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Las aduanas y la competitividad
Carolina Roca
México DF 27 de Julio 2010
Aduanas efectivas• Rol:
– facilitación de comercio.– Seguridad.– Recaudación de rentas públicas.
• Se conciben como un sistema y parte integral de la cadena logística: importadores, exportadores, transportistas, agentes aduaneros, líneas aéreas, navieras, instituciones de agricultura, salud, propiedad intelectual, aduanas etc.
• Tendencias: – visión holística.– Estándares y prácticas internacionales (OMA, OMC, UNCTAD, WB, IDB).– Enfoque hacia la generación de ganancias de competitividad.– Certificación de actores de la cadena logística.– Programas con alcance bilateral/multilateral para reconocer empresas y contribuyentes de
buen cumplimiento y seguridad.– Modernización de procesos, sistemas y gestión institucional.
Insu
mo
s
Arribo
Control a poste riori
LevanteDespacho
Fiscalización
Control
Seguridad Aduanera
Productos:
Ingreso y salida legal de mercancías
Colección de impuestos
Seguridad
Protección sanitaria y de derchos
Facilitación del Comercio
La Aduana como sistema
Sistemas de gestión de recursos financieros, humanos, infraestructura
Rasgos que limitan la efectividad de las aduanas
• Visión fragmentada (centrada en la función de recaudación de ingresos, orientada a lo nacional).
• Débil efectividad y transparencia en sus operaciones; corrupción y generación de costos para la economía.
• Poco orientados al cliente/usuario.
• Gestión ineficaz de recursos humanos, financieros, tecnología e infraestructura.
Modernización aduanera y competitividad
• Integración holística de las funciones de facilitación, seguridad y recaudación de ingresos fiscales.
• Reducción de tiempos y facilidad de operaciones.
• Aplicación de estándares y prácticas internacionales.
• Apertura a la integración de la cadena logística.
• Cooperación del sector privado.
• Transparencia y anticorrupción.
• Atención al entorno institucional.
CASO GUATEMALA
Guatemala: la Aduana del 2004• Se orienta hacia el cobro de impuestos.
• Percepción general de corrupción generalizada y prácticas discrecionales.
• Recursos humanos: se carece de política, hay poca capacitación y personal no confiables.
• Los procedimientos no estaban diseñados, documentados o alineados con los objetivos de la organización.
• Débil desarrollo de la tecnología de la información (sistemas, telecomunicaciones, infraestructura y seguridad ).
• La infraestructura y el equipo son inadecuados.
Mejorar la calidad del servicio alcontribuyente
Incrementar la efectividadInstitucional
Aumentar el nivel de cumplimiento Voluntario
Principios Rectores
Contribuyente paga a tiempo y completo
Servicio efectivo, rápido y fácil
SAT efectiva, integra y transparente
Plan estratégico2004-2008
SAQB´E: Nueva Filosofía de Trabajo
Enfoque holístico del cambio
• CKR y Marco Normativo SAFE de la OMA• Negociaciones sobre Facilitación del Comercio en la OMC
• Declaración Revisada de Arusha
Gestión moderna
de RH, financieros y
administrativos
Alianzas
estratégicas
Seguridad
integral
Reingeniería de
procesos
y sistemas
Infraestructura
funcional
y adecuada
Ética,
integridad
y transparencia
INDICADOR ADUANEROValor referencia/
año
2008 (proyección
elaborada en
8/2008)
% de inspección en importaciones80%
(2004)30%
% de asertividad
en inspecciones de importación
4.8 %
(2005)14%
Tiempo promedio en horas para despacho
de importaciones (Canal Rojo)
73.6
(2004)12
Tiempo promedio en horas para despacho
de importaciones (Canal Verde)
17.6
(2004)5
% de inspección en exportacionesSin Control (2005)
2-5% (2006)15%
Principales indicadores
Trading Across Borders 2007 (DOING BUSINESS)
En 2007 la AGEXPORT otrogó a SAT el premio por ser la institución que mas constribuyó a facilitar la exportación
Factores positivos
• Independencia institucional y disponibilidad de recursos propios y de la cooperacióninternacional.
• Recursos Técnicos de la OMA, aduanas de países amigos (Canadá, USA, Francia).
• Apoyo de Banco Mundial, BID, OMA, OMC, UNCTAD.
• Aprender de las mejores prácticas aduaneras; verlas.
• Un buen Equipo de Gestión de Cambio.
• Empezar con medidas fáciles de poner en práctica con un alto impacto en la entregade servicios
• No se hicieron grandes anuncios de reforma al principio. Se permitió al sector privadoexperimentar los resultados iniciales.
• El apoyo político del Presidente y del Ministro de Finanzas es una CONDICIÓN PREVIA.
• Desarrollar el apoyo del sector privado. Invitar, visitar.
• Enfoque Holístico / Normas Internacionales.
• NO DETENERSE.
Retos
• Mantener la visión, el interés y el apoyo político.• El cambio todavía depende mucho de las
personas que dirigen la aduana.• Entorno cada vez más ligado al narcotráfico y el
contrabando de sustancias peligrosas.• Crimen organizado extremadamente activo.• El aislamiento es más fácil que mantener las
alianzas y la participación.• La comprensión del entorno internacional y el
desarrollo de las relaciones requiere institucionalidad y constancia.
En síntesis• El cambio es posible con apoyo político.
• Algunos cambios no son fácilmente reversibles (sistemas, convenios, prácticas que interesan a los usuarios).
• La indpendencia técnica, financiera y administrativa cuenta.
• Los peligros y presiones de intereses externos a la aduana NO pueden enfrentarse sin respaldo de las otras instituciones que hacen cumplir la ley y de organismos internacionales fuertes.
• La aduana puede quedar fácilmente aislada y vulnerable.
• Pero siempre es posible avanzar en los aspectos técnicos, tecnológicos, de procesos, gestión que permiten mejores condiciones institucionales para implementar el cambio cuando el entorno presenta oportunidades.
• Los compromisos internacionales pueden facilitar el cambio y la adopción de medidas difíciles.
ACCIONES ESPECIFICAS EN CADA AREA DE MODERNIZACION
SAQB’E
Acciones Estratégicas Iniciales
Diagnóstico de OMA y redefinición del nuevo modelo aduanero.
Contratación de la reingeniería de los procesos con la actualización y sistematización de los mismos.
Implementación del Manifiesto Electrónico de Carga (aéreo y marítimo y la Declaración Única Aduanera (DUA-GT).
Reingeniería e implementación del proceso courier con alto grado de éxito (1 hora para desaduanar carga express).
Recursos Humanos
–Nuevo proceso y sistema para gestión de RH, incluida en el de contratación para incrementar la transparencia. Incluye Programa de Becas de formación para aspirantes a empleados, durante el programa reciben el 90% de salario, se van nombrando los de mejores resultados. Se realiza en universidades nacionales con profesores locales e internacionales.
–Programa permanente de capacitación. Incluye especialización para grupos de técnicos y profesionales, 1 a 3 meses de tiempo completo. Al 2008 se habían realizado 3 ciclos (58% del personal).
–Sistema de Evaluación del Desempeño e incentivo de bono por alto desempeño al final del año.
Recursos Humanos–Cambios estratégicos (100% del personal se sustituye con
personal seleccionado bajo el nuevo proceso y con entrenamiento previo) el personal sustituido después de pasar VSA va a un programa de entrenamiento. (Se realizó en aduanas marítimas por primera vez).
–5 becas internacionales al año establecidas por SAT.
–Nueva estructura de puestos y salarios e implementación de la carrera administrativa.
–Mejores beneficios/compensaciones.
–Evaluación del Clima Organizacional.
–Nuevo sistema informático (ERP) para planificación, gestión de RH, etc.
Transparencia y anticorrupción
• Procedimiento no discrecional ni politizado para ingreso de personal aduanero.
• Pruebas de veracidad: MIDOT, POLIGRAFO, VSA. VSA se aplica para todos los ingresos, fue extendido a más del 70% de empleados.
• Sistema electrónico y procedimiento para verificar y analizar declaraciones anuales de ingresos (adicional a la de probidad).
• Establecimiento de Auditoría Forense, Inviestigaciones Internas y Gerencia de Seguridad .
• Convenio con la “Coalición por la transparencia” para implementar la estrategia anticorrupción en las aduanas.– Plan general anti-corrupción en aduanas.– Incentivar comités de usuarios.– Implementación del sistema de inconformidades (denuncias, sobornos,
sugerencias mejoras trámites).
Transparencia y anticorrupción
• Evaluación externa por universidad privada para que los agentes de aduanas obtengan sus licencias.
• Programa de Ética en la SAT con la cooperación de Aduanas de Canadá.
• Estrategia institucional para la Promoción de la Ética y la Lucha contra la Corrupción, incluyendo nuevo Código de Conducta y Ética de la SAT que incluye disposiciones sobre conflicto de interés. Con base en la Declaración Revisada de Arusha.
• Diseño, desarrollo, producción e implantación de un sistema de bases de datos y control de flujos de trabajo SAQB’E (Camino transparente).
• Nuevo formato electrónico y sistema de seguridad para manifiesto de carga
y declaración aduanera de importaciones (DUA-GT) 100% de cumplimiento de la norma de envío.
• Certificación digital de PKI.token utilizada en declaraciones aduaneras.
• Rediseño y sistematización de procesos de control de tránsito nacional e internacional (US Trade Development Assistance).
• Equipamiento y reingeniería de procesos del Laboratorio Químico Fiscal.
• Fiscalización integrada de impuestos internos y aduanas.
• Revisiones físicas de productos del petróleo por una empresa externa
contratada por la SAT.
Operaciones, procesos y sistemas
Integralidad de proceso aduanero
• Arribo:– Sistema de marchamo con código de barras y seguimiento en el sistema.
– Presencia de SAT en los muelles.
– Contratación en proceso de verificadoras para inspección operaciones de importación, exportación o reexportación de combustibles y petróleo.
• Control a posteriori:– Contratación de verificadoras para revisión expost.
• Verificación expost. – Comprobar veracidad de documentos que respaldan las declaraciones
aduaneras.
– Comprobar la veracidad de las transacciones : valor, origen, clasificación, cantidad, etc.
Normativa• Tipificación de nuevas prácticas de contrabando como delitos
aduaneros y endurecimiento de penas.
• Mayor control a las aduanas sobre recintos aduaneros en LeyAntievasión.
• Actualización de las normas aduaneras y publicación on line.
• Aplicación de tratados centroamericanos e internacionales.
• Implementación del Manual Único de Procedimientos Aduaneros enaduanas integradas y periféricas en C.A.
• Código de conducta para funcionarios y empleados de los serviciosaduaneros y para auxiliares de la función pública aduanera.
• Nueva estructura de la Aduana incorporando las funciones antes noatendidas.
Seguridad y gestión de riesgo
Marco Normativo SAFE de la OMA
• Gestión de Riesgo: – creación de la unidad.– incorporación del riesgo aduanero como factor de selectividad para fiscalización.
– Mejora de selectividad para revisión física por análisis de riesgo.
• Eliminación de “sistemas locales” en Santo Tomás y Puerto Quetzal.
• Mejores controles en el área primaria (puertos marítimos).– Uso de marchamos con códigos de barras al arribo para control en work flow.
– Cámaras de Televisión de Circuito Cerrado.
– Acceso por INTERNET público a las imágenes de algunos puntos de la CCTV.
– Inicio de negociaciones CSI.
– Equipo de rayos X instalado en uno de los tres puertos.
– Información entre aduanas/puertos.
Participación y coordinación con Sector Privado
• Creación del Pacto para la Integridad y Modernización de las Aduanas. (17 organizaciones) encuentros anuales.
• Comités de usuarios a nivel regional (Nororiente en funcionamiento) los siguientes iniciarán a operar en febrero 2007.
• Promoción del programa Operador Económico Autorizado.
• Acciones de coordinación con gremiales de importadores de petróleo, importadores de alcoholes, cuero y calzado etc.
• Certeza al modelo de participación privada en manejo de carga y depósito demercancías en aeropuerto La Aurora.
• Perfeccionamiento de los sistemas de AGEXPORT para la integración electrónica de póliza de exportación y los certificados y autorizaciones ambientales de salubridad etc. a la exportación.
• Programa de cultura tributaria y aduanera.