űlése 2008. szeptember 18-i ülésének jegyzőkönyvéből · klár a doszpodné est ók and rea...

Szám: 2-7/2008.

K I V O N A T

a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. szeptember 18-iülésének jegyzőkönyvéből

A Tolna Megyei Közgyűlés 105/2008 . ( IX. 18.) közgyűlési határozata a 2009. évi ellenőrzési terv jóváhagyásáról:

A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Tolna MegyeiÖnkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervét a határozatijavaslat 1., 2., 3. számú mellékletei szerinti tartalommaljóváhagyja.

Felelős: dr. Bartos Georgina megyei főjegyzőHatáridő: jóváhagyásra azonnal, a végrehajtása 2009. január 01-től

folyamatos

k.m.f.t.

dr. Puskás Imre sk. dr. Bartos Georgina sk. a Közgyűlés elnöke megyei főjegyző

A kivonat hiteléül:

Weisz Éva

1. számú melléklet

2009. évi munkaidő mérleg

Sors

zám

Szöveg

BalázsnéGeier

Klára

DoszpodnéEstók

Andrea

Dr.GirstJulianna

GerendaiÉva

Belsőell.

vezető Együtt

1. Naptári napok száma 365 365 365 365 365 18252. Le: pihenőnap, szabadnap 104 26 104 104 3383. munkaszüneti nap 7 2 7 7 234. évi rendes szabadság 36 12 30 36 114 5. egyéb szabadság (GYED) 273 365 6386. Képzés (szervezett és önképzés) 10 12 14 10 467. soron kívüli ellenőrzés 31 36 5 72

8.

belső ellenőrzési vezetői feladatok (tervezés,ellenőrzések nyomon követése, éves ellenőrzésijelentés és összefoglaló jelentés készítése, belsőellenőrzési szabályzat és ellenőrzési kézikönyvaktualizálása, nyilvántartások vezetése stb.)

80 809. Levonás összesen (2+…8) 188 325 191 365 242 1311

10. Ellenőrzésre fordítható revizori napok száma (1-9) 177 40 174 - 123 514

Megjegyzés: Doszpodné Estók Andrea munkakezdésének várható időpontja: 2009. október 1.

2. számú melléklet2009. évi ellenőrzési terv

Tervsorszám Ellenőrzött intézmény neve Ellenőrzés típusa Revizori nap szükséglet

intézmények Hivatalfelügyeleti belső

e l l e n ő r z é s e

1/2009. Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal Szekszárd belső ellenőrzés (normatíva) 28 2/2009. Civil szervezetek belső ellenőrzés (támogatások) 10 3/2009. Szent András Otthon Dunaföldvár felügyeleti rendszer ellenőrzés 35 4/2009. Mérlegvalódiság felügyeleti rendszer ellenőrzés 36 5/2009. Csilla Otthon Alsótengelic felügyeleti rendszer ellenőrzés 35 6/2009. Tolna M. Gyermekvédelmi Igazgatóság Szekszárd felügyeleti rendszer ellenőrzés 33 7/2009. Göllesz Viktor Ált. Iskola és Kollégium Iregszemcse felügyeleti rendszer ellenőrzés 33 8/2009. Berkes J.Ált. Isk. és Koll. Zomba-Paradicsompuszta felügyeleti rendszer ellenőrzés 42 9/2009. Fogyatékosok Otthona Pálfa felügyeleti rendszer ellenőrzés 3310/2009. Szivárvány Otthon Bátaszék felügyeleti rendszer ellenőrzés 4511/2009. Megyei Könyvtár Szekszárd felügyeleti ellenőrzés (utóellenőrzés) 1012/2009. Árpád-házi Szent Erzsébet Otthon Bonyhád felügyeleti ellenőrzés (utóellenőrzés) 2013/2009. Móra Ferenc Általános Iskola Dombóvár felügyeleti rendszer ellenőrzés 2414/2009. Általános Művelődési Központ Szekszárd felügyeleti rendszer ellenőrzés 2415/2009. Hétszínvilág Otthon Szekszárd felügyeleti rendszer ellenőrzés 3416/2009. Tolna Megyei Önkormányzat Hivatala Szekszárd belső ellenőrzés (vagyon bérbeadása) 2417/2009. Tolna Megyei Önkormányzat Hivatala Szekszárd belső ellenőrzés (selejtezés, leltározás) 2418/2009. Tolna Megyei Önkormányzat Hivatala Szekszárd belső ellenőrzés (szerződések előkészítése) 24

Összesen: 404 110

Tervsorszám: 1/2009. 3/1. számú mellékletEllenőrzendő

intézmény(ek),vagy szervezetiegység(ek) ésfolyamat(ok) *

Az ellenőrzésrevonatkozó stratégia

(ellenőrzés célja,módszere, tárgya,

ellenőrzött időszak)

Azonosított kockázati tényezők

Az ellenőrzéstípusa

Az ellenőrzésütemezése

Erőforrás szükségletek

Tolna MegyeiÖnkormányzatiHivatal:

1.Mechwart András O. Belecska

2.Berkes János Ált.Isk. Zomba-Paradicsompta

3.Csilla Otthon Alsótengelic

4.Hétszínvilág Otthon Szekszárd

5. Szent LászlóEgységesKözépiskola

Szekszárd

-Bezerédj I.SzakképzőI. tagintézménySzekszárd

-Vályi Péter SzakképzőI. tagintézmény Tamási

-Általános Iskola Szekszárd

Cél: a 2007. évi államitámogatások szabályszerűigénylésének éselszámolásának alapját képeződokumentációk vizsgálataannak érdekében, hogy ajogszabályi rendelkezéseknekmegfelelő jogos igény ésfelhasználás kerüljönelszámolásra.Módszer: dokumentumok,statisztikák egyezőségénekvalamint a támogatásokfelhasználását alátámasztóanalitikus nyilvántartásokvezetésének vizsgálata azellenőrzésre kijelöltintézményekben teljeskörűen.Tárgya: adatszolgáltatásalapját képező nyilvántartásokmegbízhatóságánakellenőrzése.Időszak:Oktatási intézmények: 2007.szeptember 01-től 2008.december 31-ig.Szociális intézmények:

2008. év

Az elszámolás alapjátképező nyilvántartásoktartalmi hiányosságaijogosulatlan igénybe vételt,vagy az igénybe vehetőtámogatások le nemigényléséteredményezhetik.

Belső ellenőrzés:

Pénzügyi ellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2009. január-február

Jelentés-tervezetelkészítése:2009. február

Lezárásánakidőpontja:2009. április

28 ellenőrzési nap

Közoktatási intézmények:Balázsné Geier Kláravizsgálatvezető, belső ellenőr10 ellenőrzési nap

Szociális intézmények:Dr.Girst Juliannabelső ellenőr:10 ellenőrzési nap

Mándity Bélánébelső ellenőrzési vezető:8 ellenőrzési nap

Tervsorszám: 2/2009. 3/2 számú mellékletEllenőrzendő

intézmény(ek),vagy szervezetiegység(ek) ésfolyamat(ok) *








Civilszervezeteknek

nyújtotttámogatások

Cél: annak megállapítása, hogya civil szervezetekrendeltetésének megfelelőenhasználták-e fel azÖnkormányzattól elnyertpályázati pénzeszközöket, azokbekerültek-e a szervezetpénzforgalmába, továbbáannak ellenőrzése, hogy aHivatal figyelemmel kísérte-e aszerződésben foglaltakteljesítését, megtette-e aszükséges intézkedéseket akésedelmesen teljesítőkkelszemben.

Módszer: helyszíni ellenőrzésa szúrópróbaszerűenkiválasztott civil szervezeteknél,a 2008-ban elnyert és elszámoltpénzeszközök okmányokalapján történő ellenőrzése.

Tárgya: a szabályszerűségellenőrzése.

Időszak: 2008. év

Az elszámolás alapjátképező szerződések,számlák, nyilvántartásokhiányosságai jogosulatlanigénybe vételteredményezhetnek.


Pénzügyi ellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2009. február

Jelentés-tervezetelkészítése:2009. február

Lezárásánakidőpontja:2009. március


Mándity Bélánévizsgálatvezető, belsőellenőrzési vezető5 ellenőrzési nap

Dr. Girst Juliannabelső ellenőr5 ellenőrzési nap

Tervsorszám: 3/2009. 3/3. számú melléklet

Ellenőrzendőintézmény(ek),vagy szervezetiegység(ek) ésfolyamat(ok) *








Szent AndrásOtthon

Dunaföldvár

Cél : az irányítási, végrehajtási,pénzügyi, beszámolási ésellenőrzési rendszerműködésének átfogóvizsgálata.

Módszer: gazdálkodásifolyamatok elemzése,értékelése, dokumentumok ésnyilvántartások vizsgálata,közvetlen megfigyelésenalapuló ellenőrzés(rovancsolás, helyszíni szemle,mintavétel).

Tárgya: a szabályszerűség,szabályozottság,gazdaságosság, hatékonyságés eredményesség ellenőrzése.

Időszak: 2007.01.01- 2009.03.31-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény átfogófelügyeleti ellenőrzésére a2003-2008-ig terjedőidőszakban nem került sor.

A rendszerellenőrzésekhiánya, vagy 3 évetmeghaladó gyakoriságánaknövekedése azeredményesség,szabályszerűség éshatékonyság szempontjábólmagas kockázatot jelent.

Felügyeletiellenőrzés:

Rendszerellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2009. február-március

Jelentés tervezetelkészítése:2009. április

Lezárásánakidőpontja:2009. június


Balázsné Geier Kláravizsgálatvezető: 15 ellenőrzési nap

Dr. Girst Juliannabelső ellenőr:15 ellenőrzési nap











Mérlegvalódiságellenőrzése

1.Német SzínházSzekszárd

2. Megyei KönyvtárSzekszárd

3. Szivárvány OtthonBátaszék

4. Gyermekvédelmi Ig.Szekszárd

5. Fogy. Rehab. Int.Regöly-Majsapuszta

6.Hétszínvilág OtthonSzekszárd

Cél: annak megállapítása,hogy a 2008. évi számvitelimérleg a valóságnakmegefelelően mutatja-e be azintézmények vagyonát, amérlegsorok kitöltése a leltárralalátámasztott részletezőnyilvántartások és az ezzelmegegyező főkönyvi adatokalapján történt-e.

Módszer: Az ellenőrzésbe vontintézményeknél a mérlegsorokteljeskörű ellenőrzése.

Tárgya: mérlegvalódiságvizsgálata.

Időszak: 2008. december 31.

Elmaradt, vagyszabályszerűtlenül végzettleltározási tevékenységmellett a mérlegvalódiságnem érvényesül.


Szabályszerűségiellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2009. április

Jelentés tervezetelkészítése:2009. május

Lezárásánakidőpontja:2009. július


Mándity Bélánévizsgálatvezető, belső ellenőrzési vezető:12 ellenőrzési nap

Balázsné Geier Klárabelső ellenőr,12 ellenőrzési nap

Dr. Girst Juliannabelső ellenőr:12 ellenőrzési nap










Csilla von BoeselagerOtthon

Alsótengelic

Cél: az irányítási, végrehajtási,pénzügyi, beszámolási ésellenőrzési rendszerműködésének átfogóvizsgálata.



Időszak: 2007. 01.01- 2009. 03.31.-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény átfogófelügyeleti ellenőrzése a2003-2008-ig terjedőidőszakban nem történtmeg.




Ellenőrzésidőtartama:2009. május-június

Jelentés tervezetelkészítése:2009. június

Lezárásánakidőpontja:2009. szeptember


Mándity Bélánévizsgálatvezető, 20 ellenőrzési nap

Dr. Girst Juliannabelső ellenőr15 ellenőrzési nap










Tolna MegyeiGyermekvédelmi

Igazgatóság

Szekszárd

Cél : az irányítási, végrehajtási,pénzügyi lebonyolítási,beszámolási és ellenőrzésirendszer működésének átfogóvizsgálata.



Időszak: 2007. 01.01- 2009.03. 31-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény 2006. július1-től a GyermekotthonokIgazgatósága és aTEGYESZ integrálásávaljött létre. Az azóta elteltidőtartam alatt átfogófelügyeleti ellenőrzésrenem került sor. A jogelődintézménynél 2004-benvolt utoljárarendszerellenőrzés.

A rendszerellenőrzésekhiánya, vagy 3 évetmeghaladógyakoriságánaknövekedése azeredményesség,szabályszerűség éshatékonyságszempontjából magaskockázatot jelent.



Ellenőrzésidőtartama:2009.április- május

Jelentés tervezetelkészítése:2009. június



Balázsné Geier Kláravizsgálatvezető, belső ellenőr: 30 ellenőrzési nap










Erőforrásszükségletek

Göllesz ViktorÁltalános Iskola és

Kollégium

Iregszemcse




Időszak: 2007. 01.01- 2009.06. 31-igterjedő gazdálkodás.

A 2005. évi ellenőrzéssorán megállapítotthiányosságok aszabályszerű, hatékony éseredményes működéstveszélyeztették. Az elteltidőtartam és az előzővizsgálat megállapításai arendszerellenőrzésszükségességét indokolják,ugyanis a belső ellenőrzésstratégiai tervétmegalapozó kockázat-elemzés szerint arendszerellenőrzésekhiánya, vagy 3 évetmeghaladó gyakoriságánaknövekedése azeredményesség,szabályszerűség éshatékonyság szempontjábólmagas kockázatot jelent.



Ellenőrzésidőtartama:2009.június- július

Jelentés tervezetelkészítése:2009. augusztus

Lezárásánakidőpontja:2009. október


Balázsné Geier Kláravizsgálatvezető,belső ellenőr :30 ellenőrzési nap











Berkes JánosÁltalános Iskola és

Kollégium

Zomba-Paradicsompuszta




Időszak: 2007. 01.01- 2009.06..31-igterjedő gazdálkodás.


A rendszerellenőrzésekhiánya, vagy 3 évetmeghaladógyakoriságánaknövekedése azeredményesség,szabályszerűség éshatékonyságszempontjából magaskockázatot jelent.



Ellenőrzésidőtartama:2009.június-július

Jelentés tervezetelkészítése:2009. július



Dr. Girst Juliannavizsgálatvezető37 ellenőrzési nap

Mándity Béláné5 belső ellenőrzési vezető










FogyatékosokOtthona

Pálfa




Időszak: 2007. 01.01- 2009.06..31-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény átfogófelügyeleti ellenőrzésére a2003-2008-ig terjedőidőszakban nem került sor




Ellenőrzésidőtartama:2009. augusztus-szeptember

Jelentés tervezetelkészítése:2009. Október

Lezárásánakidőpontja:2009. december


Balázsné Geier Kláravizsgálatvezető, belső ellenőr: 30 ellenőrzési nap

Mándity Bélánébelső ellenőrzési vezető3 ellenőrzési nap










Szivárvány Otthon

Bátaszék




Időszak: 2007. 01.01- 2009.06.31-igterjedő gazdálkodás.





Ellenőrzésidőtartama:2009.szeptember-október

Jelentés tervezetelkészítése:2009. október

Lezárásánakidőpontja:2009. december


Dr. Girst Juliannavizsgálatvezető, belső ellenőr:40 ellenőrzési nap











Megyei Könyvtár

Szekszárd

Cél : annak megállapítása, hogya 2006. évi rendszerellenőrzéstkövetően elkészített intézkedésitervben foglalt intézkedésekmegvalósultak-e.



Időszak: 2008.07.01- 2009. helyszíniellenőrzés időpontjáig..

A 2006. évi ellenőrzéssorán megállapítotthiányosságok magaskockázatot jelentettek aszabályszerű, hatékony éseredményes működésszempontjából. Azintézkedési tervben foglaltintézkedésekmegvalósulásának hiányaesetén a kockázat továbbnövekszik.


utóellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2009. október

Jelentés tervezetelkészítése:2009. november

Lezárásánakidőpontja:2010. január


Mándity Bélánévizsgálatvezetőbelső ellenőrzési vezető10 ellenőrzési nap










Árpád-házi SzentErzsébet Otthon

Bonyhád

Cél : annak megállapítása, hogya 2008. évi rendszerellenőrzéstkövetően elkészített intézkedésitervben foglalt intézkedésekmegvalósultak-e.



Időszak: 2008. évi mérleget alátámasztóleltározás időpontja- 2009.helyszíni ellenőrzés időpontjáig.

A 2008. évi ellenőrzéssorán megállapítotthiányosságok magaskockázatot jelentettek aszabályszerű, hatékony éseredményes működéstszempontjából. Azintézkedési tervben foglaltintézkedésekmegvalósulásának hiányaesetén a kockázat továbbnövekszik.


Utóellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2009. november-december

Jelentés tervezetelkészítése:2009. december

Lezárásánakidőpontja:2010. február


Mándity Bélánévizsgálatvezető, belsőellenőrzési vezető:20 ellenőrzési nap










Móra FerencÁltalános Iskola

Dombóvár




Időszak: 2007. 01. 01- 2009. 09. 30-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény utolsóellenőrzésére 2006-bankerült sor, az ellenőrzöttidőszak 2000. június 1-től2006.március 31-ig terjedtki.

Stratégiai tervbenmegfogalmazott cél, hogyaz intézmények átfogórendszerellenőrzéseire 3évenként kerüljön sor, mertaz ezt meghaladóidőtartam a szabályszerű,hatékony és eredményesműködés szempontjábólmagas kockázatot jelent.



Ellenőrzésidőtartama:2009.október-november




Doszpodné Estók Andreavizsgálatvezetőbelső ellenőr20 ellenőrzési nap

Mándity Bélánébelső ellenőrzési vezető :4 ellenőrzési nap










ÁltalánosMűvelődési

Központ

Szekszárd




Időszak: 2006.01.01- 2009.09.30-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény utolsóellenőrzésére 2006-bankerült sor, az ellenőrzöttidőszak 2004. január 1-től2005. december 31-igterjedt.

Stratégiai tervbenmegfogalmazott cél, hogyaz intézmények átfogórendszerellenőrzéseire 3évenként kerüljön sor, mertaz ezt meghaladóidőtartam a szabályszerű,hatékony és eredményesműködés szempontjábólmagas kockázatot jelent..



Ellenőrzésidőtartama:2009. november-december

Jelentés tervezetelkészítése:2010. január.

Lezárásánakidőpontja:2010. március


Doszpodné Estók Andreavizsgálatvezetőbelső ellenőr20 ellenőrzési nap

Mándity Bélánébelső ellenőrzési vezető :4 ellenőrzési nap










Hétszínvilág Otthon

Szekszárd




Időszak: 2007. 01. 01- 2008. 09. 31-igterjedő gazdálkodás.

Az intézmény utolsóellenőrzésére 2006-bankerült sor, az ellenőrzöttidőszak 2004. január 1-től2005. december 31-igterjedt.

Stratégiai tervbenmegfogalmazott cél, hogyaz intézmények átfogórendszerellenőrzéseire 3évenként kerüljön sor, mertaz ezt meghaladóidőtartam a szabályszerű,hatékony és eredményesműködés szempontjábólmagas kockázatot jelent.



Ellenőrzésidőtartama:2009.november-december


Lezárásánakidőpontja:2010. február


Balázsné Geier KláraVizsgálatvezető, belsőellenőr :30 ellenőrzési nap











Tolna MegyeiÖnkormányzat

Hivatala

Szekszárd

Vagyon bérbeadása

Cél : annak megállapítása, hogyaz önkormányzati vagyonbérbeadása során érvénytszereztek-e avagyongazdálkodásról szólóönkormányzati rendeletelőírásainak

Módszer: szúrópróbaszerűenkiválasztott bizonylatok és a3.11 sz. ellenőrzési nyomvonalalapján

Tárgya: bérleti szerződésekszabályszerűségének,nyilvántartásának, aszerződések alapjánÖnkormányzatot megilletőkövetelések pénzügyirendezésének vizsgálata.

Időszak: 2009. év

.

A jogszabályi előírásoknaknem megfelelőszerződések és pénzügyielőírások betartásánakhiánya által okozhatóanyagi kár.

.


Szabályszerűségi éspénzügyi ellenőrzés

Ellenőrzésidőtartama:2008. október-november


Lezárásánakidőpontja:2010. január.


Dr. Girst Juliannavizsgálatvezető, belsőellenőr:20 ellenőrzési nap












Hivatala

Szekszárd

Selejtezés, leltározás

Cél : annak megállapítása, hogya Hivatal leltározási ésselejtezési tevékenységénekszabályozása biztosítja-e avagyonvédelmet, a leltározást,selejtezést szabályszerűenvégezték-e, annakdokumentálása megfelelő-e, avagyon nyilvántartásánakrendszere biztosítja-e avagyonvédelmet.

Módszer: leltározási ésselejtezési dokumentációtételes ellenőrzése

vonatkozásábantételes

Tárgya: 2009. évi leltározási ésselejtezési eljárások

Időszak: 2009. év.

A szabályszerűtlenülvégrehajtott leltározásitevékenység magaskockázatot jelent a vagyonkimutatás, a mérlegvalódiság szempontjából,







Balázsné Geier Kláravizsgálatvezető, belsőellenőr20 ellenőrzési nap












Hivatala

Szekszárd

Szerződésekelőkészítése

Cél: annak megállapítása, hogya szerződéskötést megelőzőeljárások kizárják-e azt, hogy amegkötött szerződéseksemmisek illetve azérvénytelenek legyenek.

Módszer: szúrópróbaszerűenkiválasztott szerződések.

Tárgya:

Időszak: 2008-2009. évek .

Az előírt alaki és tartalmikellékeknek valómegfelelés a szerződéstárgyának megvalósulásaés a nem jogszabálynakmegfelelő szerződés általokozható anyagi kár.







Dr. Girst Juliannavizsgálatvezető, belsőellenőr20 ellenőrzési nap


űlése 2008. szeptember 18-i ülésének jegyzőkönyvéből · klár a doszpodné est ók and rea...

Documents