,10(03.04) 3819,71(08.04) 949,10
5.577,91
5.577,91 (30.04)
5.577,91Total sume 5.577,91 5.577,91
Sold final
612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 1.000
1.000
1.000 (30.04)
1.000Total sume 1.000 1.000
Sold final
623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(20.04) 2.000
2.000
2.000 (30.04)
2.000Total sume 2.000 2.000
Sold final
626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 3.000
3.000
3.000 (30.04)
3.000Total sume 3.000 3.000
Sold final
635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vãrsãminte asimilate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 32,85(15.04) 10,95
43,80
43,80 (30.04)
43,80Total sume 43,80 43,80
Sold final
641 Cheltuieli cu salariile pesonalului
51
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 4.380
4.380
4.380 (4.380)
4.380Total sume 4.380 4.380
Sold final
6451Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 854,10
854,10
854,10 (30.04)
854,10Total sume 854,10 854,10
Sold final
6452Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 87,60
87,60
87,60 (30.04)
87,60Total sume 87,60 87,60
Sold final
6453 Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(15.04) 262,80
262,80
262,80 (30.04)
262,80Total sume 262,80 262,80
Sold final
691 Cheltuieli cu impozitul pe profit
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(30.04) 517,00
517,00
517,00 (30.04)
517,00Total sume 517,00 517,00
Sold final
704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate
Explicatia Debit Credit
52
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(30.04) 25.000
25.000
25.000 (30.04)
25.000Total sume 25.000 25.000
Sold final
707 Venituri din vanzarea marfurilor
Explicatia Debit Credit
Sold initial
Rulaje
Total rulaje
(30.04) 6.135,68
6.135,68
890,00 (01.04)4.201,68 (03.04)
1.044 (08.04)
6.135,68Total sume 6.135,68 6.135,68
Sold final
53
Întocmirea Balanţei de verificare la sfârşitul lunii
SC CRESP INSTAL SRLBalanţa de verificare la data de 30.04.2008
Simbol
Denumire
contSold initial Rulaj Total sume Sold final
D C D C D C D C
1012 Capital subscris varsat
22.809,40
22.809,40
22.809,40
1061 Rezerve legale
20.000 20.000 20.000
121Profit si pierder
e
28.423,21
31.135,68
28.423,21
31.135,68
2.712,47
303
Materiale de
natura obiectel
or de inventar
1.680,67
1.680,67
1.680,67
371 Marfuri 8.000 3.939,08
5.577,91
11.939,08
5.577,91
6.361,17
401 Furnizori
5.000 24.778 26.560,50
24.778 31.560,50
6.782,50
409Furnizo
ri- debitori
1.000 1.000 1.000 1.000
4111 Clienti 22.000
37.051,46
35.000 59.051,46
35.000 24.051,46
421
Personal -
salarii datorate
1.270,60
4.380 1.270,60
4.380 3.109,40
4311
Contributia
unitatii la
asigurarile
sociale
854,10 854,10 854,10 854,10
4312
Contributia
personalului
pentru pensia
suplimentara
416,10 416,10 416,10 416,10
4313 Contributia
angajatorului pentru
262,80 262,80 262,80 262,80
54
asigurarile
sociale de
sanatate
4314
Contributia
angajatilor
pentru asigurar
ile sociale
de sanatat
e
284,70 284,70 284,70 284,70
4371
Contributia
unitatii la
fondul de
somaj
87,60 87,60 87,60 87,60
4372
Contributia
personalului la fondul
de somaj
43,80 43,8 43,80 43,80
441Impozit
ul pe profit
517,00 517,00 517,00
4423 T.V.A. de plata
1.675,03
1.675,03
1.675,03
4426T.V.A.
deductibila
4.240,75
4.240,75
4.240,75
4.240,75
4427T.V.A.
colectata
5.915,78
5.915,78
5.915,78
5.915,78
444Impozit
ul pe salarii
526,00 526,00 526,00 526,00
447
Fonduri speciale - taxe si vãrsãmi
nte asimilat
e. comision ITM
32,85 32,85 32,85 32,85
447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãmi
nte
10.,95 10,95 10,95 10,95
55
asimilate.
garantare
creante salarial
e
5121Conturi la banci
in lei
13.809 27.000
25.809,40
40.809,40
25.809,40 15.000
5311 Casa in lei
4.000 11.000 4.487,50
15.000 4.487,50
10.512,50
581Viramen
te interne
3.000 3.000 3.000 3.000
6022
Cheltuieli
privind combust
ibilul
10.000 10.000 10.000 10.000
6028
Cheltuieli
privind alte
materiale
consumabile
500,00 500,00 500,00 500,00
605
Cheltuieli
privind energia si apa
200,00 200,00 200,00 200,00
607
Cheltuieli
privind marfuril
e
5.577,91
5.577,91
5.577,91
5.577,91
612
Cheltuieli cu
redeventele,
locatiile de
gestiune si
chiriile
1.000 1.000 1.000 1.000
623
Cheltuieli de
protocol,
reclama si
publicitate
2.000 2.000 2.000 2.000
626 Cheltuieli
postale si taxe
3.000 3.000 3.000 3.000
56
de telecomunicatii
635
Cheltuieli cu alte
impozite, taxe
si vãrsãmi
nte asimilat
e
43,80 43,80 43,80 43,80
641
Cheltuieli cu
salariile pesonal
ului
4.380 4.380 4.380 4.380
6451
Cheltuieli cu
contributia
unitatii la
asigurarile
sociale
854,10 854,10 854,10 854,10
6452
Cheltuieli cu
contributia
unitatii pentru ajutorul
de somaj
87,60 87,60 87,60 87,60
6453
Cheltuieli cu
contributia
angajatorului pentru
asigurarile
sociale de
sanatate
262,80 262,80 262,80 262,80
691
Cheltuieli cu
impozitul pe profit
517,00 517,00 517,00 517,00
704 Venituri din
lucrari executa
te si
25.000 25.000 25.000 25.000
57
servicii prestate
707
Venituri din
vanzarea
marfurilor
6.135,68
6.135,68
6.135,68
6.135,68
Tota
l 47.80
9,447.809,
4211.37
7,30211.37
7,30259.18
6,70259.18
6,7057.605,
8057.605,
80
58