microsoft dynamics axdownload.microsoft.com/documents/rus/dynamics/docs/... · 2018-12-05 ·...

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2

Microsoft Dynamics AX

Описание функциональности

Том 2.

Date: Октябрь, 2007

http://www.microsoft.com/rus/dynamics/

Microsoft Dynamics AX

1004


Содержание

Часть XV. Основные средства (Локальная функциональность: Россия) ................................ 1005 Глава 1: Введение в модуль «Основные средства» ....................................................................................... 1005 Глава 2: Настройки модуля ........................................................................................................................................ 1012 Глава 3: Основные операции с основными средствами............................................................................. 1026 Глава 4: Прочие операции с основными средствами .................................................................................. 1046 Глава 5: Запросы и отчѐты ......................................................................................................................................... 1062 Глава 6: Налоговый учѐт .............................................................................................................................................. 1065

1005


Часть XV. Основные средства (Локальная функциональность:

Россия)

Глава 1: Введение в модуль «Основные средства»

Введение

В этом разделе пользователи ознакомятся с информацией по следующим темам:

Содержание базовых концепций, связанных с модулем «Основными средства».

Общие сведения о компонентах модуля «Основные средства» в Microsoft Dynamics AX 4.0.

Обзор интеграции модуля «Основные средства» с другими модулями Microsoft Dynamics AX

4.0.

Обзор модуля «Основные средства»

В этом разделе приводится обзор модуля «Основные средства». Он включает следующие

вопросы:

Назначение модуля «Основные средства»

Учет основных средств

Назначение модуля «Основные средства»

Модуль «Основные средства» обеспечивает автоматизацию учѐта основных средств и

нематериальных активов с момента их постановки на учѐт до выбытия. Во всех случаях под

понятием «Основное средство» (ОС) может пониматься как основное средство, так и

нематериальный актив.

В модуле «Основные средства» ведѐтся учѐт по объектам учѐта специального типа счѐта

«Основное средство», операции по которому формируют бухгалтерские проводки, аналогично

операциям по объектам типа «Поставщик» и «Клиент» в модулях «Расчѐты с поставщиками» и

«Расчѐты с клиентами». Так же, как и в модулях «Расчѐты с поставщиками» и «Расчѐты с

клиентами», в модуле «Основные средства» для определения правил определения

бухгалтерских счетов, по которым должны формироваться бухгалтерские проводки при

проведении операций с основными средствами, используются профили разноски. Кроме

профилей разноски, в модуле «Основные средства» используются модели учѐта, позволяющие

формировать разные бухгалтерские проводки в модуле «Главная книга», для разных целей

учѐта: бухгалтерского, налогового и управленческого.

Кроме обеспечения ведения бухгалтерского учѐта основных средств, модуль «Основные

средства» в Microsoft Dynamics AX 4.0 обладает и другими функциональными возможностями,

включая:

Предоставление подробной информации по основным средствам компании.

Ведение налогового учѐта по налогу на прибыль по операциям с ОС (формирование

расходов будущих периодов).

1006


Расчѐт и формирование налоговой декларации по налогу на имущество.

Учѐт основных средств

Российское законодательство содержит различия в требованиях к учѐту основных средств для

целей бухгалтерского и налогового учѐтов. Поэтому, для выполнения требований российского

законодательства по учѐту основных средств, необходимо вести учѐт основных средств, как

минимум, по двум моделям учѐта – бухгалтерской и налоговой. В общем случае, число моделей

учѐта может быть неограниченным. В частности, можно добавить модели для внутреннего

управленческого учѐта, учѐта по международным стандартам (МСФО, GAAP, IAS) и др..

Все операции с основными средствами и нематериальными активами Microsoft Dynamics AX 4.0

позволяет учитывать одновременно по неограниченному числу моделей учѐта в рамках одной

компании. Для каждой модели учѐта можно определить валюту, профиль разноски, коды

финансовых аналитик.

Кроме этого, в рамках модели учѐта амортизируемое имущество делится на так называемые

амортизационные группы. Это даѐт возможность гибко настраивать начисления амортизации по

различным подмножествам ОС в рамках моделей учѐта. В первую очередь, амортизационные

группы используются для организации налогового учѐта.

Операции, характерные исключительно для российского учѐта (например, валютная переоценка

стоимости), специально реализованы только для одной (базовой) модели учѐта.

Для организации российского налогового учѐта, международного управленческого и

корпоративного учѐтов в плане счетов компании необходимо создать набор «забалансовых»

счетов, по которым будут формироваться проводки и отчѐтность для соответствующих

стандартов учѐта.

В модуле «Основные средства», как и во всех других модулях системы, хозяйственные операции

можно относить к различным кодам аналитики. В качестве кодов аналитики могут выступать

центры затрат, цели, отделы и т.д.

В целях обеспечения правильного расчѐта сумм бухгалтерских проводок при проведении

операций, в модуле «Основные средства» по каждому основному средству по каждой модели

учѐта ведѐтся учѐт целого ряда параметров, например:

Первоначальная стоимость, которая представляет собой стоимость основного средства на

момент ввода его в эксплуатацию.

Амортизация, которая представляет собой сумму начисленной амортизации основного

средства за всѐ время его службы. Данная сумма отдельно указывается для начисленной

амортизации за текущий год, и за прошедшие годы, если такое деление необходимо.

Остаточная стоимость, которая представляет собой разницу первоначальной стоимости и

амортизации, с учѐтом их переоценок, капитальных ремонтов, если таковые были.

Таким образом, вся финансовая информация по основному средству собирается не в модуле

«Главная книга», а в модуле «Основные средства», где она детализирована существенно больше,

чем это требуется по российскому законодательству.

Каждое основное средство должно регулярно амортизироваться. Интервал амортизации в

модуле «Основные средства» в Microsoft Dynamics AX 4.0 называется периодом, который может

быть месяц, квартал, полгода или год. Период может быть разным для разных моделей учѐта.

Возможные способы (методы) амортизации основных средств в модуле «Основные средства» в

Microsoft Dynamics AX 4.0 включают в себя все методы, предусмотренные российским

законодательством для бухгалтерского учѐта основных средств:

1007


Линейный метод («Линейный» в формах Microsoft Dynamics AX 4.0);

Метод уменьшаемого остатка («Уменьшаемый остаток»);

Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования («По числу

лет»);

Метод списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) («Выпуск

продукции/километры пробега»);

Метод для налогового учѐта:

«Налоговый нелинейный»;

а также дополнительные методы, которые могут быть использованы для управленческой

отчѐтности или отчѐтности по международным стандартам:

«Коэффициент» и

«Вручную».

Кроме того, в справочнике «Шифры аналитического учѐта» можно настроить и в дальнейшем

использовать единые нормы амортизационных отчислений для основных средств,

установленные российским законодательством для налогового учѐта.

Настроив бухгалтерские счета для различных групп основных средств, можно осуществлять

автоматическое начисление амортизации за выбранное число периодов. Операции

помещаются в журнал ОС, где их можно посмотреть, изменить, удалить или разнести.

В системе реализована возможность распределения начисленной амортизации ОС (например,

зданий) пропорционально их использованию с разноской на разные счета Главной книги для

разных подразделений, отделов и т.п.

Помимо амортизации, первоначальная стоимость ОС может изменяться в результате

переоценок. Переоценки могут назначаться как государством, так и производиться по

инициативе самой организации, но не чаще одного раза в год. Причиной переоценки основных

средств по инициативе организации обычно являются некоторые чрезвычайные

обстоятельства, которые сложились на рынке и оказали влияние на соответствующую цену.

Например, увеличение цены здания, обусловленное изменением ситуации на рынке

недвижимости.

В модуле «Основные средства» предусмотрена также операция переоценки амортизации.

В случае продажи, списания или демонтажа основных средств их первоначальная стоимость и

накопленная амортизация должны быть списаны с балансовых счетов, а весь доход или убыток

от их выбытия разносится на счета прибылей и убытков, или единовременно, или с

применением расходов будущих периодов (РБП).

При реализации основного средства по цене ниже его остаточной стоимости, разница

относится на расход будущих периодов в целях налогового учѐта и должна быть списана в

течение оставшегося срока эксплуатации ОС.

Функциональные возможности модуля «Основные средства»

Microsoft Dynamics AX 4.0 обладает широкими функциональными возможностями модуля

«Основные средства». В их число входят:

Форма «Основные средства», служащая интерфейсом к таблице основных средств и

позволяющая вести справочник основных средств (карточек ОС).

1008


Возможность вести соответствующие операции для основных средств в течение всего срока

их эксплуатации от покупки до списания.

Интеграция модуля «Основные средства» с модулем «Главная книга», а также модулями

«Управление запасами», «Расчѐты с клиентами», «Расчѐты с поставщиками».

Форма «Основные средства»

Для управления основными средствами компании используется форма «Основные средства», в

которой хранится вся информация (как финансовая, так и нефинансовая) об основных

средствах.

Ниже приведены несколько примеров финансовой информации, имеющей отношение к

основным средствам:

Первоначальная стоимость ОС при вводе эксплуатацию

Корректировка стоимости

Амортизация ОС

Бюджет ОС

Налоговая информация

Примеры нефинансовой информации, имеющей отношение к основным средствам:

Технические характеристики

Местоположение

Штрих–коды и инвентарные номера

Сведения о страховке

Взаимосвязи между различными активами

Изображения, файлы и документы, имеющие отношение к основным средствам

Интеграция с другими модулями

В минимальной конфигурации модуль «Основные средства» интегрируется с модулем «Главная

книга»: в модуле «Главная книга» отображаются все сведения об операциях с основными

средствами в виде бухгалтерских проводок. Таким образом, все операции по основным

средствам, разнесенные в модуле «Основные средства», должны также обновлять остатки по

бухгалтерским счетам (например, счета первоначальной стоимости и амортизации ОС) в плане

счетов компании.

Интеграция с модулем «Главная книга» представляет минимальный спектр функциональных

возможностей, которые должен обеспечивать модуль «Основные средства». В Microsoft

Dynamics AX 4.0 предоставляется также большое количество дополнительных функций, включая

следующие:

Интеграция с модулем «Расчеты с клиентами» (продажа ОС через формы «Заказ на

продажу» и «Накладная с произвольным текстом»)

Интеграция с модулем «Расчеты с поставщиками» (покупка ОС через форму «Заказ на

покупку» и «Журнал накладных»)

Интеграция с модулем «Управление запасами» (сборка и разборка ОС)

Интеграция с подмодулем налогового учѐта (формирование регистра расходов будущих

периодов при продаже ОС)

1009


Расчѐт налога на имущество и формирование налоговой декларации по налогу на

имущество.

Эти функции более подробно рассматриваются в следующем разделе.

Структура и интеграция с другими модулями

В этом разделе рассказывается о структуре меню модуля «Основные средства» Microsoft

Dynamics AX 4.0, а также об интеграции модуля «Основные средства» с другими модулями.

Структура меню модуля «Основные средства»

Меню модуля «Основные средства» доступно в Microsoft Dynamics AX 4.0 из отдельного пункта

Главного Меню (области переходов). Пункты меню в модуле «Основные средства»

сгруппированы аналогично другим модулям Microsoft Dynamics AX 4.0 и включает следующие

разделы:

Журналы

Запросы

Отчеты

Периодические операции

Настройки

В модуле «Основные средства» доступно пять журналов для ввода операций по основным

средствам:

два журнала выделены, как основные формы модуля:

Журнал ОС (Основные средства > Журнал ОС)

Журнал бюджетов ОС (Основные средства > Журнал бюджетов ОС)

и три журнала помещены в папку «Журналы»:

Перемещение ОС (Основные средства > Журналы > Перемещение ОС)

Передача в другую компанию (Основные средства > Журналы > Передача в другую

компанию)

Прием из другой компании (Основные средства > Журналы > Прием из другой

компании)

Кроме того, выделен один журнал налоговых регистров по налогу на имущество:

Журнал регистров налога на имущество (Основные средства > Журнал регистров

налога на имущество)

Информация об операциях по основным средствам может быть получена с помощью запросов

и отчѐтов, которые могут использоваться для анализа основных средств и управления ими, а

также для подготовки финансовой отчѐтности.

Периодические операции упрощают пользователю выполнение большого количества

одинаковых операций по обновлению информации об основных средствах, например

операций назначения им штрих–кодов или кодов налога на имущество.

Интеграция с другими модулями

Ниже более подробно рассматриваются вопросы интеграции модуля «Основные средства» с

другими модулями Microsoft Dynamics AX 4.0:

1010


Главная книга (формирование бухгалтерских проводок при проведении операций с ОС,

формирование расходов будущих периодов при продаже ОС)

Управление запасами (сборка и разборка ОС)

Расчеты с поставщиками (Формы «Заказ на покупку» или «Журнал накладных»

Расчеты с клиентами (Формы «Заказ на продажу» или «Накладная с произвольным текстом»)

Главная книга

Настройка интеграции с модулем «Главная книга» используется в минимальной конфигурации

приложения и является необходимой для модуля «Основные средства».

В модуле «Главная книга» стоимость основных средств обычно формируется на основании

данных по нескольким счетам ГК (например, отдельно выделены счета первоначальной

стоимости ОС и начисленной амортизации, счета арендованных и собственных ОС), что

необходимо для подготовки финансовой отчѐтности.

Модуль «Основные средства» позволяет вести учѐт на одних и тех же счетах плана счетов

модуля «Главная книга» сотен или тысяч основных средств, обеспечивая необходимую

детализацию финансовой и нефинансовой информации по каждому основному средству, не

требуя дополнительных настроек и детализаций плана счетов или аналитик.

На основе настроек профилей разноски модуля «Основные средства» формируются проводки

ГК по тем или иным операциям в рамках одной или нескольких выбранных моделей учѐта.

При продаже ОС могут формироваться регистры расходов будущих периодов, если в модели

учѐта ОС сделаны соответствующие настройки.

Настройки модуля подробно рассматриваются в разделе «Настройки модуля» данных учебных

материалов.

Журнал накладных

Для приобретения основных средств через «Журнал накладных» модуля «Расчѐты с

поставщиками», пользователь сначала должен настроить модуль «Основные средства», создать

новое ОС, а затем зарегистрировать накладную от поставщика.

Эта операция не требует проведения какой-либо специальной настройки в разделе

«Параметры» модуля «Расчѐты с поставщиками».

Достаточно создать ОС в форме «Основные средства», ввести строку в журнал накладных и

указать инвентарный номер ОС при оформлении накладной от поставщика.

Управление запасами

Интеграция модуля «Основные средства» с модулем «Управление запасами» используется для

двух типов приобретения основных средств:

Заказы на покупку

Самостоятельное строительство (сборка)

и продажи основных средств через форму «Заказ на продажу».

Для учѐта основных средств в виде номенклатур при их покупке и продаже используется

номенклатура специального типа «Основное средство».

В параметрах модуля (Основные средства > Настройки > Параметры вкладка Разное)

возможно установление флажка «Связь со складом». Это будет означать, что каждому

1011


основному средству в системе должна соответствовать одна номенклатурная единица. В

противном случае, система не будет контролировать на соответствие количества номенклатур

типа «Основное средств» и инвентарных номеров (карточек) ОС.

Покупка через заказ на покупку

В этом случае, покупка основных средств производится следующим образом:

Создаѐтся одно или несколько новых основных средств в форме «Основные средства»

Создаѐтся новая номенклатура в модуле «Управление запасами» с типом «Основное

средство»

При оформлении строки заказа на покупку выбирается данная номенклатура типа

«Основное средство» и указываются инвентарные номера основных средств, которые

закупаются.

Продажа через заказ на продажу

Аналогично форме «Заказ на покупку» при оформлении строки заказа на продажу выбирается

данная номенклатура типа «Основное средство» и указываются инвентарные номера основных

средств, которые продаются.

Сборка основных средств

Когда основные средства приобретаются в виде комплектующих для последующей сборки, для

учѐта комплектующих используются складские номенклатуры.

Все закупаемые основные средства поступают в запасы в виде отдельных комплектующих

(запчастей), прежде чем они будут включены в состав основного средства. Компания может

осуществлять строительство (сборку) основных средств самостоятельно. Благодаря интеграции с

модулем «Управление запасами» Microsoft Dynamics AX 4.0 позволяет пользователю извлекать

номенклатуры из запасов и собирать из них основные средства.

Разборка основных средств

Ранее собранные основные средства могут быть разобраны, в результате чего на складе вновь

появятся комплектующие, из которых они состояли. Пользователь может изменить количество и

стоимость остатков (комплектующих), которые появятся на складе в процессе разборки

основного средства.

Расчеты с поставщиками

В модуле «Расчѐты с поставщиками» возможна регистрация приобретения основных средств

без использования модуля «Управление запасами» с помощью функционала ввода накладных

от поставщиков. В этом случае не требуется использовать номенклатуру с типом «Основное

средство». Достаточно в строке накладной поставщика, введѐнной в журнал накладных, указать

инвентарный номер приобретаемого основного средства.

Расчеты с клиентами

Модуль «Расчѐты с клиентами» используется для операций по основным средствам, когда

последние продаются внешнему клиенту и требуется выставить накладную по выбытию этих

основных средств. При продаже основных средств используется стандартная функция создания

накладной с произвольным текстом. Аналогично использованию журналов накладных от

поставщика, в этом случае также не требуется использовать номенклатуру с типом «Основное

средство», достаточно в строке накладной с произвольным текстом указать инвентарный номер

приобретаемого основного средства.

1012


В следующей таблице приводится сводка необходимых настроек для обеспечения интеграции

модуля «Основные средства» с другими модулями.

Определение необходимых настроек для интеграции модуля «Основные средства»

Модуль «Главная книга» –

формирование бухгалтерских проводок

при проведении операций с ОС

Необходимы настройки профилей разноски основных

средств по каждой модели учѐта.

Модуль «Главная книга» –

формирование расходов будущих

периодов при продаже ОС

Необходимо настроить РБП в модели учѐта ОС.

Никаких дополнительных настроек модулей не требуется.

Модуль «Расчѐты с поставщиками» –

покупка ОС через форму «Заказ на

покупку»

Необходимо создание нужной номенклатуры с типом

«Основное средство» и указание инвентарного номера ОС в

поле «Инв. номер ОС» в строке заказа на покупку.


Модуль «Расчѐты с клиентами» –

продажа ОС через форму «Заказ на

продажу»

Необходимо создание нужной номенклатуры с типом

«Основное средство» и указание инвентарного номера ОС в

поле «Инв. номер ОС» в строке заказа на продажу.


Модуль «Расчѐты с поставщиками» –

покупка ОС через форму «Журнал

накладных»

Необходимо указание инвентарного номера ОС в поле «Инв.

номер ОС» в строке журнала накладных.


Модуль «Расчѐты с клиентами» –

продажа ОС через форму «Накладная с

произвольным текстом»

Необходимо указание инвентарного номера ОС в поле «Инв.

номер ОС» в строке накладной с произвольным текстом.


Глава 2: Настройки модуля

Введение

В данном разделе рассматриваются требования по настройке модуля «Основные средства».

Настройка системы для обеспечения работоспособности модуля «Основные

средства»

В данном разделе представлено описание настроек элементов системы Microsoft Dynamics AX 4.0,

необходимых для успешной работы модуля «Основные средства». Их необходимо выполнить в

модулях «Главная книга», «Управление запасами» и «Основное». Ниже будет представлен обзор

настроек следующих элементов системы:

Наименования журналов в модуле «Главная книга»

Счета главной книги

Номерные серии

Номерные серии для штрих–кодов

Наименования журналов в модуле «Главная книга»

Чтобы сохранять данные об операциях с основными средствами в Microsoft Dynamics AX 4.0,

пользователю следует создать, как минимум, один журнал с типом «Проводка основных

1013


средств» в настройках модуля «Главная книга». Если требуется создавать бюджеты основных

средств, тогда следует также создать журнал с типом «Проводки бюджетов ОС».

Для того чтобы настроить наименования журналов, выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Наименования журналов», для чего в области переходов последовательно

щелкнуть Главная книга > Настройка > Журналы > Наименования журналов.

2. Нажать сочетание клавиш CTRL+N, чтобы добавить новую строку.

3. В поле «Наименование» ввести уникальный идентификатор журнала.

4. В поле «Описание» ввести описание наименования журнала.

5. В поле «Тип журнала» указать тип журнала: «Проводка основных средств» или «Проводки

бюджетов ОС».

6. Щелкнуть стрелку в поле «Серия операций», чтобы выбрать номерную серию.

7. Щелкнуть стрелку в поле «Тип счета», чтобы выбрать тип счѐта для корр. счѐта по

умолчанию, если это необходимо.

8. Закрыть форму.

Счета главной книги

Для полной интеграции модуля «Основные средства» с модулем «Главная книга» необходимо:

Создание и настройка бухгалтерских счетов в плане счетов для учѐта ОС.

Указание этих счетов в профилях разноски модуля «Основные средства».

Чтобы настроить счета ГК, надо открыть форму «План счетов», для чего в области переходов

последовательно щелкнуть Главная книга > План счетов.

На рисунке, приведенном выше, представлено несколько счетов по основным средствам. В

зависимости от сложности учѐта ОС и потребностей компании в финансовой отчѐтности в

балансе может быть несколько счетов, связанных с ОС.

Обычно счета настраиваются таким образом, чтобы можно было получить следующую

информацию:

Первоначальная стоимость при вводе в эксплуатацию

1014


Начисленная амортизация

Переоценка первоначальной стоимости

Выбытие ОС

Для получения дополнительных сведений о настройке счетов ГК см. часть II. (Финансы I в

Microsoft Dynamics™ AX 4.0) и часть III. (Финансы II в Microsoft Dynamics™ AX 4.0).

Номерные серии

Существует три возможности присвоения номеров для ОС:

Присвоение номеров вручную

Подходит для компаний с небольшим количеством ОС.

Не требует настройки.

Создание номеров автоматически из одной номерной серии

Требует создания, как минимум, одной номерной серии.

Требует указания номерной серии по умолчанию в параметрах модуля «Основные

средства».

Нумерация ОС автоматически на основании групп ОС

Подходит для компаний с большим количеством ОС.

Может создавать множественные номерные серии для ОС.

Присваивает номерную серию для каждой указанной группы ОС.

Также может присвоить номерную серию по умолчанию в параметрах модуля

«Основные средства».

Номерные серии можно настроить в форме «Номерные серии», для чего в области переходов

последовательно щелкнуть Основное > Настройка > Номерные серии > Номерные серии.

Для получения дополнительных сведений о настройке номерных серий см. материалы части II.

(Финансы I в Microsoft Dynamics™ AX 4.0).

и «Финансы II в Microsoft Dynamics AX 4.0».

Номерные серии для штрих-кодов

При настройке групп ОС можно указать номерную серию по умолчанию. Номерные серии для

штрих–кодов можно настроить форме «Номерные серии», последовательно щѐлкнув в области

переходов Основное > Настройка > Номерные серии > Номерные серии. При настройке ОС,

принадлежащего какой-либо группе ОС, присвоение штрих–кода может быть выполнено

автоматически, в зависимости от настроек системы.

Настройка модуля «Основные средства»

В данном разделе рассматривается настройка параметров модуля

«Основные средства», а также картотек и справочников, необходимых для корректной работы.

Все описанные в данном разделе настройки находятся в разделе меню Основные средства >

Настройки. Представленная в данном разделе последовательность шагов по настройке не

является обязательной, однако считается наиболее эффективной. Последовательность действий

при настройке модуля:

1015


Настройка методов амортизации

Настройка шифров аналитического учѐта

Настройка амортизационных групп

Настройка моделей учѐта

Настройка групп основных средств

Настройка профилей разноски

Настройка параметров модуля «Основные средства»

Настройка местоположения

Методы амортизации

Методы амортизации используются для определения правил расчѐта амортизации. Для

расчѐта амортизации в системе реализованы следующие методы:

Линейный метод (он же - метод равномерного начисления).

Нелинейный метод (используется для налогового учѐта).

Метод уменьшаемого остатка.

Метод с использованием суммы лет срока полезного использования объекта ОС.

Метод списания стоимости пропорционально объѐму выпущенной продукции.

Вручную (с использованием графика амортизации, определяющего значения процента на

каждый период).

Коэффициент, когда сумма амортизации рассчитывается, как остаточная стоимость,

умноженная на фиксированный коэффициент.

Для расчѐта амортизации большинство компаний использует линейный метод, метод

уменьшаемого остатка или ручной расчѐт.

Общая сумма амортизации основного средства с момента ввода в эксплуатацию до списания

составит его первоначальную стоимость при вводе в эксплуатацию с учѐтом переоценки, если

таковая была произведена.

В системе можно создать несколько профилей амортизации, в которых будет использоваться

один и тот же метод.

Чтобы настроить метод амортизации, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Методы амортизации» (Основные средства > Настройки > Методы

амортизации).

2. Для создания нового метода амортизации надо нажать на кнопку «Создать» на панели

инструментов или клавиши Ctrl-N.

3. Заполнить следующие поля :

Метод амортизации

Название

Метод

Интервал

1016


При расчѐте суммы амортизационных отчислений система сначала вычисляет годовую сумму

амортизации, исходя из срока службы ОС и метода амортизации, далее делит еѐ на число

периодов в году.

Если отметить поле «Ежемесячно», то при заданном интервале амортизации «Ежеквартально»

проводки будут формироваться за каждый месяц, то есть три проводки, а не одна общая за

квартал. Данное поле обычно отмечается для моделей учѐта, предназначенных для

бухгалтерского или налогового учѐта ОС в соответствии с российским законодательством.

4. Закрыть форму «Методы амортизации».

Шифры аналитического учѐта

Шифры аналитического учѐта используются для начисления амортизации основных средств по

единым нормам амортизационных отчислений. То есть в данном случае расчет будет вестись не

от количества месяцев полезного использования основного средства, а исходя из годовой

нормы, выраженной в процентах.

Чтобы настроить шифры аналитического учѐта, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Шифры аналитического учета» (Основные средства > Настройки >

Шифры аналитического учета).

2. Для создания нового шифра аналитического учѐта, находясь в левой части формы, нажать

на кнопку «Создать» на панели инструментов или клавиши Ctrl-N.

3. Заполнить следующие поля:

Шифр

Наименование

Группа амортизации

Тип амортизации

4. Перейти в правую часть формы в группу полей «Норма амортизации», создать новую строку

и указать норму амортизации – «12.50».

1017


5. Закрыть форму «Шифры аналитического учета».

Амортизационные группы

Амортизационные группы настраиваются в рамках моделей учѐта. Они определяют метод

амортизации, срок службы, момент начала амортизации, параметры расходов будущих

периодов, которые будут сформированы при реализации амортизируемого имущества данной

группы с убытком.

Чтобы настроить амортизационные группы, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Амортизационные группы» (Основные средства > Настройки >

Амортизационные группы). Также форму можно открыть из формы «Модели учѐта»,

нажав кнопку «Амортизационные группы».

2. В поле «Модель учѐта» выбрать модель учѐта, по которой будут создаваться

амортизационные группы, так как амортизационные группы различны для разных моделей

учѐта.

3. Для создания новой амортизационной группы нажать на кнопку «Создать» на панели



Группа ОС


Метод амортизации

Срок службы

5. Закрыть форму амортизационных групп основных средств.

Модели учѐта

В Microsoft Dynamics AX 4.0 реализован учѐт ОС и НМА по неограниченному числу моделей

учѐта. Все операции, кроме операций ввода в эксплуатацию, выбытия и сдачи в аренду

(возврата из аренды) выполняются во всех моделях учѐта абсолютно независимо. Одна из

моделей должна использоваться для ведения налогового учѐта.

Для каждой модели учѐта настраивается множество амортизационных групп.

Также для модели учѐта можно определить подмодели. В случае если необходимо

одновременно формировать проводки по разным моделям учѐта (например, проводить

амортизацию одновременно по бухгалтерской и налоговой моделям), можно сделать одну

модель подмоделью другой (основной) модели учѐта. В этом случае, при формировании

проводок по основной модели учѐта будут автоматически формироваться проводки по другой

модели. Например, если для модели учѐта RAP (бухгалтерский учѐт) выбрать в качестве

1018


подмодели TAX (налоговый учѐт) и указать тип операции «Амортизация», при выполнении

групповых операций начисления амортизации в журнале ОС по модели RAP операции будут

автоматически выполняться и по модели TAX.

Чтобы настроить модели учѐта, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Модели учета» (Основные средства > Настройки > Модели учета).

2. Для создания новой модели учѐта на вкладке «Обзор» нажать на кнопку «Создать» на

панели инструментов или клавиши Ctrl-N.


Модель учета


Слой разноски

Валюта

Округление

Профиль разноски

Группы основных средств

Группы ОС существуют вне моделей учѐта. Они указываются при создании нового ОС и

определяют, по каким моделям будет учитываться данное ОС и по каким амортизационным

группам.

Группы ОС используются в системе для:

Упрощения настройки основных средств.

Упрощения создания запросов, отчѐтов и настройки профилей разноски.

Создания шаблона, содержащего информацию по умолчанию, которая будет копироваться

в новые аналогичные основные средства, приобретѐнные компанией.

Чтобы настроить группы основных средств, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Группы ОС» (Основные средства > Настройки > Группы ОС).

2. Для создания новой группы основных средств на вкладке «Обзор» нажать на кнопку

«Создать» на панели инструментов или клавиши Ctrl-N.


Группа ОС


1019


4. Нажать кнопку «Модели учета». В форме «Модели учета» группы ОС создать на вкладке

«Обзор» новую строку и заполнить следующие поля:



5. Создать новую строку и заполнить следующие поля



6. Сохранить созданную запись (Ctrl-S) и закрыть формы «Модели учета группы ОС» и «Группы

ОС».

Профиль разноски

В модуле «Основные средства» можно настроить неограниченное число профилей разноски.

Профили разноски определяются для каждой из моделей учѐта, и операции с ОС в рамках

модели учѐта формируют бухгалтерские проводки в модуле «Главная книга» в соответствии с

настроенными в профиле разноски счетами.

Для каждой модели учѐта настраивается и используется только один профиль разноски.

Обязательно должен быть настроен, как минимум, один профиль разноски.

Чтобы настроить профиль разноски основных средств, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Профили разноски ОС» (Основные средства > Настройки > Профили

разноски ОС).

2. Для создания нового профиля разноски основных средств на вкладке «Обзор» нажать на

кнопку «Создать» на панели инструментов или клавиши Ctrl-N.


Разноска

Описание

1020


4. Перейти на вкладку формы «Бухгалтерские счета». Создать строки разноски для всех ОС по

умолчанию. Выбрать в переключателе «Выбор» тип операции, для которого создать

настройки разноски. В правой части формы создать новую строку и заполнить поля:

Группировка

Код Счета/Группы

Бухг. счет, Корр. Счет

5. Повторить шаг 4 необходимое число раз.

6. Настроить разноску для всех необходимых типов операций по созданному профилю

разноски аналогичным образом.

7. Для настройки разноски для других операций с ОС и НМА

8. Нажать кнопку «Параметры» - «Выбытие (продажа)».

9. В форме «Продажа» создать строки для настройки проводок по реализации ОС и НМА:

Допустимый для

Связи ОС

Сумма к разноске

Доход/расход

Бухг. счет, Корр. Счет

10. На вкладке «Разное» установить флаг в поле «Не показывать в журнале», чтобы

дополнительные записи по операциям выбытия не показывались по умолчанию в журнале

операций (журнале ОС). Рекомендуется отмечать поле «Не показывать в журнале» для

разноски сумм прибыли/убытка.

Если отмечено поле «Не показывать в журнале», суммы прибыли/убытка по результату выбытия

будут рассчитываться автоматически и динамически изменяться в журнале ОС при изменении

1021


цены продажи. Если поле «Не показывать в журнале» не отмечено, суммы прибыли/убытка не

будут автоматически пересчитываться при изменении цены продажи в строке журнала.

Параметры модуля «Основные средства»

Завершающим обязательным шагом в настройке модуля «Основные средства» является

настройка параметров модуля. Это последний шаг, так как результаты настройки всех

предыдущих этапов (наименований журналов, профилей амортизации, моделей учѐта, групп

основных средств и профилей разноски) используются при настройке параметров модуля.

Чтобы настроить параметры модуля «Основные средства», необходимо выполнить следующие

шаги:

1. Открыть форму «Параметры основных средств» (Основные средства > Настройки >

Параметры).

2. На вкладке «Разное» заполнить поля:

Поле Значение

Связь со складом

Установить флаг в данное поле, чтобы на каждой номенклатурной единице

типа «Основное средство» учитывалось не более одного основного средства.

В противном случае (параметр «Связь со складом» снят) на одной

номенклатурной единице может учитываться произвольное количество

основных средств.

Язык Выбрать язык формирования документов.

Резервирование Указать, как выполняется резервирование номенклатур при сборке ОС и

продаже ОС: вручную или автоматически.

Округление Определить порядок округления сумм операций по базовому учѐту.

Профиль разноски Выбрать профиль разноски, который будет использоваться по умолчанию,

если не указан профиль разноски для модели учѐта.

Минимальная

амортизация

Ввести минимальную величину амортизации, используемую при начислении

амортизации методом уменьшаемого остатка.

Повторный ввод в

эксплуатацию

Установить флаг в данное поле, если необходимо разрешить повторный ввод

в эксплуатацию основных средств. При покупке основного средства в

рассрочку, разрешив повторный ввод в эксплуатацию,Данную операцию

можно регистрировать несколько раз, увеличивая стоимость ОС в

соответствии с внесѐнными платежами.

1022



Базовая модель учета,

Налоговая модель

учета

Выбрать модели учѐта, которые используются для бухгалтерского и

налогового учѐтов соответственно.

Автонумерация ОС Установить флаг в поле, чтобы использовать автоматическую нумерацию для

всех ОС.

Штрих - код = инв.

номер

Установить флаг в поле, чтобы активизировать режим автоматического

присвоения основным средствам штрих – кодов в соответствии с их

инвентарными номерами.

Автонумерация штрих-

кодов

Отметить данное поле для автоматической нумерации штрих-кодов основных

средств.

3. Перейти на вкладку «Номерные серии» и выбрать серии документов для нумерации

основных средств, штриховых кодов и журналов в модуле «Основные средства».

4. На вкладке «Документ» в поле «Местоположение документации» указать папку, в которой

будут храниться все сформированные по ОС документы.

5. Перейти на вкладку «Аналитика» и указать коды финансовых аналитик, которые будут

использоваться по умолчанию.

Местоположения

Местоположение ОС – это помещение (цех, офис, гараж и пр.), за которым закреплено и в

котором эксплуатируется основное средство.

В системе местоположение ОС учитывается:

При проведении инвентаризации. Инвентаризация обычно производится по

подразделениям (местоположениям);

При начислении амортизации. В зависимости от местоположения ОС начисленные суммы

амортизации могут быть отнесены на себестоимость производства продукции (работ, услуг),

на издержки обращения или др. счета.

Местоположение определяется до ввода основного средства в эксплуатацию в карточке ОС

(поле «Местоположение»). Изменить местоположение можно, выполнив операцию

перемещения.

Чтобы настроить местоположения основных средств, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму «Местоположение ОС» (Основные средства→ Настройки→

Местоположение).

2. На вкладке «Обзор» создать новую строку (Ctrl-N) и указать код местоположения и его

полное название в полях «Местоположение» и «Название» соответственно.

1023


3. Перейти на вкладку «Профили разноски ОС» и настроить для каждого местоположения ОС

счета прибылей-убытков Главной книги, на которые будет начисляться износ основных

средств (в корреспонденции со счетом начисления амортизации):


Группировка Указать группировку, для которой используется данный профиль разноски:

«Таблица» – для отдельного ОС.

«Группа» – для определѐнной амортизационной группы.

«Учет» – для определѐнной модели учѐта.

«Все» – для всех ОС.

Код Счета/Группы Выбрать модель учѐта, группу или объект ОС, для которых будет

использоваться данный профиль разноски.

Бухг. счет Указать счѐт Главной книги, на который будет относиться амортизация по

данному местоположению.

Методы амортизации

Microsoft Dynamics AX 4.0 предоставляет возможность гибкой настройки методов амортизации и

создания неограниченного количества методов амортизации. Применяемые алгоритмы расчѐта

полностью соответствуют действующему законодательству России и международным

стандартам.

При расчѐте сумм амортизации используется понятие срок службы основного средства,

которым определяется время, в течение которого основное средство должно быть полностью

амортизировано.

В системе реализованы следующие методы амортизации:

Линейный метод

В системе носит название «Линейный».

Этот метод является самым простым и самым распространенным. Амортизационные отчисления

списываются при этом методе равными долями в каждый период (интервал) времени:

ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно, в течение всего срока службы


Например, Куплен компьютер. Стоимость составила 10,000 руб., установлѐнный срок службы (с

учѐтом морального и физического износа) – 5 лет. Таким образом, ежегодно мы будем

списывать на амортизацию 10,000/5 = 2,000 руб.

Метод уменьшаемого остатка

В системе носит название «Уменьшаемый остаток».

Этот метод предполагает уменьшение суммы амортизации на протяжении срока службы актива.

Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из остаточной стоимости основного

средства на начало отчѐтного года и нормы амортизации, вычисленной исходя из срока

полезного использования этого объекта и коэффициента ускорения, устанавливаемого в

высокотехнологичных отраслях и для наиболее эффективных типов машин.

Например, Купилен станок. Стоимость составила 120,000 руб., предполагаемый срок службы (с

учѐтом морального и физического износа) - 8 лет. Коэффициент ускорения равен 2. Таким

образом, годовая сумма амортизации составит с учѐтом ускорения 25% (100%:8*2).

1024


Год Остаточная стоимость

на начало года

Норма

амортизации (%)

Амортизация

(руб.)

Остаточная стоимость

на конец года

1 120,000 25 30,000 90,000

2 90,000 25 22,500 67,500

3 67,500 25 16,875 50,625

4 50,625 25 12,656 37,969

5 37,969 25 9,492 28,477

6 28,477 25 7,119 21,357

7 21,357 25 5,339 16,018

8 16,018 25 4,005 12,014

Теоретически при таком способе балансовая стоимость никогда будет списана. Остаток в нашем

случае (12,014) будет списан в последний год начисления амортизации. Но данный способ

позволяет списать максимальную амортизационную стоимость в первые годы службы

основного средства. Таким образом, предприятие имеет возможность максимально эффективно

возмещать затраты по приобретению объекта основных средств.

Метод расчѐта амортизации по сумме чисел лет

В системе носит название «По числу лет».

Этот метод предполагает использование для исчисления амортизации суммы чисел лет срока

службы. В настоящей версии реализован вариант снижающейся амортизации.

Например, было принято в эксплуатацию оборудование стоимостью 100,000 руб. Срок службы -

5 лет. Сумма чисел срока использования 15 (1+2+3+4+5). Для расчета нормы амортизации за

каждый год нужно умножить стоимость ввода в эксплуатацию на дробь, в числителе которой

стоит год в уменьшающемся порядке, начиная с последнего (в нашем случае 5), а в знаменателе

– сумма лет срока службы.

Го

д

Остаточная

стоимость на

начало года

Норма амортизации (%) Амортизация

(руб.)

Остаточная

стоимость на конец

года

1 100,000 100,000*5/15 = 33.33% 33,333 66,667

2 66,667 100,000*4/15 = 26.67% 26,667 40,000

3 40,000 100,000*3/15 = 20.00% 20,000 20,000

4 20,000 100,000*2/15 = 13.33% 13,333 6,667

5 6,667 100,000*1/15 = 6.67% 6,667 0

Списание стоимости пропорционально объѐму продукции

В системе носит название «Выпуск продукции/километры пробега».

С помощью этого метода можно начислять амортизацию по выработке (от использованного

ресурса) или амортизацию для автотранспортных средств с учѐтом пробега. Метод

предполагает использование для исчисления амортизации натуральных объѐмов

произведѐнной этим активом продукции или пробега транспортного средства.

1025


Например, была принята в эксплуатацию производственная установка по производству

полиэтиленовых ящиков стоимостью 160,000 руб. На ней собираются произвести 320,000

ящиков, причѐм в первый год- 100,000, во второй - 60,000, в третий - 90,000, в четвѐртый -

70,000.

Построим таблицу начисления амортизации по годам.

Год Остаточная

стоимость на

начало года

Количество

продукции

Амортизация (руб.) Остаточная стоимость

на конец года

1 160,000 100,000 160,000*(100/320) = 50,000 110,000

2 110,000 60,000 160,000*(60/320) = 30,000 80,000

3 80,000 90,000 160,000*(90/320) = 45,000 35,000

4 35,000 70,000 160,000*(70/320) = 35,000 0

Количество произведѐнной продукции или пробег автотранспортных средств за определѐнные

периоды заносятся в карточку ОС.

Нелинейный метод (для налогового учѐта)

В системе носит название «Налоговый нелинейный».

В налоговом учѐте для расчета амортизации используются два метода: линейный и нелинейный.

Линейный метод полностью совпадает с линейным методом, используемым в бухгалтерском

учѐте.

Алгоритм нелинейного метода заключается в следующем:

При нелинейном методе сумма начисленной за месяц по объекту амортизации определяется

как произведение остаточной стоимости объекта учѐта и нормы амортизации. Норма

амортизации при нелинейном методе определяется по формуле: К = (2 / n) * 100%, где n - срок

полезного использования объекта в месяцах (как метод «Уменьшаемый остаток»).

При этом с месяца, следующего за месяцем, в котором остаточная стоимость объекта достигнет

20% от первоначальной стоимости (параметр «Граница стоимости»), амортизация по этому

объекту начисляется в следующем порядке: остаточная стоимость в целях начисления

амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчѐтов. Сумма ежемесячной

амортизации определяется путем деления базовой стоимости объекта на количество месяцев,

оставшихся до конца срока службы объекта. То есть фактически переходим на линейный метод.

При настройке нелинейного метода амортизации в форме «Методы амортизации» на вкладке

«Разное» необходимо указать «Коэффициент» (2) и заполнить поле «Граница стоимости» (20).

Определения процента амортизации вручную

В системе носит название «Вручную».

Для такой схемы амортизации необходимо дополнительно определить график амортизации,

задавая на каждый период требуемый процент амортизации.

Система контролирует соответствие количества периодов, указанных в графике амортизации и

карточки основного средства.

1026


Глава 3: Основные операции с основными средствами

Введение

В Microsoft Dynamics AX 4.0 имеется множество функций для работы с основными средствами и

управления ими. Описание структуры и функциональных возможностей формы (таблицы)

«Основные средства», приведѐнное в этой главе, поможет понять, как в Microsoft Dynamics AX

4.0 ведется управление основными средствами.

Форма «Основные средства»

Форма «Основные средства» в Microsoft Dynamics AX 4.0 является основной формой модуля

«Основные средства», в которой компания может создавать свои основные средства и

управлять ими.

В форме «Основные средства» содержится как финансовая, так и нефинансовая информация об

основных средствах. Большинство этих сведений записывается во время создания записи

основного средства. Примеры нефинансовой информации:

Название основного средства;

Серийный номер;

Даты обслуживания;

Сведения о страховании;

Штрих–код;

Местоположение.

Используя модели учѐта, назначенные основному средству, можно формировать бухгалтерские

проводки по операциям с основным средством в соответствии с разными требованиями для

бухгалтерского, налогового и управленческого учѐтов.

Перед началом проведения любых операций с основным средством/нематериальным активом

его необходимо зарегистрировать в системе. То есть, для каждого ОС следует завести

индивидуальную карточку, в которой будет содержаться вся основная информация о нѐм.

Ввод нефинансовой информации

Для создания карточки основного средства необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Основные средства» (Основные средства > Основные средства).

2. На вкладке «Обзор» создать новую строку (Ctrl-N) и заполнить поля формы:

1027



Группа ОС Выбрать группу, к которой принадлежит ОС.

Инв. номер Если в параметрах модуля «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» или для группы ОС

настроена автоматическая нумерация, поле заполняется системой. В

противном случае указать инвентарный номер ОС вручную.

Название Ввести полное название основного средства.

Статус Поле заполняется системой автоматически. При создании карточки

основное средство получает статус «Запланировано».

Дата приобретения По умолчанию в поле проставляется текущая системная дата. Можно

указать дату создания карточки ОС. При регистрации в системе покупки

основного средства в этом поле будет указана дата счета-фактуры.

Стоимость приобретения Указать стоимость приобретения ОС в базовой валюте компании. При

регистрации в системе покупки ОС в данном поле будет указана сумма

счѐта-фактуры без учѐта налогов в базовой валюте компании.

3. Перейти на вкладку «Разное» и заполнить следующие поля:

:Поле Значение

Примечания Внести дополнительную информацию, касающуюся данного ОС.

Тип Выбрать тип основного средства (материальный актив, нематериальный

актив и пр.). Заметим, что после ввода ОС в эксплуатацию тип сменить

нельзя. Данное поле, в большей части, является чисто информативным.

Оно используется при создании налоговых регистров по ОС и НМА.

Номер полиса Указать номер страхового полиса, если данное ОС застраховано.

Сумма страхования Указать сумму, на которую застраховано ОС.

Восстановительная

стоимость

Записать в данном поле восстановительную стоимость основного средства,

которая указана при страховании.

Дата страхования 1, 2 Указать даты страхования.

Производитель Указать компанию - производителя данного ОС.

Модель Ввести модель ОС.

Серийный номер Внести серийный номер ОС.

Дата выпуска Определить дату, начиная с которой отсчитывается гарантийный срок для

данного ОС.

Признак собственности Указать, является ли данное ОС собственным, арендованным или взятым в

оперативное управление.

Местоположение Заполнить поле информацией о местоположении основного средства.

Мат. отв. Лицо Выбрать материально – ответственное лицо за данное ОС из списка

сотрудников компании.

Штриховой код В зависимости от настроек системы Можно указывать штриховой код

вручную, либо система сама определяет штриховой код равный

инвентарному номеру ОС.

Выпуск/пробег Указать величину предполагаемого выпуска/пробега основного средства,

если для него выбран метод амортизации «Выпуск продукции/километры

пробега».

1028


:Поле Значение

Срок годности Ввести срок полезного использования в годах. Это справочное поле. Его

значение печатается в инвентарной карточке и не учитывается при расчете

сумм амортизации (учитывается значение поля «Срок службы» в форме

«Модели учета основных средств»).

4. На вкладке «Структура» представлена структура многокомпонентных основных средств.

5. Перейти на вкладку «Покупка/Продажа». Здесь можно посмотреть информацию о покупке и

продаже ОС (если соответствующие операции совершались).

Ввод финансовой информации

1. Далее по кнопке «Модели учета» следует перейти в форму «Модели учета основных

средств». В форме по умолчанию уже созданы строки для моделей учѐта, настроенных для

группы ОС. При необходимости Можно создать новые строки (Ctrl-N) для учѐта ОС по

другим моделям или удалить существующие. На вкладке «Обзор» формы расположены

следующие поля:


Модель учета Код модели учѐта, по которой учитывается данное ОС.

Группа амортизации Амортизационная группа в рамках модели учѐта, к которой относится ОС.

Инв. номер ОС Инвентарный номер основного средства.

Метод амортизации Метод амортизации. По умолчанию в поле проставляется значение,

указанное для амортизационной группы. При необходимости его можно

переопределить.

Профиль разноски Профиль разноски, используемый в модели учѐта. Значение подставляется

из настроек модели учѐта.

Стоимость приобретения Стоимость приобретения ОС. Поле можно заполнить вручную. Если в

системе зарегистрирована операция покупки ОС, поле заполнится

автоматически суммой операции без учѐта налогов.

Если валюта приобретения ОС отличается от валюты, настроенной для

модели учѐта, выполняется конвертация валют на дату приобретения.

Дата начала амортизации По умолчанию в поле указывается период, следующий за периодом ввода в

эксплуатацию. При необходимости значение поля можно переопределить.

2. На вкладке «Разное» представлена информация о модели учѐта, группе ОС, объекте

основного средства и выбранном методе амортизации. При необходимости заполнить



1029



Валюта Указать валюту, в которой учитывается ОС в данной модели учѐта. По

умолчанию значение поля подставляется из настроек модели учѐта.

Ликвидационная

стоимость

Ввести стоимость остатков основного средства после списания. Эта

информация используется при выполнении операции списания.

Не блокировать Убрать отметку из поля, если надо запретить выполнение операций с

данным основным средством. Необходимо при учѐте многокомпонентных

ОС.

3. На вкладке «Аналитика» можно указать/изменить коды финансовых аналитик по

умолчанию, с которыми будут регистрироваться операции с данным ОС.

4. Перейти на вкладку «Аренда» и заполнить поля формы:


Профиль разноски Выбрать профиль разноски, используемый при аренде ОС.

Аналитика арендованных

ОС

Указать коды аналитик, используемые при учѐте операций, если данное ОС

сдано в аренду.

Сдано в аренду Поле заполняется системой автоматически, если по данному ОС в данной

модели учѐта выполнена операция сдачи в аренду.

5. При настройке налоговой модели учѐта (имеющей тип – «Налоги») появляется

дополнительная вкладка «Расходы будущих периодов». На этой вкладке создать новую

строку и заполнить поля формы:


Код модели Выбрать из списка модель учѐта расходов будущих периодов (РБП), по

которой должен учитываться сформированный РБП.

Группа расходов Указать группу расходов, к которой будет отнесен сформированный РБП.

Код расхода Выбрать код расхода, с которым будет сформирован РБП.

6. В форме «Счета для амортизации», вызываемой по одноименной кнопке, можно настроить

разноску суммы амортизации ОС на несколько счетов Главной книги в установленной

пропорции. Такая возможность необходима, например, при амортизации зданий,

используемых для разных целей.

7. При создании карточки ОС Можно воспользоваться кнопкой «Копирование ОС». При этом

выбранное ОС будет скопировано со всеми параметрами, но с другим инвентарным

номером. Копирование ОС возможно только для групп ОС, для которых настроена

автоматическая нумерация инвентарных номеров ОС.

1030


Пример регистрации многокомпонентного основного средства

Существуют основные средства, состоящие из нескольких составных частей, по которым

необходимо иметь отдельную информацию, а иногда и амортизировать различными методами

или в разные сроки. Такие основные средства хранятся в системе в качестве

многокомпонентных ОС.

Пример регистрации многокомпонентного основного средства приведен ниже. Для

регистрации многокомпонентного основного средства необходимо выполнить следующие

действия:

1. Открыть форму Основные средства > Основные средства, вкладку «Обзор».

2. Для создания новой карточки нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов или

клавиши Ctrl-N.

3. Заполнить следующие поля карточки ОС:


Группа ОС ПК.

Наименование Компьютер в сборе.

Дата приобретения 01.10.2006

Стоимость приобретения 51200

4. В форме «Модели учета» основных средств на вкладке «Разное» убрать пометку из поля «Не

блокировать» для всех моделей учѐта.

5. Создать карточки основных средств:


Монитор Системный

блок

Мышь Клавиатура

Группа ОС ПК ПК ПК ПК.

Наименование Монитор Системный

блок

Мышь Клавиатура

Дата приобретения 01.10.2006 01.10.2006 01.10.2006 01.10.2006

Стоимость приобретения 20000 30000 500 700

6. На вкладке «Состав» для основных средств «Монитор», «Системный блок», «Мышь» и

«Клавиатура» в поле «Главное ОС» выбрать «Компьютер в сборе».

Таким образом, основное средство «Компьютер в сборе» получилось многокомпонентным,

состоящим из монитора, системного блока, мыши и клавиатуры. Причѐм, в нашем примере

амортизироваться будет не главное основное средство (Компьютер в сборе), а его компоненты

отдельно.

Запросы в форме «Основные средства»

Запрос по операциям

Запрос по операциям доступен при нажатии кнопки «Операции» в форме «Модели учета

основных средств».

Отображается форма «Проводки ОС». В этой форме:

1031


Все операции ОС перечислены для модели учѐта независимо от того, выполнялась ли

операция в:

Модуле «Основные средства»

Модуле «Главная книга»

Модуле «Расчеты с поставщиками»

Модуле «Расчеты с клиентами»

На вкладке «Разное» показаны детали по каждой операции.

Используя кнопку «Операция», можно отследить каждую операцию до еѐ источника или

даже просмотреть исходный документ.

Баланс по ОС

По каждому основному средству в системе можно посмотреть баланс.

В балансе отражаются результаты всех выполненных операций. Баланс рассчитывается

динамически на указанную дату.


2. На вкладке «Обзор» выбрать основное средство, по которому необходимо посмотреть

баланс, нажать кнопку «Модели учета».

3. В форме «Модели учета основных средств» выбрать модель учѐта, по которой необходимо

посмотреть баланс. Нажать кнопку «Баланс».

4. В поле «Дата проводки» ввести дату, на которую необходимо посмотреть баланс. По

умолчанию указывается текущая системная дата.

5. Суммы в форме «Баланс по ОС» представлены в валюте модели учѐта ОС. Если валюта

модели учѐта отлична от базовой валюты компании, то суммы в базовой валюте также

представлены в форме.

1032


6. На вкладке «Графики» Можно посмотреть графическое представление операций,

выполненных с основным средством.

Приобретение основных средств

В системе Microsoft Dynamics AX 4.0 купить основное средство можно через модуль «Расчеты с

поставщиками» с использованием функциональности заказов на покупку или через журнал

накладных от поставщиков. Второй способ применяется, если ОС не учитывается как

номенклатура на складе, и позволяет избежать формирования проводок по приходу и расходу

номенклатурных единиц.

В любом случае, перед покупкой основного средства для него необходимо завести карточку в

модуле «Основные средства».

1033


Приобретение ОС через журнал накладных

Для регистрации приобретения ОС через журнал накладных необходимо выполнить следующие

действия:


2. Создать новую карточку ОС и заполнить ее параметры.

3. Закрыть форму «Основные средства».

4. Открыть форму ввода накладных от поставщиков «Журнал» (Расчеты с поставщиками >

Журналы > Накладные > Журнал накладных). На вкладке «Обзор» создать новый журнал

(нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов или клавиши Ctrl-N).

5. Выбрать код журнала накладных от поставщика.

6. Нажать кнопку «Строки».

7. В появившейся форме «Операция журнала», на вкладке «Обзор» создать новую строку.

8. Заполнить поля накладной от поставщика:

Дата операции

Тип счета

Счет

Накладная

Текст проводки

Кредит

Тип корр. Счета

Корр. Счет

Валюта

Налоговая группа

Налоговая группа номенклатуры

Инв. Номер ОС

1034


9. Проверить содержимое журнала, нажав на кнопку «Проверка» > «Проверка».

10. Разнести журнал, нажав на кнопку «Разноска» > «Разноска».

11. Посмотреть сформированные проводки, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».

12. Закрыть формы «Операция журнала» и «Журнал». В форме «Основные средства»

(Основные средства > Основные средства) на вкладке «Обзор» найти карточку с

заданным инвентарным номером и проверить изменение значения поля «Статус» на

«Куплено». Проверить заполнение поля «Стоимость приобретения».

13. Проверить значения полей на вкладке «Покупка/Продажа».

Приобретение ОС через заказ на покупку

1. Для регистрации приобретения ОС через заказ на покупку необходимо выполнить

следующие действия:

2. Открыть форму «Номенклатура» (Управление запасами > Номенклатуры).

3. Создать новую номенклатурную единицу и заполнить поля:

Код номенклатуры

Наименование номенклатуры

Тип

Номенклатурная группа

Группа ОС

Группа складских моделей

Группа аналитик

4. После завершения создания номенклатурной карточки закрыть форму «Номенклатура».

5. Открыть форму «Заказ на покупку» (Расчеты с поставщиками > Заказ на покупку). Если

форма находится в упрощѐнном режиме, то переключить еѐ в расширенный режим, нажав

1035


кнопку «Расширенно». В верхней части формы создать заголовок новой закупки (нажать на

кнопку «Создать» на панели инструментов или клавиши Ctrl-N).

6. В форме «Создать заказ на покупку» в поле «Поставщик» выбрать поставщика, у которого

закупается ОС.. Нажать кнопку «ОК».

7. Создать строку закупки в нижней части формы (нажать на кнопку «Создать» на панели

инструментов или клавиши Ctrl-N).

8. Заполнить поля строки закупки:

Код номенклатуры

Склад


Единицы измерения

Цена/Ед.



9. На вкладке «Разное» в поле «Инв. номер ОС» создать одну или две строки (если закупаются

два ОС), в которых указать инвентарные номера).

Заказ на покупку (форма)

1036


Заказ на покупку (форма), вкладка «Разное»

10. В форме «Заказ на покупку» нажать кнопку «Обработка» > «Счет-фактура» и разнести

фактуру от поставщика.

11. После разноски статус закупки стал «Оприходовано».

12. Просмотреть сформированную счѐт-фактуру, нажав в верхней части формы «Заказ на

покупку» кнопку «Запросы» > «Фактура».

13. Закрыть форму «Заказ на покупку». В форме «Основные средства» (Основные средства >

Основные средства) на вкладке «Обзор» найти карточки ОС и проверить изменение

значения поля «Статус» на «Куплено». Проверить заполнение поля «Стоимость

приобретения».

14. Проверить значения полей на вкладке «Покупка/Продажа».

Ввод основных средств в эксплуатацию

В системе Microsoft Dynamics AX 4.0 ввод ОС в эксплуатацию является отдельной операцией и от

операции приобретения может отличаться датой проведения и стоимостью вводимого в

эксплуатацию ОС.

В эксплуатацию могут быть введены следующие объекты амортизируемого имущества:

купленные;

полученные в качестве вклада в уставной капитал;

полученные по договору дарения (безвозмездно полученные);

полученные в обмен на другое имущество;

неучтенные ОС, выявленные при инвентаризации;

арендованные ОС, выкупленные средств у арендодателя.

Поскольку в каждом из перечисленных случаев используется свой кредитовый счет, существует

несколько вариантов формирования корректных проводок в Главную книгу. Можно указать

счѐт при создании операции ввода в эксплуатацию в журнале ОС вручную, либо настроить

профиль разноски проводок по данной операции для ОС различных типов в форме «Профили

разноски ОС» (Основные средства > Настройки > Профили разноски).

1037


Стоимость вводимого в эксплуатацию ОС может отличаться от стоимости его приобретения.

Она может быть увеличена на величину накладных расходов по вводу в эксплуатацию

(например, пуско-наладочные работы).

Перед разноской операции по вводу основного средства в эксплуатацию необходимо

правильно установить его параметры амортизации – срок службы и метод амортизации в

форме «Модели учета основных средств» (Основные средства > Основные средства >

Модели учета).

После разноски операции по вводу в эксплуатацию в системе происходят следующие

изменения:

В Главной книге формируются проводки с типом «Ввод в эксплуатацию».

Для номенклатурной единицы, соответствующей основному средству (если таковая

имеется), формируются проводки списания со склада. ОС приобретает статус

«Эксплуатация».

В форме «Баланс по ОС» заполняются поля: «Первоначальная стоимость» и «Остаточная

стоимость».

Дата начала амортизации автоматически устанавливается на начало следующего периода

амортизации (начало следующего месяца) после даты ввода в эксплуатацию, но может быть

изменена вручную.

По факту ввода в эксплуатацию формируется акт приѐмки.

В системе Microsoft Dynamics AX 4.0 одной операцией можно ввести в эксплуатацию одно

основное средство, группу ОС или все ОС, имеющие статусы «Куплено» или «Запланировано».

Существует два способа ввода основных средств в эксплуатацию.

Первый способ предназначен для ввода в эксплуатацию отдельного ОС и предполагает

формирование операции вручную.

Второй способ позволяет автоматически ввести в эксплуатацию одно ОС, группу ОС или все ОС,

имеющие статусы «Куплено» или «Запланировано».

Также возможен ввод в эксплуатацию основного средства, собранного из комплектующих на

складе, с автоматическим списанием со склада данных комплектующих.

Ввод ОС в эксплуатацию

Для ввода основного средства в эксплуатацию необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Журнал» (Основные средства > Журнал ос). Выбрать ранее созданный

журнал или для создания нового журнала нажать на кнопку «Создать» на панели

инструментов или клавиши Ctrl-N. В поле «Описание» ввести краткое описание журнала.

1038


2. Нажатием на кнопку «Строки» открыть форму «Операция журнала» для ввода операций ОС.

3. Для добавления строки в журнал нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов или


4. В открывшемся окне «Добавление в журнал» заполнить следующие поля:

Дата проводки

Тип операции


5. Нажать кнопку «ОК».

6. В созданных в журнале ОС строках указать параметры ввода в эксплуатацию в полях «Текст

проводки», «Сумма» (с учѐтом дополнительных затрат по вводу ОС в эксплуатацию). Следует

обратить внимание на заполнение полей «Бух. Счет» и «Корр. Счет» на вкладке «Разное».

7. Проверить правильность заполнения журнала, нажав кнопку «Проверка» > «Проверка».

8. Выполнить разноску журнала, нажав кнопку «Разноска» > «Разноска».

9. Посмотреть сформировавшиеся проводки, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».


(Основные средства→ Основные средства) на вкладке «Обзор» найти карточку ОС и

проверить изменение значения поля «Статус» на «Эксплуатация».

11. Нажать кнопку «Модели учета». В форме «Модели учета основных средств» нажать кнопку

«Проводки» и посмотреть сформировавшиеся проводки по каждой модели учѐта.

12. Нажать кнопку «Баланс» и в форме «Баланс по ОС» проверить значения полей

«Первоначальная стоимость» и «Остаточная стоимость».

13. Вернуться в форму «Основные средства». Для формирования типовых форм нажать кнопку

«Печать» > «Инв. карточка (№ ОС-6)», указать дату заполнения карточки и номер

карточки, а потом сформировать карточку в MS Excel.

1039


14. Формирование Акта о приеме (поступлении) оборудования производится аналогично

(кнопка «Печать» > «Акт приемки оборудования (№ ОС-14)»).

15. Для формирования «Акта о приеме – передаче объекта основных средств (кроме зданий,

сооружений)» по форме № «ОС-1» перейти из формы «Основные средства» в форму

«Модели учета основных средств» (по кнопке «Модели учета»), а затем в форму «Проводки

ОС» (кнопка «Операции»). Выбрать проводку с типом операции «Ввод в эксплуатацию» и

нажать кнопку «Учетные документы» > «Акт приемки (№ ОС-01)».

Сборка основных средств

Для сборки основного средства необходимо выполнить следующие действия:

1. Создать заказ на покупку в модуле «Расчеты с поставщиками», купив комплектующие для

сборки компьютера.

2. Нажать кнопку «Обработка» > «Счет-фактура» и сформировать счѐт-фактуру по заказу на

покупку.

3. Открыть форму «Основные средства» (Основные средства > Основные средства) и

создать новое основное средство «Компьютер», заполнив следующие поля:


Группа ОС ПК

Название Компьютер

4. Нажать кнопку «Прочие» > «Комплектующие». В открывшейся форме «Комплектующие»

нажать кнопку «Из закупки».

5. В форме «Закупка» выбрать только что сделанную закупку комплектующих и нажать кнопку

«Добавить». Таким образом, в форму будут добавлены комплектующие, из которых будет

собрано основное средство.

6. Закрыть форму «Комплектующие».

7. Открыть форму «Журнал» (Основные средства > журнал ОС)

8. и ввести Компьютер в эксплуатацию.

9. Нажать кнопку «Запросы» > «Операция» и посмотреть сформированные проводки.

Амортизация основных средств

Начислить амортизацию в системе Microsoft Dynamics AX 4.0 можно, используя групповые либо

индивидуальные операции.

1040


При проведении групповой операции начисления амортизации в журнале ОС формируются

записи по всем ОС, удовлетворяющим введенным ограничениям, находящимся в эксплуатации,

не заблокированным и не находящимся на консервации и на инвентаризации.

При использовании индивидуальной операции в журнале формируется проводка по одному,

указанному, основному средству.

После разноски операции по начислению амортизации в системе происходят следующие

изменения:

В Главной книге формируются проводки по счетам ГК.

Формируется модульная проводка по основным средствам с типом «Амортизация».

Начисление амортизации основных средств

Для начисления амортизации основных средств необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Журнал» (Основные средства > Журнал ОС). Выбрать ранее созданный


инструментов или клавишу Ctrl-N. В поле «Описание» ввести краткое описание журнала.

2. Нажатием на кнопку «Строки» открыть форму «Документ ГК» для формирования проводок

по амортизации ОС.

3. Для автоматического создания проводок по амортизации нажать кнопку «Групповые

операции» > «Амортизация». В открывшемся окне «Амортизация» указать дату операции.

4. Для начисления амортизации по конкретному ОС нажать кнопку «Выбрать», указать

необходимые критерии для функции выбора и нажать кнопку «ОК». (Для начисления

амортизации по всем ОС нажать кнопку «ОК» в форме «Амортизация»).

5. В журнале сформируются проводки по амортизации по всем моделям учѐта.

1041


6. Проверить правильность заполнения строк журнала, нажав кнопку «Проверка» >

«Проверка».


8. Просмотреть проводки ГК, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».

9. Закрыть формы «Коды операций» и «Журнал». В форме «Основные средства» (Основные

средства > Основные средства) на вкладке «Обзор» найти строку амортизируемого ОС,

нажать кнопку «Модели учета». Из формы «Модели учета» основных средств по кнопке

«Операции» посмотреть проводки, сформировавшиеся по каждой модели учѐта.

10. Нажать кнопку «Баланс» и посмотреть, как изменились значения полей «Остаточная

стоимость» и «Амортизация».

Сторнирование амортизации основных средств

Для сторнирования начисления амортизации основных средств необходимо выполнить

групповую операцию «Сторно амортизации». Сторно амортизации выполняется только в виде

групповой операции. В остальном процедуры амортизации и сторно амортизации аналогичны.

Выбытие основных средств

Выбытие объектов амортизируемого имущества на предприятии возможно по целому ряду

причин, среди которых:

Продажа ОС другим юридическим или физическим лицам.

Передача ОС в качестве вклада в совместную деятельность, уставный капитал и др.

Безвозмездная передача ОС (дарение, другие виды безвозмездной передачи).

Ликвидация объектов ОС в результате аварий, стихийных бедствий и т.п.

Обмен (передача по договорам мены).

В системе Microsoft Dynamics AX 4.0 реализовано три способа проведения операции выбытия,

различающихся принципами формированием проводок.

Выбытие (продажа) – операция отражает продажу основного средства и может

выполняться через модуль «Расчеты c клиентами» и непосредственно в журнале ОС. В

1042


результате выполнения операции формируется набор проводок в ГК в соответствии с

настройкой профиля разноски, и ОС приобретает статус «Списано (продажа)».

Выбытие (разборка) – операция выполняется в журнале ОС в модуле «Основные средства»

и помимо проводок в ГК формирует приход номенклатурных единиц (остатков от

демонтажа) на склад. В результате выполнения операции основное средство приобретает

статус «Списано (разборка)».

Списание – операция выполняется в журнале ОС в модуле «Основные средства».

Формируются проводки списания балансовой стоимости основного средства и балансовой

амортизации. Основное средство приобретает статус «Списано».

Согласно российскому законодательству по бухгалтерскому учѐту, в месяц выбытия основного

средства по нему должна быть начислена амортизация.

Продажа основных средств

Продажа основных средств осуществляется через модули «Расчеты с клиентами» и «Основные

средства». Через модуль «Расчеты с клиентами» основные средства можно продать путем

формирования заказа на продажу или по накладной с произвольным текстом. Через заказ на

продажу можно продать только основные средства, имеющиеся в списке номенклатур в модуле

«Управление запасами». Через накладную с произвольным текстом, также как и через модуль

«Основные средства» можно продать основные средства, даже если в модуле «Управление

запасами» не существует соответствующих номенклатурных единиц.

В результате данной операции в Главной книге формируются проводки в соответствии с

настройкой профиля разноски для данного основного средства.

Как только основное средство указывается в строке заказа на продажу или накладной с

произвольным текстом, его статус изменяется на «Продано (ожидает проводки)». Это делает

невозможным проведение с ним других операций. После разнесения операций ОС приобретает

статус «Списано (продажа)».

Регистрация продажи ОС в накладной с произвольным текстом

Для регистрации продажи основных средств в накладной с произвольным текстом необходимо

выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Накладная с произвольным текстом» (Расчеты с клиентами > Накладная

с произвольным текстом).

2. Создать новую накладную (Ctrl-N). В заголовке накладной заполнить следующие поля:

Код клиента

Дата

Валюта

3. Создать строку накладной и заполнить следующие поля:

Описание

Счет ГК




Цена за единицу

1043


Единица измерения

4. На вкладке «Разное» заполнить поле «Инв. номер». При включении ссылки на ОС в строку

накладной, его статус изменился на «Продано (ожидает проводки)».

5. Разнести накладную с произвольным текстом, нажав кнопку «Обработка» > «Обработка

счета-фактуры». Закрыть форму «Накладная с произвольным текстом».

6. В форме «Основные средства» (Основные средства→Основные средства) на вкладке

«Обзор» найти карточку ОС. Его статус изменился на «Списано (продажа)».

7. Нажать кнопку «Модели учета», а затем кнопку «Операции» и посмотреть сформированные

проводки.

Регистрация продажи ОС через заказ на продажу

Для регистрации продажи основных средств с помощью заказа на продажу необходимо

выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Заказ на продажу» (Расчеты с клиентами > Заказ на продажу). Если

форма работает находится в упрощѐнном режиме, то переключить еѐ в расширенный

режим, нажав кнопку «Расширенно».

2. В верхней части формы создать заголовок нового заказа. В появившемся окне «Создать

заказ на продажу», выбрать «Код клиента» и нажать «ОК».

3. В нижней части формы создать новую строку заказа и заполнить следующие поля:

Номенклатура

Склад


Единица измерения

Цена/ ед.

Инв. Номер



1044


4. Обработать счѐт-фактуру по заказу. Для этого нажать кнопку «Разноска» > «Счѐт-

фактура».

5. После разноски статус заказа изменится на «Отгружено». Закрыть форму «Заказ на

продажу».

6. В форме «Основные средства» (Основные средства > Основные средства) на вкладке

«Обзор» найти карточку ОС и проверить изменение значения поля «Статус» на «Списано

(продажа)».

Разборка основных средств

Операция разборки ОС аналогична продаже, но для неѐ определяется своя настройка счетов в

профиле разноски, и в Главной книге формируются другие проводки. Также формируются

складские проводки, отражающие приход материалов (остатков после разборки основного

средства) на склад.

Перед осуществлением операции выбытия (разборка) в карточке ОС необходимо указать

материалы, оставшиеся после демонтажа основного средства.

Для регистрации разборки основных средств необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Основные средства» (Основные средства > Основные средства), вкладку

«Обзор». Найти строку с основным средством «Компьютер». Нажать кнопку «Прочие» >

«Остатки».

2. В открывшейся форме «Остатки» нажать кнопку «Функции» > «Из комплектующих». В

форму перенесутся все номенклатуры, из которых было собрано основное средство.

Себестоимость комплектующих, которые будут возвращены на склад, в дальнейшем будет

использоваться для формирования стоимости возвращѐнных комплектующих на склад.

3. Закрыть формы «Остатки» и «Основные средства».

4. Открыть форму «Журнал» (Основные средства > Журнал ОС). Выбрать ранее созданный

журнал или для создания нового журнала нажать кнопку «Создать» на панели инструментов

или клавиши Ctrl-N.

5. Нажатием на кнопку «Строки» открыть форму «Операция журнала» для формирования

проводок по списанию ОС.

6. Для добавления строки в журнал нажать кнопку «Создать» на панели инструментов или






1045


8. В строках, где поле «Дебет» не заполнено, указать в поле «Дебет» суммы выбытия

(разборки) ОС по соответствующим моделям учѐта. Для просмотра скрытых проводок

нажать кнопку «Функции» > «Показать невидимые».



11. Просмотреть сформированные проводки, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».

12. Закрыть формы «Операция журнала» и «Журнал».


«Обзор» найти карточку ОС и проверить изменение значения поля «Статус» на «Списано

(разборка)».

14. Нажать кнопку «Модели учета», а затем кнопку «Баланс» и проверить изменение значений

полей «Остаточная стоимость», «Выбытие (разборка)», «Прибыль/Убыток».

15. Проверить приход номенклатур на склад в форме «Номенклатура» (Управление запасами

> Номенклатуры).

Списание основных средств

Выбытие ОС в результате аварий, стихийных бедствий и т.п., обмен (передача по договорам

мены), а также иное выбытие отражается в журнале ОС с помощью операции «Списание».

Для регистрации списания основных средств необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Журнал» (Основные средства→ Журнал ОС). Выбрать ранее созданный


инструментов или клавиши Ctrl-N. В поле «Описание» ввести краткое описание журнала.


проводок по списанию ОС.

3. Для добавления строки в журнал нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов или







6. В журнале сформируются проводки по списанию основного средства.

7. Проверить правильность заполнения строк журнала, нажав кнопку «Проверка» >

«Проверка».


9. Просмотреть сформировавшиеся проводки, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».


(Основные средства > Основные средства) на вкладке «Обзор» найти карточку

выбывшего ОС и проверить изменение значения поля «Статус» на «Списано».

11. Нажать кнопку «Модели учета». В форме «Модели учета» основных средств нажать кнопку

«Операции», чтобы посмотреть сформированные проводки по каждой из моделей учѐта. Из

1046


формы «Проводки ОС» напечатать «Акт на списание» (№ ОС-4 или № ОС-4а). Для этого

указать дату и номер документа на вкладке «Разное» и нажать кнопку «Учетные документы».

Закрыть форму «Проводки ОС».

12. Нажать кнопку «Баланс». Посмотреть, как изменились значения полей: «Остаточная

стоимость», «Списание», «Прибыль/Убыток» в форме «Баланс по ОС».

Глава 4: Прочие операции с основными средствами

Введение

Помимо основных функций, позволяющий отражать в системе наиболее часто используемые

операции с основными средствами, в Microsoft Dynamics AX 4.0 существует ряд дополнительных

функций, обеспечивающий возможности наиболее полного учѐта операций с основными

средствами.

Консервация и расконсервация ОС

В случае консервации основного средства на срок более 3 месяцев или проведения

модернизации сроком более 12 месяцев по нему расчѐт амортизации приостанавливается.

После завершения ремонтных работ ОС снимается с консервации. И в дальнейшем начисление

амортизации за период консервации не производится.

Консервация основных средств

Для регистрации консервации основных средств необходимо выполнить следующие действия:


2. На вкладке «Обзор» найти ОС, которое будет законсервировано. Изменить значение поля

«Статус» с «Эксплуатация» на «Консервация».

3. В появившемся окне «Консервация» подтвердить изменения статуса, нажав кнопку «Да».

4. В форме «Консервация» указать дату консервации и подтвердить изменения нажатием

кнопки «Отразить».

5. С помощью кнопки «История» > «Консервация» проверить историю консерваций ОС.

Расконсервация основных средств

Для регистрации расконсервации основных средств необходимо выполнить следующие

действия:


1047


2. На вкладке «Обзор» найти строку с законсервированным ОС. Изменить вручную значение

статуса «Консервация» на значение «Эксплуатация».

3. В появившемся окне «Консервация» подтвердить изменения статуса, нажав кнопку «Да».

4. В форме «Консервация» указать дату окончания консервации и подтвердить изменения

нажатием кнопки «Отразить».

5. С помощью кнопки «История» > «Консервация» проверить историю консерваций ОС.

6. Начислить амортизацию по основному средству до месяца, следующего за месяцем

окончания консервации включительно. Следует убедиться, что амортизация не начислялась

за период консервации.

Модернизация ОС

Операции модернизации, реконструкции, технического перевооружения, достройки и

дооборудования, частичной ликвидации, носящие капитальный характер, выделены в

отдельный тип.

Если срок модернизации больше 12 месяцев, то на время еѐ проведения начисление

амортизации по основному средству приостанавливается – осуществляется его консервация. В

результате модернизации:

Изменяется остаточная стоимость основного средства.

Изменяется срок службы основного средства.

Для регистрации модернизации основных средств необходимо выполнить следующие действия:

1. Создать новое основное средство и заполнить поля:

Группа ОС

Дата приобретения

2. Ввести ОС в эксплуатацию по всем моделям учѐта.

3. Выполнить проводки по амортизации.

4. Для отражения расходов на капитальный ремонт основного средства открыть форму

«Журнал» (Основные средства > Журнал ОС). Выбрать ранее созданный журнал или для

создания нового журнала нажать кнопку «Создать» на панели инструментов или клавиши

Ctrl-N.


проводок по модернизации ОС.

6. Для добавления строки в журнал нажать кнопку «Создать» на панели инструментов или



Дата проводки


Инв.номер ОС



1048


9. В форме «Операция журнала» образуется новая строка. В поле «Дебет» этой строки ввести

сумму модернизации.



12. Просмотреть сформированные проводки, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».


14. В форме «Основные средства» (Основные средства > Основные средства) выбрать ОС,

которое модернизировалось. Нажать кнопку «Модели учета» и для модели учѐта «RAP»

нажать кнопку «Баланс».

15. В форме «Баланс по ОС» посмотреть изменение значений полей «Остаточная стоимость» и

«Кап. Ремонт».

Переоценка стоимости ОС и начисленной амортизации

Операция изменения стоимости основного средства может проводиться организацией

самостоятельно, но не чаще одного раза в год по состоянию на первое января отчетного года.

Переоценка объектов основных средств может быть также проведена по решению государства.

Переоценку стоимости основных средств, как правило, сопровождает переоценка амортизации.

Изменение стоимости действующего объекта в результате переоценки его стоимости может

производиться с применением следующих способов:

Индексации – с применением индексов, как правило, устанавливаемых государством. При

этом первоначальная стоимость объекта и сумма начисленной амортизации умножаются на

соответствующие индексы;

Прямого пересчета (прямой оценки) – согласно документально подтвержденным данным

о рыночной цене объекта. При этом сумма амортизации подлежит индексации по

коэффициенту пересчета, исчисленному как результат соотношения новой стоимости

объекта к старой стоимости.

В результате операций переоценки стоимости (амортизации):

Формируются проводки в Главной книге и модульные проводки ОС с типами «Переоценка

стоимости», «Переоценка амортизации»;

В форме «Баланс» заполняются поля «Переоценка стоимости» и «Переоценка

амортизации», и изменяется значение поля «Остаточная стоимость» (увеличивается или

уменьшается на сумму проводки).

Для регистрации переоценки основных средств необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть форму «Переоценка ОС» (Основные средства > Периодические операции >

Переоценка ОС).

2. На вкладке «Обзор» создать новую строку (клавиши Ctrl-N) и заполнить поле

«Наименование журнала».

3. Нажать кнопку «Строки» и выбрать модель учѐта «RAP» в форме «Создание строк

переоценок».


5. В форме «Строки переоценок ОС» сформировались строки с основными средствами.

1049


6. Заполнить поле «Коэффициент». Проверить, что изменилось значение поля

«Восстановительная стоимость».

7. Закрыть форму «Строки переоценок ОС».

8. В форме «Переоценка ОС» нажать кнопку «Закрытие».

9. Нажать кнопку «Журнал ОС» в форме «Переоценка ОС».

10. В открывшейся форме «Журнал» нажать кнопку «Строки».

11. Проверить сформировавшиеся проводки в форме «Операция журнала».



14. Посмотреть сформировавшиеся проводки по кнопке «Запросы» > «Операция».

15. В форме «Основные средства» найти карточку ОС. Нажать кнопку «Модели учета» и для

модели учѐта «RAP» посмотреть баланс по кнопке «Баланс».

16. Следует обратить внимание на изменение значений полей «Переоценка стоимости»,

«Переоценка амортизации» и «Остаточная стоимость».

Валютная переоценка основных средств

Иностранные представительства имеют право вести учѐт ввезѐнных и приобретѐнных основных

средств в своей валюте, но с пересчѐтом в рубли для формирования российской налоговой

отчѐтности. Если ОС учитывается в иностранной валюте, в его карточке фиксируется валюта

учѐта. И стоимостные показатели по всем операциям отражаются как в валюте учѐта, так и в

первичной валюте компании (рублях) по курсу на дату операции. При изменении курса валюты

проводится переоценка рублѐвой стоимости ОС в корреспонденции со счетами прибылей и

убытков.

В системе можно выполнять индивидуальные и групповые операции валютной переоценки

стоимости объектов амортизируемого имущества. При совершении групповых операций

система формирует записи по валютной переоценке стоимости и начисленной амортизации по

курсу на дату проведения операции. При проведении индивидуальных операций валютную

переоценку стоимости и амортизации необходимо проводить отдельно (это две разные

операции).

В результате валютной переоценки стоимости (амортизации):

Формируются соответствующие проводки в Главной книге;

Заполняются поля «Валютная переоценка стоимости» (Валютная переоценка амортизации) в

форме «Баланс».

1050


Изменяется остаточная стоимость основного средства.

Валютная переоценка основных средств

1. Создать основное средство, для которого в моделях учѐта проставить валюту USD. Ввести

его в эксплуатацию и начислить амортизацию.

2. Открыть форму «Журнал ОС» (Основные средства > Журнал ОС). Выбрать ранее

созданный журнал или для создания нового журнала нажать кнопку «Создать» на панели



проводок по валютной переоценке ОС.

4. Для автоматического создания проводок по валютной переоценке нажать кнопку

«Групповые операции» > «Валютная переоценка». В открывшемся окне «Валютная

переоценка» указать дату операции в одноимѐнном поле. Для формирования проводок по

всем ОС нажать кнопку «ОК».

5. В форме «Операция журнала» сформируются проводки по валютной переоценке для




8. Просмотреть проводки по ГК, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».


1051



«Обзор» найти переоценѐнное ОС. Нажать кнопку «Модели учета» и для модели учѐта

«RAP» нажать кнопку «Баланс».

11. Проверить изменения значений полей группы «Значения (руб)».

Полная амортизация ОС в первый месяц эксплуатации

Для полной амортизации ОС в первый месяц эксплуатации, необходимо выполнить следующие

действия:

1. Открыть форму «Амортизационные группы» (Основные средства > Настройки >

Амортизационные группы).

2. В поле «Модель учета» выбрать значение «RAP».

3. Для создания новой амортизационной группы нажать кнопку «Создать» на панели


4. Заполнить поля на вкладке «Обзор» следующим образом:


Группа ОС МБП

Наименование Полная амортизация за 1 месяц

Метод амортизации Линейный

Срок службы 1

Дата начала амортизации С месяца ввода в эксплуатацию

1052


5. Открыть форму «Группы ОС» (Основные средства > Настройки > Группы ОС).

6. Для создания новой группы ОС нажать кнопку «Создать» на панели инструментов или

клавиши Ctrl-N. Заполнить поля на вкладке «Обзор» следующим образом:


Группа ОС МБП

Наименование Полная амортизация за 1 месяц

7. Нажать кнопку «Модели учета». В форме «Модели учета» группы ОС создать на вкладке

«Обзор» новую строку и заполнить следующие поля:


Модель учета RAP

Группа амортизации МБП

8. Открыть форму «Профили разноски ОС» (Основные средства→ Настройки→ Профили

разноски).

9. Перейти на вкладку формы «Бухгалтерские счета» для модели учѐта «RAP». Создать строки

разноски для всех ОС, принадлежащих к группе «МБП». Выбрать в переключателе

«Выбрать» тип операции «Амортизация», для которого создать настройки разноски. В

правой части формы в поле «Группировки» выбрать значение «Группа», в поле «Код

счета/группы» выбрать «МБП». Определить бухгалтерские счета для проводки по

настраиваемому типу операции.

10. Открыть форму «Основные средства» (Основные средства > Основные средства), вкладку

«Обзор».

1053


11. Для создания новой карточки ОС нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов или


12. Зарегистрировать новое ОС:

13. Ввести ОС «Книга» в эксплуатацию.

14. Начислить амортизацию за текущий месяц. Статус ОС изменится на «Закрыто».

Создание бюджетов по основным средствам

В модуле «Основные средств» возможно составление финансовых планов и текущих бюджетов

с помощью бюджетных моделей. Бюджетная модель представляет собой набор планируемых

оборотов по конкретным счетам за определѐнные периоды.

Создание бюджета по вводу в эксплуатацию ОС

Для создания бюджета по вводу в эксплуатацию основных средств необходимо выполнить


1. Открыть форму «Модель бюджета» (Главная книга > Настройки > Модель бюджета).

2. Для создания новой бюджетной модели нажать кнопку «Создать» на панели инструментов


3. Зарегистрировать новую бюджетную модель для ОС:


Модель бюджета Бюджет ОС

Наименование Бюджет по ОС

4. Открыть форму «Основные средства» (Основные средства > Основные средства) и

зарегистрировать новое ОС в системе:

5. Открыть форму «Журнал бюджетов ОС» (Основные средства→ Журнал бюджетов ОС).

Выбрать ранее созданный журнал или для создания нового журнала нажать кнопку


6. Нажатием на кнопку «Строки» открыть форму «Операция журнала» для ввода операций по

бюджетам ОС.

7. Заполнить поля строки:

Модель

Учет


1054


Дата

Счет

Дебет


9. Выполнить перенос проводок в бюджет ОС, нажав кнопку «Разноска» > «Перенос в

бюджет».



«Обзор» найти карточку ОС. Нажать кнопку «Модели учета».

12. Для модели учѐта «RAP» нажать кнопку «Баланс». Проверить значения полей «Остаточная

стоимость» и «Первоначальная стоимость» группы «Бюджет». Закрыть форму «Баланс по

ОС».

13. В форме «Модели учета» основных средств для модели учѐта «RAP» нажать кнопку

«Бюджетные проводки» и просмотреть сформированные проводки.

14. Следует обратить внимание на значение поля «Статус бюджетной» проводки. Значение

«Разнесено по бюджету ОС» означает, что перенос данных в соответствующую модель

бюджета ГК не произведѐн. Для переноса бюджета ОС в бюджет ГК нажать кнопку

«Перенести в бюджет». Значение поля «Статус» бюджетной проводки изменится на

«Разнесено по бюджету ГК».

Создание бюджета по амортизации ОС

Для создания бюджета по амортизации основных средств необходимо выполнить следующие

действия:

1. Ввести ОС в эксплуатацию.

2. Открыть форму «Журнал бюджетов ОС» (Основные средства→ Журнал бюджетов ОС).

Выбрать ранее созданный журнал или для создания нового журнала нажать кнопку


3. Нажатием на кнопку «Строки» открыть форму «Операция журнала» для ввода операций по

бюджетам по амортизации ОС.

4. Для автоматического создания проводок по бюджетам по амортизации нажать кнопку

«Амортизация». В открывшемся окне «Амортизация» заполнить следующие поля:


Учет

Модель


6. В форме «Операция журнала» сформируются проводки по амортизации ОС.

7. Проверить правильность заполнения журнала, нажав кнопку «Проверить» > «Проверить».

8. Выполнить перенос проводок в бюджет ОС и в бюджет ГК, нажав кнопку «Разноска» >

«Перенос и обновление бюджета».


1055



«Обзор» найти карточку ОС. Нажать кнопку «Модели учета».

11. Для модели учѐта «RAP» нажать кнопку «Баланс». Проверить значения полей «Остаточная

стоимость» и «Амортизация» группы «Бюджет». Закрыть форму «Баланс по ОС».

12. В форме «Модели учета основных средств» для модели учѐта «RAP» нажать кнопку

«Бюджетные проводки» и просмотреть сформированные проводки.

Аренда основных средств

В модуле «Основные средств» возможна регистрация передачи основных средств в аренду и

возврата из аренды. В системе ведѐтся история всех сдач в аренду и возвратов из аренды.

Сдача ОС в аренду

Для сдачи основных средств в аренду необходимо выполнить следующие действия:


2. На вкладке «Обзор» найти карточку ОС, которое будет сдано в аренду. Нажатием кнопки

«История» > «Сдача в аренду» открыть форму «Сданные в аренду ОС». Зарегистрировать

сдачу ОС в аренду, заполнив следующие поля:

Дата сдачи в аренду

Ожидаемая дата возврата

Арендатор

Дата

Счет

Дебет

3. Закрыть форму «Сданные в аренду ОС».

4. Открыть форму «Журнал ОС» (Основные средства→ Журнал ОС). Выбрать ранее



5. Нажатием на кнопку «Строки» открыть форму «Операция журнала». Нажать кнопку

«Создать» на панели инструментов или клавиши Ctrl-N. Заполнить поля формы «Добавление

в журнал» :



Инв. номер ОС


1056


7. В форме «Операция журнала» сформируются проводки по сдаче основного средства в

аренду.


9. Разнести журнал, нажав кнопку «Разноска» > «Разноска».

10. Посмотреть проводки, нажав кнопку «Запрос» > «Операция».


«Обзор» найти карточку с ОС и проверить, что его статус изменился на «Сдано в аренду».

Возврат ОС из аренды

Для возврата основных средств из аренды необходимо выполнить следующие действия:


2. На вкладке «Обзор» найти карточку ОС, которое будет возвращено из аренды. Нажатием

кнопки «История» > «Сдача в аренду» открыть форму «Сданные в аренду ОС».

Зарегистрировать возврат ОС из аренды, указав в поле «Реальная дата возврата»

фактическую дату возврата.






в журнал»:




5. Нажать кнопку «ОК». В форме «Операция журнала» сформируются проводки по возврату

ОС из аренды.



8. Посмотреть проводки, нажав кнопку «Запросы» > «Операция».


«Обзор» найти карточку ОС и проверить, что его статус изменился на «Эксплуатация».

Списание ОС после истечения срока полезного использования

При необходимости зафиксировать физическое выбытие ОС со статусом Закрыто, т.е. тех, у

которых срок полезного использования истек, используется операция «Списание по сроку».

Списание ОС по сроку

Для списания основных средств по сроку необходимо выполнить следующие действия:

1. Для всех основных средств со статусом «Закрыто» заполнить поле «Срок годности» (в годах)

на вкладке «Разное» формы «Основные средства». Если необходимо списать ОС за один

месяц, то поставить значение 0,08.

1057


2. Открыть форму «Списание по сроку» (Основные средства > Периодические операции >

Списание по сроку).

3. Заполнить поля:

Дата списания


4. Нажать кнопку «Строки» и в появившимся окне нажать кнопку «ОК». В форме «Строки

журнала списания по сроку» система предложит все ОС, у которых срок полезного

использования истѐк.

5. Закрыть форму «Строки журнала списания по сроку» и нажать «Закрытие» в форме

«Списание по сроку».

6. Нажать «Журнал ОС», где можно увидеть сформировавшиеся проводки по списанию.

7. Проверить журнал и разнести его.

Перемещение основных средств

В Microsoft Dynamics AX 4.0 можно регистрировать операции перемещения ОС, как внутри

компании, так и между компаниями. Операции внутреннего перемещения отражают, например,

передачу ОС на баланс другого подразделения и/или смену материально-ответственного лица.

Перемещение между компаниями может быть связано, например, с передачей имущества в

другую компанию холдинга.

Перемещать ОС можно как по одному, так и несколько сразу. Если выполняется перемещение

одного ОС, информация о перемещении записывается в историю ОС в карточке ОС.

Информация о перемещении сразу нескольких ОС записывается в историю посредством

журналов перемещения. При этом данные из журналов перемещения автоматически попадают

в карточку ОС после закрытия журналов.

Внутреннее перемещение ОС

Для регистрации перемещения основных средств внутри компании необходимо выполнить


1. В форме «Основные средства» (Основные средства > Основные средства) выбрать ОС,

которое надо переместить.

2. Перейти на вкладку «Разное» и заполнить поле «Местоположение».

3. В форме «Изменение местоположения» нажать кнопку «Да».

4. Указать дату операции и нажать кнопку «Отразить».

5. В поле «Мат. отв. Лицо» выбрать материальное лицо.

6. В форме «Изменение мат. отв. Лица» нажать кнопку «Да».

7. Указать дату операции и нажать кнопку «Отразить».

8. В форме «Основные средства» нажать кнопку «История» > «Движение» и посмотреть

историю изменения местоположения и МОЛ основного средства в форме «Движение ОС».

1058


Перемещение ОС между компаниями

Настройка моделей учѐта для операций перемещения между компаниями

Перед регистрацией перемещения основных средств между компаниями необходимо

выполнить настройку моделей учѐта. Для этого:

1. Открыть форму «Модели учета» (Основные средства > Настройки > Модели учета).

2. На вкладке «Обзор» выбрать модель учѐта «RAP» и перейти на вкладку «Соответствие».

3. Заполнить поля:

Компания


4. Закрыть форму «Модели учета».

Передача ОС в другую компанию

Для регистрации передачи основных средств в другую компанию необходимо выполнить



2. На вкладке «Обзор» выбрать ОС.

3. Нажать кнопку «История» > «Передача». В открывшейся форме «Передача в другую

компанию» заполнить следующие поля:

Дата

Компания

Код операции

Дата документа

1059


4. Закрыть формы «Передача в другую компанию» и «Основные средства».






в журнал» :




7. Нажать кнопку «ОК». Сформируются проводки по передаче ОС в другое подразделение.




11. В форме «Основные средства» на вкладке «Обзор» карточку ОС и нажать кнопку «История»

> «Передача». В форме «Передача в другую компанию» на вкладке «Модели учета» для

модели «RAP» отражена информация о переносе балансовой стоимости и балансовой

амортизации ОС.

Приѐм ОС из другой компании

Для регистрации приѐма основных средств из другой компании необходимо выполнить


1. В форме «Основные средства» зарегистрировать новое ОС, заполнив следующие поля:

Группа ОС



Стоимость приобретения

2. Нажать кнопку «История» > «Прием». В форме «Прием из другой компании» заполнить


Дата

Код операции

1060


Дата документа


Балансовая стоимость

Балансовая амортизация

Прошедший срок службы

3. Закрыть формы «Прием из другой компании» и «Основные средства».






в журнал» :




6. Нажать кнопку «ОК». Сформируются проводки по приему ОС из другого подразделения.




10. Открыть форму «Основные средства» и проверить, что статус ОС изменился с

«Запланировано» на «Эксплуатация».

Инвентаризация основных средств

В Microsoft Dynamics AX 4.0 можно регистрировать результаты инвентаризации основных

средств. Инвентаризация основных средств производится по их местоположениям.

Заметим, что для проведения инвентаризации в некотором периоде необходимо начислить

амортизацию за этот период, и дата проводки амортизации должна быть меньше даты

инвентаризации.

Для регистрации инвентаризации основных средств необходимо выполнить следующие

действия:

1. Ввести ОС.

2. Начислить амортизацию по ОС.

1061


3. Определить местоположение основных средств. При этом дата отражения операций в учѐте

должна быть такая же, как дата приобретения.

4. Открыть форму «Инвентаризация ОС» (Основные средства > Периодические операции >

Инвентаризация ОС).

5. На вкладке «Обзор» создать новую строку, нажав кнопку «Создать» на панели инструментов



Начало инвентаризации

Код журнала

Материально ответственное лицо

Инициализация кол-ва по факту

7. Нажать кнопку «Строки» и открыть форму «Строки инвентаризации ОС».

8. Например, если при проведении инвентаризации не обнаружено одно ОС, но обнаружено

другое, то в строке с ОС, которое не обнаружено, в поле «Кол-во по факту» проставить

значение 0.

9. Для создания новой строки с ОС, которое обнаружено, надо вернуться в карточку ОС и

зарегистрировать новое ОС, заполнив следующие поля:

Группа ОС



Стоимость приобретения

10. Указать для нового ОС местоположение..

11. Вернуться в строки инвентаризации и, нажав кнопку «Создать» на панели инструментов или

клавиши Ctrl-N, выбрать это вновь зарегистрированное ОС в поле «Инв. номер ОС». Нажать

кнопку «ОК».

12. В строке с новым ОС в поле «Кол-во по факту» проставить значение 1.

13. Закрыть форму «Строки инвентаризации ОС».

14. В форме «Инвентаризация ОС» нажать кнопку «Закрыть». В форме «Закрытие

инвентаризационного периода» в поле «Дата закрытия» указать дату. Нажать кнопку «ОК».

При этом в форме «Инвентаризация ОС» заполнится поле «Конец инвентаризации».

15. Нажать кнопку «Журнал ОС». В открывшейся форме «Журнал» нажать кнопку «Строки».

1062


16. В форме «Операция журнала» автоматически сформировались проводки по списанию ОС,

не обнаруженного при инвентаризации, и вводу в эксплуатацию нового ОС.




20. Вернуться в форму «Инвентаризация ОС» и напечатать отчѐты «Инвентаризационная опись

ОС» и «Сличительная ведомость», указав модель учѐта «RAP».

Глава 5: Запросы и отчёты

Введение

В этом разделе основное внимание уделяется выполнению запросов и отчѐтов в Microsoft

Dynamics AX 4.0.

Запросы

Три вида запросов доступны для каждой модели учѐта в таблице моделей учѐта:

Запрос «Операции»

Запрос «Бюджетные проводки»

Запрос «Баланс»

Доступ к этим запросам из формы «Основные средства» обсуждался в главе предыдущих главах

данного документа.

Помимо запросов, которые обсуждались ранее, в Microsoft Dynamics AX 4.0 имеются следующие

варианты запросов, доступные непосредственно из области переходов:

Операции по ОС

Бюджетные проводки

Операции ГК

Запрос «Операции»

Доступ к запросу на операции по основным средствам можно получить из области переходов,

используя следующий путь: Основные средства > Запросы > Операции.

В форме «Проводки ОС» отображаются все операции по ОС, перечислены с указанием модели

учѐта независимо от того, была ли операция выполнена в:

Модуле «Основные средства»

Модуле «Главная книга»

Модуле «Расчеты с поставщиками»

Модуле «Расчеты с клиентами»

На вкладке «Разное» показаны подробности по каждой операции.

Используя кнопку «Операция», пользователи могут отследить каждую операцию до еѐ

источника или просмотреть исходный документ.

1063


Запрос «Бюджетные проводки»

Доступ к запросу на операции по основным средствам можно получить из области переходов,

используя следующий путь: Основные средства > Запросы > Бюджетные проводки.

Отображается форма «Бюджетные проводки по ОС», в которой:

Отображаются подробности записей бюджета по ОС.

Для просмотра соответствующих бюджетов в модуле «Главная книга» используется кнопка

«Бюджет ГК».

Отчѐты

Microsoft Dynamics AX 4.0 предлагает много отчётов для основных средств. Эти отчѐты доступны из

раздела «Отчеты» области переходов модуля «Основные средства».

Чтобы запустить отчѐты, выполнить следующие шаги:

1. Выбрать отчѐт из области переходов.

2. В Microsoft Dynamics AX 4.0 отображается диалоговое окно.

3. Нажать кнопку «Выбрать» («Основные средства» > «Отчеты» > «Список основных

средств» > Кнопка «Выбрать»)

4. В поле «Критерии» на вкладке «Диапазон» щелкнуть стрелку, чтобы выбрать критерии для

отчета.

5. Вкладки «Сортировка» и «Параметры печати» используются для выбора дополнительных

опций.

6. Щелкнуть «ОК», чтобы принять критерии и другие выбранные значения.

7. Нажать кнопку «Параметры» в форме списка основных средств.

8. Определить в этой форме параметры печати.

9. Щелкнуть «ОК», чтобы закрыть окно печати формы списка основных средств.

10. Щелкнуть «ОК» в форме списка основных средств, чтобы запустить отчѐт.

1064


На рисунке, представленном выше, показан пример запуска отчѐта списка основных средств без

ввода критериев выбора.

Ниже приводится список отчѐтов, доступных для основных средств, путь, используемый для

доступа к отчѐту, и краткое описание.

Список основных средств

«Основные средства» > «Отчеты» > «Список основных средств».

Список основных средств с указанием остаточной стоимости.

Инвентарная карточка ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Инвентарная карточка ОС»

Выводит данные по основным средствам, необходимые для заполнения формы ОС-6.

Карточка учета движения ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > Карточка учета движения ОС»

Выводит данные по всем финансовым операциям с ОС.

Инвентарный список ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Инвентарный список ОС»

Список основных средств с указанием первоначальной и остаточной стоимости, а также данные

по выбытию ОС.

Ввод в эксплуатацию ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Ввод в эксплуатацию ОС»

Печать сведений о приобретении основных средств, включая дату приобретения и цену.

Выбытие ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Выбытие ОС»

Печать сведений о выбытии основных средств, включая дату выбытия, остаточную стоимость,

сумму реализации и информацию о прибылях и убытках.

Штрих–коды ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Штрих–коды ОС»

1065


Список этикеток со штрих–кодом на основе данных в форме «Основные средства».

Баланс по ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Баланс по ОС»

Список сальдо основных средств с суммами по типу операции.

Проводки по ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Проводки по ОС»

Список операций по основным средствам с датой операцией, типами операций, суммами и

прочим.

История сдачи в аренду ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «История сдачи в аренду ОС»

Печать истории аренды основных средств с датой сдачи в аренду, ожидаемой датой возврата,

фактической датой возврата и другими данными, основанными на форме «Сдача в аренду».

Аренда ОС

«Основные средства» > «Отчеты» > «Аренда ОС»

Печать отчета о сданных в аренду ОС с датой сдачи в аренду, сведениями о заемщике,

местоположением, ожидаемой датой возврата и прочими данными, основанными на форме

«Сдача в аренду».

Ведомость ОС и амортизационных отчислений

«Основные средства» > «Отчеты» > «Ведомость ОС и амортизационных отчислений»

Выводит данные обо всех ОС из справочника основных средств с указанием первоначальной

стоимости, амортизации на начало и конец отчѐтного периода.

Глава 6: Налоговый учёт

Введение

В этом разделе основное внимание уделяется настройке и использованию связи модуля

«Основные средства» с налоговыми регистрами и получению налоговых отчѐтов из модуля

«Основные средства».

Формирование РБП при продаже ОС

При продаже ОС по цене ниже его остаточной стоимости, разница между ценой реализации и

остаточной стоимостью должна относиться на расходы в целях налогового учѐта равномерно в

течение оставшегося срока списания основного средства. Для этого должен формироваться

регистр Расходов будущих периодов, который используется в дальнейшем для равномерного

списания убытка от продажи ОС в целях налогового учѐта.

Чтобы обеспечить правильный учѐт РБП при продаже ОС, необходимо выполнить следующее:

Настроить РБП в модели учѐта ОС

Настроить порядок списания РБП

Последняя операция подробно рассматривается в тренинге по налоговому учѐту.

1066


Для настройки РБП в модели учѐта ОС нужно открыть форму «Основные средства» (Основные

средства > Основные средства), нажать кнопку «Модели учета», и в открывшейся форме

«Модели учета основных средств» на вкладке «Расходы будущих периодов» создать новую

строку и выбрать «Код модели учета расходов будущих периодов», «Группу расходов» и «Код

расхода».

В дальнейшем, при продаже данного ОС по цене ниже его остаточной стоимости будет

сформирован РБП с кодом расхода, указанным в настройке модели учѐта ОС.

Формирование декларации по налогу на имущество

Декларации по налогу на имущество формируются отдельно за каждый налоговый период

(месяц, квартал, полгода, год), выбранный при формировании декларации. Каждая декларация

формируется на основании отдельного расчѐта, произведѐнного в журнале налоговых

регистров налога на имущество.

При расчѐте налога на имущество используются три регистра, которые рассчитываются

последовательно или одновременно: «Расчет цен», «Итоги по расчету остаточной стоимости» и

«Налог на имущество». Каждый регистр содержит строки, которые рассчитываются

автоматически, но могут быть в дальнейшем скорректированы вручную.

Для формирования декларации по налогу на имущество необходимо выполнить следующие

шаги:

Создать наименование журнала ГК с типом «Налог на имущество»

Настроить папку отчѐтов, в которой хранится шаблон декларации по налогу на имущество

Создать новый журнал налоговых регистров

Рассчитать регистры налога на имущества по журналу

Сформировать декларацию по налогу на имущество

microsoft dynamics axdownload.microsoft.com/documents/rus/dynamics/docs/... · 2018-12-05 ·...

Documents