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Sumário
Contas contábeis envolvidas na conferência do Almoxarifado ........................................................................... 2
Entradas no SIPAC ................................................................................................................................................ 9
Entrada Extra/Avulsa no SIPAC ...........................................................................................................................13
Baixas no Almoxarifado ......................................................................................................................................15
Planilhas de conciliação ......................................................................................................................................17
Tomada de Contas Anual....................................................................................................................................18
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Contas contábeis envolvidas na conferência do Almoxarifado
Contas consultadas para verificação do saldo no SIAFI
→ transação >BALANCETE (SIAFI Tela Preta):
1.1.3.1.8.01.00 – Material de Consumo
5.2.3.1.2.02.01 – Consumo por requisição (Saídas)
5.2.3.1.2.02.02 – Consumo Imediato (Suprimento de Fundos)
6.2.3.1.2.02.01 – Bens/Valores Incorporados (Aquisições referentes a empenhos de Exercícios Anteriores)
6.1.3.1.1.02.02 – Bens/Valores Incorporados (Aquisições referentes a empenhos do exercício)
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O valor de 22.060,47 indica o saldo na conta de estoque para o mês de agosto/14 até o dia 03/09/14. Dessa
forma emite-se o balancete para as demais contas citadas acima para saber o quanto entrou e o quanto saiu
do estoque. Observe que quanto às entradas, se forem liquidações de empenhos de exercícios anteriores ao
corrente, estarão na conta 6.2.3.1.2.02.01. Em se tratando de empenhos do exercício, a conta com
movimentação será a 6.1.3.1.1.02.02.
Outra informação importante refere-se à conta de consumo imediato 5.2.3.1.2.02.02. Esta conta terá
movimentação sempre que ocorrerem reclassificações de gastos do cartão de pagamento do governo
federal referente à natureza de despesa 3.3.90.30.96. Ocorrerá uma entrada e uma saída na conta de
estoque 1.1.3.1.8.01.00, não alterando o saldo final.
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Liquidações de material de consumo com situação incorreta DSP001 (Despesas correntes com serviços) no
CPR também movimentam essa conta, portanto é importante consultar mensalmente a mesma para
verificar se todos os lançamentos estão corretos.
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Contas consultadas para verificar liquidações de empenhos
→ transação >CONRAZAO SIAFI (Tela Preta):
2.9.5.1.1.01.01 – Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (empenhos de exercícios anteriores)
2.9.5.1.1.01.02 – Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação – (empenhos de exercícios
anteriores)
2.9.2.4.1.01.01 - Empenhos a Liquidar (Empenhos do Exercício)
2.9.2.4.1.01.02 – Empenhos Liquidados (Empenhos do Exercício)
Os empenhos emitidos pela UG Executora ao final de cada mês deverão ser consultados nas contas acima
para verificar a data de liquidação, pois é no momento da liquidação que ocorrerá a entrada na conta de
material de consumo (1.1.3.1.8.01.00), devendo as mesmas coincidirem com as entradas realizadas pelo
almoxarife no SIPAC.
Empenhos de exercícios anteriores:
Observação: Colocar o subitem da despesa na conta corrente!
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Nesse caso a data da liquidação deste empenho inscrito em restos a pagar foi em 18/03/2014. Para
confirmar se a NS refere-se mesmo à liquidação, dar um F2 no lançamento, pois em alguns casos pode ser
uma anulação de empenho.
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Empenhos do exercício:
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Na data de 15/04/2014 foi emitido o empenho 2014NE800570 conforme tela acima.
Abaixo, a data da liquidação do empenho em 14/07/2014. É essa data que o material de consumo entrará na
conta estoque no SIAFI e que deverá ser dada a entrada do material no SIPAC.
Importante: A UG terá que ter um controle dos empenhos emitidos para a natureza da despesa 33.90.30.
Uma forma de obter esses dados é no SIAFI Gerencial >Aba Consulta >Aba Documentos > Empenho – NE >
Informar UG e Gestão > Exercício > Indicar a categoria econômica da despesa 3/3/90/30 >Ok. O relatório
será emitido no sistema, podendo ser exportado para Excel na opção exportar para planilha Excel.
Os empenhos que forem liquidados pela UG 158009, a DCOF transferirá mensalmente até o dia 05, o saldo
na conta corrente da UG Executora. Para consulta quais empenhos foram liquidados é só consultar no novo
CPR o número da NP informada na NL de transferência. Para consultar os saldos transferidos do mês, basta
acessar no SIAFI tela preta, a transação >conrazao, informar a conta 1.1.3.1.8.01.00 (material de consumo) e
o mês a ser verificado.
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Entradas no SIPAC
As entradas serão consultadas no SIPAC mediante login e senha através dos passos a seguir:
1º Passo: Modificar a Unidade do Usuário para o Almoxarifado
2º Passo: Clicar na opção de Módulos do SIPAC – Almoxarifado
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3º Passo: Escolher a opção Relatórios>RMA Sintético
4º Passo: Escolher o mês que quero emitir o relatório para conferência
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5º Passo: Visualizar o relatório
Observe que as entradas no mês de setembro foram de 476,50, as quais devem ser conferidas no relatório
do próximo passo.
6º Passo: Emitir o relatório das entradas do mês
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7º Passo: Escolher o período que quero conferir das entradas e gerar relatório
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Essas são as entradas no Almoxarifado do mês de setembro, as quais devem coincidir com os empenhos de
material de consumo liquidados no SIAFI no mês de setembro, relembrando que é com a liquidação que os
materiais entrarão na conta 1.1.3.1.8.01.00 (material de consumo).
Entrada Extra/Avulsa no SIPAC
Essas entradas referem-se às entradas que não tiveram prévio empenho, como é o caso das doações
recebidas, as quais devem ser lançadas no SIAFI na conta 6.2.3.1.2.02.04 – Doações e Outras incorporações e
no SIPAC como entradas extras. O evento neste caso é o 540569 – Reg. Entradas Mat. No Almoxarifado.
Importante: Para que uma doação possa ser reconhecida pelo Instituto, o concedente deverá emitir o Termo
de Doação com as quantidades, características e valores estimados dos materiais de consumo e constar o
processo fundamentado com todos os requisitos e exigências da Lei aplicável às doações recebidas por
órgãos da administração pública federal.
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Caso ocorram ajustes de entradas de exercícios anteriores, o evento a utilizar é o 540794 – Aprop. Mat.
Estoque Aj. Exer. Ant. Os lançamentos envolvidos são entrada em material de consumo (D) e ajuste de
exercícios anteriores (C). Esse evento dará suporte aos lançamentos de entradas extras referente ao acerto
de estoque no SIPAC.
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Os campos da NL (Nota de Lançamento) no SIAFI deverá ter os campos abaixo preenchidos conforme o
exemplo:
EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R
540794 36 113180100 53,49
Baixas no Almoxarifado As baixas no almoxarifado ocorrem por meio de NL (Nota de Lançamento), no comando SIAFI >NL.
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O evento de baixa por consumo é o 540445. O evento exigirá o subitem da despesa, assim como o valor da
baixa, conforme modelo de NL abaixo.
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Se observarmos as contas contábeis envolvidas na baixa do material de consumo, veremos uma saída de
material de consumo (1.1.3.1.8.01.00) e um débito na conta de consumo por requisição.
Observação: Sempre atentar-se se a entrada no SIPAC está com o mesmo subitem do empenho, pois caso
contrário, quando tentar realizar a baixa no estoque conforme o RMA, aparecerá Sem Saldo no SIAFI. O
controle de material de consumo no SIAFI é feito por subitem, assim como no SIPAC e ambas as informações
devem ser idênticas.
Planilhas de conciliação
Para facilitar a conferência do SIAFI com o SIPAC, faz-se necessário o uso de planilhas em Excel para controle
dos empenhos liquidados e a liquidar. Segue abaixo modelos para esse controle.
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Tomada de Contas Anual
Ao final de cada exercício, e excepcionalmente, no início da execução na Unidade Gestora Executora, com a
transferência dos saldos da UG 158009, o almoxarife terá que elaborar por meio de uma comissão designada
de 3 (três) membros, o processo de tomada de contas anual. Esse processo consiste numa juntada de
documentos os quais serão encaminhados para a contabilidade do Câmpus, no sentido de confirmar o saldo
existente no almoxarifado (físico) para confrontação com o saldo no SIAFI. Basicamente a tomada de contas
terá que ter os seguintes documentos:
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- Capa do processo;
- Memorando Eletrônico de Encaminhamento da Tomada de Contas;
- Cópia da Portaria que designa o almoxarife e da Portaria que estabelece a comissão para a tomada de
contas;
- Anexo I - Inventário de Material em estoque no Almoxarifado;
- Anexo II - Termo de Conferência dos Bens Existentes no Almoxarifado;
- Anexo III - Resumo Geral de Movimentação de Material do Almoxarifado (Ficha de estoque);
- Anexo IV - Relação de Empenhos de Materiais de Consumo que não entraram no almoxarifado;
- Anexo V – Resumo Geral de Movimentação de Material do Almoxarifado;
- Relatório da Comissão Sobre as Contas Levantadas.
Os modelos de arquivos dos anexos I ao V, do memorando eletrônico e do relatório da Comissão sobre as
contas levantadas estão disponíveis no endereço:
http://reitoria.ifpr.edu.br/?page_id=31395
Observação: Os relatórios constantes nos anexos I e III, poderão ser substituídos pelos relatórios emitidos do
SIPAC - Inventário e RMA Sintético respectivamente.