Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica del Coronavirus (“CARES”)

SBA 7(a) Programa de protección de pago(“Paycheck Protection Program”)

6 de abril de 2020

Ley CARESResumen

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§ El 27 de marzo de 2020 se otorgó la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica del Coronavirus (“CARES” por sus siglas en inglés, H.R. 748) un proyecto de ley de $2 billones que tiene la intención de acelerar el alivio económico e incluye una cantidad significativa de impuestos y otras disposiciones diseñadas para apoyar a las empresas y las personas afectadas por la pandemia de Coronavirus.

§ La ley CARES cubre gastos de salud pública para enfrentar el coronavirus, alivio inmediato en efectivo para ciudadanos individuales, un programa amplio de préstamos para pequeñas empresas y un alivio específico para las industrias más afectadas.

§ Es la tercera iniciativa de asistencia del gobierno federal para combatir la crisis de salud y las consecuencias económicas asociadas de la pandemia de coronavirus, y sigue los $8.3 mil millones en apoyo de salud pública de la Ley de Respuesta del Primer Coronavirus de Familias (la Ley de Familias Primero o “Families First Act”).

§ El propósito de esta presentación es presentar un breve resumen de varias enmiendas a la Ley de Pequeñas Empresas (“Small Business Act” o SBA) que forman parte del Título I de la División A de la Ley CARES, también conocida como la Ley de Mantenimiento de Empleados y Empleados Pagados. Consulte las Secciones 1102 y 1106 de la Ley CARES.

§ Las enmiendas a la Ley de Pequeñas Empresas antes mencionadas consisten en una provisión de $350 mil millones para pequeñas empresas a través de préstamos respaldados por el gobierno federal bajo un programa de garantía de préstamo SBA 7 (a) modificado y ampliado llamado Paycheck Protection Program o el programa de protección salarial. El Congreso ha diseñado el programa para poner fondos a disposición de las empresas que califican rápidamente a través de bancos aprobados y prestamistas no bancarios.

o La Ley CARES amplía el Programa de Préstamos Comerciales de la Sección 7 (a) de la SBA, que es su programa principal para proveer asistencia financiera a las pequeñas empresas y para proveer préstamos especiales para las empresas elegibles afectadas por la pandemia COVID-19 para el período del 15 de febrero de 2020 al 30 de junio de 2020.

o La nueva Ley permite a la SBA proporcionar préstamos 100% respaldados por el gobierno federal hasta un monto máximo a las empresas elegibles para ayudar a pagar los costos operativos como nómina, alquiler, beneficios de salud, primas de seguros, servicios públicos y pagos de intereses sobre ciertas obligaciones financieras.

o Sujeto a ciertos términos y condiciones, los ingresos del préstamo gastados en ciertos gastos durante el período de ocho semanas después de la fecha de inicio del préstamo, son perdonables bajo el Programa de Protección de Pago.

El 31 de marzo de 2020, la SBA y el Departamento del Tesoro de EE. UU. emitieron una guía final para los posibles prestatarios y publicaron el formulario de solicitud.

SBA 7(a) - Paycheck Protection ProgramAspectos clave para potenciales prestatarios

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§ Cualquier negocio en operación el 15 de febrero de 2020 con no más de 500 empleados (incluyendo a tiempo completo, a tiempo parcial y aquellos empleados de otro modo).

§ Si hay más de 500 empleados, entonces el número de empleados que cumple con el estándar de tamaño aplicable para la industria según lo dispuesto por la SBA: https://www.sba.gov/federal-contracting/contracting-guide/size-standards

§ Empresas en las industrias de alojamiento y servicios de alimentos con más de una ubicación física pero no más de 500 empleados en cada ubicación.

§ Organizaciones sin fines de lucro - 501 (c) (3)

§ Trabajadores independientes y contratistas independientes.

§ Organizaciones de veteranos

§ Las reglas de afiliación de la SBA no se aplican a las empresas de la industria hotelera y de restaurantes, las franquicias aprobadas en el Directorio de franquicias de la SBA y las pequeñas empresas que reciben financiación a través del programa Small Business Investment Company.

Elegibilidad

§ 2.5 veces el costo total promedio mensual de la nómina incurrido en el período de un año antes de que se otorgue el préstamo, o un máximo de $ 10 millones.

§ Los costos de nómina se definen como la suma de los pagos de cualquier compensación con respecto a los empleados, que incluyen:

o Salario, salario, comisión o compensación similar (con un tope anual de $ 100,000 para cada empleado);

o Pago de propina en efectivo o equivalente;

o Pago por vacaciones, licencia parental, familiar, médica o por enfermedad;

o Subsidio por despido o separación;

o Pago requerido para la provisión de beneficios de atención médica grupal, incluidas las primas de seguro;

o Pago de cualquier beneficio de jubilación; y

o Pago de impuestos estatales o locales sobre la remuneración de los empleados.

§ El préstamo también puede incluir cualquier monto pendiente de un préstamo realizado bajo el Programa de préstamos por desastre de la SBA entre el 31 de enero de 2020 y la fecha en que el préstamo puede ser refinanciado como parte del programa de protección de pago.

§ Para las empresas que no existieron durante el período comprendido entre el 15 de febrero de 2019 y el 30 de junio de 2019 (previa solicitud), 2.5 veces el promedio de los pagos mensuales totales de la nómina desde el 1 de enero de 2020 hasta el 29 de febrero de 2020.

Monto máximo de préstamo

SBA 7(a) - Paycheck Protection ProgramAspectos clave para potenciales prestatarios

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§ Los montos de los préstamos serán perdonados siempre que:

1) Los ingresos del préstamo se utilizan para cubrir los costos de la nómina y la mayoría de los intereses de la hipoteca, el alquiler y los costos de servicios públicos durante el período de 8 semanas después de que se haya otorgado el préstamo; y

2) Se mantienen los niveles de empleados y compensación.

§ Debido a la alta suscripción probable del programa, se anticipa que no más del 25% de la cantidad perdonada pueda ser para costos no relacionados con la nómina (como alquiler, servicios públicos e intereses sobre obligaciones hipotecarias y financieras).

§ El monto de la condonación del préstamo se reducirá si el empleador reduce el número de empleados en comparación con el año anterior, o si el empleador reduce el pago de cualquier empleado en más del 25% a partir del último trimestre calendario. Los empleadores que vuelvan a contratar trabajadores despedidos previamente como resultado de la crisis de COVID-19 antes del 30 de junio de 2020 no serán penalizados por tener una nómina reducida para el comienzo del período cubierto. El perdón también puede incluir salarios adicionales pagados a los trabajadores que reciben propinas.

§ Si queda un saldo después de que el prestatario recibe la condonación del préstamo, el préstamo pendiente tendrá un vencimiento de 2 años después de la solicitud de condonación del préstamo a una tasa de interés fija de 1.0%

Perdón de préstamo

§ Costos de nómina (como se definió anteriormente) y en el caso de propietarios únicos o contratistas independientes que es un salario, comisión, ingreso, ganancias netas del trabajo por cuenta propia o una compensación similar y que es una cantidad que no es más de $100,000 en 1 año, prorrateado para el período cubierto.

§ Alquiler (incluido el alquiler bajo un contrato de arrendamiento)

§ Utilidades

§ Pagos de intereses sobre cualquier obligación hipotecaria o sobre cualquier otra deuda contraída antes del 15 de febrero de 2020 (que no incluirá ningún pago anticipado o pago del principal)

§ Los costos de la nómina no incluirán la compensación de un empleado individual que exceda un salario anual de $100,000, prorrateado por el período cubierto, cualquier compensación de un empleado cuyo lugar de residencia principal se encuentre fuera de los Estados Unidos, ciertos impuestos federales o enfermedad y enfermedad. Salario familiar por el cual se permite el crédito bajo la Ley de Familias Primero.

Usos Aplicables

¿Cómo puede el prestatario solicitar la

condonación del préstamo?

§ Puede enviar una solicitud al prestamista que atiende el préstamo.

§ La solicitud incluirá documentos que verifiquen el número de empleados equivalentes a tiempo completo y las tasas de pago, así como los pagos de hipotecas elegibles, arrendamientos y obligaciones de servicios públicos.

§ Debe certificar que los documentos son verdaderos y que utilizó el monto de la condonación para mantener a los empleados y hacer pagos elegibles de intereses hipotecarios, alquileres y servicios públicos.

§ El prestamista debe tomar una decisión sobre el perdón dentro de los 60 días.

SBA 7(a) - Paycheck Protection ProgramAspectos clave para potenciales prestatarios

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§ Todos los pagos son diferidos por 6 meses; sin embargo, el interés continuará acumulándose durante este período.

§ No se requiere garantía personal. Sin embargo, si las ganancias se utilizan con fines fraudulentos, el gobierno de los Estados Unidos presentará cargos penales contra el Prestatario.

§ No se exige garantía colateral.

§ Se exonera la prueba de que el crédito no se puede obtener en otro lugar.

§ Los prestatarios deben certificar que el préstamo es necesario debido a la incertidumbre de las condiciones económicas actuales, que utilizarán los fondos para retener a los trabajadores, mantener la nómina o realizar pagos de arrendamiento, hipoteca y servicios públicos, y que no están recibiendo otros fondos para El mismo propósito.

§ Tasa de interés: 0.50%.

§ Término: 2 años

§ La SBA no cobrará ninguna tarifa anual o de garantía por el préstamo, y no se aplicarán todas las multas por pago anticipado.

§ La SBA no tiene ningún recurso contra ningún prestatario por falta de pago del préstamo, excepto cuando el prestatario ha utilizado los fondos del préstamo para un propósito no permitido.

§ El alivio está disponible para empresas con préstamos preexistentes de la SBA. La SBA pagará el principal, los intereses y las tarifas asociadas de ciertos préstamos preexistentes de la SBA durante 6 meses.

Términos y condicione

s clave

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Documentación requerida para los prestamistas para evaluar la elegibilidad de los prestatarios y la expectativa de perdón de préstamos:

1) Documentación que verifique el número de empleados equivalentes a tiempo completo en la nómina y las tasas de pago para los períodos descritos en la subsección (d) del Programa de Protección de Pago, que incluyen:

a) Declaraciones de impuestos de nómina reportadas al IRS; e

b) Informes estatales de ingresos, nóminas y seguro de desempleo.

2) Documentación, incluidos cheques cancelados, recibos de pago, transcripciones de cuentas u otros documentos que verifiquen pagos de obligaciones hipotecarias cubiertas, pagos de obligaciones de arrendamiento cubiertas y pagos de servicios públicos cubiertos.

3) Certificación: un destinatario elegible que solicite un préstamo cubierto deberá hacer una certificación de buena fe de lo siguiente:

a) Que la incertidumbre de las condiciones económicas actuales justifique la solicitud de préstamo para apoyar las operaciones en curso del destinatario elegible;

b) Reconociendo que los fondos se utilizarán para retener a los trabajadores y mantener la nómina o realizar pagos de hipotecas, pagos de arrendamiento y pagos de servicios públicos;

c) Que el destinatario elegible no tiene una solicitud pendiente para un préstamo bajo este inciso para el mismo propósito y duplica la cantidad solicitada o recibida bajo un préstamo cubierto; y

d) Durante el período que comienza el 15 de febrero de 2020 y finaliza el 31 de diciembre de 2020, el destinatario elegible no ha recibido montos bajo esta subsección para el mismo propósito y duplica los montos solicitados o recibidos bajo un préstamo cubierto.

4) Una certificación de un representante del destinatario elegible autorizado para hacer tales certificaciones que:

a) La documentación presentada es verdadera y correcta; y

b) El monto por el cual se solicita el perdón se usó para retener a los empleados, hacer pagos de intereses sobre una obligación dealquiler cubierta o hacer pagos de servicios cubiertos.

5) Cualquier otra documentación que el administrador de la SBA determine necesaria.

6) El prestatario reconoce que el prestamista calculará el monto del préstamo elegible utilizando los documentos fiscales presentados. El prestatario afirma que los documentos fiscales son idénticos a los que presentó al IRS / Departamento de Hacienda. Y también comprende, reconoce y acepta que el Banco puede compartir la información fiscal con los representantes autorizados de la SBA,incluidos los representantes autorizados de la Oficina del Inspector General de la SBA, con el fin de cumplir con los Requisitos del Programa de Préstamos de la SBA y todas las revisiones de la SBA.

Ningún destinatario elegible recibirá el perdón bajo esta sección sin presentar al prestamista, que está prestando el servicio del préstamo cubierto, la documentación mencionada anteriormente.